KBL.brief.250417.jaarstukken 2024 en begrotingsdocumenten 2025 en 2026-2028 def

Aan de gemeenteraden van de GR Kredietbank Limburg

Datum 17 april 2025

Behandeld door Directie

Ons kenmerk UIT-BMO

Onderwerp Aanbieding en toelichting KBL documenten planning & control

Geachte gemeenteraden,

Vanuit de Gemeenschappelijke Regeling Kredietbank Limburg (KBL) informeren wij u bijgaand conform de geldende KBL P&C cyclus over de lopende besluitvorming in het Algemeen Bestuur van KBL inzake de volgende drie onderwerpen: o

De concept KBL-jaarstukken 2024;

o

De KBL-begrotingswijziging 2025;

o

De KBL meerjaren ontwerpbegroting 2026-2028.

De concept jaarstukken 2024 worden u ter informatie aangeboden, de begrotingsdocumenten voor 2025 en 2026-2028 worden u ter zienswijze voorgelegd. Onderstaand geven wij u per onderwerp een nadere toelichting op hoofdlijnen. Voor de onderliggende details wordt verwezen naar de desbetreffende aangeboden documenten. Namens het Dagelijks Bestuur, Waarnemend Algemeen Directeur / Secretaris,

R.J.L. Hendrikx

Bijlage:  concept KBL-jaarstukken 2024  KBL-begrotingswijziging 2025  KBL meerjaren ontwerpbegroting 2026-2028

Concept KBL-jaarstukken 2024

KBL hee het boekjaar 2024 afgesloten met een posi ef resultaat van + € 1.691.618. Dit posi eve resultaat ligt in lijn met de eerder gepresenteerde najaar prognose ’24 en bestaat voor een aanzienlijk deel uit incidentele opbrengsten vanuit de projecten Kinderopvangtoeslag en Financiële nood Wateroverlast Limburg. Daarnaast zijn er meer klanten geholpen dan begroot en is er gedurende 2024 strak gestuurd op beheersing van de KBL-lasten. Ook de effecten van de vastgestelde ui redingsregeling met gemeente Heerlen zijn verwerkt. Het bestuur stelt voor om het KBL-resultaat 2024 als volgt te verdelen: 

€ 493.721 wordt gebruikt om het restant aan openstaande achtergestelde leningen aan de vijf deelnemende GR-gemeenten af te lossen. Dit leidt tot de volgende verdeling: Gemeente Brunssum Gemeente Kerkrade Gemeente Landgraaf Gemeente Maastricht Gemeente Si ard-Geleen

+ € 59.674 + € 91.104 + € 60.430 + € 154.720 + € 127.793



Het weerstandsvermogen van KBL wordt per saldo aangevuld met € 489.028. Dit is nodig om toekoms ge financiële risico’s waar van toepassing op te vangen en af te dekken. Dit bedrag is onderbouwd op basis van een geactualiseerde KBL-risicoanalyse en past binnen de bestuurlijke kaders die hierover zijn vastgelegd (maximaal 6% van het KBLlastenniveau) en de opdracht aan KBL om een scherpe, realis sche begro ng op te stellen.



Het restantbedrag ter waarde van € 708.869 wordt conform de geldende GRverdeelsleutel uitgekeerd aan de vijf GR-gemeenten: Gemeente Brunssum Gemeente Kerkrade Gemeente Landgraaf Gemeente Maastricht Gemeente Si ard-Geleen

+ € 51.579 + € 117.781 + € 72.302 + € 314.169 + € 153.038

Een opmerking tot slot: de accountantscontrole inzake de jaarrekening 2024 vindt conform KBL P&C cyclus plaats in de periode mei/juni 2025 met het beoogde doel om in juni 2025 te komen tot een goedkeurende accountantsverklaring. De cijfers zoals nu opgenomen in de concept jaarstukken 2024 zijn dus onder voorbehoud.

KBL-begrotingswijziging 2025

Op basis van de eind 2024 vastgestelde uitgangspunten in de KBL kadernota 2025-2028 is er een begro ngswijziging 2025 samengesteld. Deze gewijzigde begro ng 2025 laat een sluitend resultaat zien conform de geldende BBV-vereisten. KBL hee hierbij gehoor gegeven aan de oproep van de raden om in het licht van het aankomende ravijnjaar waar mogelijk een bijdrage te leveren. De nu volgende ontwikkelingen en bijzonderheden kunnen worden benoemd: 

Actuele doorrekening van tarieven en volumes, waarmee er een scherpe, realistische begroting wordt opgeleverd;



Er is in lijn met de uitgangspunten uit de kadernota voor 2025 geen indexatie van tarieven doorgevoerd, hetgeen feitelijk als een kostenreductie kan worden bestempeld van ca. 3%;



De personeels- en overige lasten zijn zo nauwkeurig mogelijk geraamd, waarbij de nu voorziene CAO SGO effecten zijn meegenomen;



Door te werken met een geactualiseerde risicoanalyse en een onderbouwde eenmalige aanvulling van het KBL-weerstandsvermogen vervalt de voormalige structurele post aan onvoorziene kosten (jaarlijks indicatief € 350.000);



Introductie van de nieuwe, toekomstbestendige bekostiging systematiek (zoals bestuurlijk in februari 2025 vastgesteld), waarin onderscheid wordt gemaakt tussen bestaans- en verbruikskosten.

Op basis van de uitgewerkte begro ngswijziging 2025 resulteert dit in de volgende indica e qua factura e in 2025 van KBL aan de vijf GR-gemeenten: GR-gemeente

Bestaanslasten 2025

Verbruikslasten 2025 (verdeelsleutel '25) % aandeel

Totaal 2025

% aandeel

indicatief

Brunssum € Kerkrade € Landgraaf € Maastricht € Sittard-Geleen € Totaal GR-gemeenten €

244.803 1.018.623 319.157 1.620.885 1.738.309 4.941.778

€ € 6,5% € 32,8% € 35,2% € 100% € 5,0%

20,6%

213.959 € 868.618 € 290.871 € 1.480.715 € 1.752.137 € 4.606.300 €

458.762 1.887.241 610.028 3.101.600 3.490.447 9.548.079

4,8% 19,8% 6,4% 32,5% 36,6% 100%

Eenmalige terugbetalingen aan gemeenten Er wordt in 2025 ook een tweetal eenmalige terugbetalingen voorzien vanuit KBL aan de GRgemeenten. Dit betre enerzijds het posi eve resultaat 2024 (na resultaat bestemming) en anderzijds de BTW teruggave. Deze laatste ontwikkeling is het gevolg van de uitspraak van de Hoge Raad waarbij de Belas ngdienst ten onrechte BTW hee geïnd over diensten van KBL. Gemeenten ontvangen te veel betaalde BTW (inclusief rente, minus juridische kosten) terug. Onderstaand een weergave van deze terugbetalingen aan de GR gemeenten: GR-gemeente

Totaal 2025

Resultaat '24 BTW teruggave Saldo GR-gemeenten beoogde afdracht 2025 indicatief

Brunssum Kerkrade Landgraaf Maastricht Sittard-Geleen Totaal GR-gemeenten

€ 458.762 € € 1.887.241 € € 610.028 € € 3.101.600 € € 3.490.447 € € 9.548.079 €

51.579 € 117.781 € 72.302 € 314.169 € 153.038 € 708.869 €

65.191 € -5.330 € 58.671 € 179.265 € 564.249 € 862.046 €

341.992 1.774.790 479.055 2.608.166 2.773.160 7.977.164

Toelich ng ui reding gemeente Heerlen Conform de vastgestelde ui redingsovereenkomst vindt er een gefaseerde ontvlech ng plaats van werkzaamheden voor gemeente Heerlen. De met de ui reding gepaard gaande schadevergoeding wordt door Heerlen in meerdere jaren betaald en betre compensa e voor diverse effecten samenhangend met de ui reding. Deze ui reedsom en onderliggende effecten zijn verwerkt in de jaarstukken 2024, de begro ngswijziging 2025 en de ontwerpbegro ng 2026-2028. De overeengekomen verrekening draagt posi ef bij aan de financiële posi e van KBL voor komende jaren. KBL-ontwerpbegroting 2026-2028

De KBL meerjaren ontwerpbegro ng 2026-2028 is gebaseerd op: 

De recent herijkte en geactualiseerde missie, visie en strategie van KBL;



De uitgangspunten en omstandigheden zoals verwerkt in de begro ngswijziging 2025, dienend als startpunt;



De nieuwe bekos gingsstructuur die middels een ingroeimodel in de periode 2025 tot en met 2027 wordt ingevoerd.

Er is sprake van een stabiel financieel beeld met jaarlijks een sluitende begro ng. De baten zijn ten opzichte van de voorgaande periode licht dalend, mede door de beëindiging van enkele jdelijke projecten en de eerder vermelde gefaseerde a ouw van het Heerlense klantvolume. Tegelijker jd dalen ook de kosten, onder meer door de voorziene personeelsreduc e.

Met de posi eve resultaten van het afgelopen jaar in de rug en de daadkrach ge bestuurlijke besluiten op het vlak van strategie en bekos ging blij KBL binnen haar werkgebied een krach ge en verbindende rol spelen in het ondersteunen van inwoners met financiële problemen. Onze inzet blij daarbij gericht op het bieden van rust, stabiliteit en perspec ef, zodat mensen weer grip krijgen op hun financiële situa e. We blijven werken aan een solide en transparante basis, waarin we inwoners perspec ef bieden en financiële rust brengen. Iedere dag opnieuw maken we samen het verschil. Vervolgproces

In lijn met de Wet gemeenschappelijke regelingen (Wgr) en de Gemeentewet worden: 

De concept jaarstukken 2024 ter informa e aangeboden aan de GR-gemeenten;



De begro ngswijziging 2025 en de meerjaren ontwerpbegro ng 2026-2028 ter inzage gelegd voor zienswijzen van de GR-gemeenten.

Defini eve vaststelling van de jaarstukken 2024 is voorzien op 3 juli 2025 jdens de dan geplande Algemene Bestuursvergadering, ervan uitgaande dat op dat moment ook de accountantscontrole is uitgevoerd en de goedkeurende accountantsverklaring is verstrekt. Defini eve besluitvorming over de begro ngsdocumenten, na verwerking van en reac e op de ontvangen zienswijzen, is eveneens voorzien op 3 juli 2025. Aansluitend zullen de diverse documenten volgens geldende bestuurlijke (en we elijke) afspraken binnen de daarvoor gestelde doorloop jden en deadlines worden verstrekt aan Provincie, deelnemende GR gemeenten en andere betrokken par jen.