Bijlage 1 toelichting mutaties
Tekst van het document
BIJLAGE 1: TOELICHTING MUTATIES
Begrotingswijziging juni 2024
Bijzonderheden
V / N Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting 2024 2024 2025 2026 2027
Toelichting
V = Voordeel, N = Nadeel
Lasten
Baten
Programma 1 Bestuur en veiligheid Bestuur Personeelsbudgetten
N
- 77
Bijstelling voorziening pensioen wethouders
N
- 190
Overig Veiligheid
V
9
Aanpassing kapitaallasten 2024
V
17
Toelichtingen mutaties indien hoger dan € 10.000 (lasten en/of baten) - 60
- 62
-1
4
- 64 Betreft verwerking nieuw beleid communicatie griffie, Tweemaal per jaar wordt de actuariële waardeberekening uitgevoerd door een extern bureau. Vanwege een verslechterde rekenrente is een dotatie in de voorziening noodzakelijk. 4 De kapitaallasten 2024 zijn aangepast n.a.v. de stand van de kapitaalgoederen per 31-12-2023 zoals opgenomen in de jaarrekening 2023.
Programma 2 Ruimtelijk domein Openbare ruimte en verkeer Aanpassing Nassauweg
N
- 14
Aanpassing kapitaallasten 2024
V
399
Onderhoud groen (contract)
N
- 343
- 312
- 320
Mutatie elektrakosten Overig Volkshuisvesting en ruimtelijke ordening
N V
- 22 14
- 22 5
- 22 5
Lokale isolatieaanpak
Budgetneutraal
Duurzaamheid
Budgetneutraal
Omgevingsvisie
Woonzorgvisie
Vanwege de verzakking van een deel van de Nassauweg is de bereikbaarheid van één van de bedrijfspanden een probleem voor vrachtwagens. Vanwege de urgentie (bereikbaarheid bedrijfspand) hebben we extra middelen nodig om de rijbaan te kunnen aanpassen en het hoogteverschil op te lossen. De kapitaallasten 2024 zijn aangepast n.a.v. de stand van de kapitaalgoederen per 31-12-2023 zoals opgenomen in de jaarrekening 2023. Verwerking van wijzigingen met betrekking tot groen onderhoud als gevolg van - 328 definitive gunning integraal onderhoudscontract (RIB 23-05-2024). - 22 Betreft een verschuiving van elektrakosten binnen diverse beleidsthema's. 5 Betreft budgetneutrale wijziging van lasten/baten betreffende aanvulling op de regeling specifieke uitkering verduurzaming slecht geisoleerde woningen (Nationaal Isolatieprogramma). In 2023 is een deel (€ 200.000) rijksmiddelen overgeheveld naar 2024. In de laatste 2 maanden van 2023 zijn echter nog kosten gemaakt, die maken dat het -1 over te hevelen bedrag te hoog was ingeschat. Het resterende bedrag, dat in 2024 kan worden uitgegeven is daardoor lager. Voor het opstellen van de Omgevingsvisie wordt voorgesteld om de taakmutatie omgevingswet bij de algemene dekkingsmiddelen a € 91.754 over te zetten als budget voor de implementatie van de Omgevingswet in 2024. Dit betreft een budgetneutrale wijziging.
Er vindt een budgetneutrale correctie plaats, in verband met een dubbele verwerking van een eerdere begrotingswijziging (zie Programma 4). De kapitaallasten 2024 zijn aangepast n.a.v. de stand van de kapitaalgoederen per 31-12-2023 zoals opgenomen in de jaarrekening 2023. 10
- 415
415
N
133
- 134
-1
-1
Budgetneutraal
N
- 92
Budgetneutraal
N
- 25
Aanpassing kapitaallasten 2024
V
11
Overig Afval, riolering en begraven
N
-7
-3
9
9
Aanpassing kapitaallasten 2024
V
137
Lijkbezorgingsrechten
N
Onderhoud groen (contract)
V
Mutatie elektrakosten
V
21
21
21
21 Er vindt een verschuiving van elektrakosten binnen diverse beleidsthema's plaats.
Overig
N
-6
- 87
- 89
- 91
De kapitaallasten 2024 zijn aangepast n.a.v. de stand van de kapitaalgoederen per 31-12-2023 zoals opgenomen in de jaarrekening 2023. - 123 - 80
Pagina 1 van 6
- 82
Bijstelling van baten naar aanleiding van lagere inkomsten van lijkbezorgingsrechten. Verwerking van wijzigingen met betrekking tot groen onderhoud als gevolg van - 84 definitieve gunning integraal onderhoudscontract (RIB 23-05-2024).
BIJLAGE 1: TOELICHTING MUTATIES
Begrotingswijziging juni 2024
Bijzonderheden
V / N Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting 2024 2024 2025 2026 2027
Toelichting
Programma 3 Maatschappelijk domein Sport en recreatie Aanpassing kapitaallasten 2024
V
102
Omzetting nieuw beleid sportnota 2024-2027
V
20
2
4
Nabetaling SPUK energiekosten 2023 Overig Cultuur
N V
- 10 7
7
7
Evenementen
V
14
Opleidingsbudget Hostmanship
N
- 10
Personeelsbudgetten
N
- 64
Overig Onderwijs
N
-4
Voorlopige beschikking OAB 2024
Budgetneutraal
Aanpassing kapitaallasten 2024
- 90
Op basis van de Evenementenkalender 2024 wordt dit budget (voor de bloemenmarkt en de oogst- en streekmarkt) overgezet naar programma 2 en 3. Dit betreft opleidingskosten voor het personeel van de Tuyter. Door omstandigheden is deze opleiding eerder niet doorgegaan. Betreft inhuur vanwege o.a. zwangerschapsverlof. De verwachting is dat een gedeelte via UWV terugkomt. 2
29
N
- 814
Aanpassing kapitaallasten 2024
V
14
Overig Programma 4 Sociaal domein Preventie
N
-7
-2
Op weg naar een gezonde gemeente
V
50
50
V
25
Budgetneutraal
-3
90
V
Opknappen oude schoolgebouwen Groeiplaneet
De kapitaallasten 2024 zijn aangepast n.a.v. de stand van de kapitaalgoederen per 31-12-2023 zoals opgenomen in de jaarrekening 2023. Naar aanleiding van de sportnota 2024-2027 (Raad december 2023), zijn bij de 6 omzetting van nieuw beleid deze bedragen vrijgevallen. In 2024 betreft dit het budget voor de BVO-scan. Betreft nabetaling inzake SPUK noodfonds energie amateursportverenigingen. 7
- 180
- 111
2 Wij hebben de voorlopige beschikking 2024 Onderwijsachterstandenbeleid ontvangen. Deze middelen zijn geoormerkt. De financiële gevolgen hiervan worden dan ook budgetneutraal verwerkt. De kapitaallasten 2024 zijn aangepast n.a.v. de stand van de kapitaalgoederen per 31-12-2023 zoals opgenomen in de jaarrekening 2023. In het raadsvoorstel van 25 april 2024 is besloten om, ten laste van de reserve - 21 maatschappelijke voorzieningen, de twee oude schoolgebouwen van de Groeiplaneet op te knappen en 6 noodlokalen te plaatsen/huren.
Economie
Woonzorgvisie
Budgetneutraal
De kapitaallasten 2024 zijn aangepast n.a.v. de stand van de kapitaalgoederen per 31-12-2023 zoals opgenomen in de jaarrekening 2023.
Pagina 2 van 6
-2
-2
In de begroting 2024 is nieuw beleid "op weg naar een gezonde gemeente" opgenomen. De taak is ingebed in de reguliere werkzaamheden. Er vindt geen extra uitvoering meer plaats van dit beleid waardoor het beschikbare budget kan vervallen. Er vindt een budgetneutrale correctie plaats, in verband met een dubbele verwerking van een eerdere begrotingswijziging, zie Programma 2.
BIJLAGE 1: TOELICHTING MUTATIES
Begrotingswijziging juni 2024
Bijzonderheden
V / N Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting 2024 2024 2025 2026 2027
Voorschot SPUK IZA 2024
V
Overig Basishulp
V
Inhuur Krimpenwijzer
N
- 74
Overig Individuele hulp
N
-6
Begrotingswijziging 2024 GRJR
N
- 219
V
130
Lokale jeugdhulp
Budgetneutraal
Budgetneutraal
De mandaatgemeente Rotterdam heeft een beschikking ontvangen van het Ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport waarin voor 2024 de specifieke uitkering Integraal Zorgakkoord (SPUK IZA) van € 6,9 miljoen wordt toegekend aan de Zorgkantoorregio Rotterdam (omvat gemeenten Rotterdam, Capelle en Krimpen). Op 2 mei 2024 zijn wij vervolgens door de mandaatgemeente Rotterdam geïnformeerd over het feit dat het bestedingsplan van deze IZA gelden voor 2024 is goedgekeurd. De gemeente Krimpen ontvangt via een voorschot een bedrag van € 902.800 voor 2024. In onze begroting is al rekening gehouden met een verwachte inkomst van € 285.000. Dat betekent dan ook een incidenteel voordeel voor onze exploitatie 2024 van € 617.800, want we ontvangen een extra inkomst, maar hebben de uitgaven voor de bestaande taken al in onze begroting verwerkt. Overigens is het goed om te melden dat de bestedingsvoorwaarden vanaf 2025 aanzienlijk worden aangescherpt. Op dit moment wordt gewerkt aan het bestedingsplan voor 2025. We verwachten in 2025 uit te komen op het bedrag dat we al in de begroting hebben verwerkt van 285.000, vandaar het incidentele karakter van dit voordeel.
618
5
Toelichting
-1
-1
-1
Binnen KrimpenWijzer is er sprake van een samenloop van een aantal gevallen van ziekte en zwangerschap waardoor tijdelijk een tekort ontstaat in de bezetting. Het lukt de aanbieders binnen onze inkoop onvoldoende om tijdelijke vervanging te verzorgen en dus zal er door de gemeente extern ingehuurd moeten worden. Dit geldt voor de rest van het jaar 2024. Het is onze verwachting dat voor volgend jaar voldoende medewerkers hun werk hebben hervat of definitief zijn vervangen. Deze wijziging is budgetneutraal, maar zorgt voor een verschuiving tussen het thema Basishulp en thema individuele hulp . - 12
- 12
- 12 In het AB van april van de GRJR is de Begrotingswijziging 2024 vastgesteld. De financiële gevolgen hiervan worden verwerkt in deze wijziging. De structurele gevolgen van de Begroting 2025 van de GRJR worden verwerkt in de Kadernota 2025. In 2024 verwachten we op basis van de huidige prognoses structureel € 130.000 minder uit te geven aan lokale jeugdhulp. Zoals aangekondigd in het Raadsvoorstel bij de Zienswijze op de begroting 2025 van de Gemeenschappelijke Regeling Jeugdhulp Rijnmond komen wij in de Kadernota 2025 met een voorstel om deze besparing op de budgetten lokale jeugdhulp in te zetten voor een Stevig lokaal team om invulling te kunnen geven aan de taakstelling op de regionale jeugdhulp van € 425.000.
Pagina 3 van 6
BIJLAGE 1: TOELICHTING MUTATIES
Begrotingswijziging juni 2024
Bijzonderheden
V / N Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting 2024 2024 2025 2026 2027
Toelichting
Inhuur Krimpenwijzer
Budgetneutraal
V
74
Deze wijziging is budgetneutraal, maar zorgt voor een verschuiving tussen het thema Basishulp en thema Individuele hulp. Zie de toelichting bij het beleidsthema Basishulp.
Inhuur kwaliteitsmedewerker
Budgetneutraal
V
70
Voor de incidentele inhuur van een kwaliteitsmedewerker is een budgetneutrale wijziging noodzakelijk tussen het Programma Sociaal Domein en Overhead. Bij de GR IJsselgemeenten is er in 2024 een eindbeschikking van de ESF-REACT subsidie ontvangen. Hierdoor kan de restant reserve vrijvallen. Voor onze gemeente betreft dit een eenmalige vrijval van € 129.000. Deze wordt ingezet ter dekking van het participatiebudget. Daarnaast laat de eerste begrotingswijziging een nadeel van € 14.000 in 2024 op de bedrijfsvoeringstaken van sociale zaken.
Begrotingswijziging IJsselgemeenten
V
115
Aanpassing budget bijzondere bijstand
N
- 51
- 42
- 32
Bijstelling BUIG budget
N
- 180
- 185
- 189
Bijstelling inkomsten BUIG budget
N
- 46
- 47
Participatiebudget
N
- 171
Iedereen doet mee fonds
V
40
V
- 200
Bijstelling KOTA
Budgetneutraal
- 45
Het budget voor de bijzondere bijstand is bijgesteld conform de opgave van de GR IJsselgemeenten. De lasten voor de BUIG zijn bijgesteld o.b.v. de eerste kwartaalrapportage 2024 van de GR IJsselgemeenten. Het cliëntenbestand laat een stijging zien vanaf eind - 194 2023 vanwege een verhoogd aantal inverhuizingen en de toename van de taakstelling en derhalve huisvesting van statushouders. De baten voor de BUIG zijn bijgesteld op basis van het nader voorlopig budget 2024. Dit is voor 2024 € 45.000 lager vastgesteld als het voorlopig budget voor onze gemeente. Ook landelijk is het nader voorlopig budget lager vastgesteld als het voorlopig budget. Dit is vanwege de realisaties in 2023 en de - 48 conjunctuurvoorspellingen van het Centraal Planbureau. De realisatie was in 2023 lager dan eerder verwacht en de effecten van de conjunctuur op het aantal bijstandsuitkeringen in 2024 worden positiever geraamd dan bij de voorlopige budgetten. De uitgaven voor het participatiebudget stijgen als gevolg van de toename van de doelgroep met een arbeidsbeperking in de participatiewet. Daarnaast heeft het bestaande klantenbestand over het algemeen een lange afstand tot de arbeidsmarkt waardoor zij meer begeleiding nodig hebben. Hierdoor is de caseload per medewerker lager en is er dus meer FTE nodig om het klantenbestand te begeleiden.
Bij aanvang van de verruiming van het iedereen doet mee fonds, zijn de financiële consequenties in beeld gebracht op basis van een geschat verbruik. Het verbruik lijkt lager als vooral ingeschat, daarom stellen we voor het budget bij te stellen van € 140.000 naar € 100.000 structureel. Dit levert een structureel voordeel van € 40.000 op. Deze regeling betreft wel een open einde regeling, we zullen het gebruik blijven monitoren en zo nodig bijstellen. - 16
Er vindt een budgetneutrale raming plaats voor de uitgaven van de kinderopvangtoeslagaffaire (KOTA) en de daarmee te verwachten nog te ontvangen inkomsten voor de gemeente. Het Rijk vergoedt immers de gemaakte kosten achteraf.
200
Pagina 4 van 6
BIJLAGE 1: TOELICHTING MUTATIES
Begrotingswijziging juni 2024
Bijzonderheden
V / N Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting 2024 2024 2025 2026 2027
Hulp bij huishouden
N
- 100
- 100
- 100
Wmo begeleiding
N
- 180
- 180
- 180
Wmo voorzieningen
N
- 86
14
14
Overig Opvang en inburgering Middelen Overhead
V
6
12
12
N
- 70
Vaste lasten vastgoed
N
- 72
Aanpassing huurinkomsten
N
Publieksvoorlichting
V
10
Begrotingswijziging IJsselgemeenten
N
- 112
N
- 55
N
-9
Inhuur kwaliteitsmedewerker
Fonds – Krimpen ontmoet!
Overig
Budgetneutraal
Budgetneutraal
- 12
- 74
- 76
- 12
- 13
10
10
-2
-2
Pagina 5 van 6
Toelichting
Als gevolg van de uitspraken van de Centrale Raad van beroep d.d. 20 februari 2024 kunnen wij niet langer doorgaan met het hanteren van een inkomenstoets voor de maatwerkvoorziening hulp bij het huishouden. Hiervoor heeft in de - 100 raadsvergadering van april een aanpassing van de verordening plaatsgevonden. De verwachting is dat de kosten voor hulp bij het huishouden hierdoor met € 100.000 stijgen vanaf 2024. Op basis van de cijfers bij de jaarrekening 2023 blijkt dat de begroting van de - 180 Wmo begeleiding structureel moet worden bijgesteld. We hebben structureel te maken met hogere kosten voor rolstoel- en vervoersvoorzieningen voor een bedrag van € 86.000. Hiertegenover staat dat er vanaf 2025 rekening kan worden gehouden met een besparing van € 100.000 op het budget woonvoorzieningen. Er vind dan ook een verschuiving binnen de 14 budgetten van de Wmo voorzieningen plaats. Vanaf 2025 is hierdoor sprake van een voordeel van € 14.000. In 2024 is incidenteel sprake van een dure woonvoorziening, waardoor het budget voor de woonvoorzieningen nog niet kan worden afgeraamd. 12
Voor de inhuur van een kwaliteitsmedewerker is een budgetneutrale wijziging noodzakelijk tussen het Programma Sociaal Domein en Overhead. Bijstelling van de vaste lasten als schoonmaak, energie, koffie/thee, onderhoud - 78 inventaris en watergebruik. De huurinkomsten van Raadhuisplein 4 zijn bijgesteld. Deze waren te hoog - 13 geraamd. Op basis van de realisatiecijfers van afgelopen jaren is de begroting voor 10 publieksvoorlichting naar beneden bijgesteld. De ICT kosten vallen incidenteel € 112.000 nadelig uit in 2024. Dit komt voornamelijk door doorgeschoven onderhoudskosten vanuit 2023 en een aanpassing in de structurele doorbelastingen van extra ICT uitgaven. In 2023 was er budget voor het opzetten voor het Fonds – Krimpen ontmoet! (voorheen Toekomstfonds) met dekking uit de reserves. Het bestede bedrag was € 10.000, waardoor het restant van het budget (€ 55.000) is weggelopen in het rekeningsaldo 2023. Bij het opstellen van de decemberwijziging was dit nog niet duidelijk waardoor dit budget niet als overheveling is meegenomen. Middels een onttrekking aan de algemene reserve wordt dit restant van het budget besteedbaar voor 2024. -2
BIJLAGE 1: TOELICHTING MUTATIES
Begrotingswijziging juni 2024
Bijzonderheden
V / N Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting 2024 2024 2025 2026 2027
Toelichting
Algemene dekkingsmiddelen OZB actualisatie
N
Dividend
V
- 16
Aanpassing kapitaallasten 2024
V
29
V
92
V
195
Omgevingsvisie
Budgetneutraal
Naar aanleiding van de actualisatie woningbouwprognose vindt er een bijstelling van de baten OZB plaats. Het dividend van Stedin over 2023 is hoger op basis van de jaarrekening en het - 11 besluit van de ALV. De kapitaallasten 2024 zijn aangepast n.a.v. de stand van de kapitaalgoederen per 31-12-2023 zoals opgenomen in de jaarrekening 2023. Voor het opstellen van de Omgevingsvisie wordt voorgesteld om de taakmutatie omgevingswet bij de algemene dekkingsmiddelen a € 91.754 over te zetten als budget voor de implementatie van de Omgevingswet in 2024. Dit betreft een budgetneutrale wijziging.
- 43
- 70
- 118
- 118
222
- 11
- 11
118
105
91
Zie overhead De kapitaallasten 2024 zijn aangepast n.a.v. de stand van de kapitaalgoederen per 31-12-2023 zoals opgenomen in de jaarrekening 2023. 21 Zie onderwijs
Stelposten Onderhoud groen (contract) Resultaatbestemming Fonds – Krimpen ontmoet!
Budgetneutraal
V
Budgetneutraal
V
Aanpassing kapitaallasten 2024 Opknappen oude schoolgebouwen Groeiplaneet Begrotingswijziging juni 2024 Saldo begroting 2024 na wijziging
N
N
55 - 393
- 2.418
814
180
111
2.055
- 967
- 1.087
- 1.098
- 57
187
- 5.337
- 5.116
Pagina 6 van 6
Inzet van de stelpost voor kostenontwikkelingen ter dekking van de effecten van de aanbesteding integraal onderhoudscontract (RIB 23-05-2024).