1. Reflectie accountant op samenwerking en aanvullende informatie over SROI

Publieke Sector Accountants B.V. Kralingseweg 223 3062CE Rotterdam www.publiekesectoraccountants.nl info@psa-ra.nl

Aan: Behandeld door: Onderwerp:

de gemeente Krimpen aan den IJssel S. Jansen MSc RA, W. Kalkman RA Evaluatie jaarrekeningcontroles gemeente Krimpen aan den IJssel

Naar aanleiding van de vraag vanuit de griffie van de gemeente Krimpen aan den IJssel hebben wij deze notitie opgesteld om de afgelopen vier jaarrekeningcontroles kort te evalueren. Wij hebben opgemerkt dat in de afgelopen vier jaren de samenwerking met de gemeente Krimpen aan den IJssel voor de jaarrekeningcontroles zeer constructief is verlopen. Waar wij het eerste jaar nog erg moest wennen aan elkaar, werd er desondanks goed samengewerkt om tot een afronding te komen. De afgelopen jaren is deze samenwerking duidelijk versterkt. Dit is onder andere zichtbaar in het tijdiger opleveren van de definitieve jaarstukken aan de audit commissie en de gemeenteraad. Vanaf begin 2023 zijn de interne controletaken losgekoppeld van de beheersfunctie. Wij zien sinds die periode een sterke verbetering van de (verbijzonderde) interne controlefunctie (hierna: VIC). De kwaliteit van de werkzaamheden uitgevoerd door de VIC is verhoogd. We zien daarnaast dat er meer aandacht wordt besteed aan een gedegen risicoanalyse, zodat aan de voorkant de werkzaamheden beter worden ingericht. Dit zorgt ervoor dat dit (nog) beter aansluit op onze controleaanpak en wij daardoor effectiever kunnen controleren omdat wij de werkzaamheden van de VIC kunnen gebruiken voor onze controle. Een punt wat de aandacht van de gemeente vraagt is de IT omgeving.

Het beheer van de IT omgeving ligt grotendeels bij de GR IJsselgemeenten. De informatievoorziening vanuit de GR IJsselgemeenten is beperkt. Het blijft echter de verantwoordelijkheid van de gemeente Krimpen aan den IJssel om een bepaald niveau van inzicht te behouden in de IT omgeving en de daarbij behorende risico’s. Op dit moment wordt hier overigens wel aan gewerkt. Als laatste willen wij aangeven dat we de overleggen met de auditcommissie als zeer prettig ervaren. Voor alle auditcommissievergadering die wij bijwonen, worden er goede kritische vragen gesteld en op een constructieve wijze de bevindingen besproken. Daarnaast kijken wij er naar uit om in 2025 ook in de commissievergadering te verschijnen om de samenwerking met een grotere afvaardiging van de gemeenteraad verder te verbeteren.

Social Return on Investments Auditcommissie – gemeente Krimpen aan den IJssel

Sylvia Jansen Wouter Kalkman 1 oktober 2024

Invulling SROI  Onze klanten en andere stakeholders verwachten de inzet van communicatief vaardig en hooggekwalificeerd personeel.  Binnen Publieke Sector Accountants hebben wij één medewerker in dienst met een afstand tot de arbeidsmarkt.  Betreffende medewerker valt volgens het bouwblok ‘met uitkering participatiewet’ (gemeente Haarlem). Hij wordt vanuit het UWV en PSA intensief begeleid.  Hij heeft recent zijn eenjarig jubileum bij PSA gevierd. Hiermee hebben wij in 2023 2% van onze vaste loonkosten besteed aan deze medewerker (excl. loonkostensubsidie).

Overige maatregelen  Duurzaamheidsbeleid met genormeerde KPI’s op SDG’s (goede gezondheid en welzijn, goed onderwijs, gendergelijkheid, ongelijkheid verminderen, duurzame steden en gemeenschappen en klimaat).  Duurzaam wagenpark en gebruik van open vervoer (NS-businesscard van werkgever).  Papierloos kantoor.  Gemiddelde leeftijd is 34 jaar

 Duurzame kantoren (automatische verlichting).  Diversiteit in het team.  Onbezoldigde deelname in bestuur van de Nationale Vereniging De Zonnebloem (vrijwillig).  Onbezoldigde dienstverlening (controle) voor een instelling die actief is op sociaal gebied.  Diverse culturen en achtergronden in ons personeelsbestand.