Document · PDF

presentatie 30600.07 External communications - Gemeente Kerkrade 2024 jaarrekening 2023 (Besproken met rekening(25-06-2024 11.24.45)R2

Financiële commissie 25 juni 2024, gemeente KerkradeBij agendapunt: Ontwerpbesluit Jaarrekening 2023751 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

Gemeente Kerkrade Controle jaarrekening 2023

Kerkrade 25 juni 2024 Lotte Tholen Jeroen Geurts Rein-Aart van Vugt

Opdrachtbevestiging en controleplan

Fase 1 Vaststellen controleplan en randvoorwaarden

Fase 2 Risico-evaluatie

Oktober

Fase 5 Accountantsverslag

Eindbespreking

Fase 3

Juni

November/ December

Evaluatie

Apri/mei

Controleverklaring

Fase 4 Controle jaarrekening

Identificatie interne controle maatregelen

Testen bedrijfs processen

Uitvoeren en bespreken interimcontrole

Managementletter

Goedkeuringstoleranties

Goedkeuringstoleranties Fouten

1% van het totaal van de lasten

€ 2,4 miljoen

Onzekerheden

3% van het totaal van de lasten

€ 7,2 miljoen

Wet- en regelgeving - Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado) - Normenkader gemeente Kerkrade - Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en gemeenten (BBV)

Algemeen Stand van zaken: Controle vrijwel afgerond. Oordeel:

• Goedkeurende controleverklaring voor getrouwe beeld. Opmerking verloop controle:

• De controle over boekjaar 2023 was uitdagend, zowel voor de gemeente als voor Deloitte. De oorzaken hiervan hebben met name gelegen in het toenemende aantal SiSa-regelingen, capaciteitsdruk en de rechtmatigheidsverantwoording. Door een flexibele inzet van beide kanten, betere en tijdige afstemming, betrokkenheid directie en proceseigenaren hebben wij de controle over 2023 kunnen afronden.

Jaarrekeningcontrole 2023

Algemeen Bevindingen: • De grondslagen van de jaarrekening zijn aanvaardbaar en het jaarverslag is verenigbaar met de jaarrekening. • Ongecorrigeerd controleverschil inzake het niet opnemen van aanvullende bijdrage in het resultaat van een verbonden partij (vanwege late bekendheid bijdrage) voor een bedrag van € 144.000. Wel opgenomen in de resultaatbestemmingen, dus in resultaat na bestemming wel rekening mee gehouden. • Er zijn geen wijzigingen in onze initiële inschatting van het frauderisico en geen aanwijzingen voor fraude. • Geen bevindingen ten aanzien van Wet Normering Topfunctionarissen.

Jaarrekeningcontrole 2023

Sociaal Domein en Sisa Sociaal domein

- Geen onzekerheden uitvoering Wmo en Jeugdwet - Opvolging Tozo IB-signalen - Statische toets voorziening debiteuren sociale zaken uitgevoerd

Single information, Single audit (SISA) Ook ten opzichte van voorgaand boekjaar is in de jaarrekening van uw gemeente weer een fors aantal nieuwe SiSa-regelingen opgenomen.

Jaarrekening 2023

Interne beheersing Algemeen Bedrijfsvoering is een kerntaak en vormt een integraal onderdeel van het realiseren van uw doelstellingen en activiteiten. In 2023 is de ambtelijke en bestuurlijke aandacht voor het toekomstbestendig maken van de bedrijfsvoering verder doorgezet. In samenhang hiermee zijn ook een aantal maatregelen getroffen om een aantal aspecten van bedrijfsvoering, in kaderstelling en monitoring in de 2e lijn te versterken.

Specifiek Er zijn ten opzichte van vorig jaar al diverse procesverbeteringen geïmplementeerd. De belangrijkste resterende verbeterpunten betreffen: het proces sociale zaken, de Wmo, subsidies (o.a. SiSa-verantwoording). © 2024 Deloitte The Netherlands

Jaarrekening 2023

Rechtmatigheid Vanaf het boekjaar 2023 is het college verplicht in de jaarrekening een rechtmatigheidsverantwoording op te nemen, waarin het zich verantwoordt over de rechtmatige totstandkoming van de baten, lasten en balansmutaties (inclusief begrotingsrechtmatigheid).

Jaarrekeningcontrole 2023

Resultaat Het gerealiseerd totaalsaldo van baten en lasten over het boekjaar 2023 bedraagt € 4,2 miljoen voordelig. Per saldo is tussentijds € 2,9 miljoen aan de reserves onttrokken, zodat het uiteindelijk gerealiseerde resultaat over 2023 circa € 7,1 miljoen voordelig bedraagt. Dit resultaat is afzonderlijk vermeld onder het eigen vermogen in de balans.

Jaarrekeningcontrole 2023

Resultaat en vermogen

De omvang van het eigen vermogen bedraagt ultimo 2023 circa 24,1% van het balanstotaal (ultimo 2022: 19,7% van het balanstotaal) en is verbeterd ten opzichte van 2022.

Jaarrekening 2023

Exploitatie

Jaarrekening 2023

Exploitatie

Jaarrekening 2023

Exploitatie * € 1.000

Toename begrote lasten Toename gerealiseerde lasten

+ € 30.108 (15,9%) + € 31.629 (16,7%)

N € 1.521

Toename begrote baten Toename gerealiseerde baten

+ € 29.026 (15,4%) + € 36.659 (19,5%)

V €7.633

Voordelig verschil saldo van baten en lasten

begroot € -/- 1.933; realisatie € 4.178

Jaarrekening 2023

Ratio’s

Jaarrekening 2023

Weerstandsvermogen

• De door uw gemeente berekende beschikbare weerstandscapaciteit bedraagt € 9,6 miljoen (2022: € 10,8 miljoen). Het berekende bedrag voor risico’s bedraagt € 7,1 miljoen (2022: € 7,7 miljoen). • We merken op dat de beschikbare weerstandcapaciteit toereikend is om de risico’s af te dekken. • De ratio weerstandsvermogen bedraagt voor 2023 1,40 en is ook toereikend.

Jaarrekening 2023

Bouwgronden in Exploitatie De balanspost met belangrijke schattingselementen in de jaarrekening van de gemeente Kerkrade betreft de voorraad onderhanden werk, waaronder bouwgronden in exploitatie (grondexploitaties).

Jaarrekening 2023

Vragen?

Jaarrekening 2023

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Kerkrade&id=82cbbdf4-e018-4c38-9716-42547fe4e54a