Document · PDF

Presentatie jaarrekening 2024 Gemeente Kerkrade

Financiële commissie 25 juni 2025, gemeente KerkradeBij agendapunt: Ontwerpbesluit Jaarrekening 2024301 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

Gemeente Kerkrade Jaarrekeningcontrole 2024

Geldermalsen, 18 juni 2024 Rein-Aart van Vugt Rein Hazen

Kerkrade, 25 juni 2025 Rein-Aart van Vugt Jeroen Geurts

Opdrachtbevestiging en controleplan

Fase 1 Vaststellen controleplan en randvoorwaarden

Fase 2 Risico-evaluatie

Oktober

Fase 5 Accountantsverslag

Eindbespreking

Fase 3

Juni

November/ December

Evaluatie

Apri/mei

Controleverklaring

Fase 4 Controle jaarrekening

Identificatie interne controle maatregelen

Testen bedrijfs processen

Uitvoeren en bespreken interimcontrole

Managementletter

Goedkeuringstoleranties

Goedkeuringstoleranties Fouten

1% van het totaal van de lasten

€ 2.500.000

Onzekerheden

3% van het totaal van de lasten

€ 7.500.000

Wet- en regelgeving - Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado) - Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en gemeenten (BBV)

Oordeel: Voornemens een goedkeurende controleverklaring af te geven voor het getrouwe beeld 1 ongecorrigeerde boekingsfout van € 313.000. Die is ruim onder de € 2.500.000

Algemeen Stand van zaken:

• Kwaliteitsreview onderhanden Opmerking verloop controle:

• Er zijn verbeteringen doorgevoerd. Met name bij de Sisa-regelingen zijn goede stappen gezet, met behulp van een draaiboek en een workshop. Het is nog niet op het streefniveau, maar dat was na 1 jaar ook niet de verwachting. • Belangrijke stappen gezet in het versterken van de bedrijfsvoering, met name bij het sociaal domein. Vraagt ook de komende jaren aandacht.

Rechtmatigheidsverantwoording

Geconstateerde rechtmatigheidsfouten:

€ 2.006.000

Verantwoordingsgrens (1% lasten):

€ 2.500.000

Acceptabel

€ 1.452.000

Niet acceptabel

€ 554.000

Conclusie: De geconstateerde onrechtmatigheden zijn lager dan de verantwoordingsgrens.

Algemeen Algemene bevindingen: • ICT en Cybersecurity (voldoen aan de NIS-2 richtlijn)

• Waardering lening Holding Stadion Kerkrade BV

Grondexploitaties

Sociaal Domein De kosten van met name de Jeugdzorg en de Wmo zijn in 2024 toegenomen. Kwaliteit van de bedrijfsvoering is versterkt

Financieel beeld

Begrote baten Begrote lasten voordelig saldo van baten en lasten

230,2 -/- 227,0 3

Financieel beeld

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Kerkrade&id=d9e6d498-4ae3-4cb3-87c5-d04221b4c28a