TEKST PRESENTATIE WMC 130623.pdf

OPENINGSDIA Geachte raadscommissieleden, geachte leden van het college, geachte overige aanwezigen, Graag maak ik gebruik van de gelegenheid om u vanavond namens het bestuur, de medewerkers en de vrijwilligers van de Stichting WMC Kerkrade nader te informeren over de stand van zaken in onze organisatie. Ik doe dat aan de hand van de nu volgende presentatie die we de titel “WMC-jaar 2022” hebben gegeven. SLIDE 1. ONDERWERPEN De onderwerpen die in aansluiting op een korte inleiding aan bod komen betreffen 1. een kenschets van het Wereld Muziek Concours van 2022 in Kerncijfers 2. een actualisering van de financiële kenschets van het boekjaar 2022 3. een nadere toelichting op de ingezette Transitie van onze organisatie 4. een op punten “sneak” preview op onze in voorbereiding zijnde projecten en 5. een concluderende samenvatting van dat alles. Door de oogharen beschouwd, betreft de presentatie zoals u ziet een stukje verleden, het heden en de toekomst van de WMC-organisatie. In aansluiting op deze presentatie is er fractie-gewijs gelegenheid om vragen te stellen met betrekking tot het gepresenteerde. SLIDE 2. INLEIDING Bij wijze van korte inleiding op de presentatie, kort iets over de achtergronden en context van met name het financiële deel. De financiële informatie die ik vanavond met u zal delen, betreft het boekjaar 2022.

Dat boekjaar is feitelijk het kalenderjaar waarin het met een jaar uitgestelde 19e Wereld Muziek Concours plaatsvond. De gegevens die ik u laat zien, zijn ontleend aan het Jaarverslag over dat boekjaar. Er is - voordat ik de presentatie opstelde - en daarna een groot aantal raadsvragen gepubliceerd en ook de media lieten van zich horen in de aanloop naar vanavond. Wij hebben er bestuurlijk uitdrukkelijk voor gekozen om de media niet te woord te staan alvorens wij uw raad zouden hebben geïnformeerd en uw vragen zouden hebben beantwoord. U leest dat overigens ook in de persuitingen. Ik ga bij mijn presentatie niet in op datgene wat in de mediapublicaties staat beschreven. Op de eerste plaats was dat niet de bedoeling van de presentatie. Verder laat ik dat achterwege omdat het geschrevene vooral neerkomt op het herkauwen van zaken die in de raadsvergadering van 25 januari jongstleden door de heer De Zeeuw uitvoerig zijn besproken en waarover heldere conclusie en bevindingen bestaan. Het is daarom deste onbegrijpelijker dat dit soort publicaties, die bijzonder kwetsend zijn voor mijzelf en voor allen die zich net als ik onbaatzuchtig, met hart en ziel inzetten voor het WMC en die een nare schaduw werpen op het WMC zelf, de stad Kerkrade et cetera desondanks worden gedaan, doch dit terzijde.

PRESENTATIE WMC 130623 TEKST.DOCX

1

Wel maak ik in het navolgende af en toe een verhelderende zijsprong. Dat doe ik dan om foutieve beeldvorming over bepaalde zaken vanwege deze publicaties te corrigeren. Ik doe dat zo kort mogelijk omdat de originele presentatie de beschikbare tijd al op de proef stelde. Terugkomend op het jaarverslag; het jaarverslag over 2022 is op 26 mei jongstleden bestuurlijk vastgesteld en het is op gelijke datum voorzien van een goedkeurende controleverklaring van A-D Accountants Adviseurs uit Maastricht. Het document omvat, naast een inleiding en een algemeen hoofdstuk over de Stichting en haar algemeen functioneren, het bestuursverslag, de jaarrekening ‘22, de goedkeurende accountantsverklaring en enkele bijlagen. Ten behoeve van de juiste beeldvorming, kort het volgende: feitelijk is het zo dat er voor stichtingen zoals de onze vanuit de wet geen verplichting bestaat voor het opstellen van een uitgebreide jaarrekening, laat staan dat er een verplichting tot accountantscontrole of openbaarmaking is. Er kan in algemene zin dan ook worden volstaan met een beperkte opstelling die met name inzicht geeft in de baten en lasten, vergezeld van een toelichting en publicatie is niet verplicht. Vanwege de ANBI-status die onze Stichting heeft, geldt er wel enige publicatieplicht, echter ook die is zeer beperkt, en die moet voor 30 juni as. zijn gedaan.

Wij zullen uiteraard tijdig aan die verplichting voldoen. Er is dan ook geen reden tot zorg voor het verlies van de ANBI-status omdat de WMC-jaarrekening niet openbaar wordt gemaakt. De reden waarom wij wèl een uitgebreid jaarverslag inclusief goedkeurende accountantsverklaring opstellen, is simpelweg gelegen in de verplichtingen tegenover onze drie subsidiënten zijnde de gemeente Kerkrade, de Provincie Limburg en het Fonds voor Cultuurparticipatie, oftewel het FCP. De WMC-Jaarverslagen kennen daarom ook slechts een beperkte verspreiding, te weten aan de drie subsidiënten van de Stichting, Wij maken het Jaarverslag 2022 dus niet openbaar, omdat dat niet verplicht is en zeker niet in de laatste plaats omdat het Jaarverslag - zoals gebruikelijk - om die reden ook niet met de intentie voor openbaarmaking inhoudelijk is opgesteld. Datzelfde geldt voor de accountantsverklaring in het Jaarverslag, zoals de accountant in zijn goedkeurende controleverklaring bij het Jaarverslag dat voor de raad ter inzage lag heeft aangegeven. Tot slot, de presentatie van vanavond sluit naadloos aan op de financiële presentatie van 25 januari jongstleden. Ik val dan ook niet onnodig in herhaling. Met inachtneming van het eerder vermelde over de “openbaarheid “zal ik u zo volledig en duidelijk mogelijk informeren. Laat ons echter beginnen met enkele KERNCIJFERS. SLIDE 3.

WMC’22 KERNCIJFERS U ziet hier een overzicht van cijfermatige informatie betreffende zowel het recente WMC als het daaraan voorafgaande WMC van 2017.

PRESENTATIE WMC 130623 TEKST.DOCX

2

Deze informatie is ontleend aan gegevens die door onszelf zijn vergaard op basis van inschrijvingen, omzetcijfers en dergelijke, en aan gegevens die door derden zijn aangereikt. Het is een beperkte bloemlezing van cijfers die representatief zijn voor het totaal. Allereerst is daar het deelnemersaantal dat lager lag dan in 2017 vanwege de effecten van de corona-pandemie. Veel potentieel deelnemende bands bleken vanwege de beperkingen in de coronaperiode alsnog niet in vorm te zijn en enkele moesten zelfs voor het sluiten van de inschrijfperiode vanwege toenemende besmetting alsnog afhaken. Alhoewel het aantal - conform verwachtingen - wezenlijk onder het aantal van 2017 lag, was het met bijna 17.000 nog steeds aanzienlijk en zeker WMC-waardig. De kaartverkoopcijfers van 2022 bleven niet geheel onverwacht achter bij die van 2017 en wel met 25% en de ingeschatte totale bezoekersaantallen bleven ruim 45% achter bij die van 2017. We moeten ons bij de beschouwing van die cijfers en genoemde verwachting realiseren dat zeker de cultuursector - en daarmee uiteraard het WMC van 2022 - destijds te maken had met de duidelijke maatschappelijke en financieel-economische naweeën van de coronapandemie. De cultuursector had vanwege de pandemie flinke klappen te verwerken gehad en was in de zomer van 2022 nog maar net gestart met een gestage revalidatie.

Daar bovenop kwamen vervolgens ook nog eens de gevolgen van de sinds februari 2022 drastisch veranderde geopolitieke situatie vanwege de oorlog in Oekraïne. Het aantal activiteiten dat tijdens het 19e WMC werd georganiseerd lag grofweg in dezelfde orde van grootte als dat van 2017. We zagen in 2022 met name minder activiteiten vanwege het lagere aantal deelnemers. Het aantal locaties waar de activiteiten zich concentreerden was in 2022 nagenoeg gelijk aan dat van 2017. We gingen iets minder “on tour”. In lijn met het lagere deelnemersaantal was vorig jaar ook de geografische spreiding van de deelnemers lager dan in 2017. De waardering van de bezoekers van het WMC is vorig jaar evenals in 2017 door onafhankelijk onderzoeksbureau Hendrik Beerda op representatieve wijze onderzocht via enquête. Zoals u ziet, scoorde het WMC van 2022 met een 8,1 even goed als dat van 2017. We zijn direct in aansluiting op het WMC overigens een intensieve evaluatie-dialoog gestart met vertegenwoordigers van alle interne en externe betrokkenen - oftewel stakeholders - van het afgelopen WMC, daaronder een representatieve groep deelnemers. Die dialoog liet over de gehele linie een positieve algemene terugkoppeling op het afgelopen WMC zien. Daarnaast werd in de context van die dialoog overigens ook veel nuttige “leereffect-informatie” verzameld.

We zijn bezig met het maken van de vertaalslag van die informatie naar onze toekomstige activiteiten en de aanpak daarvan. Op basis van deze bloemlezing moge blijken dat WMC ’22 naar objectieve maatstaven een WMCwaardig evenement was en dat het zeer positief is gewaardeerd. Laten we nu eens kijken naar de financiën van het afgelopen WMC-jaar.

PRESENTATIE WMC 130623 TEKST.DOCX

3

SLIDE 4. WMC ’22 FINANCIEEL Net zoals in januari tijdens de presentatie, en zoals dat ook in het Jaarverslag gebeurt, gebruik ik de begroting van het jaar 2022 als referentie bij de bespreking van de definitieve financiële gegevens over dat jaar. U ziet hier die begroting, samengevat, en de cijfers zullen enkelen onder u uit januari wellicht nog bekend voorkomen. Let op: het zijn duizendtallen, oftewel, u moet de getoonde bedragen met duizend Euro vermenigvuldigen. Voor het goede begrip herhaal ik nog even dat deze begroting feitelijk onderdeel is van een in 2020 opgestelde meerjarenbegroting voor de periode van 2021 tot en met 2024. Die begroting kende één WMC-jaar (2021) en drie niet-WMC-jaren. In verband met het verschuiven van het WMC van 2021 naar 2022 werd de oorspronkelijke 2021-begroting naar 2022 “omgelabeld”. De Kosten waren voor 2022 begroot op totaal iets meer dan 3,2 Mio en de Baten op totaal iets meer dan 3 Mio. Gerekend was op een bijdrage uit de WMC-reserves van 141-duizend Euro vanwege het dienovereenkomstig geraamde negatieve resultaat van Kosten en Baten. Ik heb deze begrotingscijfers overigens na het opstellen van de presentatie voor de aardigheid nog eens even gespiegeld aan de definitieve cijfers - oftewel de realisatie - van het WMC-jaar 2017.

Van die realisatiecijfers mag namelijk redelijkerwijs worden aangenomen dat zij voor de opstellers van de begroting voor 2022 enigszins als referentie hebben gediend. Welnu, de Kosten zoals begroot voor 2022 liggen ongeveer 150-duizend Euro, dat wil zeggen circa 5%, boven de realisatie van 2017 die net onder 3,1 Mio lag. De Baten liggen in de begroting van 2022 bijna 275-duizend Euro, dat wil zeggen maar liefst 10%, boven de realisatie van 2017 die op net geen 2,8 Mio lag. Nota bene, het verschil tussen Kosten en Baten lag in 2017 op net geen 270-duizend negatief. Al met al verwachtte het toenmalige bestuur in 2020 dus dat het WMC van 2022 naar verhouding zeker aan de opbrengstenkant, wezenlijk beter ging presteren dan het WMC van 2017. Dat was een WMC dat zèlf overigens per saldo slechter dan geraamd had gepresteerd. Een opmerkelijke verwachting, zeker gezien de periode waarin de begroting werd opgesteld. Welnu, naast de Begroting is het Eigen Vermogen van de organisatie bij start van het Boekjaar 2022 vermeldenswaardig. Dat Eigen Vermogen was bij aanvang van 2022 voor WMC-begrippen extreem hoog, en bedroeg zoals u ziet ruim 1,2 Mio. Voor het goede begrip is het van belang dat u weet hoe dat Eigen Vermogen feitelijk was opgebouwd. 699-duizend Euro was in 2021 door het FCP verstrekt via zogenaamde coronasteunpakketten.

In Jipen Janneke-taal betekent dat: extra subsidie die bedoeld is om de te verwachten financiële tegenslagen vanwege de coronapandemie op te vangen. Deze cultuursubsidie werd ongevraagd ontvangen. Ruim twee ton was conform afspraak in de afgelopen vier jaar - een jaar extra dan gewoonlijk gespaard uit de subsidies van de gemeente Kerkrade

PRESENTATIE WMC 130623 TEKST.DOCX

4

Iets meer dan drie ton was in de voorgaande jaren opgespaard uit de beschikbare subsidiegelden. Opmerkelijk is in die zin dat ons recent pas duidelijk werd dat bijvoorbeeld in 2020 - hoe beperkt dat effect op de totale financiën ook was - bespaard is op de post salarissen door daarin te korten. Ondanks de enorme extra subsidiepot die in 2021 beschikbaar kwam, is die korting destijds niet rechtgetrokken. Inmiddels is dat voor de nog werkzame betrokkene overigens wel gebeurd. Deze toelichting stelt u, naar ik hoop, in staat om het begrip Eigen Vermogen bij start van het boekjaar in het juiste perspectief te plaatsen. Voor de juiste beeldvorming merk ik nogmaals op dat deze Eigen Vermogenspositie feitelijk een momentopname is op 31 december 2022 en niet op 14 april 2022, de daadwerkelijk laatste bestuursdag van mijn voorganger. Ook het Jaarverslag biedt, anders dan wordt gesuggereerd, geen andere informatie daarover. Slide 5. WMC’22 Financieel - Grafiek Voor de volledigheid laat ik u nog even de - wellicht nog bekende - grafische weergave zien van de opbouw van de Kostendekking zoals die in de 2022-begroting was opgenomen. In het kort toegelicht: 77% van de Kostendekking moest in de Begroting uit Opbrengsten komen.

Daarbinnen was ruim 50% van de totale kostendekking - dat is ruim 1,6 Mio en ruim 3,5 ton meer dan in 2017 was opgehaald - ingeruimd voor Recettes, oftewel Kaartverkoop. Het aandeel Sponsoring stond voor 19% in de dekking, een percentage dat we overigens ook in de realisatie 2017 zagen. Verder zien we een beperkte dekkingsbijdrage voor de posten Subsidies, Fondsen en Reserves. En, alhoewel ik daar geen nadere informatie over heb, simpelweg omdat het zich voor mijn tijd bij de WMC-organisatie afspeelde en omdat het verder ook niet is gedocumenteerd, kan ik het me niet anders voorstellen dan dat het besluit om het WMC in 2022 definitief te laten doorgaan destijds is genomen met de uitdrukkelijke inachtneming van het feit dat het beschikbare, mede vanwege coronasubsidie (!) uitzonderlijk hoge Eigen Vermogen dekking zou moeten en kunnen bieden tegen de destijds op basis van de heersende situatie onomstotelijk te verwachten financiële tegenslagen, zowel aan de Kosten-kant als aan de Baten-kant. Verder wil ik hier niet onvermeld laten dat in 2022, in de maanden onmiddellijk voorafgaand aan het WMC, na het vertrek van de toenmalige penningmeester a.i., de bewaking van Begroting versus Realisatie bestuurlijk i.s.m. de toenmalige administrateur, die daarin bijzonder waardevol ondersteunend werk leverde, aanmerkelijk is aangescherpt.

De veronderstelling die ik u zojuist noemde, werd daarbij als een gegeven gehanteerd. Het WMC van 2022 werd in die periode namelijk conform de jarenlang voorbereide plannen uitgerold - strategische sturing op Kosten was derhalve vrijwel utopisch - en de ontwikkeling van de meest wezenlijke Batenpost - de recettes - als resultante van diezelfde plannen kwam gestaag in beeld. Dat gezegd hebbende, hoe zit het nou met de realisatie van 2022, waarvan u in januari een voorproefje kreeg te zien? SLIDE 6. WMC’22 FINANCIEEL - TABEL REALISATIE De Kostenkant laat een vrijwel ongewijzigd totaalbeeld zien ten opzichte van de januari-cijfers.

PRESENTATIE WMC 130623 TEKST.DOCX

5

Er is iets meer dan begroot was uitgegeven; concreet is er 217-duizend Euro oftewel 6,8% meer gespendeerd dan de begroting liet zien. Een detailanalyse van de Kosten laat net zoals we in januari zagen voor de vele line-items plussen en minnen zien. Het grote verschil zit ‘m in de Beheerslasten waarbij - als we naar de onderliggende cijfers kijken vooral de kosten voor “ingehuurd personeel”, zoals ik in januari al aangaf, opvallen. Ten opzichte van de Begroting zien we de grootste verschillen bij de Baten. In negatieve zin vallen de Opbrengsten op met ruim 1,1 Mio verschil. In positieve zin vallen de Subsidies die ruim drie ton boven de Begroting uitkomen. In die Subsidies zit namelijk een additionele FCP-coronasubsidiepost van om en nabij 3,5 ton. Al met al vallen de Baten hoe dan ook bijna 25% slechter uit dan werd begroot. Per saldo is het beslag op de Reserves bij de Realisatie in 2022 ruim 1,1 Mio tegen het begrote bedrag van 141-duizend Euro. Ik laat de procentuele berekening van dat verschil aan u. SLIDE 7. WMC’22 FINANCIEEL - GRAFIEK Volledigheidshalve ziet u hier nog even de Kostendekking uit de Realisatie-cijfers in grafiekvorm. De Opbrengsten konden slechts 40% van de Kosten dekken, ten opzichte van de 77% zoals begroot. Die Begrotingscijfers pakken we er nog maar eens even bij. De Recettes konden slechts 25% van de Kosten dekken, in tegenstelling tot de begrote 50%.

Met een opbrengst van iets meer dan 8,5 ton konden de bijna 56-duizend betalende bezoekers de op 1,6 Mio begrote Recette niet opbrengen. De Sponsorbijdrage bleef significant achter, de Subsidies maakten meer goed dan verwacht en helaas - een wezenlijk grotere dekking uit de beschikbare Reserves - te weten iets meer dan 1,1 Mio was noodzakelijk. Belangrijk te vermelden is, dat wanneer uitsluitend het gerealiseerde verschil tussen Kosten en Baten van 1,1 Mio bepalend zou zijn geweest voor het resultaat van 2022, zou er een duidelijk positief eindresultaat behaald zijn. De realiteit is echter weerbarstiger, zoals uit het volgende overzicht volgens het Jaarverslag volgt. SLIDE 8. WMC’22 FINANCIEEL - TABEL BOEKJAAR Bij de beoordeling van het Resultaat speelt naast het inmiddels bekende verschil tussen gerealiseerde Kosten en Baten namelijk nog een aantal andere financiële feiten een rol. U ziet ze hier opgesomd: het saldo aan Rentebaten en -lasten, dat 11-duizend Euro negatief is; een bedrag aan Vorderingen van WMC op derden ter hoogte van 345-duizend Euro en een som van 34-duizend Euro aan niet meer inbare opbrengsten. Deze bijkomende posten drukken het Resultaat naar 1,5 Mio Euro negatief. Ter verklaring van die bijkomende posten: het betreft hier de gevolgen van de vangnetconstructie voor het Buitenfestival die ten tijde van het WMC noodgedwongen is worden toegepast.

Zoals u zich herinnert heeft de Stichting het bedrijf dat voor het Buitenfestival verantwoordelijk was financieel moeten steunen door middel van een lening, om een voortijdige stop van het Buitenfestival te voorkomen. De daarmee gepaard gaande liquiditeitsrisico’s heeft de Stichting afgedekt middels een lening van de Gemeente Kerkrade.

PRESENTATIE WMC 130623 TEKST.DOCX

6

Het door de organisator nog niet betaalde deel van de lening leidt tot de Vordering die nu geheel ten laste van het Resultaat komt. De Rentepost is een afgeleide van lening van de Gemeente. De “dekking” van het negatieve Resultaat ziet u hier samengevat en, wellicht wezenlijker…. ….het effect van het Resultaat op het Eigen Vermogen bedraagt 273-duizend Euro negatief. Debet aan dit negatieve Eigen Vermogen zijn de consequenties van de vangnetconstructie. Als die niet noodzakelijk was geweest, zag het resultaat er positief uit. Volledigheidshalve merk ik op dat de liquiditeit van de Stichting ultimo 2022 positief was. Vanwege het negatieve Eigen Vermogen is - niet in de laatste plaats in het kader van de accountantscontrole - de zogenaamde Continuïteitsvraag aan de orde. Met andere woorden, of en in hoeverre de Stichting in staat zal zijn aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Ik kan u melden dat de Stichting die vraag op overtuigende wijze positief heeft weten te beantwoorden. De actuele begrotingen voor 2023 en 2024 laten met inachtneming van de verplichtingen die de stichting heeft een positief eindresultaat zien. Het behoeft geen betoog dat we onze activiteiten binnen die begrotingen zullen uitvoeren. SLIDE 9.

WMC’22 FINANCIEEL - IMPLICATIES Samenvattend kijken wij als volgt naar de financiën van het WMC-jaar 2022 en de implicaties daarvan: In algemene zin hebben we gezien dat: de coronasteunpakketten doelmatig zijn ingezet; de financiële tegenvallers in het concours in hoofdzaak vanwege corona konden door de coronasteun worden opgevangen en dat de situatie omtrent het Buitenfestival leidde tot een negatief Eigen Vermogen De Continuïteitsvraag werd naar objectieve maatstaven overtuigend positief beantwoord, echter, het is van belang om (snel weer) financiële weerstand op te bouwen. Er is in het verlengde van het antwoord op de continuïteitsvraag een concreet pakket aan maatregelen gedefinieerd dat onder de noemer Transitie wordt en verder zal worden geïmplementeerd. Deze maatregelen, waarvan diverse reeds in 2022 zijn geëntameerd, betreffen organisatorische en operationele zaken, strategische aspecten en financiële en commerciële aspecten. Voor een groot deel werden die bestuurlijk al als noodzakelijk gezien, los van de financiële situatie die uit de Jaarcijfers volgt. Hierop ga ik in het navolgende kort in. SLIDE 10. TRANSITIE Toelichting op de diverse punten gebeurt zonder uitgeschreven tekst. …. Dat gezegd hebbende, neem ik u graag mee voor een vooruitblik op de projecten voor de komende jaren. SLIDE 11.

- 15 PROJECTEN Toelichting op de diverse punten gebeurt zonder uitgeschreven tekst.

PRESENTATIE WMC 130623 TEKST.DOCX

7

SLIDE 16. - CONCLUSIES Mijn samenvattende conclusies zou ik graag langs de lijn van verleden - heden toekomst de revue willen laten passeren. Terugblikkend op het WMC-jaar 2022 is het gerechtvaardigd te stellen dat het WMC van 2022 een WMC-waardig evenement was dat zeer positief werd gewaardeerd door bezoekers en waar ook deelnemers positief op terugblikken. De feitelijk verwachte financiële klappen werden opgevangen met de daarvoor bestemde middelen. Er is dan ook geen sprake van het verdampen van Eigen Vermogen; de middelen zijn voor hun bestemming aangewend. We moeten werken aan de continuïteit en ook om die reden is de Transitie onverminderd nodig. Vandaag de dag is die Transitie in uitvoering. De invulling van de organisatie loopt en we hebben een reeks mooie projecten in voorbereiding. Er is vertrouwen in de toekomst en er is grote solidariteit; wij zien het toekomstperspectief voor de stichting dan ook positief. SLIDE 17. VRAGEN SLIDE 18. EINDE

PRESENTATIE WMC 130623 TEKST.DOCX

8