Jaarrekening 2021 NV Rd4.pdf

N.V. REINIGINGSDIENSTEN Rd4 te Heerlen Rapport inzake de jaarrekening 2021

Heerlen, 7 april 2022

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN BDO Audit & Assurance B.V. Datum: 08/04/2022 Behorende bij briefnr. 2205136 Paraaf:

INHOUDSOPGAVE Pagina RAPPORT Algemeen Financiële positie Resultaat Fiscale positie

3 4 5 5

BESTUURSVERSLAG VAN DE DIRECTIE

6

JAARREKENING Grondslagen voor de financiële verslaggeving

9

Balans per 31 december 2021 Winst- en verliesrekening over 2021 Toelichting op de balans per 31 december 2021 Toelichting op de winst- en verliesrekening over 2021

10 12 13 15

OVERIGE GEGEVENS Voorstel winstbestemming 2021 Statutaire regeling omtrent de bestemming van de winst Controleverklaring

N.V. Reinigingsdiensten Rd4 te Heerlen

17 18 19

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN BDO Audit & Assurance B.V. 2/22 Datum: 08/04/2022 Behorende bij briefnr. 2205136 Paraaf:

N.V. Reinigingsdiensten Rd4 Aan de Raad van Commissarissen en de Aandeelhouders van Nijverheidsweg 4a 6422 PD Heerlen

Heerlen, 7 april 2022

Geachte heer, mevrouw, Ingevolge de bepalingen in de statuten hebben wij de bij dit rapport opgenomen jaarrekening over het boekjaar 2021 van N.V. Reinigingsdiensten Rd4 samengesteld. Omtrent de resultaten brengen wij u als volgt verslag uit.

ALGEMEEN De naamloze vennootschap is opgericht op 14 januari 1998. Doelstellingen van de vennootschap zijn: het tot stand brengen van doelmatige, milieu hygiënisch verantwoorde en marktconforme inzameling en verwerking van afvalstoffen, alsmede het adviseren op het gebied van ontwikkeling en implementatie van milieubeleid. Inschrijving bij de Kamer van Koophandel Zuid-Limburg vond plaats onder nummer 14056403. Voorstel winstbestemming 2021 Aan de Algemene Vergadering van Aandeelhouders zal worden voorgesteld om het resultaat ad € 518.900 uit te keren aan de aandeelhouders echter onder onttrekking van een bedrag ad € 160.582 hetgeen conform de berekening van het benodigde weerstandsvermogen toegevoegd moet worden aan de algemene reserves, waardoor het uit te keren dividend per saldo € 358.318 zal bedragen.

N.V. Reinigingsdiensten Rd4 te Heerlen

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN BDO Audit & Assurance B.V. 3/22 Datum: 08/04/2022 Behorende bij briefnr. 2205136 Paraaf:

FINANCIËLE POSITIE Ter verkrijging van een inzicht in de financiële positie van de vennootschap verstrekken wij u de navolgende overzichten. Deze zijn gebaseerd op de gegevens uit de jaarrekening.

A) Vergelijkend balansoverzicht (x € 1.000) 31-12-2021

Activa Vorderingen Liquide middelen

Passiva Eigen vermogen Kortlopende schulden

Mutatie werkkapitaal

31-12-2020

bedrag

%

bedrag

%

10.995 430 -------------11.425 ========

96,2 3,8 -------------100,0 ========

6.475 252 -------------6.727 ========

96,3 3,7 -------------100,0 ========

1212 10.213 -------------11.425 ========

10,6 89,4 -------------100,0 ========

884 5.843 -------------6.727 ========

13,1 86,9 -------------100,0 ========

328 ========

72 ========

2021

2020

519 0 -------------519 ========

242 0 -------------242 ========

191 -------------191 ========

170 -------------170 ========

328 ========

72 ========

B) Staat van herkomst en besteding van middelen (x € 1.000) Herkomst Nettowinst Kapitaalstorting Cashflow

Besteding Dividenduitkering (bruto)

Mutatie van het werkkapitaal

N.V. Reinigingsdiensten Rd4 te Heerlen

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN BDO Audit & Assurance B.V. 4/22 Datum: 08/04/2022 Behorende bij briefnr. 2205136 Paraaf:

RESULTAAT Ten behoeve van het inzicht in de ontwikkeling van het resultaat volgt onderstaand in afgeronde bedragen de winsten verliesrekening (x € 1.000).

Netto-omzet Verwerkingskosten Brutomarge Kosten van uitbesteed werk Lonen en salarissen Overige bedrijfskosten Bedrijfslasten Bedrijfsresultaat Rentebaten en -lasten Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening Vennootschapsbelasting Nettoresultaat

2021 bedrag

%

2020 bedrag

%

6.550 2.529 -------------4.022

100,0 38,6 -------------61,4

4.660 1.256 -------------3.404

100,0 27,0 -------------73,0

2.009 766 592 -------------3.367 -------------655 5 -------------660 141 -------------519 ========

30,7 11,7 9,0 -------------51,4 -------------10,0 0,1 -------------10,1 2,2 -------------7,9 ========

1.823 725 570 -------------3.118 -------------286 14 -------------300 59 -------------241 ========

39,1 15,5 12,2 -------------66,9 -------------6,1 0,3 -------------6,4 1,3 -------------5,2 ========

Sedert 1 januari 2004 worden alle activa gehuurd van Rd4 Facilitair Bedrijf B.V. Derhalve zijn er bij de NV geen activa en geen afschrijvingen.

FISCALE POSITIE Vennootschapsbelasting NV Rd4 is op grond van haar rechtsvorm met ingang van 1 januari 2016 integraal belastingplichtig voor de vpb. Op de activiteiten van de NV is geen vrijstelling van toepassing. Het fiscale resultaat over 2021 is gelijk aan het commerciële resultaat, met uitzondering van de beperkt aftrekbare kosten en de terugontvangen vpb over eerdere jaren. Het fiscaal resultaat over 2021 bedraagt € 662.871. De hierover verschuldigde vpb bedraagt € 141.218. Volledigheidshalve merken wij op dat NV Rd4 de aangiften vpb tot en met 2019 conform voorgaande uitgangspunten heeft ingediend. De Belastingdienst heeft definitieve aanslagen opgelegd over de jaren tot en met 2019. Hoogachtend,

W.C.H. Sijstermans Directeur

N.V. Reinigingsdiensten Rd4 te Heerlen

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN BDO Audit & Assurance B.V. 5/22 Datum: 08/04/2022 Behorende bij briefnr. 2205136 Paraaf:

BESTUURSVERSLAG VAN DE DIRECTIE Inleiding Voor u ligt het jaarverslag van N.V. Reinigingsdiensten Rd4 over het boekjaar 2021. Een jaar met uitdagingen en met onzekerheden in de bedrijfsvoering. Door de coronapandemie en de gevolgen van bedrijfssluitingen bij klanten voor gedeelten van 2021 is het toch een spannend jaar geweest. Resultaat Met ingang van 1 januari 2021 is een tariefaanpassing voor de abonnementen doorgevoerd van 5% en de overige diensten met 2,5%. Met een iets hogere marge van 61,4% (2020:73,04%) bij een hogere omzet is het resultaat voor vpb € 660.118 ten opzichte van vorig jaar met € 301.080. Over dit resultaat zal nog vennootschapsbelasting (VPB) betaald moeten worden vanwege de VPB-plicht, die vanaf 2016 is gaan gelden voor onze vennootschap. De omzet van de vaste contracten is met € 2.920.450 hoger dan begroot uitgekomen en ook fors hoger dan vorig jaar waar de omzet € 2.703.061 bedroeg. De oorzaak voor de hogere omzet is de doorgevoerde indexering en een gestage stijging van het aantal contracten als gevolg van acquisitie. De omzet van de incidentele contracten, zijnde € 1.639.117, is hoger dan vorig jaar ad € 1.328.853. Dit is toe te schrijven aan een stijging van het aantal contracten en ook hebben we de afvoer van de GGD testtraat kunnen doen.

De omzet van het RSC is verder gestegen naar een bedrag van € 731.353 vergeleken met vorig jaar toen de omzet op € 628.452 lag. De redenen zijn de ombuiging van e-waste van de GR Geul en Maas en de wijziging van het inzamelsysteem door het inzetten van Intermediate Bulk Containers (IBC's). We presenteren ook een omzet van € 1.259.370. Dit betreft een stroom van papier die we voor Smurfit Kappa behandelen op de op- en overslag. In de GR wordt de vergoeding verwerkt die Smurfit Kappa daarvoor betaald. In de NV wordt de grondstoffenstroom verwerkt omdat het rechtstreeks van een bedrijf komt en niet vanuit een aangesloten gemeente. Ten opzichte van dit bedrag staat eenzelfde bedrag aan verwerkingskosten. Per saldo is hier geen resultaat voor de NV. Verwerkingskosten In vergelijking met vorig jaar liggen de verwerkingskosten € 1.272.439 hoger. De kosten van het KWD (kantoor, winkel en dienstenafval) liggen ten opzichte van vorig jaar € 10.392 lager. De oorzaak ligt bij het mindere aanbod vanwege horecasluitingen ivm coronamaatregelen. De kosten van vervuild puin en grond liggen € 3.634 lager dan vorig jaar. Belangrijkste component hierin betreft bouw- en sloopafval, waarvan het aanbod is afgenomen. De kosten van KCA liggen € 227.024 hoger dan vorig jaar.

Dit is omdat we ook GGD teststraat afval hebben afgevoerd Zoals bij de omzet reeds toegelicht gaat er ook een grondstoffenstroom papier van papier door de NV afkomstig van Smurfit Kappa. Hier zit geen resultaat op aangezien het een dienstverlening van onze op- en overslag betreft. De omvang is € 1.260.046. De inkomsten uit overige stromen zijn € 200.605 hoger dan vorig jaar. Dit wordt veroorzaakt doordat de marktwaarde van papier en karton enorm is gestegen. Er is heel veel vraag vanuit met name de verpakkingsindustrie. Dit is voor een deel toe te schrijven aan effecten van corona. Doordat we met zijn allen meer hebben thuisgewerkt. Hebben we ook veel meer online bestellingen gedaan. Dit stuwt de vraag naar verpakkingsmaterialen.

Bedrijfskosten In vergelijking met voorgaand jaar liggen de salarissen € 41.269 hoger. Dit is vooral terug te voeren op meer werkzaamheden De post uitbesteed werk is € 185.641 hoger uitgevallen met name doordat de doorberekende uren van de GR wat hoger zijn. Er zijn meer uren noodzakelijk geweest om de dienstverlening te leveren. De huur van de containers is gestegen met € 39.544 ten opzichte van vorig jaar vanwege een aantal nieuwe klanten, waardoor het aantal containers is uitgebreid. De kosten welke geboekt worden voor de mutatie voorziening debiteuren liggen € 17.195 lager ten opzichte van vorig jaar. We hebben in dit jaar een dotatie geboekt in de voorziening van € 8.712. We blijven hier strikt op monitoren. Vanwege het einde van de steunmaatregelen en uitstel van belastingen verwachten we een toename van faillissementen.

N.V. Reinigingsdiensten Rd4 te Heerlen

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN BDO Audit & Assurance B.V. 6/22 Datum: 08/04/2022 Behorende bij briefnr. 2205136 Paraaf:

Rendement Bovenstaand in ogenschouw nemend, kunnen we met een rendement van 10,1% (2020: 6,5%) uit gewone bedrijfsuitoefening niet anders dan tevreden zijn. Door een hogere (deels kwalitatief verbeterde) omzet, beheerste kostenontwikkeling en een verdere doorzetting van efficiency maatregelen en verdichting van de routes, is het rendement verhoogd. Per saldo is het ons gelukt om de afgegeven begroting te overtreffen en uit te komen op een fraai positief resultaat. Servicegerichtheid en professionaliteit in combinatie met doorgevoerde kostenefficiëntie staan aan de basis van het mooie resultaat. Bovendien profiteert de GR ook nog eens van de hogere omzet en dito doorbelastingen omdat in de doorbelaste uurtarieven niet alleen de variabele kosten worden doorberekend maar ook een deel van de overhead plus een winstopslag. Risico’s De risico’s van de NV zijn beperkt doordat de NV geen eigen voertuigen, medewerkers en activa heeft. De grootste restrisico’s zijn met name gelegen bij de concurrentie welke met tarieven onder de kostprijs ervoor zou kunnen zorgen dat een deel van de omzet, tijdelijk, wegvalt. Aangezien wij concurrerende tarieven hebben alsmede dat commerciële bedrijven uiteindelijk een positieve marge willen behalen zal dit vaak een tijdelijk initiatief zijn.

Dit risico wordt deels ondervangen door het gecreëerde weerstandsvermogen waardoor er gedurende een bepaalde tijd voor gekozen kan worden om tarieven en marge naar beneden bij te stellen. Een altijd aanwezig risico is nu actueler dan ooit en dat is het risico op niet betaling van de vorderingen. Door de huidige crisis kan de continuïteit van onze klanten in het geding zijn. Meer dan ooit besteden we dan ook aandacht aan de openstaande vorderingen en blijven we in nauw contact met onze klanten. Een ander belangrijk risico is de ontwikkeling van de verwerkingstarieven welke zich negatief zouden kunnen ontwikkelen. Echter omdat deze ontwikkeling vaak gecompenseerd kan worden door de tarieven richting de klanten aan te passen is ook dit risico beperkt, temeer omdat de concurrentie meestal met dezelfde ontwikkeling van de verwerkingstarieven te maken krijgt. De overige risico’s zijn afgedekt door onze verzekeringspolissen. Juridische structuur De rechtsvorm van de organisatie is een naamloze vennootschap met in 2020 10 aandeelhouders, te weten de gemeenten Beekdaelen, Brunssum, Eijsden-Margraten, Gulpen-Wittem, Heerlen, Kerkrade, Landgraaf, Simpelveld, Vaals en Voerendaal. De aandelen zijn niet vrij verhandelbaar. Uitgifte van aandelen aan toetredende gemeenten vindt in principe plaats op basis van boven “pari waarde”. In het boekjaar zijn geen nieuwe gemeenten toegetreden.

Het bestuur wordt gevormd door een statutair directeur, die onder toezicht staat van een Raad van Commissarissen (RvC). De leden van de RvC worden benoemd en herkozen op basis van een door de aandeelhouders goedgekeurd rooster van aftreden. De zittingstermijn is in de statuten vastgelegd. Organisatiestructuur Ook in 2021 kende de NV-organisatie geen uitvoerend personeel. Dit wordt volledig ingehuurd bij Rd4 Facilitair Bedrijf B.V. De productie wordt deels gerealiseerd via gecombineerde huisvuilroutes en deels via aparte bedrijvenroutes. De afdeling Verkoop is belast met de marktbewerking. Bestuur en vergaderingen De Algemene Vergadering van Aandeelhouders (AVA) kwam in het verslagjaar éénmaal bijeen en wel op 27 mei 2021 De statutair vastgestelde agendapunten zoals het jaarverslag van de directie en de jaarrekening kwamen ter sprake. Het dividendvoorstel werd conform het advies van de RvC overgenomen. De RvC vergaderde in het verslagjaar 7 keer. Bij deze vergaderingen was de directie aanwezig.

In deze vergaderingen zijn naast de statutair bepaalde onderwerpen zoals de begroting ook andere onderwerpen behandeld die voor de NV relevant zijn, zoals de offerteportefeuille, de exploitatie van de nieuwe op- en overslaglocatie, de samenwerking met de gemeente Maastricht, de samenwerking met het afvalbedrijf RWM uit Sittard-Geleen, de gevolgen van de verplichte invoering van de vennootschapsbelasting en in meer algemene zin de (dynamische) uitdagingen in de markt. Periodiek is gerapporteerd over zowel de financiële alsook de commerciële ontwikkelingen in de markt. De voorzitter van de raad had ook buiten de reguliere bijeenkomsten regelmatig contact met de directeur. Met aandacht en betrokkenheid heeft de RvC de directie ook dit verslagjaar met raad en daad bijgestaan omtrent de wijze waarop de continuïteit van de onderneming op langere termijn kan worden gewaarborgd.

N.V. Reinigingsdiensten Rd4 te Heerlen

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN BDO Audit & Assurance B.V. 7/22 Datum: 08/04/2022 Behorende bij briefnr. 2205136 Paraaf:

Ontwikkelingen

Op dit moment gaat Nederland weer open en zijn veel beperkingen inzake corona versoepeld. We zijn daarom optimistisch dat we in 2022 ook weer evenementen mogen houden waarbij onze dienstverlening gewenst is. De circulaire gedachte gaat steeds meer leven bij bedrijven. Dit betekent een verschuiving van restafvalinzameling naar grondstoffen. Onze portfolio zullen we hierop moeten aanpassen. Verwerkingsprijzen staan onder druk. De afvalverbranders klagen dat door de importheffing op buitenlands afval er te weinig aanbod aan te verbranden afval gaat ontstaan, waardoor er een sanering van verbrandingscapaciteit moet plaats vinden. Dit zal weer zijn effect hebben op de tarieven. Voor het KWD-afval hebben wij tot en met 2023 een overeenkomst met Attero voor het te verbranden afval. Door de importbeperkingen in China is de papierprijs gedaald en deze ligt onder de garantieprijs. Voorlopig blijven de tarieven stabiel. Afvalstop China De Chinese invoerstop heeft met name de kunststofafvalmarkt in Europa fors veranderd. Het verpakkingsafval van Nederlands huishoudelijk plastic wordt sinds een aantal jaren gereguleerd en gesubsidieerd ingezameld op kosten van de verpakkingsindustrie. China (en andere landen in Azië) wilden niet langer het afvoerputje van de wereld zijn. Dat heeft geleid tot flinke prijsdalingen in Europa.

Ontdoeners van kunststofafval ontvangen veel minder voor hun folies en ander plastic afval dat ze gescheiden inzamelen. Ze moeten zelfs bijbetalen. Voor de korte termijn geeft dat (kosten)problemen. Er is te weinig sorteer- en recycle-infrastructuur in Europa. De verwachting is dat de Rijksoverheid wetgeving gaat instellen om het gebruik van gerecycled materiaal te bevorderen.

Consolidatie recyclingmarkt De verwachting is dat de markt zich zal herschikken, maar dat zal een paar jaar gaan duren. De sorteerkwaliteit zal gaan toenemen en de investeringen in de recyclingindustrie gaan toenemen. Voor de langere termijn mag men stellen dat de China-importstop goed is voor de (ontwikkeling) van de recyclingmarkt in Europa en dus ook goed voor de circulaire economie. Grote partijen in de branche zoals Suez en Attero zetten reeds stappen in het hoogwaardig gaan recyclen van kunststof. Zo is Suez mede-eigenaar van het vijf jaar oude QCP in Geleen; producent van plastic kunststofkorrels (granulaat). Afvalverwerker Attero is in 2018 in Wijster een eigen fabriek gestart voor de opwerking van folies tot granulaat. DSM heeft in 2018 aangegeven om uiteindelijk geen fossiele grondstoffen meer te willen inzetten voor hun procesindustrieën. Er zijn plannen om een proeffabriek op Chemelot in Geleen te bouwen, waarbij restafval zal worden ingezet om via een innovatief procedé duurzaam gemaakte producten (ethanol) te produceren. Kortom, belangrijke ontwikkelingen die ook voor Rd4 de komende jaren voldoende interessant zijn om te volgen en mee te nemen in het toekomstige beleid. Vooruitzichten

De wereld om ons heen heeft uiteraard invloed op onze bedrijfsvoering. Zo staan onze bedrijfskosten van kapitaal, arbeid, technologie, grondstoffen etc. sterk in wisselwerking met de economische situatie in ons land (en ver daarbuiten). Er zijn toenemende onzekerheden die de economie negatief kunnen beïnvloeden met name de gevolgen van de coronapandemie en de oorlog in Oekraine . Binnen dit economisch krachtenveld opereert ook onze organisatie. In 2021 is gebleken dat deze ontwikkelinge een opwaartse druk hebben veroorzaakt op de kosten van onze bedrijfsvoering. De verwachting is dat deze trend zich ook de komende jaren zal doorzetten. De loonstijging is dit jaar en volgend jaar gemiddeld. Maar de inflatie ongekend hoog door o.a. de stijging van de energieprijzen. In de door de directie op 21 oktober 2021 afgegeven en door de Raad van Commissarissen goedgekeurde begroting 2022, zijn de uurtarieven van 2021 met 5% geïndexeerd, om niet in te boeten op het rendement. Ook worden de tarieven voor de abonnementen met 5% verhoogd. De verdere doorontwikkeling van onze op- en overslaglocatie biedt ons in de komende jaren betere afzetcondities en dus een concurrentievoordeel. Ook worden we steeds minder afhankelijk van lokale verwerkers.

We blijven natuurlijk actief de lokale markt benaderen, we koesteren onze belangrijkste klanten en relaties, we pakken kansen die zich aandienen en blijven consequent vasthouden aan onze strategie van service, herkenbare kwaliteit en een evenwichtig tarievenbeleid; kortom Rd4: altijd betrokken, deskundig en dichtbij.

W.C.H. Sijstermans Directeur

N.V. Reinigingsdiensten Rd4 te Heerlen

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN BDO Audit & Assurance B.V. 8/22 Datum: 08/04/2022 Behorende bij briefnr. 2205136 Paraaf:

JAARREKENING GRONDSLAGEN VOOR DE FINANCIËLE VERSLAGGEVING Algemeen De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW en de stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, uitgegeven door de Raad voor de Jaarverslaggeving. De algemene grondslag voor de waardering van de activa en passiva, alsmede voor de bepaling van het resultaat, is de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Voor zover niet anders vermeld, worden activa en passiva opgenomen voor de nominale waarde. Alle bedragen worden in Euro vermeld. Vergelijkende cijfers De cijfers voor 2020 zijn, waar nodig, geherrubriceerd teneinde vergelijkbaarheid met 2021 mogelijk te maken. Schattingen Bij het opstellen van de jaarrekening dient de ondernemingsleiding, overeenkomstig algemeen geldende grondslagen, bepaalde schattingen en veronderstellingen te doen die medebepalend zijn voor de opgenomen bedragen. De feitelijke resultaten kunnen van deze schattingen afwijken. Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Vorderingen De vorderingen worden bij de eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor mogelijke verliezen als gevolg van oninbaarheid worden in mindering gebracht.

Deze voorzieningen worden bepaald op basis van een individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien middelen niet ter vrije beschikking staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden. Kortlopende schulden De kortlopende schulden hebben een verwachte looptijd van maximaal één jaar. De kortlopende schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs, welke gelijk zijn aan de nominale waarde. Grondslagen voor de resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de netto-omzet en alle hiermee verbonden, aan het verslagjaar toe te rekenen kosten. De kosten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten worden verantwoord in het jaar waarin de omzet is gerealiseerd. Verliezen worden in aanmerking genomen in het jaar waarin deze voorzienbaar zijn. De overige baten en lasten worden toegerekend aan de verslagperiode waarop deze betrekking hebben. Netto-omzet De netto-omzet betreft de opbrengst voor de aan afnemers (derden) geleverde goederen en diensten onder aftrek van toegestane kortingen en de over de omzet geheven belastingen.

Kosten van uitbesteed werk Betreft door derden in rekening gebrachte bedragen wegens verrichte diensten, welke direct verband houden met de omvang van de productie. Financiële baten en lasten De financiële baten en lasten betreffen van derden en verbonden maatschappijen ontvangen (te ontvangen) en aan derden en verbonden maatschappijen betaalde (te betalen) interest. Belastingen over de winst of het verlies De vennootschapsbelasting is berekend over het resultaat volgens de winst- en verliesrekening tegen het geldend tarief, rekening houdend met fiscale faciliteiten.

N.V. Reinigingsdiensten Rd4 te Heerlen

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN BDO Audit & Assurance B.V. 9/22 Datum: 08/04/2022 Behorende bij briefnr. 2205136 Paraaf:

BALANS PER 31 DECEMBER 2021 In Euro, voor voorstel winstbestemming

ACTIVA

31-12-2021

31-12-2020

764.091 345.056 9.640.856 245.360 --------------

523.979 322.689 5.422.887 205.381 --------------

Vlottende activa Vorderingen Handelsdebiteuren Belasting en sociale lasten Verbonden maatschappijen Overige vorderingen

Liquide middelen

Totaal

N.V. Reinigingsdiensten Rd4 te Heerlen

10.995.363

6.474.936

430.083

252.568

-------------11.425.446 ========

-------------6.727.504 ========

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN BDO Audit & Assurance B.V. 10/22 Datum: 08/04/2022 Behorende bij briefnr. 2205136 Paraaf:

PASSIVA Eigen vermogen Geplaatst aandelenkapitaal Agio reserve Overige reserve

Resultaat boekjaar

31-12-2021

31-12-2020

134.044 65.355 493.365

134.044 65.355 443.096

518.900 --------------

241.704 -------------1.211.664

884.199

Kortlopende schulden Handelscrediteuren Belastingen en sociale lasten Verbonden maatschappijen Overige schulden

Totaal

N.V. Reinigingsdiensten Rd4 te Heerlen

498.255 98.081 9.583.270 34.176 --------------

170.852 16.609 5.631.539 24.305 -------------10.213.782

5.843.305

-------------11.425.446 ========

-------------6.727.504 ========

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN BDO Audit & Assurance B.V. 11/22 Datum: 08/04/2022 Behorende bij briefnr. 2205136 Paraaf:

WINST- EN VERLIESREKENING OVER 2021 In Euro

Netto-omzet Verwerkingskosten

2021

2020

6.550.290 -2.528.678 --------------

4.660.366 -1.256.239 --------------

Brutomarge Kosten van uitbesteed werk Lonen en salarissen Overige bedrijfskosten Bedrijfslasten Bedrijfsresultaat Rentebaten Rentelasten Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening Vennootschapsbelasting Nettoresultaat

N.V. Reinigingsdiensten Rd4 te Heerlen

4.021.612 2.008.933 765.796 591.875 --------------

3.404.127 1.823.292 724.527 569.536 --------------

3.366.604 -------------655.008 148.838 -143.728 -------------660.118 141.218 -------------518.900 ========

3.117.355 -------------286.772 129.387 -115.079 -------------301.080 59.376 -------------241.704 ========

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN BDO Audit & Assurance B.V. 12/22 Datum: 08/04/2022 Behorende bij briefnr. 2205136 Paraaf:

TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2021 In euro

ACTIVA 31-12-2021

31-12-2020

800.464 -36.373 -------------764.091 ========

560.656 -36.677 -------------523.979 ========

345.056 ========

322.689 ========

9.640.856 ========

5.422.887 ========

Vlottende activa Vorderingen Handelsdebiteuren Nominale waarde Voorziening voor oninbaar

Belastingen en sociale lasten Omzetbelasting

Verbonden maatschappijen Rd4 Gemeenschappelijke Regeling

Over de gemiddeld uitstaande vordering van de rekening-courant met Rd4 Gemeenschappelijke Regeling wordt een rente van 2,14% (2020: 2,78%) in rekening gebracht. Overige vorderingen Nog te ontvangen bedragen

Liquide middelen BNG

N.V. Reinigingsdiensten Rd4 te Heerlen

245.360 ========

205.381 ========

430.083 ========

252.568 ========

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN BDO Audit & Assurance B.V. 13/22 Datum: 08/04/2022 Behorende bij briefnr. 2205136 Paraaf:

PASSIVA 31-12-2021

31-12-2020

134.044

134.003

0 -------------134.044 ========

41 -------------134.044 ========

Eigen vermogen Geplaatst aandelenkapitaal Saldo per 1 januari In het boekjaar geplaatste aandelen / correctie aandelen kapitaal Saldo per 31 december

Het maatschappelijk kapitaal van de vennootschap bestaat uit 100.000 gewone aandelen, elk nominaal groot € 4,54. Hiervan zijn 29.525 aandelen geplaatst. In 2020 is het aandelenkapitaal gecorrigeerd voor historische afrondingsverschillen ad €41,-. Het aandelenkapitaal is geheel in handen van de gemeenten, te weten: Brunssum, Heerlen, Kerkrade, Landgraaf, Simpelveld en Voerendaal. In 1999 zijn aandelen uitgegeven aan de gemeenten Nuth en Vaals. In 2005 zijn aandelen uitgegeven aan de gemeente Onderbanken. In 2015 zijn aandelen uitgegeven aan de gemeente Eijsden-Margraten. In 2018 zijn aandelen uitgegeven aan de gemeente Gulpen-Wittem.

Agio reserve Saldo per 1 januari Mutatie boekjaar Saldo per 31 december

Overige reserve Saldo per 1 januari Toevoeging resultaat voorgaand boekjaar Dividenduitkering uit resultaat voorgaand boekjaar Saldo per 31 december

Kortlopende schulden Belastingen en sociale lasten Vennootschapsbelasting

Verbonden maatschappijen Schuld Rd4 Facilitair Bedrijf B.V.

2021

2020

65.355 0 -------------65.355 ========

65.355 0 -------------65.355 ========

2021

2020

443.096 241.703 -191.434 -------------493.365 ========

388.152 224.498 -169.554 -------------443.096 ========

31-12-2021

31-12-2020

98.081 ========

16.609 ========

9.583.270 ========

5.631.539 ========

Over de gemiddeld uitstaande schuld wordt een rente van 2,14% in rekening gebracht. Er zijn geen zekerheden noch aflossingsverplichtingen overeengekomen. Overige schulden Diversen

34.176 ========

24.305 ========

Niet uit de balans blijkende verplichtingen Zekerheden jegens kredietinstellingen NV Rd4 heeft de mogelijkheid om gebruik te maken van de rekening-courant faciliteit in het kredietarrangement van de GR Rd4, ter hoogte van een maximum van € 5.000.000. Op 31-12-2021 werd hier geen gebruik van gemaakt.

N.V. Reinigingsdiensten Rd4 te Heerlen

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN BDO Audit & Assurance B.V. 14/22 Datum: 08/04/2022 Behorende bij briefnr. 2205136 Paraaf:

TOELICHTING OP DE WINST- EN VERLIESREKENING OVER 2021 In Euro

Netto-omzet Vaste contracten Incidentele opdrachten RSC Verkoop Papier Smurfit Kappa

Verwerkingskosten Kantoor-, winkel- en dienstenafval (KWD) Schoon- en vervuild puin / grond Klein chemisch afval (KCA) Inkoop Papier Smurfit Kappa Overige (o.a. opbrengst papier)

Kosten van uitbesteed werk

2021

2020

2.920.450 1.639.117 731.353 1.259.370 -------------6.550.290 ========

2.703.061 1.328.853 628.452 0 -------------4.660.366 ========

1.357.076 31.589 351.445 1.260.046 -471.478 -------------2.528.678 ========

1.367.467 35.224 124.421 0 -270.873 -------------1.256.239 ========

2.008.933

1.823.292

Dit betreft voornamelijk de aan Reinigingsdiensten Rd4 Gemeenschappelijke Regeling uitbestede werkzaamheden. Lonen en salarissen Medewerkers Commissarissen

748.171 17.625 -------------765.796 ========

706.690 17.837 -------------724.527 ========

18.589 1.438 -------------20.027

16.181 273 -------------16.454

50.500 385.263 1.448 -------------437.211

55.240 345.719 3.777 -------------404.736

6.503 1.884 22.955 4.024 -------------35.366

10.724 928 400 4.525 -------------16.577

17.500 3.139 3.941 2.341 1.176 -2.254 58.961 3.089 2.666 -------------90.559

18.000 6.872 1.053 22.143 849 -2.978 78.490 9.000 6.824 -------------140.253

Overige bedrijfskosten Overige personeelskosten Auto(lease)kosten Overige

Productiekosten Onderhoud materieel Huur containers Overige

Verkoopkosten Reclame- en advertentiekosten Representatiekosten Sponsoring en donaties Overige verkoopkosten

Algemene kosten Accountantskosten Overige advieskosten Contributies en abonnementen Drukwerk en porti Verzekeringen Vennootschapsbelasting voorgaande jaren Kosten website Automatiseringskosten Diversen

N.V. Reinigingsdiensten Rd4 te Heerlen

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN BDO Audit & Assurance B.V. 15/22 Datum: 08/04/2022 Behorende bij briefnr. 2205136 Paraaf:

Diverse baten minus - lasten Mutatie voorziening dubieuze debiteuren

Totaal overige bedrijfskosten

Rentebaten en rentelasten Rentebaten Rentelasten

2021

2020

8.712

-8.484

-------------591.875 ========

-------------569.536 ========

-148.838 143.728 --------------5.110 ========

-129.387 115.079 --------------14.308 ========

Betreft doorbelaste rente op rekening-courant verhoudingen met verbonden partijen alsmede rente kredietinstelling.

Bezoldiging bestuurders In de winst- en verliesrekening is ten behoeve van de bezoldiging van de bestuurders van N.V. Reinigingsdiensten Rd4 een bedrag begrepen van € 9.935 (2020: € 16.181).

Bezoldiging commissarissen In de winst- en verliesrekening is ten behoeve van de bezoldiging van de commissarissen van N.V. Reinigingsdiensten Rd4 een bedrag begrepen van € 17.625 (2020: € 17.837). Overige De vennootschap koopt een groot deel van de door haar verrichte diensten in bij de Reinigingsdiensten Rd4 Gemeenschappelijke Regeling (GR). Dit betreft de volgende posten: Verwerkingskosten Het restafval (KWD-afval) betreft een doorbelasting voor verwerkingskosten betreffende afval van NV-klanten dat door de GR wordt ingezameld. Facturatie vindt plaats op basis van het product van het aantal containers in gebruik bij de NV, volgens het contractenregister en het voor het GR geldende tarief plus een opslag van 3%. Hierbij wordt een gemiddeld gewicht voor een containerlediging gehanteerd. Kosten uitbesteed werk Dit betreft de inhuur van wagens, uren voor medewerkers van de GR alsmede kosten van de gemengde route. Inhuur van wagens en medewerkers Voor de routes van de NV worden wagens en medewerkers van de GR ingezet. Op basis van een urenregistratie en geldende tarieven vindt de facturatie plaats. Gemengde route Op afvalroutes van de GR worden ook containers van de NV geledigd. Hiervoor wordt door de GR een tarief per uur aan de NV in rekening gebracht. Facturatie vindt plaats op basis van zakelijke grondslagen.

Activiteiten RSC Begin 2009 zijn de activiteiten in het kader van het Regionaal Sorteer Centrum (RSC) overgebracht vanuit de GR naar de NV. De GR verricht werkzaamheden en zet activa in ten behoeve van de werkzaamheden van deze activiteit. De hieraan verbonden kosten worden inclusief een opslag voor indirecte kosten door de GR doorberekend aan de NV. De doorbelaste kosten zijn in de jaarrekening van de NV gepresenteerd onder de kosten van uitbesteed werk, lonen en salarissen en onder inhuur containers.

N.V. Reinigingsdiensten Rd4 te Heerlen

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN BDO Audit & Assurance B.V. 16/22 Datum: 08/04/2022 Behorende bij briefnr. 2205136 Paraaf:

VOORSTEL WINSTBESTEMMING 2021 Tijdens de Algemene Vergadering van Aandeelhouders van 19 mei 2016 is ingestemd met het voorstel om het bestaande weerstandsvermogen van Rd4 te actualiseren waarbij de hoogte is bijgesteld, vanwege de verhoogde risico's, van 11% naar 14,5% op basis van het gemiddelde van de omzet in het boekjaar en de begrote omzet in het jaar volgend op het boekjaar. Het weerstandsvermogen dient 14,5% van de gemiddelde omzet van het afgelopen boekjaar (€ 6.550.289) plus de begrote omzet van het volgend boekjaar (€ 5.220.000) te zijn en bedraagt derhalve: 14,5% van € 5.885.145 = € 853.346. Het vermogen ultimo 2021 voor resultaatbestemming bedraagt € 692.764. Dit betekent dat op basis van de berekening van het benodigde weerstandsvermogen ad € 853.346 er een toevoeging moet plaatsvinden ad € 160.582.

De directie stelt aan de Algemene Vergadering voor om een bedrag van ad € 160.582 aan het resultaat te onttrekken; ad € 518.900 en dit toe te voegen aan het weerstandsvermogen waardoor het benodigde saldo ad € 853.346 wordt bereikt. Dit betekent dat het uit te keren dividend, na aftrek vennootschapsbelasting, € 358.318 bedraagt. Dit voorstel is nog niet in de jaarrekening verwerkt. Het voorstel is om het dividend te verdelen naar rato van de aandelenverhouding. Bruto dividend (inclusief 15% dividend belasting)

Aandeelhouder Brunssum Eijsden-Margraten Gulpen-Wittem Heerlen Kerkrade Landgraaf Beekdaelen Simpelveld Vaals Voerendaal Totaal

Aandelen (stuks)

Bruto Dividend (€)

2.769 2.478 1.447 8.696 4.769 3.766 2.352 1.071 989 1.188 -----------29.525 =======

33.605 30.073 17.561 105.535 57.877 45.705 28.544 12.998 12.003 14.418 -----------358.318 =======

Heerlen, 7 april 2022 Directie:

W.C.H. Sijstermans Raad van Commissarissen: R.L.W.J. Beckers (voorzitter)

F.W.J. Gillissen

J. Crijns

P.M.J. Houben

N.V. Reinigingsdiensten Rd4 te Heerlen

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN BDO Audit & Assurance B.V. 17/22 Datum: 08/04/2022 Behorende bij briefnr. 2205136 Paraaf:

OVERIGE GEGEVENS

STATUTAIRE REGELING OMTRENT DE BESTEMMING VAN DE WINST De winst, zoals deze blijkt uit de vastgestelde winst- en verliesrekening met toelichting, staat ter beschikking van de Algemene Vergadering van Aandeelhouders. Deze kan de winst geheel of gedeeltelijk bestemmen tot vorming van of storting in een of meer algemene of bijzondere reservefondsen.

N.V. Reinigingsdiensten Rd4 te Heerlen

18/22

T: +31 (0)43 350 88 88 BDO Audit & Assurance B.V. E: maastricht-airport@bdo.nl Postbus 315, 6199 ZN Maastricht-Airport www.bdo.nl Amerikalaan 80, 6199 AE Maastricht-Airport Nederland

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan: de aandeelhouders en de raad van commissarissen van N.V. Reinigingsdiensten Rd4

A. Verklaring over de in het jaarverslag opgenomen jaarrekening 2021

Ons oordeel Wij hebben de jaarrekening 2021 van N.V. Reinigingsdiensten Rd4 te Heerlen gecontroleerd. Naar ons oordeel geeft de in dit jaarverslag opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van N.V. Reinigingsdiensten Rd4 op 31 december 2021 en van het resultaat over 2021 in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 van het in Nederland geldende Burgerlijk Wetboek (BW). De jaarrekening bestaat uit: 1. de balans per 31 december 2021; 2. de winst-en-verliesrekening over 2021; en 3. de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie ‘Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening’. Wij zijn onafhankelijk van N.V. Reinigingsdiensten Rd4 zoals vereist in de Wet toezicht accountantsorganisaties (Wta), de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA).

Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. B. Verklaring over de in het jaarverslag opgenomen andere informatie Naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij, omvat het jaarverslag andere informatie, die bestaat uit:  het bestuursverslag;  de overige gegevens.

Statutair gevestigd te Eindhoven en ingeschreven in het handelsregister onder nummer 17171186. BDO Audit & Assurance B.V. is lid van BDO International Ltd, een rechtspersoon naar Engels recht met beperkte aansprakelijkheid, en maakt deel uit van het wereldwijde netwerk van juridisch zelfstandige organisaties die onder de naam “BDO” optreden. BDO is de merknaam die wordt gebruikt ter aanduiding van het BDO netwerk en van elk van de BDO Member Firms.

Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie:  met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat;  alle informatie bevat die op grond van Titel 9 Boek 2 BW is vereist. Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in Titel 9 Boek 2 BW en de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening. Het bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie, waaronder het bestuursverslag en de overige gegevens in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW. C. Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening Verantwoordelijkheden van het bestuur en de raad van commissarissen voor de jaarrekening Het bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW. In dit kader is het bestuur verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude.

Bij het opmaken van de jaarrekening moet het bestuur afwegen of de onderneming in staat is om haar werkzaamheden in continuïteit voort te zetten. Op grond van genoemd verslaggevingsstelsel moet het bestuur de jaarrekening opmaken op basis van de continuïteitsveronderstelling, tenzij het bestuur het voornemen heeft om de vennootschap te liquideren of de bedrijfsactiviteiten te beëindigen of als beëindiging het enige realistische alternatief is. Het bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de onderneming haar bedrijfsactiviteiten in continuïteit kan voortzetten, toelichten in de jaarrekening. De raad van commissarissen is verantwoordelijk voor het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van de vennootschap. Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken.

2 | nieuwe perspectieven

Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel. Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit:  het identificeren en inschatten van de risico’s dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude, het in reactie op deze risico’s bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controleinformatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten.

Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing;  het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de vennootschap;  het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving, en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan;  het vaststellen dat de door het bestuur gehanteerde continuïteitsveronderstelling aanvaardbaar is. Tevens het op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de onderneming haar bedrijfsactiviteiten in continuïteit kan voortzetten. Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen.

Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring. Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen er echter toe leiden dat een onderneming haar continuïteit niet langer kan handhaven;  het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen; en  het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen.

3 | nieuwe perspectieven

Wij communiceren met het bestuur onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing.

Maastricht-Airport, 8 april 2022 BDO Audit & Assurance B.V. namens deze,

was getekend drs. D.O. Meeuwissen RA

4 | nieuwe perspectieven