WOZL begroting meerjarenraming.PDF
Tekst van het document
Gemeente Kerkrad© ingekomen ~~ 2 2 FEB. 2023 No.: Bezoekadres Aan de griffie van de gemeenteraad
Kloosterweg 1,6412 CN Heerlen Parkeerterrein bereikbaar via CBS-weg
Postadres Postbus 330, 6400 AH Heerlen 045 566 66 00 info@wspparkstad.nl www.wspparkstad.nl
Datum Afzender
16 februari 2023 GR WOZL - KvK 71436812
Uw kenmerk
Gescand nummer: 23İ0004538
Ons kenmerk Bijlage(n)
cc Betreft
Begroting 2024 en meerjarenraming 2025-2027 GR WOZL
Geachte heer/mevrouw,
Bijgevoegd treft u de begroting 2024 met meerjarenraming 2025-2027 GR WOZL aan, welke is besproken in de vergadering van het Algemeen Bestuur op 16 februari 2023. De begroting 2024 met meerjarenraming 2025-2027 GR WOZL zal ter vaststelling worden aangeboden aan het Algemeen Bestuur in haar vergadering van 6 juli 2023. Daarna zal deze voor 15 september 2023 worden verstuurd aan Gedeputeerde Staten van de Provincie Limburg. Wij verzoeken u de begroting 2024 met meerjarenraming 2025-2027 GR WOZL ter zienswijze aan uw gemeenteraad voor te leggen, met het verzoek om het Algemeen Bestuur van de GR WOZL uiterlijk 9 juni 2023 te informeren over haar standpunt. Mocht uw gemeenteraad niet in staat zijn WOZL voor 9 juni 2023 te informeren, dan verzoeken wij u dit aan ons kenbaar te maken. De begroting 2024 met meerjarenraming 2025-2027 GR WOZL is per gelijke post naar het College van Burgemeester en Wethouders is gezonden. Hoogachtend, het Bestuur,
emeen Directeur l Secretaris
Kijk voorde bedrijfsgegevens van al onze bedrijfsonderdelen op www.wspparkstad.nl/bedrijfsonderdelen.
fŢ"
I
Factsheet
Begroting 2024 en meerjarenraming 2025-2027 GR WOZL Uitgangspunten De begroting 2024 en meerjarenraming 2025-2027 sluiten aan op de uitgangspunten zoals deze zijn opgenomen in de 1ste begrotingswijziging 2023. Er is geen nieuwe informatie beschikbaar waardoor de baten en lasten wezenlijk zouden moeten wijzigen. Het Algemeen Bestuur heeft de 1ste begrotingswijziging 2023 goedgekeurd op 15 december 2022. De vaststelling van de 1st8 begrotingswijziging 2023 staat geagendeerd voor de bestuursvergadering van 25 mei 2023. De begroting 2024 van de GR WOZL heeft betrekking op de GR WOZL zelf en haar dochtermaatschappij Beschut 2.0 BV. In de begroting 2023 is rekening gehouden met de subsidiebedragen conform de meicirculaire 2022. De LPO 2023 is nog niet door het Ministerie van BZK vastgesteld. Deze zal pas worden vastgesteld in de meicirculaire 2023. Een nadere vaststelling van de rijkssubsidie (LPO) 2023 en mogelijke loonkostenontwikkeling Wsw als gevolg van de caoSw na 1 januari 2023 zijn op dit moment niet bekend. Beiden zijn een op het moment van opstellen van de begroting niet te kwantificeren risico en vormen een onderdeel van het subsidieresultaat welke door de GR WOZL niet is te beïnvloeden.
Een discrepantie tussen de LPO-ontwikkeling en een mogelijke cao ontwikkeling kan leiden tot een positief óf negatief resultaateffect al naar gelang de LPO-stijging in absolute zin hoger of lager is dan een te verwachten cao-stijging.
oeoo
www.wspparkstad.nl
Financiën De financiering en algemene dekkingsmiddelen vanuit de deelnemende gemeenten dalen ten opzichte van de 1ste begrotingswijziging 2023 in 2024 van C2.350.000 tot C2.341.000, een daling van C9.000.
Ontwikkeling financieel resultaat GR WOZL 2023 - 2027 1st begr. begroting 2024 wijz 2023
(bedragen x C 1.000r-)
2026
2025
2027
Bedrijfsvoering
-456
-411
-430
-447
-460
Uitvoering Wsw
1.152
1.120
1.137
1.120
1.139
0
0
0
0
0
-3.046
-3.050
-3.022
-2.957
-2.844
-30
-30
-22
0
0
0
0
0
0
0
2.350
2.341
2.315
2.285
2.165
-30
-30
-22
0
0
Uitvoering WIW Beschut 2.0 Personeelskosten Wsw Uitvoering heuvellandgemeenten in GR WSP Parkstad Financiering- en algemene dekkingsmiddelen Gerealiseerd saldo van baten en lasten
Beschut 2.0 BV kent een lichte verslechtering van het netto resultaat met 64.000 met name als gevolg van een lagere omzet en stijgende kosten, deels gecompenseerd door een beter subsidieresultaat bij een lagere bezetting.
Ontwikkeling van de resultaten van Beschut 2.0
(bedragen x C l.OOO,-)
1st begr. begroting 2024 wijz 2023
2025
2026
2027
Lonen Wsw Beschut 2.0 Subsidies vanuit de GR WOZL Subsidieresultaat
-8.209
-7.911
-7.344
-6.749
-6.126
7.442 -767
7.185 -726
6.256
5.811
Operationeel resultaat
-2.279
-2.324
6.712 -632 -2.390
-493 -2.464
-315 -2.529
Netto resultaat
-3.046
-3.050
-3.022
-2.957
-2.844
Subsidieontwikkeling
2022
2023
2024
2025
2026
Subsidie cf. mei circulaire 2021
28.897
29.378
29.947
30.754
31.667
1.036 300
1.054 312
1.075
Volume-effect
328
1.104 350
1.137 369
Subsidiebedrag cf. 1ste begr. wijz. 2023
30.233
30.744
31.350
32.208
33.173
Positief prijsverschil
1.336
1.366
1.403
1.454
1.506
Opbouw subsidie per arbeidsjaar
2027
Subsidieontwikkeling cf. mei circulaire 2022 Loonprijsontwikkeling
WOZİ
O ooo
34.229
www.wspparkstad.nl
Gemeentelijke bijdragen GR WOZL 2024 Totaal bijdragen deelnemende gemeenten begroting 2024 GR WOZL
Deelnemende gemeente
bedrijfsvoering
uitvoering Wsw
resultaat totaal Beschut 2.0 financiering
Beekdaelen Brunssum Gulpen-Wlttem Heerlen Kerkrade Landgraaf Simpelveld Vaals Valkenburg Voerendaal
23.080 50.996 9.874 145.378 96.532 52.066 11.994 8.015 7.856 5.546
-62.866 -138.904 -26.896 -395.985 -262.936 -141.819 -32.668 -21.832 -21.398 -15.106
171.135 378.126 73.218 1.077.958 715.767 386.062 88.930 59.431 58.251 41.121
131.349 290.218 56.196 827.351 549.363 296.309 68.256 45.615 44.709 31.561
totaal
411.337
-1.120.411
3.050.000
2.340.927
Uitvoering WSW Heuvelland in GR WSP
0 0 64.679 0 0 0 0 52.501 51.458 0
subsidie
totaal bijdragen
3.793.247 3.924.596 8.383.491 8.673.709 1.627.403 1.748.278 23.944.940 24.772.291 15.887.937 16.437.302 8.591.407 8.887.716 1.911.594 1.979.849 1.320.712 1.418.827 1.318.300 1.414.467 907.989 939.550
168.639 67.687.019 70.196.585
Beïnvloedbare factoren binnen de begroting van GR WOZL
Risico's
Kansen
Stimuleren duurzame inzetbaarheid
Lopnprijsontwikkelir.g 2023 en latere járen
Sw-medewerkers door middels diverse maatregelen investeren in vitaliteit
Terugstroom van detacheringen naar Beschut 2.0
Positieve effecten van de Rijksbij drage per arbeidsjaar als gevolg van prijs- en/oí volume-efíecten
Adequate begeleiding voor Sw en PW met een optimale verbinding naar maatschappelijk werk
Aantal arbeidsjaren
Acquisitiegesprek bestaande en nieuwe klanten, van accountmanagersperspectieí naar werkgeversadviseur
Indexeringen
Positieve ornzetefíecten bij positief afwijkende tariefindexeringen
Impact archiefwet
Verhogen MVO-bereidheid bij werkgevers met behulp van gerichte communicatie met een treffende verhaallijn Binnenhalen passend werk voor de interne werkplaatsen tegen zo hoog mogelijke tarieven Uitvoeren van duurzame investeringen met een gunstige terugverdientijd Voorkomen van een oplopend ziekteverzuim bij een ouder wordende populatie
W”1
oooo
www.wspparkstad.nl
l | |
Begroting 2024 GR WOZL
wozl
Goedgekeurd door het Algemeen Bestuur d.d. 16 februari 2023 Vastgesteld door het Algemeen Bestuur d.d. 6 juli 2023
De Algemeen directeur/ Secretaris
De voorzitter
F. Dijk
M.E.E. de Beer
Begroting 2024 GR WOZL
Leeswijzer Bekijk je dit document digitaal? Dan kun je hier navigeren
mam
g»-»íár
Hier kun je zien in welk hoofdstuk je bent
Download onze app
o©oo
Voorwoord Gepresenteerd wordt de Begroting
De gemeenschappelijke regeling Werkvoorzieningschap Oostelijk Zuid Limburg (GR WOZL) heeft tot doel: Het voorzien in en
2024 van de Gemeenschappelijke
het bieden van passende werkgelegenheid en arbeidsrevalidatie voor ingezetenen, die blijkens een door het Uitvoeringsinstituut
Regeling Werkvoorzieningschap
Werknemersverzekeringen (UWV) afgegeven indicatiebeschikking of herindicatiebeschikking uitsluitend onder aangepaste
Oostelijk Zuid-Limburg (GR WOZL).
omstandigheden tot regelmatige arbeid in staat zijn. De marktbenadering vindt plaats in volledige afstemming met het Werkgeverservicepunt Parkstad (WSP Parkstad).
Dit betreft een technische begroting welke gebaseerd is op
De GR WOZL voert haar werkzaamheden uit voor de gemeenten Beekdaelen, Brunssum, Gulpen-Wittem, Heerlen, Kerkrade.
de uitgangspunten conform de
Landgraaf, Simpelveld, Vaals, Valkenburg aan de Geul en Voerendaal. De deelnemende gemeenten hebben de opdracht voor
1ste begrotingswijziging 2023. In
de GR WOZL verankerd in de beleidskaders Arbeidsmarktbeleid met een aantal strategische uitgangspunten. Hieruit volgt de
december 2023 zal er een aanpassing
volgende primaire opdracht voor GR WOZL;
plaatsvinden middels een 1ste begrotingswijziging waarin de
1) Een zo klein mogelijke beschutte werkomgeving;
ambities uit het Ondernemingsplan
2) Zo maximaal mogelijk detacheren in uitvoering;
2024 worden vertaald.
3) Marktbenadering met Werkgeversservicepunt Parkstad (WSP Parkstad); 4) Geen eigen risicovolle en kapitaalintensieve activiteiten; 5) WSP Parkstad Detachering BV naadloos aansluiten of integratie in WSP Parkstad; 6) Duurzame plaatsingen op passend werk met bijpassend rendement; 7) Beperk tekortfinanciering voor gemeenten zoveel mogelijk.
Meer achtergrondinformatie over onze organisatie vindt u op onze website.
De GR WOZL geeft uitvoering aan haar taken via haar verbonden partij WOZL Beschut 2.0 BV en de uitvoeringsorganisaties WSP Parkstad Detacheringen BV, Relim, en de Werkmeester. Deze begroting 2024 van de GR WOZL heeft hier betrekking op. De GR WOZL zal in de toekomst ook verder blijven fungeren als werkgever van medewerkers met een Wsw-dienstverband.
tIj wozl
WSP
ļjZ) parkstad
Fred Dijk Algemeen directeur/Secretaris
4
ínhoud 1
Samenvatting
Beschut 2.0 14
2
3
4
Verloop van de arbeidsjaren
Financiële paragraaf
Ontwikkeling subsidie bedrag 2022-2025
Meerjarenraming
Programmaverantwoording
Bijlagen
>
15
>
24
>
27
>
^
naar vorige pagina
y
naar volgende pagina
—
naar inhoudsopgave
5
Samenvatting Ontwikkeling financieel resultaat GR WOZL 2023 - 2027________ (bedragen xc ï.ooo,-) 1st begr. begroting 2024 wijz 2023
De begroting 2024 en meerjarenraming 2025-2027
2027
2026
2025
sluiten volledig aan op de uitgangspunten zoals deze zijn opgenomen in de 1sle begrotingswijziging 2023. Er
Bedrijfsvoering
-456
is geen nieuwe informatie beschikbaar waardoor de
Uitvoering Wsw
1.152
baten en lasten wezenlijk zouden moeten wijzigen.
Uitvoering WIW Beschut 2.0
-30
-411 1.120 0 -3.050 -30
0
0
0
0
0
2.350
2.341
2.315
2.285
2.165
-30
-30
-22
0
0
0 -3.046
Personeelskosten Wsw
Het Algemeen Bestuur heeft de 1ste begrotingswijzi ging 2023 goedgekeurd op 15 december 2022. De
Uitvoering heuvellandgemeenten in GR WSP Parkstad
vaststelling van de 1sle begrotingswijziging 2023 staat
Financiering- en algemene dekkingsmiddelen
geagendeerd voor de bestuursvergadering van 25 mei
Gerealiseerd saldo van baten en lasten
-430
-447
-460
1.137
1.120
1.139
0
0
0
-3.022
-2.957
-2.844
-22
0
0
2023. Figuur 1: Ontwikkeling financieel resultaat GR WOZL 2023-2027 De begroting 2024 en meerjarenraming 2025-2027 is opgesteld volgens de richtlijnen van het Besluit
Ontwikkeling van de resultaten van Beschut 2.0
(bedragen x C 1.000,-)
Begroting en Verantwoording (BBV). 1st begr. begroting wijz 2023 2024
Operationeel resultaat
-2.279
-7.911 7.185 -726 -2.324
Netto resultaat
-3.046
-3.050
Lonen Wsw Beschut 2.0
-8.209
De financiering- en algemene dekkingsmiddelen
Subsidies vanuit de GR WOZL
7.442
vanuit de deelnemende gemeenten dalen ten opzichte
Subsidieresultaat
-767
van de 1sle begrotingswijziging 2023 in 2024 van 02.350.000 tot 02.341.000 een daling van 09.000. In 2027 is deze bijdrage gedaald totC2.165.000.
2025
(035.000) en een lagere omzet (010.000) i.v.m. de
Beschut 2.0 BV is in de begroting 2024 04.000
afnemende Sw-bezetting. Dit effect zet zich ook in de
slechter ten opzichte van de 1sle begrotingswijziging
daaropvolgende járen voort. In de begroting 2024 is
2023. Het operationeel resultaat verslechtert met
geen terugstroom van Detacheringen naar Beschut
045.000 als gevolg van hogere bedrijfskosten
2.0 geprognotiseerd.
2027
-7.344
-6.749
-6.126
6.712
6.256
5.811
-632
-493
-315
-2.390
-2.464
-2.529
-3.022
-2.957
-2.844
Figuur 2: Ontwikkeling van de resultaten van Beschut 2.0 2023-2027
Het netto resultaat van de verbonden partij WOZL
2026
2 Verloop van de arbeidsjaren Realisatie arbeidsjaren 2023 Aantal Wswmedewerkers in arbeidsjaren
Verbonden partijen Begeleid werken Beschut werken RVU Totaal
2024
Het aantal medewerkers bij de verbonden partijen 1ste begrotingswijzing
begroting
verschil
heeft betrekking op de geplaatste medewerkers bij uitvoeringsorganisaties GR WSP Parkstad en WOZL
-141,18
Beschut 2.0 B.V. Het aantal medewerkers begeleid
2.152,82
2.011,64
75,45
73,85
-1,60
werken betreft medewerkers met een Wsw-indicatie
76,82
70,40
-6,42
werkzaam onder contract van reguliere werkgevers.
13,61
3,19
-10,42
2.318,70
2.159,08
-159,62
GR WOZL ontvangt hiervoor de Rijkssubsidie en betaalt deze naar rato van de arbeidshandicap door aan de werkgever. Het aantal medewerkers dat bij WOZL Beschut
Aantal Wswmedewerkers in arbeidsjaren
2023
2024
1ste begrotingswijzing
begroting
werken werkt heeft betrekking op de geplaatste verschil
medewerkers bij uitvoeringsorganisaties Relim en De Werkmeester.
Beekdaelen Brunssum Gulpen-Wittem
129,34
121,00
-8,34
De begroting 2024 is gebaseerd op gemiddeld
285,52
267,42
-18,10
2.159 arbeidsjaren (AJ). Dit is een daling van
57,50
51,91
-5,59
Heerlen
812,17
763,79
-48,38
Ke rkrade Landgraaf
548,52
506,79
-41,73
294,96
274,05
-20,91
Simpelveld
67,99
60,98
-7,01
Vaals Valkenburg
45,52
42,13
-3,39
43,35
42,05
-1,30
Voerendaal
33,83
28,96
-4,87
Totaal
2.318,70
2.159,08
-159,62
C 30.744
C 31.350
C 606
160 arbeidsjaren ten opzichte van de 1st® begrotingswijziging 2023. Het verwachte verloop in arbeidsjaren is gebaseerd op de medewerkers uit dienst in verband met het bereiken van de pensioengerechtigde leeftijd en een aanname van overig verloop van 207o ziek, uit dienst en overlijden.
Financiële gegevens
Rijkssubsidie per arbeidsjaar
Figuur 3: Aantal Sw-medewerkers in arbeidsjaren
7
3 Ontwikkeling subsidiebedrag
2022-2027 De meicirculaire 2022 die het Ministerie van BZK heeft gepubliceerd, heeft voor GR WOZL en de deelnemende gemeenten een positief effect. Het subsidiebedrag per arbeidsjaar is in 2024 per saldo C1.403 hoger dan in de meicirculaire 2021 is
Subsidieontwikkeling
2022
2023
2024
2025
2026
Subsidie cf. mei circulaire 2021
28.897
29.378
29.947
30.754
31.667
opgenomen.
Subsidieontwikkeling cf. mei circulaire 2022
Het subsidiebedrag voor 2024 per arbeidsjaar
Volume-effect
1.036 300
1.054 312
1.075 328
1.104 350
1.137 369
Subsidiebedrag cf. 1ste begr. wijz. 2023
30.233
30.744
31.350
32.208
33.173
Positief prijsverschil
1.336
1.366
1.403
1.454
1.506
Loonprijsontwikkeling
gebaseerd op de meicirculaire 2021 van het Ministerie van BZK bedraagt C29.947. In de meicirculaire 2022
2027
34.229
bedraagt het bedrag per arbeidsjaar C31.350. Een verschil van C1.403 dat enerzijds voor C1.075 wordt
Figuur 4: Opbouw subsidie per arbeidsjaar
veroorzaakt door een hogere bijdrage ter compensatie van stijgende lonen en anderzijds een volume effect van C328 door een snellere verwachte uitstroom van Sw-medewerkers. In figuur 4 is de ontwikkeling van het subsidie per arbeidsjaar over de periode 2022 - 2027 weergegeven. Deze gegevens zijn gebaseerd op de meicirculaire 2022 die door het Ministerie van BZK zijn gepubliceerd.
8
4 Programmaverantwoording GR WOZL
GR WOZL (bedragen xC 1.000,-)
Overzicht baten 8t lasten Rubriek
begroting
Verschil
2024
(bedragen xC 1.000,-)
Overzicht baten 8i lasten Rubriek
1ste begrotings wijziging 2023
1ste begrotings wijziging 2023
begroting
Verschil
2024
Bedrijfsvoering (overhead)
baten lasten
107 -563 -456
104 -515 -411
-3 48 45
71.286 -70.134 1.152
67.687 -66.567 1.120
-3.599 3.567 -32
Uitvoering Wsw
baten lasten Uitvoering WIW
baten lasten
35 -35
-
-
-35 35
-
-
-
-3.046 -3.046
-3.050 -3.050
-4 -4
81.302 -81.332 -30
76.100 -76.130 -30
-5.202 5.202
Personeelskosten Wsw
baten lasten
456 -1.152 3.046
411 -1.120 3.050
-45 32 4
2.350
2.341
-9
Vennootschapsbelasting
-
-
-
Onvoorzien Incidentele baten en lasten
-
-
-
-
-
-
-30
-30
-
Gerealiseerd saldo van baten en 1
-30
-30
0
Mutaties in reserves
30
30
-
Gerelaliseerd resultaat
0
0
0
"
Beschut 2.0
baten lasten
Financiering en alg. dekkingsmiddelen
Bedrijfsvoering Uitvoering Wsw Beschut 2.0
-
Uitvoering Wsw heuvellandgemeenten in GR WSP Parkstad
baten lasten
223 -223
169 -169
-55 55
-
-
-
-2.380
-2.371
9
Resultaat voor financiering en algemene dekkingsmiddelen
Figuur 5: Overzicht van baten en lasten GR WOZL
9
Toelichting overzicht baten en lasten begroting 2024
Toelichting overzicht baten en lasten begroting 2024
4.2 Uitvoering Wsw In onderstaande tabel staan de baten en lasten
Arbeidsjaren
weergegeven voor de uitvoering Wsw:
Het resultaat voor financiering en algemene
De arbeidsjaren voor 2023 zijn conform de 1ste
dekkingsmiddelen bedraagt in de begroting 2024: C2.371.000.
(bedragen x C 1.000,-)
Specificatie baten
Aantal AJ Subsidie per A3
4.1 Bedrijfsvoering
Rijkssubsidie deelnemende gemeenten 2.159,08 C
31.350
begroting 2024 67.687
begrotingswijziging 2023 begroot op 2.319. Voor 2024 zijn 2.159 arbeidsjaren opgenomen. Een daling van ruim 160 die met name het gevolg is van de werknemers die in 2024 de pensioengerechtigde leeftijd bereiken.
In onderstaande tabel staan de baten en lasten weer gegeven voor de bedrijfsvoering: Specificatie lasten Specificatie baten en lasten
2024
lste begr. wijz.
begroting
Baten
Dekking uitvoeringskosten WOZL
107
104
107
104
Personeelskosten
-370
-370
Organisatiekosten
-106
Accountants- en advieskosten
-155 -29
Rente en financieringskosten
-9
-9
Totaal
2023
(bedraqen x C 1.000,-} 2023
Lasten
(bedraqen xC 1.000,-) 2024
lste begr. wijz.
begroting
Regulier
-65.633
-62.583
Begeleid werken
-1.358
-1.329
Beschut werken
-2.600
-2.380
RVU
-351
-84
Uitvoeringskosten
-107
-104
Loonkosten jobcoach
-85
-87
-70.134
-66.567
Totaal
-515
Saldo van baten en lasten
-456
-411
Figuur 6: Specificatie baten en lasten bedrijfsvoering
rekening gehouden met een bedrag van C31.350 per arbeidsjaar. Dit leidt tot een bijdrage van de deelnemende gemeenten van C 67.687.000.
Regulier Deze post heeft grotendeels betrekking op de doorbetaalde loonkostensubsidies voor de
Saldo van baten en lasten -562
De positieve effecten op de subsidie van de mei en septembercirculaire 2022 zijn opgenomen in de begroting 2024. In de begroting 2024 is
-30
Totaal
Rijksbijdragen
1.152
1.120
Wsw-medewerkers die werkzaam zijn bij de verbonden partij WOZL Beschut 2.0 BV alsmede
Figuur 7: Specificatie baten en lasten uitvoering Sw
de GR WSP Parkstad. De doorbetaalde subsidie bedraagt C31.105 onder aftrek van de C 245 per arbeidsjaar.
Het saldo van de rubriek bedrijfsvoering bedraagt
Begeleid Werken
-C411.000. Dit tekort wordt gefinancierd door de
Deze post heeft betrekking op de begeleidingskosten
gemeenten.
en de verstrekte loonkostensubsidie die vallen onder
10
de categorie begeleid werken. De gemiddelde
begeleid werken.
veroorzaakt door lagere loonkosten als gevolg van minder arbeidsjaren.
subsidie die per AJ wordt verstrekt bedraagt C18.000.
RVU Beschut werken
De loonkosten voor de Regeling Vervroegde Uittreding
Er is geen cao-stijging opgenomen voor 2024, omdat
Bij deze groep gaat het om Wsw-medewerkers die
(RVU) komen geheel voor rekening van de GR WOZL.
de laatst bekende cao-verhoging per 1 januari 2022 is.
voor een passende tewerkstelling zijn overgedragen
De kosten voor 2024 worden begroot op 084.431. De baten hebben betrekking op de vergoeding die
aan de externe uitvoeringsorganisaties Relim en Werkmeester. Bij deze groep medewerkers
Loonkosten extra jobcoach
door de uitvoeringsorganisaties GR WSP Parkstad
is bij plaatsing nog gerede twijfel over de
De kosten voor de extra jobcoach komen ten laste van
en WOZL Beschut 2.0 B V. aan de GR WOZL wordt
geschiktheid voor regelmatige arbeid. Bij de externe
de begroting van de GR WOZL.
betaald voor het inzetten van de Wsw-medewerkers.
uitvoeringsorganisaties worden deze medewerkers Specificatie lasten
op basis van contract geplaatst, beoordeeld en waar
Resultaat
mogelijk ontwikkeld naar een niveau dat leidt tot
Het saldo van de rubriek uitvoering Wsw bedraagt
2023
2024
instroom in het beschutte werk van de verbonden
01.120.412 positief. Dit resultaat wordt terugbetaald
1ste begr. wijz.
begroting
partijen.
aan de gemeenten. Loonkosten WSP/Deta
-69.642
-65.237
De subsidieverstrekking voor de Werkmeester
In de bijlagen is het resultaat per
Loonkosten Beschut 2.0
-8.209
-7.911
uitvoeringsorganisatie opgenomen.
Overige personeelskosten Wsw
-1.409
-1.323
Loonkosten Relim
-1.691
Loonkosten RVU
-351
-1.545 -84
Kosten ASB
-30
-30
-81.332
-76.130
bedraagt het basisbedrag verhoogd met de Loon Prijs Ontwikkeling (LPO) en verminderd met de korting per arbeidsjaar en de administratieve vergoeding van
4.3 Verbonden partij Beschut 2.0
0245 per arbeidsjaar.
Totaal
Voor 2024 wordt een netto resultaat verwacht De vergoeding aan Relim is gebaseerd op de
van 03.050.000. Dit bestaat uit een negatief
ingezette trajecten voor de Wsw-medewerkers. De
operationeel resultaat van 02.324.000 en een negatief
loonkosten en de subsidie komen voor rekening en
subsidieresultaat van 0726.000. Voor de toelichting
Figuur 8: Specificatie personeelskosten Sw
risico van de deelnemende gemeenten van de GR
op het resultaat wordt verwezen naar de toelichting
WOZL.
Beschut 2.0.
4.5 Uitvoering Sw Heuvellandgemeenten in GR WSP Parkstad
Uitvoeringskosten
4.4 Personeelskosten Sw
Het tekort in de bedrijfsvoering en de verbonden partijen van de GR WSP Parkstad wordt via
Deze post heeft betrekking op de uitvoeringskosten voor de bedrijfsvoering. Het bedrag is vastgesteld per
De personeelskosten Wsw dalen ten opzichte van de
de GR WOZL in rekening gebracht bij de
arbeidsjaar op 0200 bij beschut werken en 01.250 bij
1ste begrotingswijziging 2023 met 05.202.000 en wordt
Heuvellandgemeenten.
4.6 Financiering en algemene dekkingsmiddelen (incl. reserves)
4.7 Vennootschapsbelasting
De tekorten bij de GR WOZL worden volledig gedekt
van de vennootschapsbelasting en is derhalve nihil.
De activiteiten binnen de GR WOZL zijn vrijgesteld door een bijdragen van de deelnemende gemeenten.
4.8 Onvoorzien In de volgende tabel worden de baten per rubriek De verwachting voor 2024 is dat er geen onvoorziene
weergegeven:
activiteiten zullen plaatsvinden. Financiering- en algemene dekkingsmiddelen
4.9 Incidentele baten en lasten
2023
2024
lste begr. wijz.
begroting
Bedrijfsvoering
456
411
Uitvoering Wsw
-1.152
-1.120
Beschut 2.0
3.046
3.050
30
30
2.380
2.371
De verwachting voor 2024 is dat er geen incidentele baten en lasten zullen plaatsvinden.
Mutaties in reserve
4.10 Mutaties in reserve De verwachting voor 2024 is dat er C 30.000 uit de
Totaal
reserve wordt onttrokken om het uitbetaalde verlof van de oude groep ASB te financieren. Zie voor een
Figuur 9: Financiering- en algemene dekkingsmidde len
verdere toelichting de financiële paragraaf.
4.11 Gerealiseerd resultaat Het resultaat voor financiering en algemene dekkingsmiddelen bedraagt voor 2024 C2.371.000.
De verwachting voor 2024 is dat het gerealiseerd
Hiervan wordt C30.000 gefinancierd uit de reserve en
resultaat nihil zal zijn.
wordt een bijdrage aan de deelnemende gemeenten gevraagd van C2.341.000. Voor een verdeling van de bijdragen per deelnemende gemeente wordt verwezen naar de bijlagen.
4.12 Overzicht taakvelden In lijn met de richtlijnen BBV wordt in onderstaand overzicht de baten en lasten per taakveld weergegeven: Taakvelden
(bedragen x C 1.000,-)
Rubriek 1ste begrotings wijziging 2023
begroting 2024
563 -563
515 -515
o.o Bestuur en ondersteuning
0.4 Overhead baten lasten
0.9 Vennootschapsbelasting baten lasten
0.10 Mutaties reserves baten lasten
-
-
-
-
"
“
30
30
.................. ............. w-------
-
-
30
30
0.11 Resultaat van de rekening van basten en lasten baten -30 lasten 30
-30
-
-30
6.0 Sociaal domein
6.4 Begeleide participatie baten lasten
154.740 -154.770 -30
Figuur 10: Overzicht taakvelden
145.885 -145.915 -30
5 Beschut 2.0
Voor 2024 wordt in de begroting een netto resultaat
(bedragen x C 1.000,-)
verwacht dat C4.000 slechter is dan de 1sle begrotings wijziging 2023 en bestaat uit een operationeel resul
Omschrijving
1ste beqrotinqs wijziging 2023
begroting 2024
Omzetwaarde
560
550
-10
0
0
0
operationeel resultaat betreft de hogere bedrijfskosten
560
550
-10
(C35.000) van o.a. huisvesting en de prijsstijgingen in C10.000 lager dan in de 1sle begrotingswijziging 2023
taat dat C45.000 slechter is en een subsidieresultaat
verschil
dat C41.000 beter is dan de 1ste begrotingswijziging 2023.
Verbruik grondstoffen, inhuur, uitbesteed Toegevoegde waarde
De belangrijkste reden voor de verslechtering van het
de energiekosten. De omzet is in de begroting 2024
Pe rsoneelskosten
-792 0 0 -440 0 -440 -792
-792 0 0 -440 0 -440 -792
0 0 0 0 0 0 0
Totaal Personeelskosten
-1.232
-1.232
0
Totaal Bedrijfskosten
-1.607
-1.642
-35
-2.279
-2.324
-45
Lonen SW Wet Liv Rijkssubsidie SW
-8.269 60 7.442
-7.961 50 7.185
308 -10 -257
Subsidieresultaa t
-767
-726
41
Netto resultaat
-3.046
-3.050
-4
Aantal FTE Wsw Aantal FTE N-Wsw
236,00 12,25
223,00 12,25
-13 0
Aantal AJ Wsw
244,00
231,00
-13
Lonen n-SW Opleidingen Inhuur derden Overige personeelskosten SW Overige personeelskosten n-SW personele kosten SW personele kosten n-SW
Operationeel resultaat
i.v.m. een lagere Sw-bezetting (een daling van 13
į ;í:
fte's). De omzet per Sw- fte stijgt in de begroting 2024 t.o.v. de 1sle begrotingswijziging 2023 van C2.373 naar C2.466 (h-3,9%). Het subsidieresultaat in de begroting 2024 is C41.000 beter dan in de 1ste begrotingswijziging 2023 en kan worden verklaard door een positief volume effect van C 60.000 en een negatief prijseffect van C19.000. Ten aanzien van het ziekteverzuim kent Beschut 2.0 de target van maximaal 2007o.
Figuur 11: Financieel overzicht verbonden partij beschut 2.0
14
6 Financiële paragraaf De financiële paragrafen zijn bedoeld om inzicht te
begrotingswijzigingen de resultaatsbestemming van
geven in de financiële positie en het financiële beheer
de jaarrekening of via afzonderlijke besluiten.
De bestemmingsreserve bestaat enkel uit de reserve die is gevormd ten behoeve van het bovenmatig verlofsaldo van de ASB-medewerkers. Dit verlofsaldo
van de GR WOZL De reserves van de GR WOZL bestaan uit de
6.1 Reserves en voorzieningen Reserves Het instellen van reserves, het toevoegen en het
is in het verleden ooit opgebouwd en destijds met
algemene reserve en bestemmingsreserves. In
het faillissement van Maecon overgenomen door de
onderstaande tabel is het verloop weergegeven van
GR WOZL. Het beleid is erop gericht om middels
de verwachte ontwikkeling van de reserves tot en met
maatregelen de bovenmatige rechten op verlof terug
31-12-2027.
te dringen. De verwachting voor 2024 is dat deze kosten C30.000 bedragen en gefinancierd zullen
onttrekken van middelen aan reserves is een bevoegdheid van het Algemeen Bestuur. Het
De algemene reserve is geraamd op CO. Een
worden door een onttrekking uit de reserve. Het saldo
Algemeen Bestuur besluit een deel van het eigen
eventueel resultaat in het voorgaande jaar wordt
per 31-12-2024 zal dan E22.000 bedragen.
vermogen af te zonderen voor de dekking van
toegevoegd aan de algemene reserve en in het
toekomstige uitgaven voor een bepaald doel. Deze
volgende jaar onttrokken om vervolgens terug te
Functies reserves
besluiten worden voorgelegd via de begroting, de
geven aan de deelnemende gemeenten.
De reserves vervullen, naast de bestemming
(bedragen x C 1.000,-)
Reserves 31-12 2022
mutaties 2023
saldo
toe voe ging
0
-
ont trek king
31-12 2023 saldo
mutaties 2024
31-12 2024
toe voe ging
ont trek king
saldo
-
-
0
31-12 2025
mutaties 2025 toe voe ging
ont trek king
saldo
mutaties 2026 toe voe ging
31-12 2026
ont trek king
saldo
-
0
mutaties 2027 toe voe ging
ont trek king
31-12 2027 saldo
functies: * Bestemmingsreserves worden gerekend tot het weerstandsvermogen van een organisatie. In het uiterste geval kunnen deze reserves in 2024
Algemene Reserve
Resultaat vorig boekjr
waarvoor ze aangewend zijn, nog een aantal andere
0
0
-
-
0
gedeeltelijk worden ingezet voor het afdekken van
Bestemmi ngsreserve
Verlofrechten ASB
82
-
30
52
-
30
22
-
22
0
Totaal Reserves
82
-
30
52
-
30
22
-
-
0
-
-
0
-
-
0
-
0
-
-
0
tegenvallers; * De reserves dragen bij aan een de liquiditeitspositie van de GR WOZL.
Figuur 12: Reserves Specificatie_____________________________________________________________________(bedragen x C 1.000,-) 2024 2027 2025 2026 2022 2023 Voorziening:
Voorzieningen GR WOZL beschikt over één voorziening (figuur 13).
Afkoop DSM toeslagen tbv. oud ASB-ers Saldo 1 januari toevoeging aanwending
108
94
74
54
34
-
-
-
-
-
-
14
20
20
20
20
14
-
-
-
94
74
54
34
14
0
vrijval Saldo 31 december
Figuur 13: Voorzieningen
14
-
15
6.2 Risico’s en beïnvloedbare factoren
en zich onverhoopt voordoen, volledig ten laste
De beoordeling van risico’s vindt periodiek
gebracht zullen moeten worden van de in de GR
plaats en hierover wordt gerapporteerd in de
De GR WOZL en de verbonden partijen beschikken
WOZL deelnemende gemeenten. De deelnemende
begrotingswijzigingen en de kwartaalrapportages.
niet over een ‘eigen’ weerstandsvermogen. Er wordt
gemeenten zijn uiteindelijk risicodrager voor de
jaarlijks met de gemeenten afgerekend op basis
continuïteit van de GR WOZL.
In de onderstaande tabel zijn de risico’s van de GR WOZL aangegeven. Deze risico’s zijn in lijn
van de vastgestelde jaarrekening en het hierin vermelde resultaat. Dit betekent dat alle risico's
De GR WOZL heeft de plicht om de risico’s te
met de risico’s zoals deze benoemd zijn in de 1ste
die niet afdoende gemitigeerd kunnen worden
inventariseren, te analyseren en te beheersen.
begrotingswijziging 2023.
Risico in begroting
Toelichting in risico
Loonprijsontwikkeling
In de 1sie begrotingswijziging 2023 is rekening gehouden met de subsidiebedragen conform de mei- en septembercirculaire 2022. Hierin is een LPO toegekend voor 2022 ad 3,740zó. Per 1 januari is rekening gehouden met een stijging van het wettelijk minimumloon (WML) van 10,1507o + circa ũ.7% suppletie voor medewerkers die door deze stijging beneden WML vallen en daarvoor aangevuld moeten worden. In de 1sle begrotingswijziging is voor de Sw-medewerkers rekening gehouden met een cao-stijging van 1,930Zo per 1 januari 2023. Voor niet-Sw medewerkers is nog geen concreet zicht op de uitkomst van de cao onderhandelingen. Om deze reden is hiervoor in deze 1sle begrotingswijziging nog geen rekening gehouden met een loonstijging. De LPO 2023 is nog niet definitief door het Ministerie van BZK vastgesteld. Deze zal pas worden vastgesteld in de mei- en septembercirculaire 2023. Een nadere vaststelling van de Rijkssubsidie (LPO) 2023 en mogelijk ander loonkosten Wsw als gevolg van de cao-Wsw na 1 januari 2023 zijn op dit moment niet bekend. Beiden zijn op het moment van opstellen van de begroting een niet te kwantificeren risico en vormen een onderdeel van het subsidieresultaat welke door de GR WSP Parkstad niet is te beïnvloeden.
Terugstroom van Detachering naar Beschut 2.0
Met het operationaliseren van de KANS-locatie is de aanname dat er geen additionele terugstrroom plaatsvindt in 2024 naar Beschut 2.0. De feítelijke realisatie kan hiervan afwijken afhankelijk van individuele casuïstiek. Begrotingsuitgangspunten zijn in ieder geval nooit een reden om indviduele medewerkers wel of niet terug te laten stromen als hiervoor op inhoudelijke gronden reden toe zou zijn.
Risico in begroting
Toelichting in risico
Aantal arbeidsjaren
In de bepaling van het aantal arbeidsjaren wordt uitgegaan van de werkelijk verwachte pensioendata en een overige uitstroom van 30A als gevolg van met name ziek uit dienst en overlijden. Dit percentage is een verwachting op basis van historische uitstroom. De werkelijke, overige uitstroom kan hiervan in zowel posi tieve als negatieve zin afwijken. Dit is voor WOZL/WSP Parkstad een niet te beïnvloeden risico.
Indexeringen
WSP Parkstad wordt geconfronteerd met hoge kostenstijgingen als gevolg van inflatie en de ontwikkeling van indexcijfers als gevolg hiervan. In deze begroting is in de bedrijfskosten naar best mogelijk inzicht rekening gehouden met indexeringen van leveranciers (bijvoorbeeld huur, onderhoud en energie). Door de extreme omvang van de inflatie en indexeringen is dit echter nadrukkelijker dan andere een risico in de begroting. De indexering die WSP Parkstad in haar tarieven voor detacheringen en aangenomen werk kan hanteren is sterk afhankelijk van de individuele contractafspraken. Gemiddeld genomen is in deze begroting rekening gehouden met 20Zo indexering van omzet. De mate waarin dit door klanten wordt geaccepteerd of dit een risico vormt voor de continuïteit van werk kan op het moment van opstellen van deze begroting moeilijk worden overzien.
Impact archiefwet
In 2023 wordt een traject gestart binnen WOZLA/VSP Parkstad om te voldoen aan de archiefwet. Hiervoor is in de begroting (bedrijfsvoering) een stelpost opgenomen voor projectkosten en inzet van 1,5 fte. Deze stelpost kan pas in Q1 nader onderbouwd worden wanneer na ontwikkeling van beleid en verbeterplan zal blijken welke impact dit thema gaat hebben op de organisatie. Daarom is de hoogte van deze begrotingspost een risico in de Begroting 2024 voor WOZL.
Figuur 14: Risico’s in begroting GR WOZL
Kansen op positieve effecten ten opzichte van deze begroting zijn: *
Positieve effecten van de Rijksbijdrage per arbeidsjaar als gevolg van prijs- en/of volume-effecten.
* Positieve omzeteffecten bij positief afwijkende tariefindexeringen.
17
In onderstaand overzicht zijn de beïnvloedbare
Adequate sturing op bedrijfsvoering kan een
factoren op het tekort van de GR WOZL en het
toekomstig positief effect hebben op de begroting.
operationeel resultaat van Beschut 2.0 opgenomen.
Kandidaat duurzaam naar Werk
Voorzien in werkgeversbehoefte
Beheersen uitvoeringskosten
0
0
0
* Stimuleren duurzame inzetbaarheid Sw-medewerkers door middels diverse maatregelen te investeren in vitaliteit. * Adequate begeleiding voor Sw en PW met een optimale verbinding naar maatschappelijk werk.
* Acquisiliegesprek bestaande en nieuwe klanten, van accountmanagersperspectief naar werkgeversadviseur. * Verhogen MVO-bereidheid bij werkgevers met behulp van gerichte communicatie met een treffende verhaallijn.
* Binnenhalen passend werk voor de interne werk plaatsen tegen zo hoog mogelijke tarieven. * Uitvoeren van duurzame investeringen met een gunstige terugverdientijd. * Voorkomen van een oplopend ziekteverzuim bij een ouder wordende populatie. * Terugbrengen deelnemers medisch vervoer.
Figuur 15: Beïnvloedbare factoren op het tekort van GR WOZL
18
6.3 Weerstandsvermogen
en renterisicobeheer. De GR WOZL heeft twee
bedrijfsvoering met kortlopende middelen (looptijd
instrumenten op het gebied van treasury, te weten een
c1 jaar) mag financieren. Deze norm bedraagt
Het weerstandsvermogen bestaat uit de algemene
treasurystatuut en een financieringsparagraaf in de
8,2007o van het begrotingstotaal aan lasten vóór
reserve, de vrij aanwendbare bestemmingsreserves
begroting.
bestemming, dus met uitzondering van stortingen in reserves. De GR WOZL voert een beleid om binnen
en de post onvoorzien in de begroting. In het Algemeen Bestuur van 21 februari 2019 zíjn
de kasgeldlimiet te opereren. Bij de bepaling van de
De GR WOZL hanteert het uitgangspunt dat het
de financiële verordening en het treasurystatuut
omvang van het totaal aan lasten in de begroting is
niet over een eigen weerstandsvermogen hoeft te
vastgesteld.
uitgegaan van de totale lasten exclusief de lasten bij de rubriek uitvoering Wsw en uitvoering Wsw
beschikken om niet-structurele financiële risico’s
Kasgeldlimiet
Heuvellandgemeenten. Dit ligt in lijn met eerdere járen
voortzetten. Dit risico wordt, op grond van de Wet
Met de kasgeldlimiet is in de Wet Fido een norm
en is ter voorkoming van dubbeltellingen.
gemeenschappelijke regelingen, gedragen door de
gesteld voor het maximumbedrag waarmee de
deelnemende gemeenten.
gemeenschappelijke regeling haar financiële
op te kunnen vangen om zijn taken te kunnen
De onderstaande kengetallen zijn gebaseerd op de begroting 2024 en meerjarenraming 2025-2027. De
Kengetallen
2023
2024
2025
2026
2027
0,630Zo
0,620/0
0,670/0
0,740/0
0,820/0
0,450Zo
0,49oZo
0,600/0
0,730/0
0,820/q
0,93oZo
1,020/0
0,650/0
0,000/0
0,00oZo
0,00oZo
0,00oZo
0,000/0
0,000/0
0,000/0
-0,03oZo
-0,040/0
-0,030Zo
0,000/0
0,00oZo
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
verwachting is dat deze kengetallen niet wezenlijk zullen wijzigen. De solvabiliteitsratio is erg laag als gevolg van het feit dat de GR WOZL geen algemene reserve aanhoudt en de eventuele overschotten aan financiering terug worden gestort aan de deelnemende gemeenten.
6.4 Financiering
Netto schuld quote Netto schuld quote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen Solvabiliteitsratio Grondexploitatie Structuele exploitatieruimte Belastingcapaciteit
Figuur 16: Kerngetallen (xC 1.000)
Voorde inrichting en uitvoering van detreasuryfunctie van decentrale overheden zijn kaders gesteld
Kasgeldlimiet
2023
2024
2025
2026
2027
84.976
79.695
73.895
67.380
60.944
8,20oZo
8,200Zo
8,200/0
8,200/0
8,200Zo
6.968
6.535
6.059
5.525
4.997
in de wet Financiering Decentrale Overheden (Fido). Onder de treasuryfunctie vallen onder andere het geldstromen beheer, het saldobeheer, liquiditeitsbeheer, financiering, uitzetting van gelden
omvang begroting in C toegestane kasgeldlimiet in “/o toegestane kasgeldlimiet in C
Figuur 11: Kasgeldlimiet
Schatkistbankieren
uitzettingen te verrichten uit hoofde van de publieke taak. Deelname aan schatkistbankieren verandert
Op 13 december 2013 is het wetsvoorstel verplicht
daar niets aan.
schatkistbankieren in het Staatsblad gepubliceerd. De wet is op 15 december 2013 van kracht geworden.
Bij de bepaling van de hoogte van de ‘overtollige’
Tegelijkertijd met de wet is een ministeriële regeling
middelen is het decentrale overheden toegestaan een
van kracht geworden. Onderdeel van die regeling is de
drempelbedrag aan te houden buiten de schatkist.
rekening-courantovereenkomst die iedere decentrale
De hoogte van het drempelbedrag hangt af van
overheid krijgt met de Staat der Nederlanden. De
de omvang van de begroting; maatgevend voor de
regeling bevat verder onder meer de verplichting
omvang van de begroting is het begrotingstotaal
een tussenrekening te openen bij een of meerdere
zoals dat ook gebruikt wordt voor bijvoorbeeld het
banken, zodat aan de verplichting tot deelname aan
berekenen van de kasgeldlimiet. De drempel is
schatkistbankieren kan worden voldaan. De GR
gelijk aan 2,0Vo van het begrotingstotaal indien het
WOZL heeft deze tussenrekening geopend bij de
begrotingstotaal lager is dan E 500 miljoen (deze
Bank Nederlandse Gemeenten.
wijziging van regeling treedt in werking met ingang van 1 juli 2021), waarbij het drempelbedrag minimaal E1
De wet verplicht alle decentrale overheden om hun
miljoen bedraagt. Indien het begrotingstotaal hoger is
overtollige (liquide) middelen aan te houden in de
dan E 500 miljoen is de drempel gelijk aan E10 miljoen
schatkist. Het woord ‘overtollig’ verwijst naar alle
plus 0,20Zo van het begrotingstotaal dat de E500
middelen die decentrale overheden niet onmiddellijk
miljoen te boven gaat. De drempel is nooit lager dan
nodig hebben voor de publieke taak. Een decentrale
E1 miljoen. Voor de GR WOZL is het drempelbedrag
overheid behoudt, op basis van de wet Fido,
als volgt bepaald:
de mogelijkheid om leningen te verstrekken en (xC 1.000) Toegestaan saldo schatkistbankieren
omvang begroting in C toegestane saldo in 0Zo toegestane saldo in e
2023
2024
2025
2026
2027
84.976
79.695
73.895
67.380
60.944
2,00 “/o
2,00 “/o
2,00 “/o
2,00 “/o
2,00 “/o
1.700
1.594
1.478
1.348
1.219
Figuur 18: Toegestaan saldo schatkistbankieren
In figuur 19 is de naleving van het schatkistbankieren over 2022 weergegeven. Er heeft er geen overschrijding plaatsgevonden.
6.5 Renterisiconorm Bij de renterisiconorm gaat het om het beperken van de gevolgen van een stijgende kapitaalmarktrente en de daarmee samenhangende rentelasten. De
Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x C 1000)
Verslagjaar (1)
Kwartaal 2
Kwartaal 1 (2)
(3a) »(1) :.(2) (3b) »(2) ^1)
Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen
Ruimte onder het drempelbedrag Overschrijding van het drempelbedrag
Kwartaal 3
Kwartaal 4
493
485
296
82
1.310
1.318
1.507
1.721
-
-
-
-
(1) Berekening drempelbedrag
GR WOZL beschikt niet over langlopende leningen waardoor het renterisico minimaal is.
1803
Drempelbedrag
(4a) (4b)
(4c) (1) = (4b)*0,02 + (4c)*0,002 met een minimum van Cl.000.000
Begrotingstotaal verslagjaar Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan C 500 miljoen Het deel van het begrotingstotaal dat de C 500 miljoen te boven gaat
Verslagjaar 90.164 90.164
“
1803
Drempelbedrag
(2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen
Kwartaal 1 (5a) (5b) (2) - (5a) 7 (5b)
Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil) Dagen in het kwartaal Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen
Kwartaal 2
Kwartaal 3
Kwartaal 4
44.352
44.145
27.224
7.544
90
91
92
92
493
485
296
82
Figuur 19: Naleving schatkistbankieren over 2022
21
6.6 EMU-Saldo Conform artikel 19 van het BBV dient een
de inkomsten en de uitgaven van de overheid (de
voor Nederland kan worden bepaald. Onderstaand de
Rijksoverheid, sociale fondsen en de decentrale
berekening van het EMU-saldo van de GR WOZL voor
overheden) van een bepaald land in een bepaald jaar.
de begroting 2024 en meerjarenraming 2025-2027.
gemeenschappelijke regeling in de begroting een
Er kan een tekort of een overschot op de begroting
presentatie te geven van het EMU-saldo. Het
zijn. Decentrale overheden dienen het EMU-saldo te
EMU-saldo (begrotingssaldo) is het verschil tussen
berekenen, zodat op macro niveau het EMU-saldo
EMU Saldo (x C 1.000)
1
Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves (zie BBV, artikel 17).
2
2de 1ste begrotings- begrotings wijziging wijziging 2022 2023
2025
2024
2027
2026
-30
-30
-30
-22
0
0
Afschrijvingen ten iaste van de exploitatie.
0
0
0
0
0
0
3
Bruto dotaties aan de post voorzieningen ten laste van de exploitatie.
0
0
0
0
0
0
4
Investeringen in (im)materiële vaste activa die op de balans worden geactiveerd.
0
0
0
0
0
0
5
Baten uit bijdragen van andere overheden, de Europese Unie en overigen, die niet op de exploitatie zijn verantwoord en niet al in mindering zijn gebracht bij post 4.
0
0
0
0
0
0
6
Baten uit desinvesteringen in (im)materiële vaste activa (tegen verkoopprijs), voor zover niet op de exploitatie verantwoord.
0
0
0
0
0
0
7
Aankoop van grond en de uitgaven aan bouw-, woonrijp maken e.d. (alleen transacties met derden die niet op de exploitatie staan).
0
0
0
0
0
0
8
Baten bouwgrondexpioitatie (niet op de exploitatie verantwoord).
0
0
0
0
0
0
9
Lasten op balanspost voorzieningen voor zover deze transacties met derden betreffen.
0
0
0
0
0
0
10
Lasten i.v.m. transacties met derden, die niet via de onder post 1 genoemde exploitatie lopen, maar rechtstreeks ten laste van de reserves (inclusief fondsen en dergelijke) worden gebracht en die nog niet vallen onder één van bovenstaande Dostenl.
0
0
0
0
0
0
11
Verkoop van effecten (verwachte boekwinst).
0
0
0
0
0
0
-30
-30
-30
-22
0
0
Berekend EMU saldo
Figuur 20: EMU saldo
22
6.7 Bedrijfsvoering Planning en control
WOZL in financieel opzicht participeert en (tevens)
Bestuurlijk belang
een bepaalde bestuurlijke invloed kan uitoefenen.
De bestuurders van de verbonden partijen zijn
In het Besluit Begroting en Verantwoording wordt
benoemd door de algemene vergadering van
Op 21 februari 2019 is de Financiële verordening
hiervoor het begrip “Verbonden partijen” gehanteerd:
aandeelhouders (AvA). Het bestuur van WOZL
Gemeenschappelijke regeling WOZL vastgesteld.
“Een privaatrechtelijke of publiekrechtelijke organisatie
Beschut 2.0 BV wordt gevormd door de heer F. Dijk
Hierin is onder andere opgenomen dat het Dagelijks
waarin de gemeente een bestuurlijk en financieel
algemeen directeur/secretaris.
Bestuur en het Algemeen Bestuur tenminste eenmaal
belang heeft (artikel 1 lid b BBV)”.
Beleidsvoornemen
per jaar tussentijds via een begrotingswijziging wordt geïnformeerd over de uitvoering van de begroting.
De wetgever schrijft voor:
Op korte termijn is het beleid erop gericht de werkgelegenheid voor de Wsw-medewerkers te
Personeel
“De paragraaf verbonden partijen bevat tenmínste
bestendigen en de uitvoering ervan zo effectief en
Aan de begroting 2024 ligt financieel de volgende
de visie die de Gemeenschappelijke Regeling heeft
efficiënt mogelijk in te richten.
formatie ten grondslag zoals weergegeven in figuur 21:
op de verbonden partijen en dat in relatie tot de
6.8 Verbonden partijen
uitvoering van de gemeentelijke doelstellingen en de
Visie, doelstellingen en toekomst
beleidsvoornemens omtrent verbonden partijen (artikel
De opdracht die de GR WOZL aan de verbonden partij WOZL Beschut 2.0 BV meegeeft in relatie
15 BBV)’’
tot de oude Sw-doelgroep, kan als volgt worden
Deze paragraaf gaat in op de doelstellingen, activiteiten en de financiële mate van betrokkenheid
De GR WOZL is met de volgende partijen verbonden:
van de samenwerkingsverbanden waarin de GR
WOZL Beschut 2.0 BV
samengevat: 1. Zorg voor duurzame plaatsingen op passend werk met een bijpassend rendement, waardoor de
GR WOZL
tekortfinanciering voor gemeenten zoveel als mogelijk 1ste begrotings wijziging 2023 fte
aantal
begroting 2024 aantal
Dienstverband
fte
Algemeen directeur/secretaris Concerncontroller Secretariaat Financiën Financiën Cliëntbeheer
1 1 1 1 2 1
0,50 0,25 0,50 0,38 0,50 1,00
1 1 1 1 2 1
0,50 GR WOZL 0,25 WSP Parkstad Detacheringen B.V. 0,50 WSP Parkstad Detacheringen B.V. 0,38 GR WOZL 0,50 WSP Parkstad Detacheringen B.V. 1,00 WSP Parkstad Detacheringen B.V.
Totaal
7
3,13
7
3,13
Figuur 21: Formatie GR WOZL
wordt beperkt; 2. Creëer een veilige en passende werkomgeving voor de medewerkers die op beschut werk binnen de 'eigen muren’ van de uitvoeringsorganisaties zijn aangewezen en beperk deze groep zoveel als mogelijk.
7 Meerjarenraming GR WOZL (bedragen xC 1.000,-)
Overzicht baten 8i lasten Rubriek
1ste begrotings wijziging 2023
Meerjarenraming begroting 2024
2025
2027
2026
Bedrijfsvoering (overhead) baten
107
104
95
89
86
lasten
-563
-515
-525
-536
-546
-456
-411
-430
-447
-460
Uitvoering Wsw baten
71.286
67.687
64.040
59.838
55.690
lasten
-70.134
-66.567
-62.903
-58.718
-54.549
1.152
1.120
1.137
1.120
1.139
-
-
-
-
Uitvoering WIW baten
35
lasten
-35
"
Beschut 2.0 baten
-
-
-
-
-
lasten
-3.046
-3.050
-3.022
-2.957
-2.844
-3.046
-3.050
-3.022
-2.957
-2.844
Personeelskosten Wsw baten
81.302
76.100
70.325
63.888
57.553
lasten
-81.332
-76.130
-70.347
-63.888
-57.553
-30
-30
-22
-
-
Uitvoering Wsw heuvellandgemeenten in GRWSP Parkstad baten
223
169
124
93
70
lasten
-223
-169
-124
-93
-70
-
-
"
-
-2.380
-2.371
-2.285
-2.165
Resultaat voor financiering en algemene dekkingsmiddelen
Figuur 22: Meerjarenraming GR WOZL 1/2
-2.337
GR WOZL (bedragen xC 1.000,-)
Overzicht baten 81 lasten Rubriek
1ste begrotingswijziging 2023
Meerjarenraming begroting 2024
2025
2027
2026
Financiering en alg. dekkingsmiddelen 430
447
460
-1.137
-1.120
-1.139
3.046
411 -1.120 3.050
3.022
2.957
2.844
2.350
2.341
2.315
2.285
2.165
Vennootschapsbelasting
-
-
-
-
-
Onvoorzien Incidentele baten en lasten
-
-
-
-
-
-
-
-
-30
-30
-22
-30
-30
-22
-
-
30
30
22
-
-
0
0
0
0
0
Bedrijfsvoering
456
Uitvoering Wsw
-1.152
Beschut 2.0
Gerealiseerd saldo van baten en lasten Mutaties in reserves Gerelaliseerd resultaat
Figuur 23: Meerjarenraming GR WOZL 2/2
25
Uitgangspunten meerjarenraming bedrijfsvoering De lasten stijgen in de bedrijfsvoering met 20Zo.
Uitgangspunten meerjarenraming uitvoering Sw * De ontwikkeling van de AJ is opgenomen in de bijlage; * Subsidie per arbeidsjaar op basis van de circulaires in mei- en september 2022.
Uitgangspunten meerjarenraming Beschut 2.0 * Het operationeel resultaat verslechtert i.v.m. toename bedrijfskosten ten gevolge van indexering en lagere omzet i.v.m. lagere Sw-bezetting; * Cao-Sw afgelopen per 1-1-2025; cao stijging meegenomen in meerjarenraming bedraagt 1,507o per jaar; * Rijkssubsidies op basis van de circulaires in mei- en september 2022.
Uitgangspunten personeelskosten Sw De cao-Sw is afgelopen per 1-1-2023; er is geen verdere cao stijgingen opgenomen.
26
8 Bijlagen Totaal bijdragen deelnemende gemeenten cf. 1ste begrotingswijziging 2023 GR WOZL
Deelnemende gemeente
Beekdaelen Brunssum Gulpen-Wittem Heerlen Ke rkrade Landgraaf Simpelveld Vaals Valkenburg Voerendaal totaal
bedrijfs voering
uitvoering Wsw
resultaat Beschut 2.0
totaal financiering
25.289 55.687 11.640 158.655 108.454 58.146 13.437 9.011 8.353 7.123
-63.893 -140.694 -29.409 -400.843 -274.010 -146.906 -33.948 -22.766 -21.103 -17.995
169.004 372.149 77.789 1.060.266 724.781 388.579 89.795 60.219 55.820 47.599
130.400 287.142 60.020 818.078 559.226
455.796
-1.151.567
3.046.000
2.350.229
299.819 69.284 46.464 43.069 36.726
uitvoering WSW Heuvelland in GR WSP
0 0 89.674 0 0 0 0 69.420 64.348 0
subsidie
totaal bijdragen
3.976.365 4.106.765 8.778.154 9.065.296 1.767.681 1.917.376 24.969.379 25.787.457 16.863.662 17.422.888 9.068.229 9.368.048 2.090.214 2.159.498 1.399.421 1.515.305 1.332.801 1.440.219 1.040.177 1.076.904
223.443 71.286.083 73.859.755
Figuur 24: Bijdrage per deelnemende gemeente voor 1s,e Begrotingswijziging 2023
Totaal bijdragen deelnemende gemeenten begroting 2024 GR WOZL
Deelnemende gemeente
bed rij fsvoering
uitvoering Wsw
resultaat Beschut 2.0
Beekdaelen Brunssum Gulpen-Wittem Heerlen Kerkrade Landgraaf Simpelveld Vaals Valkenburg Voerendaal
23.080 50.996 9.874 145.378 96.532 52.066 11.994 8.015 7.856 5.546
-62.866 -138.904 -26.896 -395.985 -262.936 -141.819 -32.668 -21.832 -21.398 -15.106
171.135 378.126 73.218 1.077.958 715.767 386.062 88.930 59.431 58.251 41.121
totaal
411.337
-1.120.411
3.050.000
totaal financiering
Uitvoering WSW Heuvelland in GR WSP
31.561
0 0 64.679 0 0 0 0 52.501 51.458 0
2.340.927
168.639
131.349 290.218 56.196 827.351 549.363 296.309 68.256 45.615 44.709
subsidie
totaal bijdragen
3.924.596 3.793.247 8.673.709 8.383.491 1.748.278 1.627.403 23.944.940 24.772.291 15.887.937 16.437.302 8.887.716 8.591.407 1.979.849 1.911.594 1.418.827 1.320.712 1.414.467 1.318.300 939.550 907.989 67.687.019
70.196.585
Figuur 25: Totaal bijdragen deelnemende gemeenten voor 2024
28
Totaal bijdragen deelnemende gemeenten begroting 2025 GR WOZL
Deelnemende gemeente
bedrijfsvoering
uitvoering Wsw
resultaat Beschut 2.0
totaal financiering
Uitvoering WSW Heuvelland in GR WSP 0 0 46.949 0 0 0 0 38.093 38.759 0
Beekdaelen Brunssum Gulpen-W ittem Heerlen Kerkrade Landgraaf Simpelveld Vaals Valkenburg Voerendaal
24.041 53.148 10.345 152.111 100.850 54.684 11.709 8.394 8.540 5.731
-63.609 -140.624 -27.371 -402.468 -266.837 -144.688 -30.981 -22.208 -22.596 -15.163
169.132 373.909 72.779 1.070.135 709.502 384.716 82.376 59.051 60.083 40.318
129.564 286.433 55.752 819.778 543.514 294.712 63.104 45.236 46.026 30.886
totaal
429.552
-1.136.546
3.022.000
2.315.007
Figuur 26: Totaal bijdragen deelnemende gemeenten voor 2025
subsidie
totaal bijdragen
3.523.298 3.652.861 8.251.992 7.965.558 1.543.057 1.645.758 22.929.712 23.749.490 14.863.021 15.406.537 8.387.822 8.093.110 1.824.284 1.761.179 1.353.587 1.270.258 1.350.224 1.265.439 856.116 825.230
123.802 64.039.861 66.478.670
Totaal bijdragen deelnemende gemeenten begroting 2026 GR WOZL
Deelnemende gemeente
bedrijfsvoering
uitvoering Wsw
resultaat Beschut 2.0
Beekdaelen Brunssum Gulpen-Wittem Heerlen Kerkrade Landgraaf Simpelveld Vaals Valkenburg Voerendaal
24.098 55.857 10.764 161.798 102.303 55.968 12.398 9.001 8.763 5.530
-60.442 -140.101 -26.998 -405.824 -256.598 -140.380 -31.096 -22.576 -21.979 -13.870
159.597 369.936 71.289 1.071.575 677.546 370.674 82.110 59.613 58.036 36.623
totaal
446.479
-1.119.866
2.957.000
Figuur 27: Totaal bijdragen deelnemende gemeenten voor 2026
totaal financiering
Uitvoering WSW Heuvelland in GR WSP
subsidie
totaal bijdragen
28.283
0 0 35.118 0 0 0 0 29.366 28.589 0
3.357.134 3.233.881 7.780.107 7.494.415 1.549.774 1.459.601 21.646.112 22.473.661 13.818.963 14.342.216 7.728.602 7.442.341 1.693.797 1.630.386 1.248.270 1.172.866 1.246.436 1.173.028 766.404 794.688
2.283.614
93.074
59.837.998 62.214.686
123.253 285.692 55.055 827.549 523.251 286.261 63.411 46.038 44.819
Totaal bijdragen deelnemende gemeenten begroting 2027 GR WOZL
Deelnemende gemeente
bedrijfs voering
uitvoering Wsw
resultaat Beschut 2.0
totaal financiering
Uitvoering WSW Heuvelland in GR WSP 0 0 27.372 0 0 0 0 21.031 21.690 0
Beekdaelen Brunssum Gulpen-W ittem Heerlen Ke rkrade Landgraaf Simpelveld Vaals Valkenburg Voerendaal
24.914 57.724 11.373 166.194 107.226 56.754 12.277 8.738 9.012 6.111
-61.659 -142.861 -28.146 -411.309 -265.370 -140.460 -30.384 -21.626 -22.304 -15.124
153.925 356.636 70.264 1.026.790 662.469 350.643 75.851 53.987 55.679 37.754
117.180 271.500 53.491 781.675 504.325 266.937 57.744 41.099 42.388 28.742
totaal
460.323
-1.139.243
2.844.000
2.165.081
Figuur 28: Totaal bijdragen deelnemende gemeenten voor 2027
subsidie
totaal bijdragen
3.107.634 2.990.454 7.246.242 6.974.742 1.405.776 1.324.914 20.079.818 20.861.493 13.063.614 13.567.940 7.190.145 6.923.207 1.513.278 1.455.534 1.090.550 1.028.420 1.081.827 1.145.905 795.817 767.075
70.093 55.689.606 57.924.780
Omschriįvinq
ai
verg. uitv, oer ai/fte
subsidielasten
uitv. kosten WOZL
totaal kosten
rijksbijdrage C 31.350
resultaat
Regulier
Verbonden partijen GR WSP Verbonden partijen Beschut 2.0 Werkmeester
1.768,00 230,64 13,00
Totaal Regulier
2.011,64
Begeleid werken
73,85
31.105 31.105 31.105
18.000
54.993.613 7.185.255 404.365
0 0 0
54.993.613 7.185.255 404.365
55.426.773 7.230.617 407.550
433.160 45.362 3.185
62.583.232
0
62.583.232
63.064.939
481.706
1.329.246
92.309
1.421.554
2.315.103
893.548
1.949.560
9.031
1.958.591
1.769.523
-189.069
430.886
2.233
433.119
437.526
4.407
84.431
99.928
15.498
Bechut Werken: Relim
1.544.235 405.325
Personeels- en loonkosten Begeleidingskosten 56,44
Beschut werken: Werkmeester RVU
13,96
38.593
3,19
Totaal Arbeidsjaren (AJ)
-85.680
85.680
Loonkosten jobcoach
2.159,08
Figuur 29: Specificatie van de uitvoering Sw 2024
66.292.924
103.573
66.566.608
67.687.019
1.120.412
Onderstaande overzicht geeft inzicht in het verwachte verloop van de Sw-bezetting in arbeidsjaren. Dit verloop is gebaseerd op de huidige kennis van de verwachte uitstroom als gevolg van pensionering en daarnaast een overig verloop van 307o voornamelijk als verwacht gevolg van overlijden of arbeidsongeschikt heid. De tekorten in de bedrijfsvoering, de uitvoering Wsw en Beschut 2.0 worden verrekend op basis van het aantal AJ per aanvang van het jaar.
Per 01-01-2024
Per 31-12-2024
Per 31-12-2025
Per 31-12-2026
Per 31-12-2027
Beekdaelen
125,42
116,57
102,21
92,76
81,97
Brunssum
277,12
257,71
236,92
214,91
192,62
Gulpen-Wittem
53,66
50,16
45,66
42,34
35,07
618,76 399,21
554,50
Heerlen
790,02
737,57
686,28
Kerkrade
524,57
489,01
433,93
364,09
Landgraaf
282,94
265,16
193,22
65,18
56,78
237,39 52,59
211,30
Simpelveld
45,71
39,34
Vaals
43,56
40,70
38,18
32,53
27,56
Valkenburg aan de Geul
42,69
41,41
37,17
33,55
29,66
Voerendaal
30,14
27,79
23,46
22,75
22,07
2.235,30
2.082,85
1.893,78
1.713,84
1.540,10
Totaal
Figuur 30: Verloop van de arbeidsjaren 2024 - 2027 o.b. v. het aantal AJ per aanvang van het jaar
33
De bijdragen vanuit de Rijkssubsidie worden onder de deelnemende gemeenten verrekend op basis van het gemiddeld aantal AJ per jaar.
Gemiddeld 2024 Gemiddeld 2025 Gemiddeld 2026 Gemiddeld 2027 Beekdaelen
121,00
109,39
97,49
87,37
Brunssum
267,42
247,32
225,92
203,77
Gulpen-Wittem
51,91
47,91
44,00
38,71
Heerlen
763,79
711,92
652,52
586,63
Kerk rade
506,79
461,47
416,57
381,65
Landgraaf
274,05
251,28
224,35
202,26
Simpelveld
60,98
54,68
49,15
42,52
Vaals
42,13
39,44
35,36
30,05
Valkenburg aan de Geul
42,05
39,29
35,36
31,61
Voerendaal
28,96
25,62
23,10
22,41
2.159,08
1.988,32
1.803,81
1.626,97
Totaal
Figuur 31: Verloop van de arbeidsjaren 2022-2025 o.b.v. het gemiddelde per jaar
34
j
, i, i:Jļ
íílîŵíl
I Locatie Carbon ó
Locatie Beschut 2.0
Kloosterweg 1
Sourethweg 2
Ó412 CN Heerlen
6422 PC Heerlen
1
Postbus 330
Postbus 6001
I I
6400 AH Heerlen
6401 SB Heerlen
045 566 66 00
045 566 68 00
1
I
WOZL www.wspparkstad.nl