Document · PDF

Jaarrekening 2021 GR WSP.pdf

Gemeenteraad 22 juni 2022, gemeente KerkradeBij agendapunt: Ontwerpbesluit zienswijze inzake de zienswijze op de Begroting 2023, de Meerjarenraming 2024-2026, de Jaarrekening en het Jaarverslag 2021 GR WOZL en GR WSP Parkstad.7.121 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

Gemeenschappelijke Regeling WSP Parkstad

Jaarstukken 2021

Vastgesteld door het Algemeen Bestuur d.d. 24 maart 2022

De secretaris

De voorzitter

F. Dijk

M.E.E. de Beer

JAARREKENING 2021

Inhoudsopgave

1. Jaarverslag .......................................................................................................................3 1.1 Bestuurlijke organisatie GR WSP Parkstad.....................................................................3 1.2 Structuur en governance ............................................................................................3 1.3 Structurele verbinding met GR WSP Parkstad ................................................................4 1.4 Financiën .................................................................................................................4 1.5 Financiële paragrafen.................................................................................................6 2. Jaarrekening 2021 ..........................................................................................................15 2.1 Balans per 31 december 2021 ...................................................................................16 2.2 Overzicht baten en lasten 2021 .................................................................................18 2.3 Toelichting..............................................................................................................19 2.4 Overzicht taakvelden ...............................................................................................31 3.

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant.....................................................32 Bijlagen...............................................................................................................................33

JAARREKENING 2021

1. Jaarverslag Voor u ligt de jaarrekening 2021 van de Gemeenschappelijke Regeling Werkgeverservicepunt Parkstad (WSP Parkstad). In deze jaarrekening is onderstaand een beknopt jaarverslag opgenomen met daarin opgenomen de in de BBV verplicht voorgeschreven onderwerpen. Voor een uitgebreid jaarverslag wordt verwezen naar het separaat opgestelde jaarverslag 2021 GR WSP Parkstad.

1.1 Bestuurlijke organisatie GR WSP Parkstad In Het Algemeen Bestuur bestaat in 2021 uit de volgende afgevaardigden van de deelnemende gemeenten: Voorzitter: Vicevoorzitter:

Dhr. M.E.E. de Beer, wethouder gemeente Heerlen Dhr. C. Wilbach, wethouder gemeente Landgraaf

Leden:

Dhr. R. van der Broek, wethouder gemeente Beekdaelen (tot 01-09) Dhr. J. Essers, wethouden gemeente Beekdaelen (vanaf 23-09) Dhr. H. Janssen, wethouder gemeente Brunssum Dhr. H. Wiermans, wethouder gemeente Kerkrade Dhr. M.J.J.M. Gulpen, wethouder gemeente Simpelveld Dhr. H. Coenen, wethouder gemeente Voerendaal

Het Dagelijks bestuur wordt in 2021 gevormd door: Voorzitter: Vicevoorzitter: Lid:

Dhr. M.E.E. de Beer, wethouder gemeente Heerlen Dhr. C. Wilbach, wethouder gemeente Landgraaf Dhr. H. Janssen, wethouder gemeente Brunssum

Tot 30 april 2021 is de directie gevormd door Fred Dijk als eindverantwoordelijke in de functie van Algemeen Directeur/Secretaris samen met de heer Martijn Lamberti-Henquet, commercieel directeur. Vanaf 1 december bestaat de directie uit Fred Dijk en Gert-Jan van Westerveld, directeur dienstverlening.

1.2 Structuur en governance Sinds 2018 is de organisatie van WSP Parkstad verdeeld over twee gemeenschappelijke regelingen namelijk de GR WOZL en GR WSP Parkstad. Na een juridische herstructurering in 2020 ziet de vereenvoudigde structuur er als volgt uit:

JAARREKENING 2021

1.3 Structurele verbinding met GR WSP Parkstad In december 2017 is de GR WSP Parkstad opgericht, waardoor de werkgeversdienstverlening structureel is verankerd in de regio Parkstad. Mede op basis van de beleidskader 2016 – 2021 is besloten om de organisatie GR WOZL en GR WSP Parkstad als één organisatie te managen. Het organogram van de organisatie:

Onder de stafafdelingen wordt verstaan: Personeel & organisatie, Juridische zaken Finance, Facilitair & Huisvesting, Inkoop, ICT en Communicatie.

1.4 Financiën Gerealiseerd resultaat In 2021 bedraagt het gerealiseerd resultaat €1.804K. Voorgesteld wordt om het gerealiseerd resultaat uit te keren aan de deelnemende gemeenten. In de bijlage is een tabel opgenomen met de verdeling van het resultaat per gemeente.

JAARREKENING 2021

De specificatie op hoofdlijnen van het gerealiseerd resultaat luidt als volgt:

(bedragen x € 1.000,-)

Gerealiseerd resultaat

Rubriek Bedrijfsvoering

Resultaat voor fin. en alg. dekkingsmid delen

Financiering

Gerealiseerd saldo van baten en lasten

Mutaties in reserve

Gerealiseerd resultaat

-70

Verbonden partijen

-3.643

5.350

1.707

Uitvoering Participatiewet

-1.723

1.808

Totaal

-5.436

7.240

1.804

2de begrotingswijziging 2021 De 2de begrotingswijziging 2021 is door het Algemeen Bestuur vastgesteld in de bestuursvergadering van 16 december 2021.

JAARREKENING 2021

1.5 Financiële paragrafen De financiële verordening ex artikel 212 van de gemeentewet schrijft voor dat de begroting en de jaarrekening voor de GR WSP Parkstad de volgende paragrafen moet bevatten: - de reserves, het risicomanagement en het weerstandsvermogen; - de bedrijfsvoering; - de financiering; - verbonden partijen. Dit komt overeen met wat in artikel 9, lid 2 van het Besluit Begroting en Verantwoording voor Provincies en Gemeenten (BBV) over paragrafen wordt genoemd.

1.5.1 Reserves, het risicomanagement en het weerstandsvermogen Reserves Op de balans is het gerealiseerd resultaat over 2021 opgenomen onder het eigen vermogen. Het gerealiseerd resultaat over 2021 bedraagt €1.804K. De bestemming van het gerealiseerd resultaat is de bevoegdheid van het Algemeen Bestuur. Onder het eigen vermogen worden de algemene reserve en het gerealiseerd resultaat over 2021 verantwoord. Voor de resultaatsbestemming over 2021 wordt verwezen naar het voorstel in hoofdstuk 3.3.3. De ontwikkeling van de reserves in 2021 zijn hieronder weergegeven:

(bedragen x € 1.000,-)

Reserves 31-12-2020 saldo

bestemming 2020 toeontvoeging trekking

1-1-2021

mutaties 2021 toeontvoeging trekking

saldo

31-12-2021 saldo

Algemene Reserve Resultaat vorig boekjr

2.777

Totaal Reserves

2.777

Gerealiseerd resultaat 2021

1.804

Stand eigen vermogen ultimo 2021

1.804

Risicomanagement De risico’s worden periodiek gerapporteerd aan het algemeen bestuur middels de kwartaalrapportage, de begroting en de begrotingswijzigingen. Het weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen bestaat uit de algemene reserve, de vrij aanwendbare bestemmingsreserves en de post onvoorzien in de begroting.

JAARREKENING 2021

Kengetallen

Netto schuld quote

24,84%

Netto schuld quote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen

24,84%

Solvabiliteitsratio

38,99%

Grondexploitatie

n.v.t.

Structuele exploitatieruimte Belastingcapaciteit

24,81% n.v.t.

De GR WSP hanteert het uitgangspunt dat het niet over een eigen weerstandsvermogen hoeft te beschikken om niet-structurele financiële risico’s op te kunnen vangen om zijn taken te kunnen voortzetten. Dit risico wordt, op grond van de Wet gemeenschappelijke regelingen, gedragen door de deelnemende gemeenten. 1.6.2 Bedrijfsvoering Deze paragraaf geeft inzicht in de stand van zaken en de beleidsvoornemens ten aanzien van de bedrijfsvoering. Achtereenvolgens wordt ingegaan op Planning en control en Personeel. Planning en control Het Algemeen Bestuur is gedurende het jaar 2021 via een begrotingswijziging op de hoogte gehouden van de financiële ontwikkelingen binnen de GR WSP Parkstad en de verbonden partijen. De 2de begrotingswijziging 2021 is door het Algemeen Bestuur vastgesteld op 16 december 2021. De begrotingswijzigingen zijn vooraf besproken in het Bestuur waarna deze ter zienswijze is aangeboden aan de gemeenteraden van de deelnemende gemeenten. In 2021 is het Algemeen Bestuur middels een kwartaalrapportage geïnformeerd over de financiële ontwikkelingen. Tevens worden Colleges en raden van de deelnemende gemeenten tussentijds geïnformeerd over de financiële ontwikkeling met de Q-rapportages.

JAARREKENING 2021

Personeel Er is geen vast personeel in dienst van de GR WSP Parkstad. Per 31-12-2021 zijn er zes personen (2,13 fte) werkzaam op detacheringsbasis. Deze personen worden doorbelast vanuit de GR WOZL.

GR WSP 2de begrotingswijziging 2021 aantal

fte

per ultimo 2021 aantal

Dienstverband

fte

Algemeen directeur/secretaris Secretariaat Concerncontroller Financien

1 1 1 3

0,50 0,50 0,25 0,88

1 1 1 3

0,50 GR WOZL 0,50 WSP Parkstad Detacheringen B.V. 0,25 WSP Parkstad Detacheringen B.V. 0,88 GR WOZL en WSP Parkstad Detacheringen B.V.

Totaal

2,13

1.6.3 Financiering Voor de inrichting en uitvoering van de treasury functie van decentrale overheden zijn kaders gesteld in de wet Financiering Decentrale Overheden (Fido). Onder de treasury functie vallen onder andere het geldstromenbeheer, het saldobeheer, liquiditeitsbeheer, financiering, uitzetting van gelden en renterisicobeheer. De GR WSP Parkstad heeft twee instrumenten op het gebied van treasury, te weten een treasury statuut en een financieringsparagraaf in de begroting. In het Algemeen Bestuur van 21 februari 2019 zijn de financiële verordening en het treasury statuut vastgesteld. De kredietfaciliteit bij de Bank Nederlandsche Gemeenten is vanaf december 2018 €1 miljoen. In 2021 heeft geen overschrijding plaatsgevonden. Kasgeldlimiet Met de kasgeldlimiet is in de Wet Fido een norm gesteld voor het maximum bedrag waarmee de gemeenschappelijke regeling haar financiële bedrijfsvoering met kortlopende middelen (looptijd < 1 jaar) mag financieren. Deze norm bedraagt 8,2 procent van het begrotingstotaal aan lasten vóór bestemming, dus met uitzondering van stortingen in reserves. De GR WSP Parkstad voert een beleid om binnen de kasgeldlimiet (minimaal 300K) te opereren. De kasgeldlimiet over 2021 bedraagt: 8,2 procent van €11,6 miljoen (originele begroting 2021), ofwel €951K. In 2021 is van de kasgeldlimiet geen gebruik gemaakt. (x € 1.000) Kasgeldlimiet

begroting 2021

omvang begroting in €

11.603

toegestane kasgeldlimiet in %

8,20%

toegestane kasgeldlimiet in €

951

JAARREKENING 2021

Schatkistbankieren Op 13 december 2013 is het wetsvoorstel verplicht schatkistbankieren in het Staatsblad gepubliceerd. De wet is op 15 december 2013 van kracht geworden. Tegelijkertijd met de wet is een ministeriële regeling van kracht geworden. Onderdeel van die regeling is de rekening-courantovereenkomst die iedere decentrale overheid krijgt met de Staat der Nederlanden. De regeling bevat verder onder meer de verplichting een tussenrekening te openen bij een of meerdere banken, zodat aan de verplichting tot deelname aan schatkistbankieren kan worden voldaan. De GR WSP Parkstad heeft deze tussenrekening geopend bij de Bank Nederlandse Gemeenten. De wet verplicht alle decentrale overheden om hun overtollige (liquide) middelen aan te houden in de schatkist. Het woord ‘overtollig’ verwijst naar alle middelen die decentrale overheden niet onmiddellijk nodig hebben voor de publieke taak. Een decentrale overheid behoudt, op basis van de wet Fido, de mogelijkheid om leningen te verstrekken en uitzettingen te verrichten uit hoofde van de publieke taak. Deelname aan schatkistbankieren verandert daar niets aan. Bij de bepaling van de hoogte van de ‘overtollige’ middelen is het decentrale overheden toegestaan een drempelbedrag aan te houden buiten de schatkist.

Tot 30 juni 2021 was dit drempelbedrag vastgesteld op 0,75% van het jaarlijks begrotingstotaal, met een minimum van €0,25 miljoen. Vanaf 1 juli 2021 is het drempelbedrag gelijk aan 2,0% van het begrotingstotaal, waarbij het drempelbedrag minimaal €1 miljoen bedraagt. Voor de GR WSP Parkstad geldt per 31-12-2021: (x € 1.000) Toegestaan saldo schatkistbankieren

31-12-2021

omvang begroting in €

11.603

toegestane saldo in %

2,00%

toegestane saldo in €

1.000

JAARREKENING 2021

In 2021 is de GR WSP binnen het drempelbedrag gebleven. Het verloop is als volgt:

Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) Verslagjaar (1)

Drempelbedrag

250

1.000

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

190

233

234

255

766

745

1.000

Kwartaal 1 Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (3a) = (1) > (2) Ruimte onder het drempelbedrag Overschrijding van het (3b) = (2) > (1) drempelbedrag (1) Berekening drempelbedrag (2)

250

Verslagjaar (4a) (4b)

(4c)

Begrotingstotaal verslagjaar Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat

11.603 11.603

(1) = (4b)*0,0075 + (4c)*0,002 met een minimum van €250.000. Vanaf 1 Drempelbedrag juli (1) = (4b)*0,02 + (4c)*0,002 met een minimum van €1.000.000

250

(2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Kwartaal 1 (5a) (5b) (2) - (5a) / (5b)

Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil) Dagen in het kwartaal Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

17.100

21.223

21.483

23.489

190

233

234

255

Renterisiconorm Bij de renterisiconorm gaat het om het beperken van de gevolgen van een stijgende kapitaalmarktrente en de daarmee samenhangende rentelasten. De GR WSP Parkstad en de verbonden partijen beschikken in 2021 niet over langlopende leningen waardoor het renterisico minimaal is.

JAARREKENING 2021

1.6.4 Verbonden partijen Deze paragraaf gaat in op de doelstellingen, activiteiten en de financiële mate van betrokkenheid van de samenwerkingsverbanden waarin de GR WSP Parkstad in financieel opzicht participeert en (tevens) een bepaalde bestuurlijke invloed kan uitoefenen. In het Besluit Begroting en Verantwoording wordt hiervoor het begrip “Verbonden partijen” gehanteerd: Een privaatrechtelijke of publiekrechtelijke organisatie waarin de gemeente een bestuurlijk en financieel belang heeft (artikel 1 lid b BBV). De wetgever schrijft voor: De paragraaf verbonden partijen bevat tenminste de visie die de Gemeenschappelijke Regeling heeft op de verbonden partijen en dat in relatie tot de uitvoering van de gemeentelijke doelstellingen en de beleidsvoornemens omtrent verbonden partijen (artikel 15 BBV). De GR WSP Parkstad is met de volgende partijen verbonden:

Deelnemingen in Vennootschappen WSP Parkstad Detacheringen BV Beschut OZL BV

Het eigen vermogen van WSP Parkstad Detacheringen BV en Beschut OZL BV bedraagt per 31 december 2021 € 1,-. Het resultaat bedraagt over 2021 €0,- na de bijdragen van de GR WSP Parkstad. De verbonden partijen worden als volgt nader toegelicht:

Deelnemingen in Vennootschappen Verbonden partij: Vestigingsplaats:

Financieel belang: Risico's: Visie/doelstelling:

WSP Parkstad Detacheringen BV Heerlen 1 aandeel ad €1,Beperkt, tot deelname aandelen kapitaal Het voorzien in passende werkgelegenheid en in arbeidsrevalidatie van personen die door het openbaar lichaam WOZL bij hun gedetacheerd worden of anderszins aan hun worden toevertrouwd.

JAARREKENING 2021

Deelnemingen in Vennootschappen Verbonden partij: Vestigingsplaats:

Financieel belang: Risico's: Visie/doelstelling:

Beschut OZL BV Heerlen 1 aandeel ad €1,Beperkt, tot deelname aandelen kapitaal Het voorzien in passende werkgelegenheid en in arbeidsrevalidatie van personen die door het openbaar lichaam WOZL bij hun gedetacheerd worden of anderszins aan hun worden toevertrouwd.

De verbonden partijen bestaan uit de volgende BV’s die onder de GR WSP Parkstad vallen: WSP Parkstad Detacheringen BV, Beschut OZL BV en WOZL 2 BV.

Bestuur De bestuurders van de verbonden partijen zijn benoemd door de algemene vergadering van aandeelhouders (AvA). De heer F. Dijk is gedurende het jaar 2021 algemeen directeur/secretaris. Opdracht WSP Parkstad Detacheringen BV staat, als een van de uitvoeringsorganisaties van de GR WSP Parkstad, voor de opdracht om uitvoering te geven aan de Wsw. De opdracht wordt verder vormgegeven in een uitvoeringsovereenkomst tussen de GR WOZL en de GR WSP Parkstad (incl. daaronder ressorterende vennootschappen). Als basis voor verdere strategische doorontwikkeling van WOZL dient onverkort de koers, waartoe de 10 deelnemende gemeenten met betrekking tot de uitvoering van de Wsw hebben besloten, gevolgd te blijven worden. Hiermee is de koers voor de komende jaren geduid: De regie op de uitvoering van de Wsw ligt bij de deelnemende gemeenten. Deze regie reikt tot op klantniveau en is gericht op de persoonlijke ontwikkeling van de werknemer in plaats van de continuïteit van een bedrijf; - de primaire doelgroep is Wsw ‘oud’.

WOZL richt zich op de doelgroep Wsw beschut; - een zo klein mogelijk beschutte werkomgeving voor die Wsw-medewerkers die (ook niet via groepsdetachering) naar buiten zijn te plaatsen waarna deze afdeling teruggaat naar het publieke domein; - het zo maximaal mogelijk detacheren van Wsw medewerkers via groeps- of individuele detachering bij reguliere werkgevers / externe opdrachtgevers; - geen eigen risicovolle en kapitaalintensieve activiteiten; - de marktbenadering in volledige afstemming met het Werkgeversservicepunt (WSP) Parkstad. Deze koers wordt uitgevoerd binnen de financiële kaders van gemeenten, waarbij dient te worden aangegeven dat de beleidskeuzes in het verleden en het vigerende landelijke beleid beperkend zijn met betrekking tot de mogelijkheden om de schadelast voor de gemeenten verder te verlagen.

JAARREKENING 2021

Visie en strategie De missie van WSP Parkstad Detacheringen BV luidt: “WOZL is een uitvoeringsorganisatie die, in opdracht van en in samenwerking met de deelnemende gemeenten, op doelmatige en efficiënte wijze trajecten uitvoert voor mensen, in eerste instantie behorende tot de huidige doelgroep Wsw; waarbij deze groep wordt ondersteund om zo regulier mogelijk passende arbeid te verrichten waarvoor betaald wordt door opdrachtgevers.” WOZL gaat binnen de context voor de Wsw doelgroep uit van het adagium: ‘werken is ontwikkelen en participeren’. Door te werken (en hierbij de benodigde ondersteuning te ontvangen) ontwikkelt ieder mens zich, ieder op zijn eigen manier en op zijn eigen niveau. Ontwikkelen is geen aparte (scholings) activiteit; werken zorgt ervoor dat mensen zich ontwikkelen. De focus voor WOZL ligt, gegeven de opdracht en het afbouwscenario, uitsluitend op de doelgroep Wsw. Door samenwerking en co-creatie zal kennis en kunde met gemeenten worden gedeeld ten behoeve van andere doelgroepen waarvoor de aanpak niet verschilt. De strategie geeft invulling aan de wijze waarop WOZL de eerdergenoemde opdracht van de GR WOZL en daarmee de gemeenten zal gaan realiseren.

Van belang is dat in nauwe samenwerking met gemeenten en het WSP Parkstad de transitie gemaakt wordt van het oude denken naar het nieuwe denken en dat daardoor de beweging van binnen naar buiten duurzaam gaat plaatsvinden. Op die manier kan WOZL succesvol zijn in het duurzaam plaatsen van Wsw medewerkers en het in samenwerking met het WSP Parkstad ondersteunen van werkgevers naar inclusieve organisaties; organisaties die ook werk bieden aan mensen met een arbeidsbeperking. Om het nieuwe denken verder te faciliteren moet de interne organisatie worden vormgeven rondom het primaire IDU-proces en moet WOZL regionaal gezien, in lijn met de opdracht, de samenwerking en de verbinding zoeken met het WSP Parkstad. Het WSP Parkstad verzorgt in deze waardeketen het uitstroom onderdeel. De strategische keuzes dragen ertoe bij dat, waar mogelijk, medewerkers tegen hogere tarieven kunnen worden gedetacheerd en waarbij de kosten worden geminimaliseerd. Het financiële resultaat wordt daardoor verbeterd en de kans op duurzame participatie wordt vergroot. Daardoor dragen de strategische keuzes bij aan het verbeteren van het maatschappelijke, economische en sociale rendement. Risico management De risico’s worden periodiek gerapporteerd aan de aandeelhouders middels de kwartaalrapportage, de begroting en de begrotingswijzigingen.

Indien deze risico’s zich voor doen, zal dit via het resultaat van de verbonden partijen in de exploitatie van GR WSP Parkstad verantwoord worden. Specifieke risico’s zijn de loon- prijsontwikkeling, de subsidie korting per AJ, de doorstroom van de interne beschut omgeving naar de groepsdetachering, ziekteverzuim en het beschikbaar zijn van passend werk.

JAARREKENING 2021

1.6.5 Rechtmatigheid Begrotingsrechtmatigheid Voor de begrotingsrechtmatigheid worden de lasten van de 2de begrotingswijziging 2021 vergeleken met de lasten van de realisatie. Daarbij wordt rekening gehouden met de controletoleranties uit het controleprotocol dat 16 december 2021 door het Algemeen Bestuur van GR WSP is vastgesteld. In totaal bedragen de begrote lasten na de 2de wijziging €7.240K, terwijl de realisatie €5.466K bedraagt. Hiermee zijn de kosten in de realisatie €1.774K lager dan begroot. Dit is een percentage van 24,5% minder lasten ten opzichte van de begrote lasten. De grootste oorzaak hiervan ligt in het resultaat van de verbonden partijen die €1.707 lager is dan is begroot. Het verschil wordt als volgt veroorzaakt:

Lasten

(bedragen x € 1.000,-) Lasten

Rubriek Bedrijfsvoering

2de begr. wijz. realisatie

verschil

-82

-101

Verbonden partijen

-5.350

-3.643

-1.707

Uitvoering Participatiewet

-1.808

-1.723

-85

-7.240

-5.466

-1.774

Incidentele lasten Totaal

JAARREKENING 2021

2. Jaarrekening 2021 De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2021, het overzicht baten en lasten over 2021 alsmede de toelichtingen daarop. Tevens wordt een totaal overzicht verstrekt van de resultaten per rubriek. De jaarrekening is in overeenstemming met het Besluit Begroting en Verantwoording voor Provincies en Gemeenten (BBV).

JAARREKENING 2021

2.1 Balans per 31 december 2021

(bedragen x € 1.000,-)

Balans per 31 december 2021

Activa

Toelichting 2.3.2

2021

2020

Vaste Activa Materiële vaste activa Investeringen met een economisch nut

Totaal materiële vaste activa

Totaal Vaste Activa

Vlottende Activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

Vorderingen op openbare lichamen

Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

1.872

204

Rekening courant verhoudingen met niet-financiële insteliingen

1.372

2.943

Overige vorderingen Totaal uitzettingen looptijd < 1 jaar Liquide middelen

3.258 3

Banksaldi

250

Totaal liquide middelen Overlopende activa Overig nog te ontvangen bedragen, en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen

3.201

250 250

250

1.112

1.075

Totaal overlopende activa

1.112

1.075

Totaal Vlottende Activa

4.620

4.525

Totaal Activa

4.626

4.525

JAARREKENING 2021

(bedragen x € 1.000,-)

Balans per 31 december 2021

Passiva

Toelichting

2021

2020

2.3.2

Vaste Passiva Eigen Vermogen

Algemene reserve

Bestemmingsreserve

Gerealiseerd resultaat

1.804

2.777

Totaal eigen vermogen

1.804

2.777

Totaal Vaste Passiva

1.804

2.777

Vlottende Passiva Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar

Overige schulden Rekening courant verhoudingen met niet-financiële insteliingen

2.729

1.214

Totaal netto vlottende schuld Overlopende passiva Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen Totaal overlopende passiva

2.822

1.214

534 0

534

Totaal Vlottende Passiva

2.822

1.748

Totaal Passiva

4.626

4.525

JAARREKENING 2021

2.2 Overzicht baten en lasten 2021 Het resultaat per rubriek is als volgt:

Overzicht baten en lasten Rubriek

GR WSP

(bedragen x € 1.000,-)

2021

Toelichting 3.3.3

Bedrijfsvoering

-82

31 -101

-68

-82

-70

-68

-9.779

-8.007

-5.350

-3.643

-2.609

-9.779

-8.007

-5.350

-3.643

-2.609

-1.742

-1.808

-1.723

-1.585

-1.742

-1.808

-1.723

-1.585

5.080 -5.080

-11.603

-9.897

-7.240

-5.436

-4.262

82 9.779 1.742

82 8.007 1.808

82 5.350 1.808

80 5.363 1.596

11.603

9.897

7.240

7.039

baten lasten

Resultaat voor financiering en algemene dekkingsmiddelen

Financiering en alg. dekkingsmiddelen

jaarrekening

baten lasten

Incidentele baten en lasten

realisatie

begroting origineel

baten lasten

Uitvoering Participatiewet

2020 e

2 begrotingswijziging

baten lasten

Verbonden Partijen

ste

1 begrotingswijziging

Bedrijfsvoering Verbonden partijen Uitvoering Participatiewet

Vennootschapsbelasting

Onvoorzien

1.804

2.777

onttrekking bestemmingsreserve

Gerealiseerd resultaat

1.804

2.777

Gerealiseerd saldo van basten en lasten Mutaties in reserves

JAARREKENING 2021

2.3 Toelichting 2.3.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft. De jaarrekening biedt inzicht in de financiële positie per 31 december 2021 en in de resultaten over het boekjaar 2021. Per jaareinde 2021 is het eigen vermogen van de GR WSP Parkstad €1.804K. Een duurzame voortzetting van de bedrijfsactiviteiten is gewaarborgd, aangezien de deelnemende gemeenten hebben toegezegd de GR WSP Parkstad financieel te steunen. Dientengevolge zijn de in de jaarrekening toegepaste grondslagen voor waardering en resultaatbepaling gebaseerd op de veronderstelling van continuïteit. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening: De bijdragen van de gemeenten zijn vastgesteld in de begroting en o.b.v. het resultaat in de jaarrekening zal worden afgerekend met de gemeenten. De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd.

Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden, overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken.

Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op een andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming, te weten vier jaar. Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (bijvoorbeeld reorganisaties) dient wel een verplichting opgenomen te worden. De activiteiten zijn vrijgesteld van vennootschapsbelasting.

JAARREKENING 2021

Balans Activa Financiële vaste activa Participaties in het aandelenkapitaal van NV’s en BV’s (kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen in de zin van het BBV) zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs van de aandelen. Indien de waarde van de aandelen onverhoopt structureel mocht dalen tot onder de verkrijgingsprijs zal afwaardering plaatsvinden. Van een deelneming is krachtens artikel 1 lid d BBV sprake als de GR WSP Parkstad participeert in het aandelenkapitaal van een NV of BV. Vlottende activa Vorderingen en overlopende activa De openstaande vorderingen, waaronder de vorderingen op openbare lichamen, worden onder aftrek van eventuele voorzieningen wegens oninbaarheid, gewaardeerd tegen nominale waarde. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen. Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde en staan ter vrije beschikking van de gemeenschappelijke regeling. Passiva Vaste passiva Eigen vermogen Onder het eigen vermogen zijn de algemene reserve en de bestemmingsreserves opgenomen alsmede het nog te bestemmen saldo van het overzicht baten en lasten. Vaste schulden De GR WSP Parkstad heeft geen langlopende schulden (> 1 jaar). Vlottende passiva De posten opgenomen onder vlottende passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

Resultaatsbepaling In de jaarrekening worden de baten en lasten op dezelfde wijze gerangschikt als in de begroting. Zowel de baten als de lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben (stelsel van baten en lasten). Daarbij worden baten en lasten van het begrotingsjaar in de rekening opgenomen, onverschillig of zij tot inkomsten of uitgaven in dat jaar leiden, of hebben geleid. Als baten en lasten worden niet aangemerkt de neutrale uitgaven en inkomsten. Het verschil tussen de verantwoorde lasten en baten is het resultaat. Het Algemeen Bestuur dient in het kader van de vaststelling van de jaarrekening een besluit te nemen over de bestemming van het resultaat. Een voorstel daartoe is opgenomen in hoofdstuk 2.3.3.

JAARREKENING 2021

2.3.2 Toelichting op de balans per 31-12-2021

Activa Vaste Activa: €6K (31-12-2020: €0K) 1. Materiële vaste activa €6K (31-12-2020 €0K) Investeringen met een economisch nut €6K (31-12-2020 €0K) Eind 2021 zijn er een viertal surfaces in gebruik genomen ten behoeve van het project de Duale Poort. In 2022 zal de Duale Poort van start gaan. De hiervoor gemaakte investeringen zullen vanaf januari 2022 maandelijks worden afgeschreven in gelijke termijnen gedurende drie jaar. Vlottende Activa: € 4.620K (31-12-2020: €4.525K) 2. Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar: €3.258K (31-12-2020: €3.201K)

Specificatie

(bedragen x € 1.000,-)

31-12-2021 Vorderingen op openbare lichamen

31-12-2020 15

Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

1.872

204

Rekening courant met niet financiële instellingen

1.372

2.943

3.258

3.201

Overige vorderingen

Totaal uitzettingen met een rentetyp. looptijd < 1 jaar

Vorderingen op openbare lichamen €15K (31-12-2020: €39) Dit betreft vorderingen op openbare lichamen zoals gemeenten, provincies en de rijksoverheid. Per 31-12-2021 bedraagt het saldo €15. In januari 2022 is deze vordering voldaan. Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar €1.872K (31-12-2020: €204K ). Dit betreft een vordering die de GR WSP heeft uitstaan bij het Rijk ten bedrage van €1.872K. Rekening courant verhoudingen met niet financiële instellingen €1.372K (31-12-2020: €2.943K) Dit betreft vorderingen die voornamelijk bestaan uit ter beschikking gestelde liquide middelen vanuit de GR WSP Parkstad aan de verbonden partijen. Overige vorderingen €0K (31-12-2020: €14K) Per 31-12-2021 zijn er geen overige vorderingen.

JAARREKENING 2021

3. Liquide Middelen: €250K (31-12-2020: €250K) Het saldi van de liquide middelen bedraagt per 31-12-2021 €250K.

Specificatie

(bedragen x € 1.000,-) 31-12-2021

31-12-2020

Bank Nederlandse Gemeenten

250

Totaal liquide middelen

250

4. Overlopende activa €1.112K (31-12-2020: €1.075K) Het saldo van de overlopende activa bedraagt per 31-12-2021 €1.112K. Dit bedrag bestaat uit een vordering op de Belastingdienst dat begin 2022 is ontvangen.

Specificatie

Overig nog te onvangen- en vooruitbetaalde bedragen ten laste van volgende begrotingsjaren

Totaal overlopende activa

(bedragen x € 1.000,-) 31-12-2021

31-12-2020

1.112

1.075 1.112

1.075

1.112

1.075

JAARREKENING 2021

Passiva Vaste Passiva: €1.804K (31-12-2020: €2.777K) 5. Eigen vermogen: €1.804K (31-12-2020 €2.777K) Op de balans is het gerealiseerd resultaat over 2021 opgenomen onder het eigen vermogen. Het gerealiseerd resultaat over 2021 bedraagt €1.804K. De bestemming van het gerealiseerd resultaat is de bevoegdheid van het Algemeen Bestuur. In de toelichting op de rekening van baten en lasten wordt nader ingegaan op het gerealiseerd resultaat en is een voorstel geformuleerd over de resultaatbestemming.

(bedragen x € 1.000,-)

Reserves 31-12-2020 saldo

bestemming 2020 toeontvoeging trekking

1-1-2021

mutaties 2021 toeontvoeging trekking

saldo

31-12-2021 saldo

Algemene Reserve Resultaat vorig boekjr

2.777

Totaal Reserves

2.777

Gerealiseerd resultaat 2021

1.804

Stand eigen vermogen ultimo 2021

1.804

Onder het eigen vermogen worden de algemene reserve en het gerealiseerd resultaat over 2021 verantwoord.

Vlottende Passiva: €2.822K (31-12-2020: €1.748K) 6. Netto vlottende schuld met een rente typische looptijd korter dan 1 jaar: €2.822K (31-12-2020: €1.214K) Het saldo van de overige schulden bestaat grotendeels uit een terugbetalingsverplichting die de GR WSP Parkstad heeft aan de aangesloten gemeenten. Eind 2021 zijn de bijdragen van de gemeenten vastgesteld in de 2de begrotingswijziging 2021. Ten opzichte van de reeds gedane financiering o.b.v. de 1ste begrotingswijziging leidt dit per 31-12-2021 tot een terugbetaling door de GR WSP Parkstad.

JAARREKENING 2021

7. Overlopende passiva: €0 (31-12-2020: €534K)

Specificatie

(bedragen x € 1.000,-) 31-12-2021

31-12-2020

Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgends begrotingsjaar tot betaling komen

534

Totaal overlopende passiva

534

Per eind 2021 bedraagt deze post nihil. Niet in balans opgenomen verplichtingen en vorderingen Kredietfaciliteit BNG De kredietfaciliteit bij de Bank Nederlandsche Gemeenten bedraagt per december 2021 €1 miljoen. In 2021 heeft geen overschrijding plaatsgevonden. Gebeurtenissen na balansdatum Binnen de GR WSP Parkstad hebben zich verder geen te benoemen gebeurtenissen voorgedaan na balansdatum.

JAARREKENING 2021

2.3.3 Toelichting op het overzicht baten en lasten over 2021 In 2021 is er sprake van een voordelig gerealiseerd resultaat van €1.804K. De specificatie op hoofdlijnen van het resultaat luidt als volgt:

(bedragen x € 1.000,-)

Gerealiseerd resultaat

Rubriek Bedrijfsvoering

Resultaat voor fin. en alg. dekkingsmid delen

Financiering

Gerealiseerd saldo van baten en lasten

Mutaties in reserve

Gerealiseerd resultaat

-70

Verbonden partijen

-3.643

5.350

1.707

Uitvoering Participatiewet

-1.723

1.808

Totaal

-5.436

7.240

1.804

Gerealiseerd resultaat en resultaatsbestemming Analyse van het gerealiseerd resultaat Bedrijfsvoering Het resultaat van de bedrijfsvoering is €12K hoger dan begroot. Dit komt met name door een ontvangen rentebaat vanuit de Belastingdienst (zie verklaring bij resultaat bedrijfsvoering). Verbonden Partijen Het netto resultaat bedraagt -€3.643K en is €1.707 beter dan begroot in de 2de begrotingswijziging 2021. Het operationeel resultaat bedraagt €11.102K en is €542K beter dan in de 2de begrotingswijziging 2021. Het subsidieresultaat valt €1.169K beter uit dan de 2de begrotingswijziging 2021. Oorzaken zijn een positief verschil in de lonen van €1.093K, een positief verschil in de te verwachten LIV van €77K en een negatief verschil in de subsidie van €1K als gevolg van lager aantal arbeidsjaren (0,06 AJ). Daarnaast is er nog een negatief resultaat vanuit de Beschut 2.0 B.V. i.v.m. een betaling van de vennootschapsbelasting van €6K. Uitvoering Participatiewet Het resultaat van de uitvoering Participatiewet bedraagt -/- €1.723 en is daardoor €85 beter dan is opgenomen in de 2de begrotingswijziging 2021. Voorstel resultaatsbestemming In 2021 bedraagt het gerealiseerd resultaat €1.804. Voorgesteld wordt om het gerealiseerd resultaat uit te keren aan de deelnemende gemeenten. In de bijlagen is een tabel opgenomen met de verdeling van het resultaat per gemeente.

JAARREKENING 2021

Baten en lasten per rubriek 8. Resultaat bedrijfsvoering: -/- €-70K (2020: -/- €68K) Het resultaat van de bedrijfsvoering is €12K beter dan begroot. De onderverdeling van de baten en lasten luidt als volgt:

Bedrijfsvoering

(bedragen x € 1.000,-) 2021 e

2 begr. wijz.

realisatie

verschil

Lasten Personeelskosten

-61

-53

Organisatiekosten

-12

-17

-5

Accountants- en advieskosten

-8

-30

-22

Rente en financieringskosten

-1

-82

-101

-19

-82

-70

Baten Rentebaten

Totaal

Personeelskosten Er is geen vast personeel in dienst van de GR WSP Parkstad. Per 31-12-2020 zijn er zes personen (2,13 fte) werkzaam op detacheringsbasis. Deze personen worden doorbelast vanuit de GR WOZL. De gerealiseerde kosten zijn €8K lager dan in de 2de begrotingswijziging 2021. Organisatiekosten Deze post bestaat o.a. uit kantoor-, huisvestings- en automatiseringskosten. De gerealiseerde kosten zijn €5K hoger dan in de 2de begrotingswijziging 2020. Accountants- en advieskosten Het verschil tussen de realisatie en de 2de begrotingswijziging van €22K wordt veroorzaakt doordat de accountantskosten zijn ondergebracht bij de GR WSP. In de 2de begrotingswijziging 2021 waren deze kosten per abuis doorbelast naar de uitvoering van de Participatiewet Rente en financieringskosten De rente en financieringskosten zijn in 2021 gelijk aan de 2de begrotingswijziging 2021. Rentebaten De rentebaten van €31 is het resultaat van een dispuut tussen de Belastingdienst en de GR WSP over de nog te ontvangen BTW 2020. Begin 2022 heeft de Belastingdienst dit bedrag inclusief de toegekende rente uitbetaald. Zie ook de balanspost bij overlopende activa. 26

JAARREKENING 2021

9. Resultaat verbonden partijen: -/- €3.643K (2020: -/- €2.609K) Het nettoresultaat bestaat uit het operationeel resultaat en uit het subsidieresultaat. Het nettoresultaat 2021 ziet er als volgt uit: Verbonden Partijen

(bedragen x € 1.000,-) 2021

begr. wijz.

realisatie

verschil

Omzet

20.317

20.292

-25

Bruto marge Overige personeelskosten sw Personeelskosten n-sw Afschrijvingen Bedrijfskosten Incidentele baten

20.204

20.184

-20

-2.177

-2.257

-80

-4.683

-4.544

139

-24

-41

-17

-2.740

-2.289

451

-20

Operationaal resultaat

10.560

11.102

542

WSW lonen

-79.586

-78.493

1.093

417

494

63.260

63.259

-1

-15.909

-14.740

1.169

-4

-3.643

1.707

LIV WSW Rijkssubsidies

Subsidieresultaat Vennootschapsbelasting Netto resultaat

-5.350

Omzet en brutomarge De omzet komt €25K lager uit dan in de 2de begrotingswijziging. De brutomarge ontwikkelt zich parallel aan de hogere omzet. Personele kosten Sw en n-Sw Bij de personele kosten Sw is er een negatieve afwijking van €80K dat met name veroorzaakt wordt door verlofuitbetalingen bij overlijden en een lichte toename van groepsvervoer. De personele kosten n-Sw vallen €139 lager uit als gevolg van niet of later ingevulde vacatures.

Bedrijfskosten De bedrijfskosten vallen €451K lager uit dan de 2de begrotingswijziging. Oorzaak hiervoor zijn met name de lagere kosten ICT ad €320K en lagere huisvestingskosten €50K. Tenslotte zijn er over de hele lijn besparingen gerealiseerd voor in totaal €81K. Incidentele baten De positieve afwijking ad €69K wordt met name veroorzaakt door regresrecht.

JAARREKENING 2021

Operationeel resultaat Het operationeel resultaat over 2021 bedraagt €11.102K en is daarmee €542K beter dan de 2de begrotingswijziging. Subsidieresultaat Het subsidieresultaat valt €1.169K beter uit dan de 2de begrotingswijziging 2021. Oorzaken zijn een positief verschil in de lonen van €1.093K, een positief verschil in de te verwachten LIV van €77K en een negatief verschil in de subsidie van €1K als gevolg van lager aantal arbeidsjaren (0,06 AJ). Nettoresultaat Het nettoresultaat over 2021 bedraagt -/-€3.643K en is daarmee €1.707K beter dan de 2de begrotingswijziging 2021. 10. Uitvoering Participatiewet -/-€1.723K (2020: €1.585K) In dit jaarverslag worden de resultaten van de uitvoering Particpatiewet gerapporteerd als een aparte entiteit zijnde niet onder de verbonden partijen. In de bedrijfskosten is tevens opgenomen de causale toerekening van de kosten bedrijfsvoering vanuit de WOZL GR. De kosten voor de uitvoering Participatiewet bedragen in 2021 -/- €1.723K, waarvan €1.382 personeelskosten en €341 bedrijfskosten. De kosten worden gefinancierd door de Parkstadgemeenten op basis van het aandeel uitkeringsgerechtigden. 11. Incidentele baten en lasten -/-€0K (2020: 0K) Er hebben geen incidentele baten en lasten plaatsgevonden in 2021. 12.

Financiering en algemene dekkingsmiddelen €7.240K (2020: €7.039K) Op basis van de 2de begrotingswijziging 2021 dragen de deelnemende gemeenten bij aan de tekorten in de verschillende rubrieken bij de GR WSP Parkstad. De bijdragen luiden als volgt:

Financieringsmiddelen

(bedragen x € 1.000,-) 2021

2de begr. wijz.

realisatie

verschil

Bedrijfsvoering Verbonden partijen Uitvoering Particpatiewet

82 5.350 1.808

0 0 0

Totaal

7.240

13. Vennootschapsbelasting € 0 (2020: € 0) De activiteiten zijn vrijgesteld van vennootschapsbelasting en is derhalve nihil. 14. Onvoorzien € 0K (2020: € 0K) Er hebben geen onvoorziene activiteiten plaatsgevonden in 2021. 28

JAARREKENING 2021

15. Mutaties in reserves € 0K (2020: € 0K) Er hebben geen mutaties in reserve plaatsgevonden in 2021.

Structurele en incidentele basten en lasten De structurele en incidentele baten en lasten over 2021 zijn als volgt opgebouwd: (bedragen x € 1.000,-)

Structurele incidentele baten en lasten

baten

saldo

lasten

Structurele baten en lasten Bedrijfsvoering

112

-101

Verbonden partijen

5.350

-3.643

1.707

Uitvoering Participatiewet

1.808

-1.723

7.270

-5.466

1.804

Incidentele basten en lasten

onttrekking reserves

Totaal incidentele basten en lasten

Incidentele baten en lasten

Saldo baten en lasten

0 1.804

Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) De WNT is op 6 december 2011 door de Tweede Kamer aangenomen en is met ingang van 1 januari 2013 in werking getreden. De WNT kent naast een openbaarmakingsregime voor de (semi-) publieke sector een maximale bezoldigingsnorm als opgenomen in artikel 2.1. e.v. WNT. Op grond van de WNT mag in 2016 het inkomen van topfunctionarissen in de (semi) publieke sector behoudens overgangsrecht maximaal 100% van het ministersalaris zijn. Dat komt in 2021 neer op € 209K inclusief belaste kostenvergoedingen en pensioenbijdrage werkgever.

JAARREKENING 2021

De topfunctionaris binnen de GR WSP is niet in dienst, maar wordt voor 50% gedetacheerd vanuit de GR WOZL. De publicatie in het kader van de WNT voor de GR WOZL luidt in 2021 als volgt: Leidinggevende topfunctionaris met dienstbetrekking

Bedragen * € 1,-

2021

Naam:

2020

F.H. Dijk Bestuurssecretaris

Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling

01-01 / 31-12

1,0* ja

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in FTE) Dienstbetrekking? Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

€

132.556

€

Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum

€

22.093

€

20.669

€

154.649

€

151.307

€

209.000

€

201.000

n.v.t

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag

€

Totale bezoldiging

154.649

130.638

n.v.t. €

151.307

Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

n.v.t

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

n.v.t

* waarvan 50% van de tijd is gedetacheerd als bestuurssecretaris bij GR WSP en de uitvoering Participatiewet

In 2021 is de maximale bezoldigingsnorm niet overschreden.

In 2021 is de onderstaande bestuurssamenstelling verantwoordelijk geweest voor de GR WSP Parkstad: Topfunctionarissen met een totale bezoldiging van € 1.700 of minder

Gemeente

Naam

Functie

Beekdaelen

dhr. R. van der Broek (tot 01-09-2021)

bestuurder

Beekdaelen

dhr. J. Essers (vanaf 23-09-2021)

bestuurder

Brunssum

dhr. H. Janssen

bestuurder

Heerlen

dhr. M.E.E. de Beer

voorzitter

Kerkrade

dhr. H. Wiermans

bestuurder

Landgraaf

dhr. C. Wilbach

bestuurder

Simpelveld

dhr. M.J.J.M. Gulpen

bestuurder

Voerendaal

dhr. H. Coenen

bestuurder

JAARREKENING 2021

2.4 Overzicht taakvelden (bedragen x € 1.000,-)

Taakvelden Rubriek

2021

Toelichting

begroting origineel

ste

Verschil 2 begrotingswijziging met realisatie

begrotings- 2 begrotingsrealisatie wijziging wijziging

o.o Bestuur en ondersteuning 0.4 Overhead baten

112

lasten

-82

-101

-19

baten

lasten

1.804 -

1.804

11.521 -11.521

9.815 -9.815

7.158 -7.158

7.158 -5.365

0 1.793

1.793

0.9 Vennootschapsbelasting baten lasten

0.10 Mutaties reserves

0.11 Resultaat van de rekening van basten en lasten baten lasten

6.0 Sociaal domein 6.4 Begeleide participatie baten lasten

JAARREKENING 2021

3. Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Deze wordt later toegevoegd.

Bijlagen

(bedragen x € 1,-)

Totaal bijdragen gemeenten cf. realisatie 2021 bedrijfsvoering

Deelnemende gemeente

Verbonden partijen

Uitvoering Participatiet

Totaal bijdragen

Beekdaelen

€

3.663

€

189.367

€

60.909

€

253.939

Brunssum

€

8.633

€

446.350

€

174.027

€

629.010

Gulpen-Wittem*

€

1.859

€

96.106

€

97.965

Heerlen

€

24.354

€

1.259.115

€

872.310

€

2.155.779

Kerkrade

€

16.766

€

866.811

€

350.229

€

1.233.806

Landgraaf

€

9.162

€

473.692

€

217.534

€

700.387

Simpelveld

€

2.064

€

106.713

€

23.929

€

132.706

Vaals *

€

1.408

€

72.773

€

74.181

Valkenburg*

€

1.406

€

72.701

€

74.107

Voerendaal

€

1.140

€

58.956

€

23.929

€

84.025

Totaal

€

70.456

€

3.642.583

€

1.722.866

€

5.435.905

* De bijdragen voor de heuvellandgemeenten worden via de GR WOZL verrekend

Totaal bijdragen gemeenten cf. 2e begr. wijz. 2021 bedrijfsvoering

Deelnemende gemeente

(bedragen x € 1,-)

Verbonden partijen

Uitvoering Participatiet

Totaal bijdragen

Beekdaelen

€

4.253

€

278.131

€

63.919

€

346.303

Brunssum

€

10.024

€

655.571

€

182.626

€

848.221

Gulpen-Wittem

€

2.158

€

141.154

€

143.313

Heerlen

€

28.277

€

1.849.310

€

915.414

€

2.793.001

Kerkrade

€

19.467

€

1.273.118

€

367.535

€

1.660.120

Landgraaf

€

10.638

€

695.729

€

228.283

€

934.650

Simpelveld

€

2.397

€

156.734

€

25.111

€

184.242

Vaals

€

1.634

€

106.884

€

108.519

Valkenburg

€

1.633

€

106.778

€

108.411

Voerendaal

€

1.324

€

86.590

€

25.111

€

113.026

Totaal

€

81.805

€

5.350.000

€

1.808.000

€

7.239.805

* De bijdragen voor de heuvellandgemeenten worden via de GR WOZL verrekend

JAARREKENING 2021

(bedragen x € 1,-)

Totaal te verrekenen resultaten bedrijfsvoering

Deelnemende gemeente

Verbonden partijen

Uitvoering Participatiewet

te verrekenen met gemeenten

Beekdaelen

€

-590

€

-88.764

€

-3.010

€

-92.363

Brunssum

€

-1.391

€

-209.221

€

-8.599

€

-219.211

Gulpen-Wittem*

€

-299

€

-45.048

€

-45.348

Heerlen

€

-3.923

€

-590.195

€

-43.104

€

-637.222

Kerkrade

€

-2.701

€

-406.307

€

-17.306

€

-426.314

Landgraaf

€

-1.476

€

-222.037

€

-10.749

€

-234.262

Simpelveld

€

-332

€

-50.021

€

-1.182

€

-51.535

Vaals *

€

-227

€

-34.111

€

-34.338

Valkenburg*

€

-227

€

-34.078

€

-34.304

Voerendaal

€

-184

€

-27.635

€

-1.182

€

-29.001

Totaal

€

-11.349

€

-1.707.417

€

-85.134

€

-1.803.900

* De bijdragen voor de heuvellandgemeenten worden via de GR WOZL verrekend

De te verrekenen resultaten worden uitgekeerd nadat de jaarrekening is vastgesteld.

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Kerkrade&id=89c2d544-f938-40eb-a6cd-589b632b3fb5