WSP begroting meerjarenraming.PDF
Tekst van het document
wsp
Gemeente Kerkrade INGEKOMEN
parkstad
2 2 FEB, 2023 No.: Aan de griffie van de gemeenteraad
BezSēRSaTCT Kloosterweg 1, 6412 CN Heerlen Parkeerterrein bereikbaar via CBS-weg Postadres Postbus 330, 6400 AH Heerlen 045 566 66 00 info@wspparkstad.nl www.wspparkstad.nl
Datum Afzender
16 februari 2023 GR WSP Parkstad - KvK 51422832
Uw kenmerk
Gescand nummer: 23İ0004539
Ons kenmerk Bijlage(n) cc Betreft
Begroting 2024 en meerjarenraming 2025-2027 GR WSP Parkstad
Geachte heer/mevrouw,
Bijgevoegd treft u de begroting 2024 met meerjarenraming 2025-2027 GR WSP Parkstad aan, welke is besproken in de vergadering van het Algemeen Bestuur op 16 februari 2023. De begroting 2024 met meerjarenraming 2025-2027 GR WSP Parkstad zal ter vaststelling worden aangeboden aan het Algemeen Bestuur in haar vergadering van 6 juli 2023. Daarna zal deze voor 15 september 2023 worden verstuurd aan Gedeputeerde Staten van de Provincie Limburg. Wij verzoeken u de begroting 2024 met meerjarenraming 2025-2027 GR WSP Parkstad ter zienswijze aan uw gemeenteraad voor te leggen, met het verzoek om het Algemeen Bestuur van de GR WSP Parkstad uiterlijk 9 juni 2023 te informeren over haar standpunt. Mocht uw gemeenteraad niet in staat zijn om WSP Parkstad voor 9 juni 2023 te informeren, dan verzoeken wij u dit aan ons kenbaar te maken. De begroting 2024 en meerjarenraming 2025-2027 GR WSP Parkstad is per gelijke post ter informatie naar het College van Burgemeester en Wethouders gezonden.
Met vriendelijke groet,
ŵigeTneefHäfj^cíeuŗ/secretaris
Kijk voor de bedrijfsgegevens van al onze bedrijfsonderdelen op www.wspparkstad.nl/bedrijfsonderdelen.
.ļŕ* *ļjÉŖİ .ùtfj ftU.
:
■fiļíïsr‘Şğjįļ--
Factsheet
Begroting 2024 en meerjarenraming 2025-2027 GR WSP Parkstad Uitgangspunten De begroting 2024 en meerjarenraming 2025-2027 sluiten volledig aan op de uitgangspunten zoals deze zijn opgenomen in de 1s,e begrotingswijziging 2023. Er is geen nieuwe informatie beschikbaar waardoor de baten en lasten wezenlijk zouden moeten wijzigen. Het Algemeen Bestuur heeft de 1ste begrotingswijziging 2023 goedgekeurd op 15 december 2022. De vaststelling van de 1ste begrotingswijziging 2023 staat geagendeerd voor de bestuursvergadering van 25 mei 2023. De begroting 2024 van de GR WSP Parkstad heeft betrekking op de GR WSP Parkstad zelf en haar dochtermaatschappij WSP Parkstad Detachering BV. In de begroting 2024 is rekening gehouden met de subsidiebedragen conform de meicirculaire 2022. De LPO 2023 is nog niet door het Ministerie van BZK vastgesteld. Deze zal pas worden vastgesteld in de meicirculaire 2023. Een nadere vaststelling van de rijkssubsidie (LPO) 2023 en mogelijke loonkostenontwikkeling Wsw als gevolg van de caoSw na 1 januari 2023 zijn op dit moment niet bekend. Beiden zijn een op het moment van opstellen van de begroting niet te kwantificeren risico en vormen een onderdeel van het subsidieresultaat welke door de GR WSP Parkstad niet is te beïnvloeden.
Een discrepantie tussen de LPO-ontwikkeling en een mogelijke cao-ontwikkeling kan leiden tot een positief óf negatief resultaateffect al naar gelang de LPO-stijging in absolute zin hoger of lager is dan een te verwachten cao-stijging.
wsp Ľ? parkstad
O©oo
www.wspparkstad.nl
Financiën De financiering en algemene dekkingsmiddelen vanuit de deelnemende gemeenten dalen ten opzichte van de 1sle begrotingswijziging 2023 in 2024 van C5.560.000 tot 64.741.000, een daling van C819.000.
Ontwikkeling financieel resultaat GR WSP 2023 - 2027
(bedragen x C 1.000,-)
1st begr. begroting 2024 wijz 2023
2025
2027
2026
-114
-106
-107
-109
-112
Verbonden Partijen
-3.405
-2.5S7
-1.840
-1.345
-994
Uitvoering Participatiewet
-2.049
-2.047
-2.065
-2.083
-2.102
Bedrijfsvoering
0
0
0
0
0
5.560
4.741
4.014
3.540
3.210
0
0
0
0
0
Duale Poort Heerlen Financiering-en algemene dekkingsmiddelen Gerealiseerd saldo van baten en lasten
Het netto resultaat van de verbonden partijen verbetert in de begroting 2024 ten opzichte van de 15,e begrotingswijziging 2032 van een netto verlies van C3.405.000 tot een netto verlies van C2.587.000. Het operationeel resultaat verslechtert met C785.000 en het subsidieresultaat verbetert met C1.603.000. De daling in het operationeel resultaat is met name het gevolg van lagere omzet bij een daling van de bezetting als gevolg van natuurlijke uitstroom. Deze uitstroom is in combinatie met een stijgend subsidiebedrag ook de reden voor de verbetering van het subsidieresultaat.
Ontwikkeling resultaten van Verbonden Partijen
(bedragen x C 1.000,-)
1st begr. begroting wijz 2023 2024
Personeelskosten Wsw vanuit de GR WOZL
-69.642
-65.238
2025
2026
2027
-60.31S
-54.739
-49.313 45.199
Subsidies vanuit de GR WOZL
57.795
54.994
52.132
48.668
Subsidieresultaat
-11.847
-10.244
-S.186
-6.071
-4.114
8.442
7.657
6.346
4.726
3.120
-3.405
-2.587
-1.840
-1.345
-994
Operationeel resultaat
Netto resultaat
Opbouw subsidie per arbeidsjaar
Subsidieontwikkeling
2022
2023
2024
2025
2026
Subsidie cf. mei circulaire 2021
28.897
29.378
29.947
30.754
31.667
1.036
1.054
1.075
1.104
1.137
300
312
328
350
369
Subsidiebedrag cf. 1ste begr. wijz. 2023
30.233
30.744
31.350
32.208
33.173
Positief prijsverschil
1.336
1.366
1.403
1.454
1.506
2027
Subsidieontwikkeling cf. mei circulaire 2022 Loonprijsontwìkkeling Volume-effect
wsp H parkstad
OOOO
34.229
www.wspparkstad.nl
Gemeentelijke bijdragen GR WSP Parkstad 2024
Totaal bijdragen deelnemende gemeenten begroting 2024 GR WSP Deelnemende gemeente Beekdaelen Brunssum Gulpen-Wittem Heerlen Kerkrade Landgraaf Simpelveld Vaals Valkenburg Voerendaal totaal
bedrijfsvoering
verbonden partijen
Participatie wet
totaal bijdragen
6.021 13.305 2.576 37.928 25.185 13.584 3.129 2.091 2.050 1.447
145.156 320.725 62.103 914.320 607.111 327.456 75.430 50.409 49.408 34.879
74.645 186.613 0 1.056.516 407.677 264.129 28.710 0 0 28.710
225.823 520.643 64.679 2.008.765 1.039.973 605.169 107.269 52.501 51.458 65.036
107.316
2.587.000
2.047.000
4.741.316
Beïnvloedbare factoren binnen de begroting van GR WSP Parkstad
Risico's
Kansen
Detacheringsfitheiä van Sw-medewerkers wordt gestimuleerd middels inzet van de KANS-locatie en ondersteunt door methodische aanpak van instroom, ontwikkeling en uitstroom binnen deze locatie op weg naar detachering
Loonprijsontwikkeling
Positieve effecten van de Rijksbijdrage per arbeidsjaar als gevolg van prijs- en/of volume-efíecten
Borgen van langdurige groopsdetachonngen bij verloop van Sw-medewerkers
Indexeringen
Acquisitiegesprek bestaande en nieuwe klanten, van accountmanagersperspecüef naar werkgeversadviseur
Beschikbaarheid van passend werk Aantal arbeidsjaren
Effecten cao Sw
Passend aanbod van PW-kandidaten ter vervanging van uitstromende Sw-medewerkers (als gevolg van pensìoenering) optimaal gebruik makend van stimuleringsmaatregelen (zoals begeleidingsconstructie of inzet LKS)
Positieve omzeteffecten bij positief afwijkende tariefindexeringen Vergroting van duurzame detacheringen als gevolg van adequate inzet van jobcoaching en de KANS locatie
Gerichte acquisitie in samenwerking met het team werkgeversdienstverlening ten behoeve van maximeren aantal plaatsingen Sw-medewerkers Voorkomen van een oplopend ziekteverzuim bij een ouder wordende populatie
wsp
parkstad
01900
www.wspparkstad.nl
I
wsp
i^Sk
; - -SS '
jfiS®
Begroting 2024 GR WSP Parkstad
wsp J"~ parkstad
Goedgekeurd door het Algemeen Bestuur d.d. 16 februari 2023 Vastgesteld door het Algemeen Bestuur d.d. 6 juli 2023
De Algemeen directeur/ Secretaris
De voorzitter
F. Dijk
M.E.E. de Beer
Begroting 2024 GR WSP Parkstad
Leeswijzer Bekijk je dit document digitaal? Dan kun je hier navigeren
m :
Hier kun je zien in welk hoofdstuk je bent
Download onze app
OİOO 3
Voorwoord Gepresenteerd wordt de begroting
in het licht van het vorenstaande heeft WSP Parkstad tot doel:
2024 met meerjarenraming 20252027 van de Gemeenschappelijke
1. Het invulling geven aan de aan gemeenten (Colleges) op grond van de Participatiewet toegekende wettelijke opdracht
Regeling Werkgeversservicepunt
ondersteuning te bieden bij de arbeidsinschakeling en ondersteuning bieden aan gemeenten bij het ontwikkelen van een
Parkstad (GR WSP Parkstad). GR WSP
uniform arbeidsmarktbeleid.
Parkstad dient te voorzien in passende
2. Het voor de regio realiseren van een optimaal functionerende arbeidsmarkt die zich onder meer manifesteert in een hoge
werkgelegenheid voorde personen die
participatiegraad, c.q. het minimaliseren van werkloosheid.
door de Gemeenschappelijke Regeling
3. Het zijn van een aanspreekpunt voor werkgevers voor arbeidsbemiddeling (werkgeversdienstverlening) in de door de
Werkvoorzieningschap Oostelijk Zuid-
deelnemende gemeenten gevormde regio.
Limburg dan wel individuele deelnemende
4. Het uitvoering geven aan de voormalige Wet sociale werkvoorziening, exclusief het formele werkgeverschap.
gemeenten aan haar worden toevertrouwd. Dit doet zij middels het genereren van
WSP Parkstad voert haar werkzaamheden uit voorde gemeenten Beekdaelen, Brunssum, Heerlen. Kerkrade, Landgraaf,
werkplekken bij derden, werkopdrachten
Simpelveld en Voerendaal. Hieruit voortvloeiend zijn in het ondernemingsplan 2023 de volgende doelen vastgesteld: WSP
ten behoeve van regionale werkbedrijven
Parkstad is het werkgeversservicepunt voor Parkstad en het platform waar alle relevante arbeidsmarktpartijen samenwerken
(inclusief de voormalige Sw) en trajecten
voor een inclusieve en duurzame arbeidsmarkt:
gericht op arbeid re-integratie. * WSP Parkstad zet in op maximale doorstroom en uitstroom van het aantal Sw-medewerkers; Dit betreft een technische begroting
* Maximaliseren van uitstroomwinst door maximaliseren duurzame plaatsingen PW;
welke gebaseerd is op de uitgangspunten
* Maximaliseren van de duur van duurzame plaatsingen Sw;
conform de 1s,e begrotingswijziging 2023.
* Digitale ontsluiting van de vraag en het aanbod middels de CompetenSYS omgeving voor Parkstad; * Samen met Ketenpartners kandidaat- en diagnose informatie verder optimaliseren;
In december 2023 zal er een aanpassing
* Lagere maatschappelijke kosten door besparing op uitkeringen;
plaatsvinden middels een 1ste
* Beschutte werkplek voor de doelgroep met de grootste afstand tot de arbeidsmarkt;
begrotingswijziging waarin de ambities
* Participatielocatie voor leerwerktrajecten en Sw-medewerkers op weg naar een detachering;
uit het Ondernemingsplan 2024 worden
* Aanjagen en optimaliseren van de ketensamenwerking;
vertaald.
» Tegen zo laag mogelijk kosten een toekomstbestendige en professionele uitvoeringsorganisatie waarborgen. Fred Dijk
Gert-Jan van Westerveld
Algemeen directeur/Secretaris
Directeur dienstverlening
4
ínhoud 1
5
Samenvatting
naar vorige pagina
Uitvoering Participatiewet
>
6
2
3
4
Ontwikkeling subsidiebe drag 2022-2027
Programmaverantwoording
Verbonden partijen
> 8
> >
6
Financiële paragraaf 14
7
Meerjarenraming
8
Bijlagen
^
naar volgende pagina
—
naar inhoudsopgave
> > > 5
Samenvatting 1.1 Uitgangspunten
In figuur 2 is de ontwikkeling van de resultaten van de
De begroting 2024 en meerjarenraming 2025-2027
verbonden partijen weergegeven.
sluiten volledig aan op de uitgangspunten zoals deze zijn opgenomen in de 1s!e begrotingswijziging 2023. Er is geen nieuwe informatie beschikbaar waardoor de baten en lasten wezenlijk zouden moeten wijzigen.
Ontwikkeling financieel resultaat GR WSP 2023 - 2027
(bedragen x O 1.000,-)
Het Algemeen Bestuur heeft de 1ste begrotingswijziging 1st begr. wijz 2023
begroting 2024
-106
-107
-109
Verbonden Partijen
-3.405
-2.587
-1.840
-1.345
-994
Uitvoering Participatiewet
-2.049
-2.047
-2.065
-2.083
-2.102
0
0
0
0
0
5.560
4.741
4.014
3.540
3.210
0
0
0
0
0
2023 goedgekeurd op 15 december 2022. De vaststelling van de 1ste begrotingswijziging 2023 staat geagendeerd voor de bestuursvergadering van 25 mei 2023. De begroting 2024 en meerjarenraming 2025-2027 is opgesteld volgens de richtlijnen van het Besluit
Bedrijfsvoering
Duale Poort Heerlen Financiering-en algemene dekkingsmiddelen
2027
2026
2025
-112
-114
Begroting en Verantwoording (BBV). Gerealiseerd saldo van baten en lasten
De financiering- en algemene dekkingsmiddelen vanuit de deelnemende gemeenten dalen ten opzichte van de 1sle begrotingswijziging 2023 in 2024 van 65.560.000
Figuur 1: Ontwikkeling van de financiële resultaten 2023-2027
Ontwikkeling resultaten van Verbonden Partijen___________________ (bedragen x c ï.ooo,-)
tot 64.741.000 een daling van 6819.000. In 2027 is deze bijdrage gedaald tot 63.210.000. Het netto resultaat van de verbonden partijen
Personeelskosten Wsw vanuit de GR WOZL
1st begr. wijz 2023
begroting 2024
-69.642
2025
2026
2027
-65.238
-60.318
-54.739
-49.313
52.132
48.668
45.199
verbetert van de 1ste begrotingswijziging 2023 van
Subsidies vanuit de GR WOZL
57.795
54.994
een verlies van 63.405.000 naar 62.587.000. Het
Subsidieresultaat
-11.847
-10.244
-8.186
-6.071
-4.114
operationeel resultaat verslechtert met 6785.000 en
Operationeel resultaat
8.442
7.657
6.346
4.726
3.120
-3.405
-2.587
-1.840
-1.345
-994
het subsidieresultaat verbetert met 61.604.000 Netto resultaat
Figuur 2: Ontwikkeling van de resultaten van verbonden partijen
2 Ontwikkeling subsidiebedrag
2022-2027 De meicirculaire 2022 die het Ministerie van BZK
Subsidieontwikkeling
2022
2023
2024
2025
2026
Subsidie cf. mei circulaire 2021
28.897
29.378
29.947
30.754
31.667
1.036
1.054
1.075
1.104
1.137
300
312
328
350
369
Subsidiebedrag cf. 1ste begr. wijz. 2023
30.233
30.744
31.350
32.208
33.173
Positief prijsverschil
1.336
1.366
1.403
1.454
1.506
2027
heeft gepubliceerd, heeft voor GR WSP Parkstad en de deelnemende gemeenten een positief effect. Het subsidiebedrag per arbeidsjaar is in 2024 per
Subsidieontwikkeling cf. mei circulaire 2022
saldo C1.403 hoger dan in de meicirculaire 2021 is
Loonprijsontwikkeling
opgenomen.
Volume-effect
Het subsidiebedrag voor 2024 per arbeidsjaar
34.229
gebaseerd op de meicirculaire 2021 van het Ministerie van BZK bedraagt C29.947. In de meicirculaire 2022
Figuur 3: Opbouw subsidie per AJ
bedraagt het bedrag per arbeidsjaar C31.350. Een verschil van C1.403 dat enerzijds voor C1.075 wordt veroorzaakt door een hogere bijdrage ter compensatie van stijgende lonen en anderzijds een volume effect van fE328 door een snellere verwachte uitstroom van Sw-medewerkers. In figuur 3 is de ontwikkeling van het subsidie per arbeidsjaar over de periode 2022 - 2027 weergegeven. Deze gegevens zijn gebaseerd op de meicirculaire 2022 die door het Ministerie van BZK zijn gepubliceerd.
7
3 Programmaverantwoording GR WSP Parkstad
GR WSP Parkstad (bedragen x C 1.000,-)
Overzicht baten 8t lasten
(bedragen x C 1.000,-)
Overzicht baten ík lasten Rubriek
Rubriek begroting 2024
1ste begr. wijz. 2023 Bedrijfsvoering .
baten
.
.
-106
-107
-1
-106
-107
-1
baten
.
.
lasten
-3.405
-2.587
818
-3.405
-2.587
818
lasten
begroting
1ste begr. wijz. 2023
verschil
Resultaat verbonden partijen
Uitvoering Participatiewet (incl. bedrijfsvoering) baten
-
-
-
lasten
-2.049
-2.047
2
-2.049
-2.047
2
verschil
2024
Financiering en alg. dekkingsmiddelen 106
107
1
Verbonden partijen
3.405
2.587
-818
Uitvoering Participatiewet
2.049
2.047
-2
5.560
4.741
-819
Vennootschapsbelasting
-
-
-
Onvoorzien
-
Incidentele baten en lasten
-
-
-
-
-
-
Gerealiseerd saldo van baten en lasten
-
-
-
Mutaties in reserves
-
-
-
Gerealiseerd resultaat
-
-
-
Bedrijfsvoering
Duale Poort Heerlen baten
961
984
23
lasten
-961
-984
-23
-
"
-5.560
-4.741
Resultaat voor financiering en algemene dekkingsmiddelen
Figuur 4: Overzicht van baten en lasten GR WSP Parkstad 1/2
819
Figuur 5: Overzicht van baten en lasten GR WSP Parkstad vervolg 2/2
8
Toelichting op het overzicht baten en lasten 2024
3.2 Verbonden partijen
In de volgende tabel worden de baten per rubriek
Voor 2024 wordt een netto resultaat verwacht
weergegeven:
van C2.587.000. Dit bestaat uit een positief Het resultaat voor financiering en algemene
operationeel resultaat van C7.657.000 en een negatief
dekkingsmiddelen bedraagt in de begroting 2024 -
subsidieresultaat van C10.244.000. Voor de toelichting
C4.741.000.
op het resultaat wordt verwezen naar de toelichting bij
Financiering- en algemene dekkingsmiddelen 2023
2024
lste begr. wijz.
begroting
verbonden partijen.
3.1 Bedrijfsvoering In onderstaande tabel staan de baten en lasten weer
3.3 Uitvoering Participatiewet
gegeven voor de bedrijfsvoering:
Het saldo van uitvoering Participatiewet bedraagt
Bedrijfsvoering
-106
-107
C2.047.000. Dit tekort wordt gefinancierd door de
Verbonden Partijen
-3.405
-2.587
gemeenten.
Uitvoering Participatiewet
Specificatie baten en lasten
(bedragen x C 1.000,-) 2024
2023
-2.049
-2.047
Duale Poort
0
0
Mutaties in reserve
0
0
-5.560
-4.741
Voor de toelichting op het resultaat wordt verwezen
lste begr. wijz.
begroting
naar de toelichting bij de uitvoering Participatiewet.
Totaal
Baten -
0
0
Totaal
0
0
3.4 Duale Poort Heerlen Deze activiteit wordt specifiek in opdracht van de
Figuur 7: Financiering en algemene dekkingsmiddelen
gemeente Heerlen uitgevoerd en de kosten zullen Lasten Personeelskosten
-61
-61
dan ook een-op-een worden doorbelast. Voor 2024
Organisatiekosten
-12
-12
worden de lasten begroot op C984.000.
3.6 Vennootschapsbelasting
Accountants- en advieskosten
-32
-33
Rente en financieringskosten
-1
-1
vrijgesteld van de vennootschapsbelasting en deze is
-106
-107
3.5 Financiering en algemene dekkingsmid delen
Totaal
De activiteiten binnen de GR WSP Parkstad zijn derhalve nihil.
De tekorten bij de GR WSP worden volledig gedekt door een bijdragen van de deelnemende gemeenten.
3.7 Onvoorzien
Figuur 6: Specificatie baten en lasten
In 2024 wordt een bijdrage aan de deelnemende
activiteiten zullen plaatsvinden.
Het saldo van de rubriek bedrijfsvoering bedraagt
gemeenten gevraagd van C4.741.000. Voor de
-C107.000. Dit tekort wordt gefinancierd door de
verdeling per gemeente wordt verwezen naar de
3.8 Incidentele baten en lasten
gemeenten.
bijlage.
De verwachting voor 2024 is dat er geen incidentele
Saldo van baten en lasten
-106
-107
De verwachting voor 2024 is dat er geen onvoorziene
baten en lasten zullen plaatsvinden.
9
3.9 Mutaties in reserve De verwachting voor 2024 is dat er geen mutaties in
Taakvelden (bedragen x C 1.000,-)
de reserve zullen plaatsvinden. Rubriek 1ste begrotingswijziging 2023
begroting 2024
-106
-107
-106
-107
-
-
-
-
-
-
baten
-
-
lasten
-
-
-
-
6.415 -6.415
5.618 -5.618
-
-
3.10 Gerealiseerd resultaat De verwachting voor 2024 is dat het gerealiseerd resultaat nihil zal zijn.
o.o Bestuur en ondersteuning
0.4 Overhead
3.11 Overzicht taakvelden
baten
In lijn met de richtlijnen BBV wordt in figuur 8 de baten
lasten
en lasten per taakveld weergegeven. 0.9 Vennootschapsbelasting baten lasten
0.10 Mutaties reserves baten lasten
0.11 Resultaat van de rekening van basten en lasten
6.0 Sociaal domein
6.4 Begeleide participatie baten lasten
Figuur 8: Overzicht taakvelden
4 Verbonden partijen Omschrijving
Externe omzet
1ste begrotings wijziging 2023
begroting 2024
verschil
19.073
18.177
Interne omzet Mutatie gereed prod./onderh. werker Omzetwaarde
0 0 19.073
0 0 18.177
-896 0 0 -896
Grondstoffenverbruik Uitbesteed werk Inhuur derden t.b.v. van productie Verbruik grondstoffen, inhuur, uitbesteed Bruto marge
-11 -109 0 -120
-18 -109 0 -127
-7 0 0 -7
18.953
18.050
-903
Pe rsoneelskosten Lonen n-SW Opleidingen Inhuur derden Overige personeelskosten SW Overige personeelskosten n-SW personele kosten SW personele kosten n-SW Totaal Personeelskosten
-5.533 -150 0 -1.883 0 -2.033 -5.533 -7.566
-5.517 -150 0 -1.774 0 -1.924 -5.517 -7.441
16 0 0 109 0 109 16 125
Afschrijvingskosten Facilitaire kosten (incl. huisvesting) Dienstverlening Overige bedrijfskosten Totaal Bedrijfskosten
-152 -1.210 -1.523 -60 -2.945
-182 -1.218 -1.493 -60 -2.952
Bedrijfsresultaat
8.442
7.657
-30 -8 30 0 -7 -785
Operationeel resultaat
8.442
7.657
-785
Lonen SW Wet Liv Rijkssubsidie SW
-69.980 338 57.795
-65.520 282 54.994
Subsidie resultaat
-11.847
-10.244
4.460 -56 -2.801 1.604
Netto resultaat
-3.405
-2.587
818
Aantal FTE Wsw
1.857
1.733
-124
66
65
-1
1.895
1.768
-127
Aantal FTE N-Wsw Aantal AJ Wsw
Figuur 9: Financieel overzicht van de verbonden partijen
I
Toelichting op baten en lasten de begroting 2024
De personele kosten Sw dalen met C109.000 parallel
De subsidie daalt met C2.801.000, waarvan een
aan de daling van de bezetting.
negatief volume-effect van C3.873.000 en een positief prijseffect van C1.072.000.
Omzetwaarde en brutomarge begroting 2024
Bedrijfskosten
De omzetwaarde in de begroting 2024 bedraagt
De bedrijfskosten bedragen in de begroting 2024
De Liv kent een afname van C56.000 als gevolg van
C18.177.000 en is daarmee C896.000 lager dan de 1ste
C2.952.000 en zijn daarmee vrijwel gelijk aan de 1sie
de dalende bezetting.
begrotingswijziging 2023. De daling van de bezetting
begrotingswijziging 2023. De kosten dienstverlening
zorgt voor een omzetdaling van C1.185.000. Tevens
vallen C30.000 lager uit, daartegen wordt een
Per saldo verbetert het subsidieresultaat in de
is rekening gehouden met een hoger ziekteverzuim
stijging verwacht in de huisvestingskosten (inclusief
begroting 2023 met C1.604.000 ten opzichte van de
met name bij de werkbedrijven (extra omzetdaling
afschrijvingskosten als gevolg van de verhuizing Kans
1ste begrotingswijziging 2023.
C90.000). Daartegenover staat een positief prijseffect
locatie) van C38.000.
Netto resultaat
van C420.000 als gevolg van indexering (2Vo) en een lichte verhoging van de declarabele uren. De
Operationeel resultaat
Het nettoresultaat in de begroting 2024 bedraagt
daadwerkelijke indexering is afhankelijk van de
Het operationeel resultaat in de begroting 2024
C2.587.000 negatief en is daarmee C818.000 beter
ontwikkeling in de cao-sw.
bedraagt C7.657.000 en is daarmee C785.000 lager
dan de 1sle begrotingswijziging 2023.
dan de 1s,e begrotingswijziging 2023. Voor de volledigheid wijzen wij erop dat ook in de begroting 2024 geen rekening is gehouden met
Subsidieresultaat
verdere uitstroom naar de RVU-regeling en/of
In de begroting 2024 is in het subsidieresultaat geen
deelname aan de 64-jarigen seniorenregeling.
loonsverhoging ingevolge de cao-Sw opgenomen (laatst bekende cao-verhoging is per 1-1-2023).
De brutomarge ligt parallel aan de omzetwaarde C903.000 lager.
Voor de subsidie is de meicirculaire 2022 aangehouden ten aanzien van het subsidiebedrag per
Personeelskosten
arbeidsjaar, te weten C31.105 (na afroming door de GR
De personele kosten bedragen C7.441.000
van C245 per AJ).
en zijn daarmee C125.000 lager dan de 1ste begrotingswijziging 2023. In de personele kosten
De loonkosten dalen metC4.460.000, waarvan een
niet-Sw is geen rekening gehouden met verdere
positief volume-effect van C4.673.000 en een negatief
met cao-verhogingen (eveneens als in de Tte
prijseffect van C213.000 als gevolg van afname sociale
begrotingswijziging 2023). De kosten dalen iets als
lasten WAO en prijseffect als gevolg van periodieken.
gevolg van uitstroom.
12
Uitvoering Participatiewet Omschrijving
1ste begrotings wijziging 2023
begroting 2024
110
Omzetwaarde
verschil
0
-110
Toelichting De subsidie m.b.t. de jongerencoaches vervalt in
Personeelskosten
2024, waardoor er geen omzet meer is. Parallel aan
-1.741
-1.646
95
-15
-15
0
het vervallen van de jongerencoachestrajecten vallen
-12 -3 -1.771
0 -3 -1.664
12 0 107
de salariskosten en de inhuur van een jongerencoach
Lonen n-SW Opleidingen Inhuur derden Overige personeelskosten n-SW Totaal Personeelskosten
Toelichting begroting 2023 versus de lste begrotingswijziging 2022 uitvoering Participatiewet
van Detachering lager uit. Er is geen cao-verhoging opgenomen. De bedrijfskosten blijven vrijwel op hetzelfde niveau als 2023.
0
0
Facilitaire kosten (incl. huisvesting)
-20
-20
0
Dienstverlening
-71
-73
-2
Netto resultaat
Afschrijvingskosten
0
Overige bedrijfskosten
-47
-40
7
Het nettoresultaat bedraagt C2.047.000 negatief en is
Doorbelasting bedrijfsvoering GR WOZL
-250
-250
0
daarmee vrijwel gelijk aan de 1ste begrotingswijziging
Totaal Bedrijfskosten
-388
-383
5
Operationeel resultaat
-2.049
-2.047
2
Netto resultaat
-2.049
-2.047
2
Aantal FTE N-Wsw
21,15
20,24
Figuur 10: Begroting 2024 uitvoering Participatiewet
0,91
-
2023.
6 Financiële paragraaf De financiële paragrafen zijn bedoeld om inzicht te geven in de financiële positie en het financiële beheer
6.2 Risico’s en beïnvloedbare factoren
van de GR WSP Parkstad. De GR WSP Parkstad en de verbonden
6.1 Reserves en voorzieningen
partijen beschikken niet over een ‘eigen’ weerstandsvermogen. Er wordt jaarlijks met de
Reserves
gemeenten afgerekend op basis van de vastgestelde
Het instellen van reserves, het toevoegen en het
jaarrekening en het hierin vermelde resultaat. Dit
onttrekken van middelen aan reserves is een
betekent dat alle risico’s die niet afdoende gemitigeerd
bevoegdheid van het Algemeen Bestuur. Het
kunnen worden en zich onverhoopt voordoen, volledig
Algemeen Bestuur besluit een deel van het eigen
ten laste gebracht zullen moeten worden van de in
vermogen af te zonderen voor de dekking van
de GR WSP Parkstad deelnemende gemeenten. De
toekomstige uitgaven voor een bepaald doel. Deze
deelnemende gemeenten zijn uiteindelijk risicodrager
besluiten worden voorgelegd via de begroting, de
voor de continuïteit van de GR WSP. Parkstad
begrotingswijzigingen de resultaatsbestemming van de jaarrekening of via afzonderlijke besluiten.
De GR WSP Parkstad heeft de plicht om de risico’s te inventariseren, te analyseren en te beheersen.
Binnen de GR WSP Parkstad zijn er geen
De beoordeling van risico’s vindt periodiek
bestemmingsreserves opgenomen en bestaat de
plaats en hierover wordt gerapporteerd in de
reserve alleen uit de algemene reserve die geraamd
begrotingswijzigingen en de kwartaalrapportages.
is op CO voor 2024 t/m 2027. Een eventueel resultaat in het voorgaande jaar wordt toegevoegd aan de algemene reserve en in het volgende jaar onttrokken om vervolgens terug te geven aan de deelnemende gemeenten.
Voorzieningen Binnen de GR WSP Parkstad is geen sprake van gevormde voorzieningen.
14
In de onderstaand overzicht zijn de geïdentificeerde risico’s nader toegelicht.
Risico in begroting
Loonprijsontwikkeling
Toelichting in risico In de 1sle begrotingswijziging 2023 is rekening gehouden met de subsidiebedragen conform de mei- en septembercirculaire 2022. Hierin is een LPO toegekend voor 2022 ad 3,7407o. Per 1 januari is rekening gehouden met een stijging van het wettelijk minimumloon (WML) van 10,1507o + circa 0,70Zo suppletie voor medewerkers die door deze stijging beneden WML vallen en daarvoor aangevuld moeten worden. In de 1ste begrotingswijziging is voor de Sw-medewerkers rekening gehouden met een cao-stijging van 1,9307o per 1 januari 2023. Voor niet-Sw medewerkers is nog geen concreet zicht op de uitkomst van de cao onderhandelingen. Om deze reden is hiervoor in deze 1ste begrotingswijziging nog geen rekening gehouden met een loonstijging (een loonstijging van 107. in de cao gemeenten heeft een effect van circa C70.000). De LPO 2023 is nog niet definitief door het Ministerie van BZK vastgesteld. Deze zal pas worden vastgesteld in de mei en septembercirculaire 2023. Een nadere vaststelling van de Rijkssubsidie (LPO) 2023 en mogelijk ander loonkosten Wsw als gevolg van de cao-Wsw na 1 januari 2023 zijn op dit moment niet bekend. Beiden zijn op het moment van opstellen van de begroting een niet te kwantificeren risico en vormen een onderdeel van het subsidieresultaat welke door de GR WSP Parkstad niet is te beïnvloeden.
Beschikbaarheid van passend werk
De vraag naar passend werk zal blijvend ontwikkeld moeten worden. WSP Parkstad is hierin zeer actief en bedreven door jnzeį van jobcarving. Hierbij wordt middels een specialistische analyse een praktisch voorstel gedaan aan werkgevers hoe bestaande arbeid aangepast kan worden aan de mogelijkheden die inzet van Sw of PW kandidaten biedt. De vraag blijft of er in de Parkstadregio voldoende passende werkgelegenheid voorhanden is.
Aantal arbeidsjaren
In de bepaling van het aantal arbeidsjaren wordt uitgegaan van de werkelijk verwachte pensioendata en een overige uitstroom van 3Vo als gevolg van met name ziek uit dienst en overlijden. Dit percentage is een verwachting op basis van historische uitstroom. De werkelijke overige uitstroom kan hiervan in zowel positieve als negatieve zin afwijken. Dit is voor WOZL/WSP Parkstad een niet te beïnvloeden risico.
Figuur 11: Risico Analyse 1/2
15
Risico in begroting
Toelichting in risico
Indexeringen
WSP Parkstad wordt geconfronteerd met hoge kostenstijgingen als gevolg van inflatie en de ontwikkeling van indexcijfers als gevolg hiervan. In deze begroting is in de bedrijfskosten naar best mogelijke inzicht rekening gehouden met indexeringen van leveranciers (bijvoorbeeld huur, onderhoud en energie). Door de extreme omvang van de inflatie en indexeringen is dit echter nadrukkelijker dan andere een risico in de begroting. De indexering die WSP Parkstad in haar tarieven voor detacheringen en aangenomen werk kan hanteren is sterk afhankelijk van de individuele contractafspraken. Gemiddeld genomen is in de begroting 2024 rekening gehouden met 20Zo indexering van omzet. De mate waarin dit door klanten wordt geaccepteerd of dit een risico vormt voor de continuïteit van werk kan op het moment van opstellen van deze begroting moeilijk worden overzien.
Effecten cao Sw
In de nieuwe seniorenregeling is een regeling voor vervroegde uittreding (RVU) én een uitbreiding van de seniorenre geling overeengekomen. De RVU regeling voorziet in de mogelijkheid voor Sw-medewerkers om onder voorwaarden twee jaar voor pensioendatum te stoppen met werken. Het is op dit moment nog onzeker hoeveel medewerkers binnen welke detacheringen werkelijk gebruik zullen maken van deze regeling. Het exacte effect is daarom moeilijk vast te stellen en derhalve niet meegenomen in deze 1ste begrotingswijziging. Enkel ter indicatie is het verwachte gemid delde effect bij een deelname van 5007o (84 fte) op de omzet -C834.000. Het subsidieresultaat verbetert in dit geval met C906.000. De deelname aan de seniorenregeling kent dezelfde onzekerheid en is daarom ook niet in deze begroting meegenomen. Binnen WSP Parkstad Detachering is het maximaal potentieel medewerkers dat hiervan gebruik kan maken circa 52 fte. Wanneer hierbij een deelname is van 500A betreft dit 26 fte met een indicatieve omzetdaling van E170.000 en een verbetering van het subsidieresultaat van E58.000.
Figuur 12: Risico Analyse 2/2
Kansen op positieve effecten ten opzichte van deze begroting zijn: *
Positieve effecten van de Rijksbijdrage per arbeidsjaar als gevolg van prijs- en/of volume-effecten.
*
Positieve omzeteffecten bij positief afwijkende tariefindexeringen.
* Vergroting van duurzame detacheringen als gevolg van adequate inzet van jobcoaching en de KANS locatie. 16
In onderstaand overzicht zijn de beïnvloedbare factoren opgenomen.
Kandidaat duurzaam naar Werk
Voorzien in werkgeversbehoefte
Beheersen uitvoeringskosten
0
0
0
* Stimuleren duurzame inzetbaarheid
* Acquisitiegesprek bestaande en nieuwe klanten, van
Sw-medewerkers door middels diverse maatregelen
accountmanagersperspectief naar werkgeversadvi-
te investeren in vitaliteit.
seur.
* Detacheríngsfitheid van Sw-medewerkers wordt gestimuleerd middels inzet van de KANS-locatie ondersteund door methodische aanpak van IDU
* Ontwikkelen werk-leerlijnen en ontwikkelplekken gebaseerd op marktbehoefte. * Passend aanbod van PW-kandidaten ter vervanging
* Binnenhalen passend werk voor de interne werk plaatsen tegen zo hoog mogelijke tarieven. * Uitvoeren van duurzame investeringen met een gunstige terugverdientijd. * Terugbrengen deelnemers medisch vervoer. * Gerichte acquisitie in samenwerking met het team
binnen deze locatie op weg naar detachering.
van uitstromende Sw-medewerkers (als gevolg van
werkgeversdienstverlening ten behoeve van maxi
' Borgen van langdurige groepsdetacheríngen bij
pensioenering) optimaal gebruik makend van stimu
meren aantal plaatsingen Sw-medewerkers.
verloop van Sw-medewerkers. * Borgen van duurzame plaatsingen d.m.v. het bieden van (ondersteuning bij) adequate nazorg.
leringsmaatregelen (zoals begeleidingscontructie of inzet LKS).
* Voorkomen van een oplopend ziekteverzuim bij een ouder wordende populatie.
‘ Bevorderen van kennis en kunde omtrent PW bij Sw-jobcoaches om zodoende werkgevers beter te kunnen adviseren en begeleiden (in samenwerking met werkgeversadviseur).
Figuur 13: Beïnvloedbare factoren GR WSP Parkstad
17
6.3 Weerstandsvermogen
reserve aanhoudt en de eventuele overschotten
Kasgeldlimiet
Het weerstandsvermogen bestaat uit de algemene
aan financiering terug worden gestort aan de
Met de kasgeldlimiet is in de Wet Fido een norm
reserve, de vrij aanwendbare bestemmingsreserves
deelnemende gemeenten.
gesteld voor het maximumbedrag waarmee de gemeenschappelijke regeling haar financiële
en de post onvoorzien in de begroting.
6.4 Financiering
bedrijfsvoering met kortlopende middelen (looptijd c1
De GR WSP Parkstad hanteert het uitgangspunt
Voor de inrichting en uitvoering van de treasuryfunctie
jaar) mag financieren. Deze norm bedraagt 8,200zó
dat het niet over een eigen weerstandsvermogen
van decentrale overheden zijn kaders gesteld
van het begrotingstotaal aan lasten vóór bestemming,
hoeft te beschikken om niet-structurele financiële
in de wet Financiering Decentrale Overheden
dus met uitzondering van stortingen in reserves. De
risico’s op te kunnen vangen om zijn taken te kunnen
(Fido). Onder de treasuryfunctie vallen onder
GR WSP Parkstad voert een beleid om binnen de
voortzetten. Dit risico wordt, op grond van de Wet
andere het geldstromenbeheer, het saldobeheer,
kasgeldlimiet te opereren.
gemeenschappelijke regelingen, gedragen door de
liquiditeitsbeheer, financiering, uitzetting van gelden en
deelnemende gemeenten.
renterisicobeheer. De GR WSP Parkstad heeft twee
Bij de bepaling van de omvang van het totaal aan
instrumenten op het gebied van treasury, te weten een
lasten in de begroting is uitgegaan van de totale
De onderstaande kengetallen zijn gebaseerd op de
treasurystatuut en een financieringsparagraaf in de
lasten exclusief de lasten bij de rubriek uitvoering
begroting 2024 en meerjarenraming 2025-2027. De
begroting.
Wsw en uitvoering Wsw Heuvellandgemeenten. Dit
In het Algemeen Bestuur van 21 februari 2019 zijn
dubbeltellingen.
ligt in lijn met eerdere járen en is ter voorkoming van
verwachting is dat deze kengetallen niet wezenlijk zullen wijzigen.
de financiële verordening en het treasurystatuut vastgesteld.
De solvabiliteitsratio is erg laag als gevolg van het feit dat de GR WSP Parkstad geen algemene
Kengetallen
Netto schuld quote Netto schuld quote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen Solvabiliteitsratio Grondexploitatie Structuele exploitatieruimte Belastingcapaciteit
2023
2024
2025
2026
2027
4ř50oZo
5,2707o
6,230Zo
7,06oZo
7,790Zo
4,50oZo 0,000Zo
5,2707o 0,0007o
6,230Zo 0,000Zo
7,060Zo 0,000Zo
7,790Zo
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
0,00oZo
0,0007o
0,000Zo
0,000Zo
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
2023
2024
2025
2026
2027
omvang begroting in e
5.560
4.741
4.014
3.540
3.210
toegestane kasgeldlimiet in “Zo
8,200Zo
8,20“Zo
8,20“Zo
8,20“Zo
8,20“Zo
toegestane kasgeldlimiet in C
456
389
329
290
263
0,000Zo
0,0007o
Figuur 14: Financiële kerngetallen GR WSP Parkstad
Kasgeldlimiet
Figuur 15: Kasgeldlimiet
Schatkistbankieren
schatkist. Het woord ‘overtollig’ verwijst naar alle
gelijk aan 2,00Zo van het begrotingstotaal indien het
Op 13 december 2013 is het wetsvoorstel verplicht
middelen die decentrale overheden niet onmiddellijk
begrotingstotaal lager is dan 6 500 miljoen (deze
schatkistbankieren in het Staatsblad gepubliceerd.
nodig hebben voorde publieke taak. Een decentrale
wijziging van regeling treedt in werking met ingang
De wet is op 15 december 2013 van kracht geworden.
overheid behoudt, op basis van de wet Fido,
van 1 juli 2021), waarbij het drempelbedrag minimaal
Tegelijkertijd met de wet is een ministeriële regeling
de mogelijkheid om leningen te verstrekken en
C 1 miljoen bedraagt. Indien het begrotingstotaal
van kracht geworden. Onderdeel van die regeling is de
uitzettingen te verrichten uit hoofde van de publieke
hoger is dan 6 500 miljoen is de drempel gelijk aan 6
rekening-courantovereenkomst die iedere decentrale
taak. Deelname aan schatkistbankieren verandert
10 miljoen plus Ũ.2% van het begrotingstotaal dat de
overheid krijgt met de Staat der Nederlanden. De
daar niets aan.
C 500 miljoen te boven gaat. De drempel is nooit lager dan C 1 miljoen. Voor de GR WSP Parkstad is het
regeling bevat verder onder meer de verplichting een tussenrekening te openen bij een of meerdere
Bij de bepaling van de hoogte van de 'overtollige’
banken, zodat aan de verplichting tot deelname aan
middelen is het decentrale overheden toegestaan een
schatkistbankieren kan worden voldaan. De GR WSP
drempelbedrag aan te houden buiten de schatkist.
Parkstad heeft deze tussenrekening geopend bij de
De hoogte van het drempelbedrag hangt af van
Bank Nederlandse Gemeenten.
de omvang van de begroting; maatgevend voor de omvang van de begroting is het begrotingstotaal
De wet verplicht alle decentrale overheden om hun
zoals dat ook gebruikt wordt voor bijvoorbeeld het
overtollige (liquide) middelen aan te houden in de
berekenen van de kasgeldlimiet. De drempel is
Toegestaan saldo schatkistbankieren
2023
2024
2025
2026
2027
omvang begroting in C
5.560
4.741
4.014
3.540
3.210
toegestane saldo in 0Zo
2,0007o
2,0007o
2,00o7o
2r000Zo
2,0007o
toegestane saldo in C
1.000
1.000
1.000
1.000
1.000
Figuur 16: Toegestaan saldo schatkistbankieren
drempelbedrag als volgt bepaald:
In figuur 17 is de naleving van het schatkistbankieren over 2022 weergegeven. Er heeft er geen
Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x C 1000) Verslagjaar
(1)
Drempelbedrag
overschrijding plaatsgevonden.
6.5 Renterisiconorm Bij de renterisiconorm gaat het om het beperken van
GR WSP Parkstad beschikt niet over langlopende
Kwartaal 2
Kwartaal 1
Kwartaal 3
Kwartaal 4
Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen
220
232
166
242
(3a) MD >(2)
Ruimte onder het drempelbedrag
780
768
834
758
(3b) =(2) Ml)
Overschrijding van het drempelbedrag
-
-
-
-
(2)
de gevolgen van een stijgende kapitaalmarktrente en de daarmee samenhangende rentelasten. De
1000 Į
(1) Berekening drempelbedrag Verslagjaar (4a)
Begrotingstotaal verslagjaar
8.641
(4b)
Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan C 500 miljoen
8.641
(4c)
Het deel van het begrotingstotaal dat de C 500 miljoen te boven gaat
“
(1) = (4b)*0,02 4(4c)*0,002 met een minimum van Cl.000.000
Drempelbedrag
1000
leningen waardoor het renterisico minimaal is.
Wmmrnm
(2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Kwartaal 2
Kwartaal 3
Kwartaal 4
19.810
21.071
15.269
22.245
90
91
92
92
220
232
166
242
Kwartaal 1
(5a)
Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil)
(5b)
Dagen in het kwartaal
(2) - (5a) 1 (5b)
Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen
Figuur 17: Naleving schatkistbankieren over 2022
2de ldte begrotings begrotings wijziging wijziging 2022 2023
6.6 EMU-Saldo Conform artikel 19 van het BBV dient een gemeenschappelijke regeling in de begroting een presentatie te geven van het EMU-saldo. Het
EMU Saldo (x C 1.000)
2024
2025
2026
2027
1
Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves (zie BBV, artikel 17).
0
0
0
0
0
0
2
Afschrijvingen ten laste van de exploitatie.
0
0
0
0
0
0
3
Bruto dotaties aan de post voorzieningen ten laste van de exploitatie.
0
0
0
0
0
0
4
Investeringen in (im)materiële vaste activa die op de balans worden geactiveerd.
0
0
0
0
0
0
5
Baten uit bijdragen van andere overheden, de Europese Unie en overigen, die niet op de exploitatie zijn verantwoord en niet al in mindering zijn gebracht bij post 4.
0
0
0
0
0
0
6
Baten uit desinvesteringen in (im)materiële vaste activa (tegen verkoopprijs), voor zover niet op de exploitatie verantwoord.
0
0
0
0
0
0
7
Aankoop van grond en de uitgaven aan bouw-, woonrijp maken e.d. (alleen transacties met derden die niet op de exploitatie staan).
0
0
0
0
0
0
8
Baten bouwgrondexploitatie (niet op de exploitatie verantwoord).
0
0
0
0
0
0
9
Lasten op balanspost voorzieningen voor zover deze transacties met derden betreffen.
0
0
0
0
0
0
10
Lasten i.v.m. transacties met derden, die niet via de onder post 1 genoemde exploitatie lopen, maar rechtstreeks ten laste van de reserves (inclusief fondsen en dergelijke) worden gebracht en die nog niet vallen onder één van bovenstaande oosten).
0
0
0
0
0
0
11
Verkoop van effecten (verwachte boekwinst).
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
EMU-saldo (begrotingssaldo) is het verschil tussen de inkomsten en de uitgaven van de overheid (de Rijksoverheid, sociale fondsen en de decentrale overheden) van een bepaald land in een bepaald jaar. Er kan een tekort of een overschot op de begroting zijn. Decentrale overheden dienen het EMU-saldo te berekenen, zodat op macro niveau het EMU-saldo voor Nederland kan worden bepaald. In figuur 18 is de berekening van het EMU-saldo van de GR WSP Parkstad weergegeven voor de begroting 2024 en meerjarenraming 2025-2027.
6.7 Bedrijfsvoering Planning en control
Berekend EMU saldo
Op 21 februari 2019 is de Financiële verordening GR WSP Parkstad vastgesteld. Hierin is onder
Figuur 18: EMU saldo
andere opgenomen dat het Dagelijks Bestuur en het Algemeen Bestuur tenminste eenmaal per jaar tussentijds via een begrotingswijziging wordt
GR WSP
geïnformeerd over de uitvoering van de begroting.
Personeel Aan de begroting 2024 ligt financieel de volgende formatie ten grondslag:
1ste begrotings wijziging 2023
begroting 2024
aantal
aantal
Algemeen directeur/secretaris Concerncontroller Se cretariaat Financiën Financiën
1 1 1 1 2
fte 0,50 0,25 0,50 0,38 0,50
Totaal
6
2,13
Figuur 19: GR WSP Parkstad
Dienstverband
1 1 1 1 2
fte 0,50 GR WOZL 0,25 WSP Parkstad Detacheringen B.V. 0,50 WSP Parkstad Detacheringen B.V. 0,38 GR WOZL 0,50 WSP Parkstad Detacheringen B.V.
6
2,13
6.8 Verbonden partij
vervult de functie van directeur dienstverlening.
activiteiten en de financiële mate van betrokkenheid
in nauwe samenwerking met gemeenten en sociale diensten de transitie gemaakt wordt van het oude
Deze paragraaf gaat in op de doelstellingen,
Visie en strategie
denken naar het nieuwe denken en dat daardoor
van de samenwerkingsverbanden waarin de GR
De missie van WSP Parkstad Detachering B.V.
de beweging van binnen naar buiten duurzaam
WOZL in financieel opzicht participeert en (tevens)
luidt: “WSP Parkstad Detachering B.V. is een
plaatsvindt.
een bepaalde bestuurlijke invloed kan uitoefenen.
uitvoeringsorganisatie die, in opdracht van en in
In het Besluit Begroting en Verantwoording wordt
samenwerking met de deelnemende gemeenten, op
hiervoor het begrip “Verbonden partijen” gehanteerd:
doelmatige en efficiënte wijze trajecten uitvoert voor
“Een privaatrechtelijke of publiekrechtelijke organisatie
mensen, in eerste instantie behorende tot de huidige
waarin de gemeente een bestuurlijk en financieel
doelgroep Sw, waarbij deze groep wordt ondersteund
belang heeft (artikel 1 lid b BBV)’’.
om zo regulier mogelijk passende arbeid te verrichten waarvoor betaald wordt door opdrachtgevers.”
De wetgever schrijft voor: WSP Parkstad Detachering B.V. gaat binnen de “De paragraaf verbonden partijen bevat tenminste
context voor de Sw-doelgroep uit van het adagium:
de visie die de Gemeenschappelijke Regeling heeft
‘werken is ontwikkelen en participeren’. Door te
op de verbonden partijen en dat in relatie tot de
werken (en hierbij de benodigde ondersteuning te
uitvoering van de gemeentelijke doelstellingen en de
ontvangen) ontwikkelt ieder mens zich, ieder op zijn
beleidsvoornemens omtrent verbonden partijen (artikel
eigen manier en op zijn eigen niveau. Ontwikkelen is
15 BBV)”
geen aparte (scholings)activiteit; werken zorgt ervoor dat mensen zich ontwikkelen. De focus voor WSP
De GR WSP Parkstad is met de volgende partijen
Parkstad Detachering B.V. ligt, gegeven de opdracht
verbonden:
en het afbouwscenario, uitsluitend op de doelgroep
WSP Parkstad Detacheringen B.V.;
Sw. Door samenwerking en co-creatie zal kennis en
Beschut OZL BV.
kunde met gemeenten worden gedeeld ten behoeve van andere doelgroepen waarvoor de aanpak niet
Bestuurlijk belang
verschilt.
De bestuurders van de verbonden partijen zijn benoemd door de algemene vergadering van
De strategie geeft invulling aan de wijze waarop
aandeelhouders (AvA). De heer F. Dijk vervult namens
WSP Parkstad Detachering B.V. de eerdergenoemde
de GR WSP Parkstad de functie van algemeen
opdracht van de GR WSP Parkstad en daarmee de
directeur/secretaris. De heer G.J van Westerveld
gemeenten zal gaan realiseren. Van belang is dat 22
7 Meerjarenraming GR WSP Parkstad
Uitgangspunten meerjarenraming bedrijfsvoering De lasten stijgen in de bedrijfsvoering met 207o.
Overzicht baten 8t lasten Rubriek
Uitgangspunten meerjarenraming verbonden partijen
1ste begr. wijz. 2023
begroting 2024
-106
-107
-109
-112
-114
-106
-107
-109
-112
-114
.
.
.
2027
2026
2025
Bedrijfsvoering
* Het operationeel resultaat daalt t.o.v. de 1ste
baten lasten
Resultaat verbonden partijen baten lasten
-3.405
-2.587
-1.840
-1.345
-994
-3.405
-2.587
-1.840
-1.345
-994
Uitvoering Participatiewet (incl. bedrijfsvoering) -
-
-
-
-2.049
-2.047
-2.065
-2.083
-2.102
-2.049
-2.047
-2.065
-2.083
-2.102
baten
961
984
1.003
1.022
1.042
lasten
-961
-984
-1.003
-1.022
-1.042
baten lasten
-
begrotingswijziging 2023 in de járen 2024-2027. Het netto resultaat verbetert als gevolg van een daling van het subsidieresultaat; * De looneffecten binnen de cao-Sw zijn na 01 januari 2023 niet bekend, derhalve zijn er geen verdere cao stijgingen opgenomen. * De bedrijfskosten stijgen fors door o. a. de facilitaire kosten en de kosten voorde Arbo dienstverlening;
Duale Poort Heerlen
* De Rijkssubsidie per arbeidsjaar is opgenomen op basis van circulaires mei- en september 2022.
Financiering en alg. dekkingsmiddelen 106
107
109
112
114
Verbonden partijen
3.405
2.587
1.840
1.345
994
Uitvoering Participatiewet
2.049
2.047
2.065
2.083
2.102
Uitgangspunten meerjarenraming uitvoering Participatiewet
5.560
4.741
4.014
3.540
3.210
* De bedrijfskosten blijven in de járen 2024-2027
-
-
-
Bedrijfsvoering
nagenoeg gelijk; Vennootschapsbelasting Onvoorzien Incidentele baten en lasten
-
-
- De salariskosten stijgen in de járen 2024-2027 met 1X als gevolg van periodiek;
-
-
'
"
"
Gerealiseerd saldo van baten en lasten
-
-
-
-
-
Mutaties in reserves
-
-
-
-
-
Uitgangspunten meerjarenraming Duale Poort
Gerealiseerd resultaat
‘
“
"
"
-
* De bedrijfskosten blijven in de járen 2024-2027
* De bezetting blijft in de járen 2024-2027 op 20,24 fte.
nagenoeg gelijk; * De salariskosten stijgen in de járen 2024-2027 met 10Zo als gevolg van periodiek; * De bezetting blijft in de járen 2024-2027 op 11,85 fte. Figuur 20 Meerjarenraming GR WSP Parkstad
23
8 Bijlagen Totaal bijdragen deelnemende gemeenten cf. 1ste begrotingswijziging 2023 GR WSP
Deelnemende gemeente Beekdaelen Brunssum Gulpen-Wittem Heerlen Kerkrade La n d g ra a f Simpelveld Vaals Valkenburg Voerendaal totaal
bedrijfs voering
verbonden partijen
Participatiewe t
totaal bijdragen
5.904 13.000 2.717
188.923 416.010 86.957
74.718 186.795 0
269.545 615.805 89.674
37.037 25.318 13.574
1.185.228 810.204 434.377 100.378
1.057.548 408.076 264.387 28.738
2.279.814 1.243.597 712.338 132.252
1.663
67.317 62.399 53.209
0 0 28.738
69.420 64.348 83.609
106.403
3.405.000
2.049.000
5.560.403
3.137 2.104 1.950
Figuur 21: Totaal bijdragen deelnemende gemeenten voor 1s,e Begrotingswijziging 2023
24
Totaal bijdragen deelnemende gemeenten begroting 2024 GR WSP Deelnemende gemeente Beekdaelen Brunssum Gulpen-Wittem Heerlen Kerkrade Landgraaf Simpelveld Vaals Valkenburg Voerendaal totaal
bedrijfs voering
verbonden partijen
Participatie wet
totaal bijdragen
6.021 13.305 2.576 37.928 25.185 13.584 3.129 2.091 2.050 1.447
145.156 320.725 62.103 914.320 607.111 327.456 75.430 50.409 49.408 34.879
74.645 186.613 0 1.056.516 407.677 264.129 28.710 0 0 28.710
225.823 520.643 64.679 2.008.765 1.039.973 605.169 107.269 52.501 51.458 65.036
107.316
2.587.000
2.047.000
4.741.316
Figuur 22: Totaal bijdragen deelnemende gemeenten 2024
Totaal bijdragen deelnemende gemeenten begroting 2025 GR WSP Deelnemende gemeente Beekdaelen Brunssum Gulpen-Wittem Heerlen Kerkrade Landgraaf Simpelveld Vaals Valkenburg Voerendaal totaal
bedrijfsvoering
verbonden partijen
Participatie wet
totaal bijdragen
6.126 13.544 2.636 38.762 25.699 13.935 2.984 2.139 2.176 1.460
102.979 227.661 44.313 651.571 431.993 234.241 50.156 35.954 36.582 24.549
75.302 188.254 0 1.065.806 411.262 266.452 28.962 0 0 28.962
184.407 429.459 46.949 1.756.140 868.955 514.628 82.102 38.093 38.759 54.971
109.462
1.840.000
2.065.000
4.014.462
Figuur 23: De bijdragen voor de heuvellandgemeenten 2025
26
Totaal bijdragen deelnemende gemeenten begroting 2026 GR WSP Deelnemende gemeente Beekdaelen Brunssum Gulpen-Wittem Heerlen Ke rkrade Landgraaf Simpelveld Vaals Valkenburg Voerendaal totaal
bedrijfs voering
verbonden partijen
Participatie wet
totaal bijdragen
6.026 13.968 2.692 40.461 25.583 13.996 3.100 2.251 2.191 1.383
72.593 168.267 32.426 487.409 308.184 168.602 37.348 27.115 26.398 16.658
75.958 189.895 0 1.075.097 414.847 268.774 29.215 0 0 29.215
154.577 372.130 35.118 1.602.967 748.614 451.372 69.663 29.366 28.589 47.256
111.651
1.345.000
2.083.000
3.539.651
Figuur 24: De bijdragen voor de heuvellandgemeenten 2026
Totaal bijdragen deelnemende gemeenten begroting 2027 GR WSP Deelnemende gemeente Beekdaelen Brunssum Gulpen-Wittem Heerlen Kerkrade Landgraaf Simpelveld Vaals Valkenburg Voerendaal totaal
bedrijfsvoering
verbonden partijen
Participatie wet
totaal bijdragen
6.164 14.281 2.814 41.117 26.528 14.041 3.037 2.162 2.230 1.512
53.798 124.647 24.558 358.871 231.538 122.552 26.511 18.869 19.460 13.195
76.651 191.627 0 1.084.903 418.631 271.226 29.481 0 0 29.481
136.612 330.555 27.372 1.484.891 676.697 407.819 59.029 21.031 21.690 44.188
113.884
994.000
2.102.000
3.209.884
Figuur 25: De bijdragen voor de heuvellandgemeenten 2027
wsp ~ parkstad ■Lil
īľ:!^ŵŕ*|ř;-
xnŕ
-------------mm^:
----- -
WMVÇĮJ)
ļ
Locatie Carbon 6
Locatie Maankwartier
Kloosterweg 1
Maanplein 88
6412 CN Heerlen
6412 AZ Heerlen
Postbus 330
Postbus 330
6400 AH Heerlen
6400 AH Heerlen
045 566 66 00
045 566 66 00
WSP Parkstad. www.wspparkstad.nl