Bijlage 1 - Toelichting mutaties begroting 2025
Tekst van het document
BIJLAGE 1: TOELICHTING MUTATIES 2025
Begrotingswijziging december 2025
Bijzonderheden
V / N Begroting 2025
Saldo primitieve begroting
Begroting 2025 264
Toelichting
2.357 2.620
Vastgestelde wijzigingen Saldo begroting 2025 voor de huidige wijziging V = Voordeel, N = Nadeel
Programma 1 Bestuur en veiligheid Bestuur Krimpen Ontmoet Inwonersbijdrage Gezamenlijke Gemeentelijke Uitvoering (GGU) Burgerzaken
Toelichtingen mutaties indien hoger dan € 10.000 (lasten en/of baten) Baten
Lasten Overheveling
V N N
346 - 28 - 40
Accountantscontrole
N
- 39
Wervingskosten griffier Personeelsbudgetten
N N
- 17 - 135
Werkkostenregeling
N
- 40
We verwachten boven de vrije ruimte van de werkkostenregeling uit te komen. Over het bedrag boven de vrije ruimte moet 80% belasting worden betaald. Het deel dat betrekking heeft op de gemeenteraad en het College wordt onder beleidsthema Bestuur verantwoord. Er zijn minder lasten gemaakt voor de Tweede Kamer verkiezingen, dan waar eerder in de begroting rekening mee is gehouden.
Verkiezingen
V
30
Overig Veiligheid
V
10
Inkoop KW/ KST
N
- 16
Zorg en veiligheid Personeelsbudgetten Overig Programma 2 Ruimtelijk domein Openbare ruimte en verkeer Bomenbeheer Elektra, water en gas Onderhoud straten en pleinen Laadpalen elektrische auto's
V N V
30 - 198 12
Baten
Lasten
Er vindt een verschuiving plaats tussen de beleidsthema's Bestuur en Veiligheid, Basishulp en Individuele hulp voor de inkoop van medewerkers KrimpenWijzer en intensief casemangement. De totale kosten van de medewerkers KrimpenWijzer is bijna budget neutraal in 2025. Het betreft een incidentele verlaging van budgetten voor zorg en veiligheid Dit betreft mutaties op budget voor ingehuurd personeel dat wordt gedekt uit de personeelsbudgetten (Overhead). -2 Baten
Lasten V V V V
20 125 50 -1
De aanbesteding voor het planten van nieuwe bomen is in 2025 opgestart, de uitvoering plantwerk vindt echter in 2026 plaats. Betreft een bijstelling van de kosten voor elektra, water en gas o.b.v. het verwachte verbruik voor 2025. In 2025 is er sprake van lagere advieskosten en minder algemeen onderhoud van straten en pleinen. 10 Bijstelling van de opbrengsten als gevolg van het toegenomen aantal laadpalen.
Openbare verlichting en VRI
N
- 63
51
Verkeersbeleid
V
17
Stelpost kinderboerderij
N
- 36
V
334
Rente
Overheveling
Conform raadsbesluit worden de middelen voor het Fonds Krimpen Ontmoet overgeheveld naar 2026 en verder. De GGU is onderdeel van de VNG. Betreft stijging van het tarief per inwoner. 10 Betreft een bijstelling van de afdracht van de leges en de verwachte ontvangst van leges voor burgerzaken. De accountant heeft voor de controle over het boekjaar 2024 extra kosten moeten maken vanwege een aantal dossiers. Een deel hiervan zal ook de komende jaren nodig zijn. Betreft een bijstelling van lasten vanwege wervingstraject voor een nieuwe griffier. Dit betreft mutaties op budget voor ingehuurd personeel dat wordt gedekt uit de personeelsbudgetten (Overhead).
Budgetneutraal
Tractiemiddelen
Bijstelling van baten en lasten van openbare verlichting vanwege hogere kosten van herstelwerkzaamheden en het verhalen op derden. 2 Lagere diverse kosten binnen het verkeersbeleid zoals: advieskosten, verkeersbrigades, minder schades etc. Voor de kinderboerderij is een taakstelling opgenomen die tot verlaging van de subsidie moet leiden. Samen met Promen hebben we de mogelijkheden daartoe in onderzoek. Wij verwachten dat daar komend jaar resultaten kunnen worden geboekt. Het is echter nog te vroeg om in deze begroting invulling te kunnen geven aan deze taakstelling. Daarom vervalt de taakstelling in de cijfers en wordt een voordeel te zijner tijd via een begrotingswijziging verwerkt.
De herberekening van de omslagrente heeft tot een aanpassing geleid, waardoor er minder rente aan de taakvelden wordt toegerekend. 19 Éénmalig hogere baten vanwege de eindafrekening van het contract van tractiemiddelen. De huur van de kinderboerderij 2025 is met een ander percentage geindexeerd dan de index voor de subsidies. Met deze wijziging wordt dit gecorrigeerd. Dit betreft mutaties op budget voor ingehuurd personeel dat wordt gedekt uit de personeelsbudgetten (Overhead). Betreft een bijstelling van het budget voor de uitvoer van voorbereidingswerkzaamheden van investeringsprojecten.
V
Huur kinderboerderij 2025
N
- 10
Personeelsbudgetten Voorbereiding investeringsprojecten Overig Volkshuisvesting en ruimtelijke ordening
N N V
- 68 - 30 13 Baten
Lasten
Volkshuisvesting
Overheveling
V
93
De invoering van de wet versterking regie volkshuisvesting (en daarmee ook de verplichting om een volkshuisvestingsprogramma op te stellen) is vertraagd. Van de in de begroting benoemde 3 onderzoeken is er, gerelateerd aan de vertraging van wet versterking regie volkshuisvesting/opstellen volkshuisvestingsprogramma, één gestart en moeten er in 2026 nog 2 worden uitgevoerd.
Energiearmoede
Overheveling
V
429
Doordat het opstellen van de Duurzaamheidsagenda veel meer tijd heeft gekost dan van tevoren ingeschat is dit project blijven liggen tot de zomer. Na de zomer is er bij QuaWonen ook nieuwe capaciteit gekomen. QuaWonen is voortvarend aan de slag gegaan met het uitwerken van de ideeën die we vanuit de gemeente aangereikt hebben. Begin december sturen we een raadsvoorstel waarin voorgesteld wordt hoe we deze middelen zouden willen besteden.
Soortenmanagementplan
Overheveling
V
117
Een overheveling van middelen ten laste van de vrije reserve. Begin 2025 is de opdracht voor het opstellen van een Soortenmanagementplan verleend. Dit traject duur zo’n 2 jaar. Dat komt doordat er jaarrond veldonderzoek nodig is wat ook gebonden is aan verschillende seizoenen.
Pagina 1 van 6
BIJLAGE 1: TOELICHTING MUTATIES 2025
Begrotingswijziging december 2025
Bijzonderheden
CDOKE middelen Soortenmanagementplan (bijdragen derden)
V / N Begroting 2025
Budgetneutraal
158 V
20
Omgevingswet
Budgetneutraal
V
60
Rente
Budgetneutraal
V
11
MPG algemene kosten en groene projecten
Budgetneutraal
V
98
Leges omgevingsvergunningen
N
Personeelsbudgetten Overig Afval, riolering en begraven Elektra, water en gas
N V
Herstelwerkzaamheden grafbekisting Verduurzaming gemeentelijk vastgoed Lijkbezorging Personeelsbudgetten Overig Programma 3 Maatschappelijk domein Sport en recreatie
Budgetneutraal
Sportbeleid
Overheveling
Binnensport Zwembad De Lansingh Verbouw Vicenza 1
Baten 47
Betreft een bijstelling van de kosten voor elektra, water en gas o.b.v. het verwachte verbruik voor 2025.
V
91
De herberekening van de omslagrente heeft tot een aanpassing geleid, waardoor er minder rente aan de taakvelden wordt toegerekend.
N
- 31
N N N N
- 20
Baten
V
20
V
17
N
2
V N
14 - 17
Budgetneutraal
V
77
Verduurzaming gemeentelijk vastgoed Personeelsbudgetten Spuk Sport Overig Cultuur
Budgetneutraal
N N V V
- 82 - 44 144 17 25
Bibliotheek
V
22
Tuyter
N
- 11
Personeelsbudgetten
N
- 143
DU bibliotheek
Budgetneutraal
N
- 70
Verduurzaming gemeentelijk vastgoed
Budgetneutraal
N
- 22
CMK middelen
Budgetneutraal
V
- 46
V
7
Overig
Binnen het vastgestelde budget voor het sportbeleid is er in 2025 ruimte voor de realisatie van the wall of fame. De uitvoering van het project gaat in 2026 plaatsvinden. De kapitaallasten van het Gio Court zijn reeds opgenomen op basis van de investering. Deze raming vanwege nieuw beleid kan vervallen. De verhuur van de gemeentelijke binnensportaccommodaties aan Synerkri wordt berekend aan de hand van CBS-index, deze wijkt af van de gehanteerde index bij opstellen van de begroting. - 5 Lagere OZB en waterschapslasten Zie raadsinformatiebrief
- 10
De herberekening van de omslagrente heeft tot een aanpassing geleid, waardoor er minder rente aan de taakvelden wordt toegerekend. Verduurzaming sporthal De Boog en gymzaal Dr. Thijsselaan Dit betreft mutaties op budget voor ingehuurd personeel dat wordt gedekt uit de personeelsbudgetten (Overhead). Het betreft afrekeningen Spuk Sport van voorgaande jaren Baten
Lasten V
Tijdens de recente keuring is gebleken dat een aanzienlijk deel van de grafbekisting is afgekeurd. Vanwege de veiligheid moet deze zo snel mogelijk worden hersteld. Verduurzaming aula begraafplaats Waalhoven - 40 Bijstelling van baten van lijkbezorgingsrechten en grafverlengingen op basis van de realisatie. Dit betreft mutaties op budget voor ingehuurd personeel dat wordt gedekt uit de personeelsbudgetten (Overhead).
- 21 -5
Rente
Muziekschool
Voor de grondexploitatie is er jaarlijks € 300.000 beschikbaar voor algemene kosten en de groene projecten. We verwachten minder kosten te maken voor de 2 groene projecten (DCV vm veld 4 en Stormpolder) en minder algemene kosten. Door vertraging in IHP en Grondexploitatie projecten worden er in 2025 minder aanvragen ontvangen, waardoor er minder leges uit - 697 omgevingsvergunningen worden ontvangen. Dit betreft mutaties op budget voor ingehuurd personeel dat wordt gedekt uit de personeelsbudgetten (Overhead). 12
V
Lasten
Gio court
De herberekening van de omslagrente heeft tot een aanpassing geleid, waardoor er minder rente aan de taakvelden wordt toegerekend.
- 90 9 Lasten
Budgetneutraal
Toelichting
Dekking van dit deel van kosten komt vanuit het reguliere budget. Vandaar dat CDOKE middelen die overigens op de tussenrekening staan met - 44 44k in 2025 minder worden onttrokken en schuiven door naar 2026. Naast de inzet van onze eigen middelen houden we in 2025 rekening mee met extra lasten/baten ten behoeve van Soortenmanagementplan. Dit - 158 betreft bijdragen van derden (Provincie Zuid Holland en St. QuaWonen) ten behoeve van Soortenmanagementplan wat naar verwachting pas in 2027 afgerond wordt. Er is 2025 meer grond verkocht dan geraamd aan bedrijven/particulieren en aan het hoogheemdraadschap in het kader van project 111 Dijkversterking KIJK. Door vertraging in de implementatie van de omgevingswet wordt het onbenutte budget afgeraamd en er minder onttrokken aan de vrije reserve waardoor de wijziging budgetneutraal is. Doordat de verwachte lasten in 2026 zich voor nu lastig laat inschatten, wordt er geen overheveling voorgesteld.
N
Grondverkopen
Rente
Begroting 2025
Het budget voor de budgetsubsidie muziekschool is bijgesteld n.a.v. werkelijk verstrekte subsidie 2025. Structureel is dit in de begroting 20262029 reeds verwerkt. Het budget voor de budgetsubsidie bibliotheek is bijgesteld n.a.v. werkelijk verstrekte subsidie 2025. Structureel is dit in de begroting 2026-2029 reeds verwerkt. Extra inzet van beveiliging Dit betreffen mutaties op het gebied van ingehuurd personeel dat wordt bekostigd uit de personeelsbudgetten dat onder beleidsthema Overhead wordt verantwoord. In 2025 en 2026 ontvangen alle gemeenten via het gemeentefonds een decentralisatie-uitkering (DU) om de lokale Bibliotheek te versterken. Voor onze gemeente is dat voor zowel 2025 als 2026 een bedrag van €100.000. De DU ontvangen we vooruitlopend op de wettelijke zorgplicht die naar verwachting in 2026 in werking zal treden. Deze DU uitkering zal d.m.v. een projectsubsidie aan de bibliotheek beschikbaar worden gesteld. Verduurzaming Streekmuseum Cultuureducatie met kwaliteit (CMK) is een landelijk initiatief om cultuureducatie in het onderwijs te verbeteren. Wij ontvangen hiervoor gelden 46 die worden ingezet voor dit doel. De baten en lasten zijn aan elkaar gelijk en worden met deze wijziging goed in de begroting verwerkt voor 2025.
Pagina 2 van 6
BIJLAGE 1: TOELICHTING MUTATIES 2025
Begrotingswijziging december 2025
Bijzonderheden
Onderwijs Onderwijshuisvesting Berk 2
Overheveling
V / N Begroting Begroting 2025 2025 Baten Lasten V
300
Voorlopige afrekening 2025 OAB
V
10
Onderwijshuisvesting
V
28
N
- 12
V
124
De bibliotheek op school Comenius College
N
- 55
Personeelsbudgetten Herberekening kapitaallasten Overig Economie Marktgelden
N N V
- 68 - 16 -6
Elektra, water en gas Rente
MPG algemene kosten en groene projecten
Budgetneutraal
- 43
Personeelsbudgetten Programma 4 Sociaal domein Preventie
V
32
Nota inclusie
V
22
Gratis OV 2025
N
- 101
Gratis OV 2024
N
- 62
Overig Basishulp
V
Inkoop KW/ KST
N
- 105
Jeugdbeschermingsplein
V
21
V
15
Cofinanciering JMW
Inkoop KW/ KST Wmo begeleiding en dagbesteding Jeugdhulp lokaal Persoonsgebonden budgetten
In de begroting 2024 is nieuw beleid opgenomen voor inclusie. De uitwerking van de nota heeft echter vertraging opgelopen en zal niet meer in 2025, maar in 2026 worden afgerond. Hierdoor wordt het budget in 2025 niet meer gebruikt wat zorgt voor een voordeel. Voor de uitvoering van het gratis OV 2025 was de overeenkomst met de RET gebaseerd op een verwacht verbruik. De inwoners van Krimpen hebben onze regeling goed gevonden waardoor het verbruik een stuk hoger ligt als onze verwachting. Hierdoor liggen de verbruikskosten in 2025 hoger als begroot. Het structurele effect is reeds verwerkt in de begroting 2026-2029. Voor de uitvoering van het gratis OV 2024 was de overeenkomst met de RET gebaseerd op een verwacht verbruik. De inwoners van Krimpen hebben onze regeling goed gevonden waardoor het verbruik een stuk hoger lag als onze verwachting. Hiervoor hebben wij een naheffing ontvangen van de RET voor het meer gebruik in 2024.
1
5 Baten
Lasten
Budgetneutraal
15 Bijstelling van opbrengsten op basis van de realisatie. De verwachte kosten voor de grondexploitatie Stormpolderdijk waren in het algemene budget opgenomen. Deze zijn nu op het juiste beleidsthema geplaatst met betrekking tot bedrijventerreinen. Dit betreft mutaties op budget voor ingehuurd personeel dat wordt gedekt uit de personeelsbudgetten (Overhead). Baten
Lasten
Er vindt een verschuiving plaats tussen de beleidsthema's Bestuur en Veiligheid, Basishulp en Individuele hulp voor de inkoop van medewerkers KrimpenWijzer en intensief casemangement. De totale kosten van de medewerkers KrimpenWijzer is bijna budget neutraal in 2025. Er is sprake van een verschuiving van het budget voor het Jeugdbeschermingsplein tussen de beleidsthema's Basishulp en Individuele hulp.
V
Individuele hulp Terugkoopvoorziening Wmo Eigen bijdrage Wmo
De herberekening van de omslagrente heeft tot een aanpassing geleid, waardoor er minder rente aan de taakvelden wordt toegerekend. Onze gemeente werkt samen met Bibliotheek aan den IJssel aan de leesbevordering van kinderen en jongeren op diverse scholen. Via een brede gezinsaanpak worden ook ouders en andere volwassenen betrokken. We zetten ons ons gezamenlijk in voor het bestrijden van 41 laaggeletterdheid, het creëren van gelijke kansen en het bevorderen van leesplezier. Deze inzet komt op verschillende plekken tot uiting, waaronder via de Bibliotheek op School. De dekking hiervan loopt via de WEB-middelen. Dit betreft mutaties op budget voor ingehuurd personeel dat wordt gedekt uit de personeelsbudgetten (Overhead). Als gevolg van actualisatie van de investeringen (openbaar primair onderwijs) 9 Baten
Lasten N
Voorl. afr. SPUK cliëntondersteuning
Door vertraging in de besluitvorming wordt het budget overgeheveld naar 2026. Betreft verbouw tijdelijke huisvestingslocatie Berk 2 voor Het Octaaf. Vooruitlopend op de jaarrekening 2025 is een voorlopige inschatting gemaakt van de kosten die ten laste mogen worden gebracht van de SPUK 13 Onderwijsachterstandenbeleid. Daarbij blijkt dat er een onderbesteding is op het gemeentelijk deel in 2025, wat zorgt voor een incidenteel voordeel. Lagere lasten huur noodlokalen (132.000 voordeel), opleverpunten tijdelijke huisvesting Mozaïek aan de Wielerbaan (45.000 nadeel). Verrekening met onttrekking reserve maatschappelijke voorzieningen (zie o.a. Raadsvoorstel) Opnemen van OZB lasten nieuwbouw Groeiplaneet aan De Populierenlaan (11.000 nadeel) Herstelwerkzaamheden vanwege contructiefout Het Kompas (20.000 nadeel) Inrichting buitenterrein Wegwijzer (nadeel 30.000 nadeel) Betreft een bijstelling van de kosten voor elektra, water en gas o.b.v. het verwachte verbruik voor 2025.
V Budgetneutraal
Toelichting
- 15
Wij hebben een nieuwe specifieke uitkering Cliëntondersteuning (H21) ontvangen. Deze wordt verleend tot en met 30 november 2026. Het restant in 2025 wordt naar de balans geboekt als vooruitontvangen bedrag en vervolgens in 2026 weer opgenomen in de begroting 2026.
10
In verband met het wegvallen van de middelen uit de SPUK Nationaal Programma Onderwijs (NPO) zijn afspraken gemaakt met de scholen over de verhoging van de bijdrage van de scholen (cofinanciering ). Dit zorgt structureel voor meer inkomsten.
Baten
Lasten
We ontvangen dit jaar voor de laatste keer geld terug in verband met de terugkoopvoorziening voor Wmo-voorzieningen. Dit zorgt voor een incidenteel voordeel. 20 Doordat het aantal Wmo-cliënten stijgt, ontvangen wij meer inkomsten uit eigen bijdragen. Het effect is structureel.
V
51
V V
124
N N
- 121 - 24
V
116
Er vindt een verschuiving plaats tussen de beleidsthema's Bestuur en Veiligheid, Basishulp en Individuele hulp voor de inkoop van medewerkers KrimpenWijzer en intensief casemangement. De totale kosten van de medewerkers KrimpenWijzer is bijna budget neutraal in 2025. Het aantal cliënten met een indicatie voor Wmo begeleiding en dagbesteding neemt toe, wat zorgt voor hogere kosten in 2025. Door zowel een stijging in de kosten als de aantallen bij "Logeren" is een ophoging van het budget nodig. Op basis van een recente prognose door SVB in combinatie met eigen prognoses kan de begroting worden bijgesteld voor zowel Wmo en Jeugd.
Pagina 3 van 6
BIJLAGE 1: TOELICHTING MUTATIES 2025
Begrotingswijziging december 2025
Bijzonderheden
V / N Begroting 2025
N
Begroting 2025
De budgetten voor de BUIG zijn bijgesteld. De lasten nemen toe door een lichte groei van het aantal bijstandsuitkeringen en hogere uitgaven aan loonkostensubsidies en beschut werk. Dit hangt samen met een lagere uitstroom naar werk en het feit dat inwoners gemiddeld langer in de 358 uitkering blijven. De lasten zijn aangepast op basis van de Q3-rapportage 2025 van de GR IJsselgemeenten. De baten zijn bijgesteld op basis van de beschikking van het definitieve Rijksbudget 2025. Door de verruiming van de landelijke vangnetregeling ontvangt de gemeente een gedeeltelijke compensatie. Hierdoor komt het netto tekort voor 2025 uit op € 525.630.
- 770
Bijstelling BUIG-budget V
Vanaf 2025 is er naast de reguliere vangnet regeling voor de BUIG, ook de uitgebreide vangnetregeling BUIG. Wij voldoen aan de voorwaarden 179 om hiervoor in aanmerking te komen waardoor het eigenrisicodrempel van 7,5% naar 5% wordt verlaagd. Op basis van de verwachte kosten UIG uit de Q3 2025 rapprtage van de GR IJsselgemeenten, komen wij voor ca. € 179.000 in aanmerking.
N
- 237
De taakstelling op de BUIG wordt in 2025 afgeboekt, omdat deze vanaf 2026 al structureel is verwerkt in de meerjarenraming. De inspanningen om de uitstroom uit de Participatiewet te verhogen hebben stapsgewijs resultaat opgeleverd, maar zijn nog onvoldoende om de volledige taakstelling te realiseren. Zonder deze resultaten zou het tekort op de BUIG echter groter zijn geweest. Dit blijkt ook uit de evaluatie van de inzet van de projectleider Duurzame uitstroom en Social Return. De inspanningen op het gebied van SROI worden voorlopig voortgezet, omdat deze aantoonbaar positieve effecten hebben. In de raad van december 2025 volgt hiervoor een separaat voorstel, waarin op basis van de uitkomsten van de evaluatie een voorstel wordt gedaan voor structurele inbedding.
V
48
V
39
Het budget voor de bijzondere bijstand wordt incidenteel bijgesteld op basis van de realisatiecijfers uit de Q3-rapportage 2025 van de GR IJsselgemeenten. Er zijn minder aanvragen ingediend dan verwacht, waardoor de uitgaven lager uitvallen. De projectsubsidie die in 2024 aan de voedselbank verleend is, is vastgesteld.
V
33
De regeling energietoeslag is inmiddels gestopt en het resterende bedrag dat we hadden staan voor nakomende kosten valt vrij.
N
- 72
De bijdrage 2025 aan Promen wordt iets verhoogd o.b.v. het aantal SE's dat is opgenomen in de Q3 2025 rapportage van Promen.
N
- 138
Het participatiebudget wordt structureel bijgesteld op basis van de realisatiecijfers uit de Q3-rapportage 2025 van de GR IJsselgemeenten. Er is meer vraag naar ondersteuning van inwoners met een grotere afstand tot de arbeidsmarkt, waardoor meer maatwerktrajecten en intensieve begeleiding nodig zijn. Daarom blijft de druk op participatievoorzieningen structureel hoog en is het budget meerjarig opgehoogd.
N
- 21
Er is sprake van een verschuiving van het budget voor het Jeugdbeschermingsplein tussen de beleidsthema's Basishulp en Individuele hulp.
N
- 198
Er is in 2025 sprake van hogere kosten voor regionale Jeugdhulp. Bijstelling van de begroting is noodzakelijk vanwege een stijging in de aantallen en kosten op crisishulp, landelijk ingekochte jeugdzorg en opnamen met 1 op 1 begeleiding. Dit zijn kostbare zorgvormen waarbij de uitgaven sterk stijgen bij een kleine toename van het aantal cliënten, zoals wij dit jaar helaas zien.
V
36
-6
V V
13 8
3
Vangnetuitkering 2025
Taakstelling duurzame uitstroom Bijzondere bijstand Vaststelling projectsubsidie Voedselbank Vrijval reserving energietoeslag Bijdrage Promen
Participatiebudget Jeugdbeschermingsplein
Prognose 2025 GRJR
RotterdamPas Personeelsbudgetten Overig Opvang en inburgering
Dit betreft mutaties op budget voor ingehuurd personeel dat wordt gedekt uit de personeelsbudgetten (Overhead).
De budgetten voor de wet inburgering zijn bijgesteld o.b.v. verwachte realisatie 2025. In 2025 lopen er meer trajecten dan dat wij hadden 25 voorzien. De stijging van de baten van € 25.000 komt doordat we het restant saldo van de regeling Wet Inburgering van voorgaand jaar inzetten ter dekking van de extra kosten die we dit jaar maken. De verwachte lasten en baten voor de opvang van asielzoekers zijn lager dan begroot in 2025. De oorzaak hiervoor is dat we vanaf 2025 minder - 126 kosten voorfinancieren voor het Centraal Orgaan Asielopvang (COA). De verwachting is dat de normvergoeding in 2025 niet voldoende zal zijn om de lasten voor opvang ontheemden Oekrainers te dekken. Dit komt doordat het normvergoedingsbedrag ten opzichte van 2024 is gedaald van € 61 naar € 44 euro per plek per dag en omdat de verbouwing van de 65 Tuinstraat gedeeltelijk wordt gedekt uit de normvergoeding. Om deze kosten te dekken wordt er een onttrekking uit de reserve opvang en asiel begroot van € 200.000. Door het ministerie van Asiel en Migratie is er een transitiekostenvergoeding beschikt voor de bouw van de flexwoningen aan het Toepad (de 2.679 Noord 102).
- 58
Wet inburgering Budgetneutraal
126
N
- 253
Opvang Oekraine Transitiekosten Oekraine Middelen Overhead Documentenbeheer
Budgetneutraal
De budgetten voor de RotterdamPas zijn bijgesteld op basis van de realisatie over 2025. Uit onderzoek van KWIZ blijkt dat inwoners zeer tevreden zijn met deze voorziening, die bijdraagt aan maatschappelijke participatie en het voorkomen van sociale uitsluiting.
Baten
Lasten N
Opvang en Asiel
Toelichting
- 2.679 Baten
Lasten Overheveling
V
20
Routekaart naar Bevlogenheid
Overheveling
V
30
Handscanners
Overheveling
V
40
Elektra, water en gas
V
26
Raadhuisplein 2
V
14
De geplande werkzaamheden voor de archivering van het oude zaaksysteem Corsa lopen door in 2026. Het bevlogenheidsonderzoek is later uitgevoerd dan verwacht waardoor de invulling van de Routekaart naar Bevlogenheid niet meer in 2025 kan worden uitgevoerd. Voorgesteld wordt om de gelden voor deze invulling over te hevelen naar 2026. In 2025 is er rekening gehouden met de aanschaf van handscanners. De aanschaf zal nu echter in 2026 plaatsvinden, waardoor het budget wordt overgeheveld naar 2026. Betreft een bijstelling van de kosten voor elektra, water en gas o.b.v. het verwachte verbruik voor 2025. Betreft een bijstelling van budgetten voor Raadhuisplein 2, welke voornamelijk betrekking hebben op overheadgerelateerde bestedingen zoals -6 koffie en kantoorartikelen.
Pagina 4 van 6
BIJLAGE 1: TOELICHTING MUTATIES 2025
Begrotingswijziging december 2025
Bijzonderheden
Representatiekosten
V / N Begroting Begroting 2025 2025 32 Betreft onbenutte budgetten voor representatiekosten.
Toelichting
V
Personeelsbudgetten
V
1.794
Er zijn diverse oorzaken waarom we verwachten op de personeelsbudgetten zo'n € 970.000 over te houden in 2025. Er zijn veel gelden ontvangen vanuit het UWV voor loonkosten. Dit levert een voordeel op van zo'n € 275.000. Daarnaast zijn er veel minder opleidingen gevolgd. Dit levert een voordeel op van zo'n € 125.000. Er zijn meer salariskosten voor voormalig personeel. Dit levert een nadeel op van zo'n € 95.000. Er is rekening gehouden in de begroting met een hogere indexatie van het personeelsbudget (4%) dan uit de CAO afspraken is voortgekomen. 12 Dit zorgt voor een voordeel van € 130.000. Ook kunnen we de raming voor stijging werkgeverslasten voor pensioenpremies van € 150.000 aframen (is ook al meerjaars als bezuinigingsmaatregel verwerkt in de begroting 2026). De overheveling van gelden van 2024 voor het functieherwaarderingstraject (FUWA) zijn niet volledig benut. Dit levert een voordeel op van € 200.000. Daarnaast zijn er nog diverse overige personeelsmutaties waarop we een voordeel van € 180.000 verwachten.
Informatie en dienstverlening
V
22
In de begroting was rekening gehouden met budget voor het realiseren van een publicatie- en inwonerportaal. De realisatie van deze portalen heeft binnen de bestaande applicaties plaatsgevonden, waardoor het budget niet meer is benodigd.
V
36
Werkkostenregeling
N
- 45
We verwachten boven de vrije ruimte van de werkkostenregeling uit te komen. Over het bedrag boven de vrije ruimte moet er 80% belasting worden betaald. Het deel dat betrekking heeft op de ambtelijke organisatie wordt onder beleidsthema Overhead verantwoord.
Uren schrijven op investeringen
N
- 98
In 2025 is voor het eerste jaar uren geschreven op investeringen. Op basis van ervaringscijfers is de verwachting dat er in 2025 minder uren op investeringen worden geschreven dan bij het vaststellen van de begroting 2025 was verwacht. Dit levert een nadeel op voor de begroting.
Voorziening dubieuze debiteuren
N
- 51
Overig Algemene dekkingsmiddelen
V
26
Algemene uitkering
V
Totale dividend incl CPA is hoger dan de eerdere prognose
V
Rente
Rente
Budgetneutraal
Rentebaten
N
Betreft een bijstelling van de verwachte storting in de voorziening voor dubieuze debiteuren o.b.v. een ouderdomsanalyse op de debiteuren. -3 Baten
Lasten
Budgetneutraal
De herberekening van de omslagrente heeft tot een aanpassing geleid, waardoor er minder rente aan de taakvelden wordt toegerekend.
Zie raadsinformatiebrief voor de effecten van de Septembercirculaire 2025. Daarnaast heeft er verrekening plaatsgevonden van voorgaande jaren (periode 2022-2024). Dit betreft een nadeel van € 158.000 totaal. In de begroting werd op basis van de bestedige gedragslijn slechts rekening gehouden met het dividend van de cumulatief preferente aandelen. 124 Het dividend van de reguliere aandelen is pas in de loop van 2025 bekend geworden. Doordat er minder rente aan de taakvelden wordt toegerekend, is de rentetoerekening op het taakveld Treasury lager, waardoor er een nadeel - 12 ontstaat. Per saldo is de verdeling van de rente neutraal.
2.397
- 631
V
114 Doordat het saldo van Schatkistbankieren op dit moment hoger is dan initieel verwacht, verwachten wij meer rentebaten te zullen ontvangen.
DU bibliotheek Personeelsbudgetten Vrijval investeringen Overig Resultaatbestemming Documentenbeheer Krimpen Ontmoet
Budgetneutraal
V N V N
Overheveling Overheveling
N N
70 - 113 82 -4 Lasten Baten - 20 - 346
Energiearmoede
Overheveling
N
- 429
Soortenmanagementplan
Overheveling
N
- 117
Bomenbeheer
Overheveling
N
- 20
Onderwijshuisvesting Berk 2
Overheveling
N
- 300
Volkshuisvesting
Overheveling
N
- 93
Routekaart naar Bevlogenheid
Overheveling
N
- 30
Handscanners
Overheveling
N
- 40
Sportbeleid
Overheveling
N
- 20
Inzet stelpost ten behoeve van bibliotheek (zie beleidsthema Cultuur) Dit betreft mutaties op budget voor ingehuurd personeel dat wordt gedekt uit de personeelsbudgetten (Overhead). Betreft het restant van de stelpost voor de vrijval van investeringen, welke niet is ingezet en derhalve vrijvalt.
De geplande werkzaamheden voor de archivering van het oude zaaksysteem Corsa lopen door in 2026. Conform raadsbesluit worden de middelen voor het Fonds Krimpen Ontmoet overgeheveld naar 2026 en verder. Doordat het opstellen van de Duurzaamheidsagenda veel meer tijd heeft gekost dan van tevoren ingeschat is dit project blijven liggen tot de zomer. Na de zomer is er bij QuaWonen ook nieuwe capaciteit gekomen. QuaWonen is voortvarend aan de slag gegaan met het uitwerken van de ideeën die we vanuit de gemeente aangereikt hebben. Begin december sturen we een raadsvoorstel waarin voorgesteld wordt hoe we deze middelen zouden willen besteden. Een overheveling van middelen ten laste van de vrije reserve. Begin 2025 is de opdracht voor het opstellen van een Soortenmanagementplan verleend. Dit traject duur zo’n 2 jaar. Dat komt doordat er jaarrond veldonderzoek nodig is wat ook gebonden is aan verschillende seizoenen. De aanbesteding voor het planten van nieuwe bomen wordt nog in 2025 opgestart, de uitvoering plantwerk echter in 2026. Door vertraging in de besluitvorming wordt het budget overgeheveld naar 2026. Betreft verbouw tijdelijke huisvestingslocatie Berk 2 voor Het Octaaf. De invoering van de wet versterking regie volkshuisvesting (en daarmee ook de verplichting om een volkshuisvestingsprogramma op te stellen) is vertraagd.
Van de in de begroting benoemde 3 onderzoeken is er, gerelateerd aan de vertraging van wet versterking regie volkshuisvesting/opstellen volkshuisvestingsprogramma, één gestart en moeten er in 2026 nog 2 worden uitgevoerd. Het bevlogenheidsonderzoek is later uitgevoerd dan verwacht waardoor de invulling van de Routekaart naar Bevlogenheid niet meer in 2025 kan worden uitgevoerd. Voorgesteld wordt om de gelden voor deze invulling over te hevelen naar 2026. In 2025 is er rekening gehouden met de aanschaf van handscanners. De aanschaf zal nu echter in 2026 plaatsvinden, waardoor het budget wordt overgeheveld naar 2026. Binnen het vastgestelde budget voor het sportbeleid is er in 2025 ruimte voor de realisatie van the wall of fame. De uitvoering van het project gaat in 2026 plaatsvinden.
Pagina 5 van 6
BIJLAGE 1: TOELICHTING MUTATIES 2025
Begrotingswijziging december 2025
Bijzonderheden
V / N Begroting 2025
Omgevingswet
Budgetneutraal
N
MPG algemene kosten en groene projecten
Budgetneutraal
N
Leges omgevingsvergunningen Verduurzaming gemeentelijk vastgoed
V Budgetneutraal
572
V
Opvang Oekraine
V
Onderwijshuisvesting Overig
N V
8
Begrotingswijziging december 2025
V
- 2.389
Saldo begroting 2025 na wijziging
Begroting 2025
Toelichting
Door vertraging in de implementatie van de omgevingswet wordt het onbenutte budget afgeraamd en er minder onttrokken aan de vrije reserve - 60 waardoor de wijziging budgetneutraal is. Doordat de verwachte lasten in 2026 zich voor nu lastig laat inschatten, wordt er geen overheveling voorgesteld. Voor de grondexploitatie is er jaarlijks € 300.000 beschikbaar voor algemene kosten en de groene projecten. We verwachten minder kosten te - 55 maken voor de 2 groene projecten (DCV vm veld 4 en Stormpolder) en minder algemene kosten. Door vertraging in IHP en Grondexploitatie projecten worden er in 2025 minder aanvragen ontvangen, waardoor er minder leges uit 470 omgevingsvergunningen worden ontvangen. Hierdoor vindt er geen storting plaats in de egalisatiereserve voor omgevingsvergunningen, maar is juist een onttrekking aan de reserve benodigd. 131 Verduurzaming meerdere gemeentelijke gebouwen. Zie Raadsvoorstel. De verwachting is dat de normvergoeding in 2025 niet voldoende zal zijn om de lasten voor opvang ontheemden Oekrainers te dekken. Dit komt doordat het normvergoedingsbedrag ten opzichte van 2024 is gedaald van € 61 naar € 44 euro per plek per dag en omdat de verbouwing van de 200 Tuinstraat gedeeltelijk wordt gedekt uit de normvergoeding. Om deze kosten te dekken wordt er een onttrekking uit de reserve opvang en asiel begroot van € 200.000.
- 87 Herberekening ivm latere huur noodlokalen en opleverpunten tijdelijke huisvesting Mozaïek aan de Wielerbaan. Zie Raadsvoorstel.
5.857 6.087
Pagina 6 van 6