Document · PDF

Jaarrekening 2021 Deta BV.pdf

Gemeenteraad 22 juni 2022, gemeente KerkradeBij agendapunt: Ontwerpbesluit zienswijze inzake de zienswijze op de Begroting 2023, de Meerjarenraming 2024-2026, de Jaarrekening en het Jaarverslag 2021 GR WOZL en GR WSP Parkstad.7.651 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

JAARSTUKKEN 2021 WSP Parkstad Detachering BV K.v.k. 56317220

Goedkeuring door de aandeelhouders d.d. 24 maart 2022

Bestuurder

Aandeelhouder

De heer F.H. Dijk

De heer M.E.E de Beer

Werkgeversservicepunt Parkstad vertegenwoordigd door de heer F.H. Dijk

WSP Parkstad Detachering BV Kloosterweg 1 6412 CN Heerlen Tel 045-566 66 00 Fax 045-566 64 01

INHOUDSOPGAVE Bestuursverslag

Geconsolideerde balans per 31 december 2021 (na resultaatbestemming)

Geconsolideerde winst-en-verliesrekening over 2021

Geconsolideerd kasstroomoverzicht over 2021

Toelichting behorende tot de geconsolideerde balans en winst-en-verliesrekening

Enkelvoudige balans per 31 december 2021 (na resultaatbestemming)

Enkelvoudige winst-en-verliesrekening over 2021

Toelichting op de enkelvoudige balans en winst-en-verliesrekening

Overige gegevens

Bestuursverslag Voor u ligt het jaarverslag en de goedgekeurde jaarrekening over 2021 van de uitvoeringsorganisatie WSP Parkstad Detacheringen BV. De legitimatie van de uitvoering van de activiteiten wordt geregeld in de uitvoeringsopdracht tussen WSP Parkstad Detacheringen BV en de Gemeenschappelijke Regeling Werkvoorzieningsschap Oostelijk Zuid-Limburg (GR WOZL) en de Gemeenschappelijke Regeling Werkgever Servicepunt Parkstad (GR WSP Parkstad). In 2021 is WSP Parkstad Detacheringen BV verantwoordelijk geweest voor de uitvoeringsactiviteiten van de Wet Sociale Werkvoorziening. Vanaf 1 januari 2015 is instroom in de Wsw niet meer mogelijk en vinden er dan ook geen nieuwe indicatiestellingen voor de Wsw meer plaats. De GR WSP Parkstad (in 2021 bestaande uit 7 gemeenten) is voor 100% aandeelhouder van WSP Parkstad Detacheringen BV. De algemeen directeur / secretaris vormt namens de aandeelhouder het bestuur van de vennootschap. Bestuur De bestuurder van de verbonden partijen is benoemd door de algemene vergadering van aandeelhouders (AvA). De heer F. Dijk is gedurende het jaar 2021 namens de GR WSP Parkstad algemeen directeur/secretaris geweest. Het bestuur van de vennootschap legt via een planning en control cyclus, via sturings- en verantwoordingsdocumenten, periodiek verantwoording af aan de AVA.

Binnen dit jaarverslag wordt dan ook uitsluitend ingegaan op de hoofdlijnen van de belangrijkste ontwikkelingen van het verslagjaar. Voor een meer gedetailleerde rapportage verwijzen wij u naar de P&C documenten en AVA rapportages. Structuur en governance In 2021 is de juridische structuur ongewijzigd gebleven en zag deze er voor GR WOZL en GR WSP Parkstad (incl. WSP Parkstad Detacheringen BV) als volgt uit:

Opdracht WSP Parkstad Detachering BV staat, als een van de uitvoeringsorganisaties van de GR WSP Parkstad, voor de opdracht om uitvoering te geven aan de Wsw. De opdracht wordt verder vormgegeven in een uitvoeringsovereenkomst tussen de GR WOZL en de GR WSP Parkstad (incl. daaronder ressorterende vennootschappen). Als basis voor verdere strategie van WSP Parkstad Detachering BV dient onverkort de koers, waartoe de 10 deelnemende gemeenten met betrekking tot de uitvoering van de Wsw hebben besloten, gevolgd te blijven worden. Hiermee is de koers voor de komende jaren geduid: •De regie op de uitvoering van de Wsw ligt bij de deelnemende gemeenten. Deze regie reikt tot op klantniveau en is gericht op de persoonlijke ontwikkeling van de werknemer in plaats van de continuïteit van een bedrijf; •De primaire doelgroep is Wsw ‘oud’. WOZL richt zich op de doelgroep Wsw beschut; •Een zo klein mogelijk beschutte werkomgeving voor die Wsw-medewerkers die (ook niet via groepsdetachering) naar buiten zijn te plaatsen waarna deze afdeling teruggaat naar het publieke domein; •Het zo maximaal mogelijk detacheren van Wsw medewerkers via groeps- of individuele detachering bij reguliere werkgevers / externe opdrachtgevers; •Geen eigen risicovolle en kapitaalintensieve activiteiten; •De marktbenadering in volledige afstemming met het Werkgeversservicepunt Parkstad.

Deze koers wordt uitgevoerd binnen de financiële kaders van gemeenten, waarbij dient te worden aangegeven dat de beleidskeuzes in het verleden en het vigerende landelijke beleid beperkend zijn met betrekking tot de mogelijkheden om de schadelast voor de gemeenten verder te verlagen.

Visie en strategie De missie van WSP Parkstad Detachering BV luidt: “WSP Parkstad Detachering BV is een uitvoeringsorganisatie die, in opdracht van en in samenwerking met de deelnemende gemeenten, op doelmatige en efficiënte wijze trajecten uitvoert voor mensen, in eerste instantie behorende tot de huidige doelgroep Wsw; waarbij deze groep wordt ondersteund om zo regulier mogelijk passende arbeid te verrichten waarvoor betaald wordt door opdrachtgevers.” WSP Parkstad Detachering BV gaat binnen de context voor de Wsw doelgroep uit van het adagium: ‘werken is ontwikkelen en participeren’. Door te werken (en hierbij de benodigde ondersteuning te ontvangen) ontwikkelt ieder mens zich, ieder op zijn eigen manier en op zijn eigen niveau. Ontwikkelen is geen aparte (scholings) activiteit; werken zorgt ervoor dat mensen zich ontwikkelen. De focus voor WOZL ligt, gegeven de opdracht en het afbouwscenario, uitsluitend op de doelgroep Wsw. Door samenwerking en co-creatie zal kennis en kunde met gemeenten worden gedeeld ten behoeve van andere doelgroepen waarvoor de aanpak niet verschilt. De strategie geeft invulling aan de wijze waarop WSP Parkstad Detachering BV de eerdergenoemde opdracht van de GR WOZL en daarmee de gemeenten zal gaan realiseren.

Van belang is dat in nauwe samenwerking met gemeenten en het WSP Parkstad de transitie gemaakt wordt van het oude denken naar het nieuwe denken en dat daardoor de beweging van binnen naar buiten duurzaam gaat plaatsvinden. Op die manier kan WSP Parkstad Detachering BV succesvol zijn in het duurzaam plaatsen van Wsw medewerkers en het in samenwerking met het WSP Parkstad ondersteunen van werkgevers naar inclusieve organisaties; organisaties die ook werk bieden aan mensen met een arbeidsbeperking. Risico management De risico’s worden periodiek gerapporteerd aan de aandeelhouders middels de kwartaalrapportage, de begroting en de begrotingswijzigingen. Indien deze risico’s zich voor doen, zal dit via het resultaat van de verbonden partijen in de exploitatie van GR WSP Parkstad verantwoord worden. Specifieke risico’s zijn de loon- prijsontwikkeling, de subsidie korting per AJ, de doorstroom van de interne beschut omgeving naar de groepsdetachering, ziekteverzuim en het beschikbaar zijn van passend werk. Duurzame plaatsingen op passend werk met bijpassend rendement De organisatie heeft samen met GR WOZL en GR WSP Parkstad hard gewerkt om de werkgelegenheid van gemiddeld 2.670 arbeidsjaren te borgen. Hierbij zijn onze activiteiten en begeleiding gericht op continuïteit van de plaatsingen. Het doel is duurzame werkgelegenheid voor onze Sw-medewerkers.

Financiële resultaten Het netto resultaat bedraagt -€ 3.643K voor de exploitatiebijdrage van de gemeenten, en is € 1.707K beter dan begroot in de 2e begrotingswijziging 2021. Het operationeel resultaat bedraagt € 11.102K en is € 542K beter dan het operationeel resultaat van € 10.560K in de 2e begrotingswijziging 2021. Het subsidieresultaat (Rijkssubsidie minus de loonkosten) bedraagt -/- € 14.745K en is € 1.165K beter dan het subsidieresultaat van -/- € 15.910K in de 2e begrotingswijziging 2021. De deelnemende gemeenten hebben een bijdrage toegezegd ter hoogte van het in de 2e begrotingswijziging vermelde netto resultaat. Deze bijdrage is reeds verwerkt in zowel de van gemeenten ontvangen financiering als in de jaarrekening, zodat het resultaat in de jaarrekening nihil is.

Financiering Voor de inrichting en uitvoering van de treasury functie van decentrale overheden zijn kaders gesteld in de wet Financiering Decentrale Overheden (Fido). Onder de treasury functie vallen onder andere het geldstromenbeheer, het saldobeheer, liquiditeitsbeheer, financiering, uitzetting van gelden en renterisicobeheer. De GR WSP Parkstad heeft twee instrumenten op het gebied van treasury, te weten een treasury statuut en een financieringsparagraaf in de begroting. In het Algemeen Bestuur van 21 februari 2019 zijn de financiële verordening en het treasury statuut vastgesteld voor GR WSP Parkstad waaraan ook WSP Parkstad Detacheringen BV onderhevig is. De kredietfaciliteit van GR WSP Parkstad bij de Bank Nederlandsche Gemeenten is gedurende 2021 € 1 miljoen. In 2021 heeft geen overschrijding plaatsgevonden. Van de deelnemende gemeenten ontvangt het GR WSP Parkstad exploitatiebijdragen die tot maximaal het begrote exploitatietekort ter beschikking wordt gesteld aan WSP Parkstad Detacheringen BV. Kasstromen Voor het kasstroomoverzicht verwijzen wij naar pagina 9 van dit document. Financiële instrumenten De onderneming maakt in de normale bedrijfsuitoefening gebruik van uiteenlopende financiële instrumenten die de onderneming blootstelt aan rente-, kasstroom-, krediet- en liquiditeitsrisico’s.

Om deze risico’s te beheersen heeft de onderneming een beleid en procedures opgesteld om de risico’s van onvoorspelbare ongunstige ontwikkelingen op de financiële markten en daarmee de financiële prestaties van de onderneming te beperken. Op pagina 18 van dit document wordt hierop nog een nadere toelichting gegeven. Toekomstparagraaf In de governancestructuur van GR WSP Parkstad vindt naar verwachting in 2022 een verdere opschoning plaats. Bij het beëindigen van het contract met DAF inzake het produceren van draadbomen verliest OZL Beschut BV haar functie. WSP Parkstad is daarom voornemens deze BV te liquideren. Dit heeft geen invloed op WSP Parkstad Detacheringen BV.

Ter vervanging van de huidige huisvesting aan de Wenckebachstraat te Kerkrade wordt in 2022 een overeenkomst gesloten voor een nieuwe locatie. Deze nieuwbouwlocatie wordt naar verwachting in het tweede halfjaar van 2023 opgeleverd. Bestuur Het algemeen bestuur en dagelijks bestuur van de GR WSP Parkstad wordt gevormd door de deelnemende gemeenten. De organisatie heeft geen enkele invloed op de samenstelling van dit bestuur en op de verdeling tussen mannen en vrouwen. Directie / bestuur WSP Parkstad Detacheringen BV F. Dijk Algemeen directeur / Secretaris

GECONSOLIDEERDE BALANS (NA RESULTAATBESTEMMING) (in euro's)

ACTIVA

31-12-2021

31-12-2020

VASTE ACTIVA

Materiële vaste activa (1) Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen

4.619 137.992

6.329 126.956

142.611

133.285

2.743.361 1 920.053

1.363.687 2.699.721 1 1.071.654

3.663.415

5.135.063

750.756

1.267.075

4.414.171

6.402.138

4.556.782

6.535.423

VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen en overlopende activa Vorderingen op groepsmaatschapppijen (2) Handelsdebiteuren (3) Van aandeelhouders opgevraagde stortingen Overige vorderingen en overlopende activa (4)

Liquide middelen (5)

TOTAAL ACTIVA

GECONSOLIDEERDE BALANS (NA RESULTAATBESTEMMING) (in euro's)

PASSIVA

31-12-2021

31-12-2020

GROEPSVERMOGEN Aandeel rechtspersoon in het groepsvermogen (6)

123.872 3.263.401 497.741 671.767

2.737.721 1.121.649 1.929.296 746.756

4.556.781

6.535.422

4.556.782

6.535.423

KORTLOPENDE SCHULDEN EN OVERLOPENDE PASSIVA Schulden aan participanten en aan maatschappijen waarin wordt deelgenomen (7) Schulden aan leveranciers en handelskredieten (8) Belastingen en premies sociale verzekeringen (9) Overige schulden en overlopende passiva (10)

TOTAAL PASSIVA

GECONSOLIDEERDE WINST-EN-VERLIESREKENING OVER 2021 (in euro's)

2021

2020

Netto omzet (11) Overige bedrijfsopbrengsten (12)

20.212.779 69.284.569

18.923.083 69.799.016

Som der bedrijfsopbrengsten

89.497.348

88.722.099

Kosten van grond- en hulpstoffen Kosten uitbesteed werk en andere externe kosten Lonen en salarissen en sociale lasten (13) Afschrijvingen op materiële vaste activa (14) Overige bedrijfskosten (15)

21.539 97.378 87.358.923 41.546 1.977.084

16.865 100.300 91.508.214 47.685 2.130.395

Som der bedrijfslasten

89.496.470

93.803.459

Bedrijfsresultaat

878

-5.081.360

Financiële baten en lasten (16) Bijzondere baten en lasten (17)

-878 -

1.010 5.080.350

Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening voor belastingen

Belastingen resultaat uit gewone bedijfsuitoefening

Resultaat na belastingen

GECONSOLIDEERD KASSTROOMOVERZICHT OVER 2021 Volgens de indirecte methode 2021 €

2020 €

BEDRIJFSOPERATIES Bedrijfsresultaat aanpassingen voor: - afschrijvingen materiële vaste activa (1) - mutatie werkkapitaal

878

-5.081.360

41.546 -506.993

48.435 -75.084

kasstroom uit bedrijfsoperaties

-464.569

-5.108.009

- betaalde rente en bankkosten (16) - bijzondere baten en lasten (17)

-878 -

1.010 5.080.350

-465.447

-26.649

-70.872 -70.872

-167.715 -167.715

20.000 20.000

6.127 6.127

-50.872

-161.588

mutatie liquide middelen

-516.319

-188.237

Stand liquide middelen 1 januari (6) Stand liquide middelen 31 december (6)

1.267.075 750.756

1.455.312 1.267.075

mutatie liquide middelen

-516.319

-188.237

kasstroom uit operationele activiteiten INVESTERINGSACTIVITEITEN investeringen in: - materiële vaste activa (1) desinvesteringen in: - materiële vaste activa (1)

kasstroom uit investeringsactiviteiten

TOELICHTING BEHORENDE TOT DE GECONSOLIDEERDE BALANS EN DE WINST- EN - VERLIESREKENING

Algemene grondslagen van waardering en resultaatbepaling Oprichting De besloten vennootschap 'WSP Parkstad Dertachering BV' is opgericht op 22 oktober 2012 en is gevestigd te Heerlen. De vennootschap is ingeschreven in het Handelsregister van de Kamer van Koophandel Zuid-Limburg onder nummer 56317220. Doelstelling De vennootschap heeft ten doel: Voorzien in passende werkgelegenheid en in arbeidsrevalidatie van personen die door het openbaar lichaam Werkvoorzieningschap Oostelijk Zuid Limburg bij hun gedetacheerd worden of anderszins aan hun worden toevertrouwd. Fiscale positie Als gevolg van het feit dat WSP Parkstad GR van de deelnemende gemeenten exploitatiebijdragen ontvangt tot het gerealiseerd exploitatietekort van WSP Parkstad Detachering BV, en er geen positieve resultaten zijn, is er geen fiscale positie opgenomen.

Algemeen Groepsverhoudingen en relatie met moedermaatschappij De vennootschap staat aan het hoofd van de groep. De aandelen van WSP Parkstad Detachering BV worden voor 100% gehouden door Werkgeversservicepunt Parkstad. De statutaire vestigingsplaats van WSP Parkstad Detachering BV is Heerlen. De activiteiten van WSP Parkstad Detachering BV vinden plaats op Kloosterweg 1, 6412 CN te Heerlen. Een overzicht van de gegevens vereist op grond van de artikelen 2:379 en 2:414 BW is onderstaand opgenomen: Geconsolideerde maatschappijen: Naam WOZL 2 BV

Statutaire zetel Heerlen

Deelname in % 100

De geconsolideerde jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW. Waardering De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten, tenzij anders vermeld. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Boekjaar De jaarrekening 2021 is opgesteld uitgaande van een verslaggevingsperiode van een kalenderjaar. Activiteiten Voorzien in passende werkgelegenheid en in arbeidsrevalidatie van personen die door het openbaar lichaam Werkvoorzieningschap Oostelijk Zuid Limburg bij hun gedetacheerd worden of anderszins aan hun worden toevertrouwd. Grondslagen voor de consolidatie In de geconsolideerde jaarrekening van WSP Parkstad Detachering BV zijn de financiële gegevens verwerkt van de tot de groep behorende maatschappijen en andere rechtspersonen waarop een overheersende zeggenschap kan worden uitgeoefend of waarover de centrale leiding wordt gevoerd. De geconsolideerde jaarrekening is opgesteld met toepassing van de grondslagen voor de waardering en de resultaatbepaling van WSP Parkstad Detachering BV.

De financiële gegevens van de groepsmaatschappijen en de andere in de consolidatie betrokken rechtspersonen en vennootschappen zijn volledig in de geconsolideerde jaarrekening opgenomen onder eliminatie van de onderlinge verhoudingen en transacties. Belangen van derden in het vermogen en in het resultaat van groepsmaatschappijen zijn afzonderlijk in de geconsolideerde jaarrekening tot uitdrukking gebracht. De resultaten van nieuw verworven groepsmaatschappijen en de andere in de consolidatie meegenomen rechtspersonen en vennootschappen worden geconsolideerd vanaf de overnamedatum. Op die datum worden de verkregen activa en verplichtingen gewaardeerd tegen de reële waarden. De resultaten van afgestoten deelnemingen worden in de consolidatie verwerkt tot het tijdstip waarop de groepsband wordt verbroken.

Toepassing van artikel 402 Boek 2 BW De financiële gegevens van de onderneming zijn in de geconsolideerde jaarrekening verwerkt. Derhalve vermeldt de enkelvoudige winst-en-verliesrekening conform artikel 402 Boek 2 BW slechts het aandeel in het resultaat van vennootschappen waarin wordt deelgenomen na belastingen en het overige resultaat na belastingen. Continuïteit Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Verbonden partijen Transacties van betekenis met verbonden partijen worden toegelicht voor zover deze niet onder normale marktvoorwaarden zijn aangegaan. Hiervan wordt toegelicht de aard en de omvang van de transactie en andere informatie die nodig is voor het verschaffen van het inzicht. Schattingen Om de grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekeningen te kunnen toepassen, is het nodig dat de directie van WSP Parkstad Detachering BV zich over verschillende zaken een oordeel vormt, en dat de directie schattingen maakt die essentieel kunnen zijn voor de in de jaarrekening opgenomen bedragen. Indien het voor het geven van het in art. 2:362 lid1 BW vereiste inzicht noodzakelijk is, is de aard van deze oordelen en schattingen inclusief de bijbehorende veronderstellingen opgenomen bij de toelichting op de betreffende jaarrekeningposten.

Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Financiële instrumenten Onder financiële instrumenten worden zowel primaire financiële instrumenten, zoals vorderingen en schulden, als afgeleide financiële instrumenten (derivaten) verstaan. In de toelichting op de onderscheiden posten van de balans wordt de reële waarde van het betreffende instrument toegelicht als die afwijkt van de boekwaarde. Indien het financiële instrument niet in de balans is opgenomen wordt de informatie over de reële waarde gegeven in de toelichting op de "Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen". Voor de grondslagen van primaire financiële instrumenten wordt verwezen naar de behandeling per balanspost van de "grondslagen voor de waardering van activa en passiva". De groep maakt geen gebruik van derivaten. Omrekening buitenlandse valuta Commerciële transacties luidende in vreemde valuta worden in de administratie opgenomen tegen de geldende dagkoersen. Balansposten in vreemde valuta worden omgerekend tegen de koers per balansdatum. Koersverschillen worden ten gunste of ten laste van het resultaat gebracht.

Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs verminderd met de over dit bedrag op lineaire basis berekende afschrijvingen, rekening houdende met eventuele restwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. In het algemeen worden gebouwen afgeschreven in 10 jaar, machines en installaties in 5 of 10 jaar en overige bedrijfsmiddelen in 3-10 jaar. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Bij de waardering van materiële vaste activa wordt rekening gehouden met waardedalingen indien deze duurzaam zijn. Groot onderhoud wordt geactiveerd onder de post gebouwen en vervolgens verminderd met de over dit bedrag op lineaire basis berekende afschrijvingen. Onderhoudsuitgaven worden slechts geactiveerd indien zij de gebruiksduur van het object verlengen. De vennootschap beoordeelt op iedere balansdatum of er aanwijzingen zijn dat een vast actief aan een bijzondere waardevermindering onderhevig kan zijn. Indien dergelijke indicaties aanwezig zijn, wordt de realiseerbare waarde van het actief vastgesteld. Indien het niet mogelijk is de realiseerbare waarde voor het individuele actief te bepalen, wordt de realiseerbare waarde bepaald van de kasstroomgenererende eenheid waartoe het actief behoort.

Van een bijzondere waardevermindering is sprake als de boekwaarde van een actief hoger is dan de realiseerbare waarde; de realiseerbare waarde is de hoogste van de opbrengstwaarde en de bedrijfswaarde.

Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor mogelijke verliezen als gevolg van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas en banktegoeden. De liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien liquide middelen niet ter vrije beschikking staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden. Eigen vermogen Indien WSP Parkstad Detachering BV eigen aandelen inkoopt, wordt de verkrijgingsprijs van de ingekochte aandelen in mindering gebracht op de overige reserves, of op andere reserves mits de statuten dit toestaan, totdat deze aandelen worden ingetrokken of worden verkocht. Indien ingekochte aandelen worden verkocht, komt de opbrengst uit verkoop ten gunste van de overige reserves, of andere reserves in het eigen vermogen. De opbrengst komt ten gunste van de reserve waarop eerder de inkoop van deze aandelen in mindering is gebracht.

Kosten die direct samenhangen met de inkoop, verkoop en/of uitgifte van nieuwe aandelen worden rechtstreeks ten laste gebracht van het eigen vermogen. Voorzieningen Voorzieningen worden slechts opgenomen indien de rechstpersoon een verplichting heeft, er voor de afwikkeling van die verplichting een uitstroom van middelen noodzakelijk is en een betrouwbare schating kan worden gemaakt van deze uitstroom van middelen. Voorzieningen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen en verliezen af te wikkelen. Het bedrag dat als voorziening is opgenomen, is de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de om de verplichtingen en verliezen per balansdatum af te wikkelen. Hierbij is rekening gehouden met de risico's en onzekerheden die onvermijdelijk samenhangen met de vele gebeurtenissen en omstandigheden. Kortlopende schulden en overlopende passiva De kortlopende schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde.

Grondslagen voor de bepaling van het resultaat Algemeen Het resultaat wordt bepaald als verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten en andere lasten over het jaar. De resultaten op transacties worden verantwoord in het jaar waarin ze zijn gerealiseerd; verliezen worden verantwoord zodra zij voorzienbaar zijn. Netto omzet Onder netto-omzet wordt verstaan de opbrengst van de in het verslagjaar geleverde goederen en verleende diensten onder aftrek van kortingen en de over de omzet geheven belastingen. Opbrengsten voortvloeiend uit de verkoop van goederen worden verantwoord op het moment dat alle belangrijke rechten op economische voordelen alsmede alle belangrijke risico’s zijn overgegaan op de koper. De kostprijs van deze goederen wordt aan dezelfde periode toegerekend. Opbrengsten van diensten worden opgenomen naar rato van de mate waarin de diensten zijn verricht, gebaseerd op de tot balansdatum in het kader van de dienstverlening gemaakte kosten in verhouding tot de geschatte kosten van de totaal te verrichten dienstverlening. De kostprijs van deze diensten wordt aan dezelfde periode toegerekend. Rijkssubsidie Van het Werkvoorzieningschap Oostelijk Zuid Limburg ontvangt WSP Parkstad Detachering BV rijksubsidie op basis van de gerealiseerde Arbeidsjaren SW. De rijkssubsidie wordt verantwoord onder de overige bedrijfsopbrengsten.

Kosten van grond- en hulpstoffen Onder kosten van grond- en hulpstoffen wordt verstaan de aan de omzet toe te rekenen directe kosten van grond- en hulpstoffen. Personeelsbeloningen/pensioenen De groep (WSP Parkstad Detachering BV) heeft een pensioenregeling, voor niet-SW personeel. Deze regeling wordt gefinancierd door afdrachten aan de pensioenuitvoerder, te weten ABP. De pensioenverplichtingen worden gewaardeerd volgens de ‘verplichting aan de pensioenuitvoerder benadering’. In deze benadering wordt de aan de pensioenuitvoerder te betalen premie als last in de winst-en-verliesrekening verantwoord. Deze regeling wordt onder het Nederlandse pensioenstelsel gefinancierd door afdrachten aan een bedrijfstakpensioenfonds. Deelname aan het bedrijfstakpensioenfonds is verplicht gesteld in de collectieve arbeidsovereenkomst waaronder de groep valt. De opbouw van de pensioenaanspraken wordt steeds in het betreffende kalenderjaar afgefinancierd door middel van (tenminste) kostendekkende premiebetalingen. De pensioenregeling is een middelloonregeling met – voor zowel actieve als inactieve deelnemers (slapers en gepensioneerden) - voorwaardelijke toeslagverlening. De toeslagverlening is afhankelijk van het beleggingsrendement. De jaarlijkse opbouw van de pensioenaanspraken is gebaseerd op het brutoloon minus een franchise van € 14.550.

Het pensioengevend salaris is met ingang van 1 januari 2021 gemaximeerd op € 112.189 De jaarlijkse premie die voor rekening komt van de werkgever bedraagt tenminste 17,97% van het pensioengevend salaris. De hoogte van de premie wordt jaarlijks vastgesteld door het bestuur van het bedrijfstakpensioenfonds op basis van de dekkingsgraad en verwachte rendementen. Aan de hand van de uitvoeringsovereenkomst wordt beoordeeld of en zo ja welke verplichtingen naast de betaling van de jaarlijkse aan de pensioenuitvoerder verschuldigde premie op balansdatum bestaan. Deze additionele verplichtingen, waar onder eventuele verplichtingen uit herstelplannen van de pensioenuitvoerder, leiden tot lasten voor de groep en worden in de balans opgenomen in een voorziening. De waardering van de verplichting is de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om deze per balansdatum af te wikkelen. Indien het effect van de tijdswaarde van geld materieel is wordt de verplichting gewaardeerd tegen de contante waarde. Discontering vindt plaats op basis van rentetarieven van hoogwaardige ondernemingsobligaties. Toevoegingen aan en vrijval van de verplichtingen komen ten laste respectievelijk ten gunste van de winst-en-verliesrekening.

Een pensioenvordering wordt in de balans opgenomen wanneer de groep beschikkingsmacht heeft over de pensioenvordering, wanneer het waarschijnlijk is dat de toekomstige economische voordelen die de pensioenvordering in zich bergt, zullen toekomen aan de groep, en wanneer de pensioenvordering betrouwbaar kan worden vastgesteld. Naast de betaling van de jaarlijks aan de pensioenuitvoerder verschuldigde premie op balansdatum bestaan er geen additionele verplichtingen welke kunnen leiden tot een last voor de groep. De dekkingsgraad van het betrokken bedrijfstakpensioenfonds bedraagt ultimo 2021 volgens opgave van het fonds 110,2%. Op basis van het uitvoeringsreglement heeft de groep bij een tekort in het fonds geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen anders dan door hogere toekomstige premies. De verplichte pensioenregeling voor Sw-personeel wordt door Werkvoorzieningschap Oostelijk Zuid Limburg voldaan, de premies worden echter doorberekend aan de groep.

Leasing De onderneming kan financiële en operationele leasecontracten afsluiten. Een leaseovereen-komst waarbij de voor- en nadelen verbonden aan het eigendom van het leaseobject geheel of nagenoeg geheel door de lessee worden gedragen, wordt aangemerkt als een financiële lease. Alle andere leaseovereenkomsten classificeren als operationele leases. Bij de leaseclassificatie is de economische realiteit van de transactie bepalend en niet zozeer de juridische vorm Financiële leases De groep is geen financiële leasecontracten aangegaan. Operationele leases Als de onderneming optreedt als lessee in een operationele lease, wordt het leaseobject niet geactiveerd. Leasebetalingen inzake de operationele lease worden lineair over de leaseperiode ten laste van de winst-en-verliesrekening gebracht. Vennootschapsbelasting Als gevolg van het feit dat GR WSP Parkstad van de deelnemende gemeenten exploitatiebijdragen ontvangt tot het gerealiseerde exploitatietekort van WSP Parkstad Detachering BV, en er geen positieve resultaten zijn, is er geen afdracht vennootschapsbelasting.

Grondslagen voor het geconsolideerde kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode. Kasstromen in vreemde valuta’s worden omgerekend tegen een geschatte gemiddelde koers. Koersverschillen inzake geldmiddelen worden afzonderlijk in het kasstroomoverzicht getoond.

TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS (in euro's) ACTIVA

31-12-2021

31-12-2020

VASTE ACTIVA (1) Materiële vaste activa

Machines en installaties Stand per 1 januari Mutaties: Investeringen Aanschafwaarde desinvesteringen Afschrijvingen Cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen Bijzondere waardeverminderingen Stand per 31 december Aanschafprijs Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde Andere vaste bedrijfsmiddelen Stand per 1 januari Mutaties: Investeringen Overname activa WSP Parkstad Ondersteuning BV Aanschafwaarde desinvesteringen Afschrijvingen Cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen Cumulatieve afschrijvingen overname activa WSP Parkstad Ondersteuning BV Bijzondere waardeverminderingen Stand per 31 december Aanschafprijs Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde

6.329

1.912

-1.710 4.619

6.127 -26.798 -1.710 26.798 6.329

129.961 -125.342 4.619

129.961 -123.632 6.329

126.956

18.220

70.872 -27.709 -39.836 7.709 137.992

28.132 355.239 -9.506 -46.725 3.379 -221.783 126.956

667.930 -529.938 137.992

624.767 -497.811 126.956

TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS (in euro's) VLOTTENDE ACTIVA

31-12-2021

31-12-2020

Vorderingen en overlopende activa (2) Vorderingen op groepsmaatschappijen Rekening courant GR Werkvoorzieningschap OZL

1.363.687

Totaal

1.363.687

Handelsdebiteuren Voorziening dubieuze debiteuren

2.768.361 -25.000

2.758.556 -58.835

Totaal

2.743.361

2.699.721

(3) Handelsdebiteuren

De handelsdebiteuren betreffen reguliere handelsdebiteuren, onder de debiteuren zijn geen posten opgenomen met een looptijd langer dan een jaar. De voorziening dubieuze debiteuren wordt voldoende geacht om dit risico af te dekken. (4) Overige vorderingen en overlopende activa Vooruitbetaalde kosten Vooruitbetaalde huur Waarborgsommen Lage inkomensvoordeel Nog te factureren opbrengsten Overige vorderingen

114.930 286.635 812 452.566 52.214 12.896

85.262 321.409 2.886 631.728 22.908 7.461

Totaal

920.053

1.071.654

Kas Banken

2.939 747.817

2.078 1.264.997

Totaal

750.756

1.267.075

(5) Liquide middelen

De kas- en banktegoeden staan ter vrije beschikking van de onderneming.

TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS (in euro's) PASSIVA

31-12-2021

31-12-2020

GROEPSVERMOGEN (6) Aandeel rechtspersoon in het groepsvermogen Voor een toelichting op het aandeel van de rechtspersoon in het groepsvermogen wordt verwezen naar de toelichting op het eigen vermogen in de enkelvoudige jaarrekening. KORTLOPENDE SCHULDEN (7) Schulden aan groepsmaatschappijen Rekening courant GR Werkgeversservicepunt Parkstad Rekening courant Beschut OZL BV

123.872 -

2.713.053 24.668

Totaal

123.872

2.737.721

Dit betreft een rekening courant met een participant. Over deze schuld wordt geen rente berekend. Over aflossing zijn geen verdere afspraken gemaakt en er zijn geen zekerheden gesteld.

(8) Schulden aan leveranciers en handelskredieten Handelscrediteuren

3.263.401

1.121.649

Totaal

3.263.401

1.121.649

Onder de handelscrediteuren zijn geen bedragen opgenomen met een looptijd langer dan een jaar. (9) Belasting en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting Loonbelasting

175.479 322.262

1.455.398 473.898

Totaal

497.741

1.929.296

Te betalen nettolonen/-salarissen Te betalen verlof Accountantskosten Energiekosten Nog te ontvangen facturen Vooruitgefactureerde omzet Subsidies/fiscale regelingen Overige schulden en nog te betalen kosten

37.933 222.560 13.000 3.973 55.433 72.314 183.333 83.221

183.301 11.000 27.110 175.748 59.499 212.351 77.747

Totaal

671.767

746.756

(10) Overige schulden overlopende passiva

TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS (in euro's) NIET IN DE BALANS OPGENOMEN RECHTEN EN VERPLICHTINGEN WSP Parkstad Detachering BV en de in de consolidatie opgenomen groepsmaatschappijen hebben als lessee operationele leasecontracten voor auto’s en een heftruck afgesloten, tevens hebben zij huurcontracten voor het onroerend goed. De toekomstige minimale betalingen daarvan zijn als volgt te specificeren: (in euro’s) periode < 1 jaar 1 jaar < periode < 5 jaar periode > 5 jaar Totaal

31-12-2021 266.575 132.043 376

31-12-2020 271.045 295.287 -

398.994

566.332

Er is geen sprake van te ontvangen sub-lease betalingen. De lease- overeenkomsten hebben een variërende looptijd waarbij de leasebetaling een vast bedrag per jaar is. Na afloop van de contracten hebben de groepsmaatschappijen de optie de lease-objecten te kopen tegen de op dat moment geldende marktwaarde. Er zijn geen restricties voortvloeiende uit deze lease-overeenkomsten. Financiële instrumenten Algemeen De onderneming maakt in de normale bedrijfsuitoefening gebruik van uiteenlopende financiële instrumenten die de onderneming blootstelt aan rente-, kasstroom-, krediet- en liquiditeitsrisico’s. Om deze risico’s te beheersen heeft de onderneming een beleid en procedures opgesteld om de risico’s van onvoorspelbare ongunstige ontwikkelingen op de financiële markten en daarmee de financiële prestaties van de onderneming te beperken. De onderneming maakt geen gebruik van afgeleide financiële instrumenten. Kredietrisico De onderneming loopt kredietrisico over vorderingen opgenomen onder de handelsdebiteuren. Het kredietrisico is geconcentreerd bij 3 relaties voor een totaalbedrag van € 795.447. De hoogste vordering bedraagt € 568.710. Met deze tegenpartijen bestaat een lange relatie, zij hebben altijd tijdig aan hun betalingsverplichtingen voldaan.

De blootstelling aan kredietrisico van de onderneming wordt hoofdzakelijk bepaald door de individuele kenmerken van de afzonderlijke afnemers. Als onderdeel van het door de directie geformuleerde kredietbeleid wordt iedere nieuwe klant afzonderlijk op kredietwaardigheid beoordeeld voordat de standaardbetalings- en leveringsvoorwaarden van WOZL worden aangeboden. In die beoordeling worden, indien voorhanden, externe kredietbeoordelingen meegenomen en in sommige gevallen ook bank-referenties.

Met de meeste afnemers wordt al geruime tijd zaken gedaan en er is slechts in incidentele gevallen sprake geweest van verliezen. Renterisico en kasstroomrisico De onderneming heeft geen langlopende of kortlopende (vast)rentende schulden of vorderingen. Derhalve is het renterisico en kasstroomrisico voor de entiteit gering. Liquiditeitsrisico De onderneming bewaakt de liquiditeitspositie door middel van opvolgende liquiditeitsbegrotingen. Het management ziet erop toe dat voor de onderneming steeds voldoende liquiditeiten beschikbaar zijn om aan de verplichtingen te kunnen voldoen.

TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE WINST- EN VERLIESREKENING (in euro's) 2021

2020

Industrie en assemblage Detachering Overige

722.775 19.490.004 -

499.259 18.399.691 24.133

Totaal

20.212.779

18.923.083

Rijkssubsidie Bijdragen gemeenten Lage inkomens voordeel Overige

63.258.720 5.366.677 494.357 164.815

64.826.571 4.226.929 661.766 83.750

Totaal

69.284.569

69.799.016

(11) Netto omzet

(12) Overige opbrengsten

Onder de overige opbrengsten zijn voor een bedrag van € 10.886 aan baten opgenomen die betrekking hebben op voorgaande boekjaren. Dit betreft met name gereserveerde kosten die niet tot een betaling geleid hebben. (13) Lonen en salarissen Personeelskosten ingehuurd personeel Lonen en salarissen niet SW-personeel Pensioenlasten niet SW-personeel Sociale lasten niet SW-personeel Overige personeelskosten niet SW-personeel

81.312.921 4.431.369 803.758 613.043 197.832

85.512.400 4.290.323 755.627 644.923 304.941

Totaal

87.358.923

91.508.214

Overige personeelskosten niet SW-personeel Opleidingskosten Inhuur niet SW-personeel Overige personeelskosten

74.841 106.299 16.692

97.117 191.293 16.531

Totaal

197.832

304.941

Afschrijvingen machines en installaties Afschrijvingen andere vaste bedrijfsmiddelen Boekresultaat desinvesteringen

1.710 39.836 -

1.710 46.725 -750

Afschrijvingen op materiële vaste activa

41.546

47.685

Totaal

41.546

47.685

Huisvestingskosten Kantoorkosten

775.058 103.244

774.300 126.146

Auto- en machinekosten Algemene kosten

110.914 987.868

130.193 1.099.756

1.977.084

2.130.395

(14) Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa

(15) Overige bedrijfskosten

Totaal

Onder de algemene kosten zijn voor een bedrag van € 4.067 aan kosten opgenomen die betrekking hebben op voorgaande boekjaren.

TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE WINST- EN VERLIESREKENING (in euro's) 2021

2020

(16) Financiële baten en lasten Kosten betalingsverkeer Rente

-1.961 1.083

-1.290 2.300

-878

1.010

Coronacompensatie

5.080.350

Totaal

5.080.350

Totaal (17) Bijzondere baten en lasten

Toelichting van transacties met verbonden partijen Van transacties met verbonden partijen is sprake wanneer een relatie bestaat tussen de onderneming, haar deelnemingen en hun bestuurders en leidinggevende functionarissen. Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan op niet-zakelijke grondslag. Bij de groep zijn vanuit het Werkvoorzieningschap Oostelijk Zuid-Limburg (WOZL), gemiddeld over het boekjaar 2021 2.201,5 fte geplaatst, tegen de loonkosten, zoals opgenomen onder de lonen en salarissen, personeelskosten ingehuurd personeel. Tevens heeft WOZL de Rijkssubsidie ter beschikking gesteld zoals vermeld onder de overige opbrengsten. Van de deelnemende gemeenten ontvangt het Werkgeversservicepunt Parkstad exploitatiebijdragen die tot het gerealiseerd exploitatietekort van WSP Parkstad Detachering BV ter beschikking wordt gesteld. De bezoldiging van de bestuurders en commissarissen is opgenomen in de jaarrekening van Werkvoozieningschap Oostelijk ZuidLimburg. OVERIGE TOELICHTINGEN De lonen en salarissen hebben betrekking op het volgende gemiddeld aantal fte's per activiteitengebied: Activiteit

fte's

Detachering Overige

41,3 40,8

37,6 42,6

82,1

80,2

Het gemiddeld personeelsbestand bedroeg in 2021 82,1 FTE in 2020 80,2 FTE (niet SW-personeel). Bezoldiging bestuur In gevolge de vrijstelling vermeld in artikel 2:383 lid 1 BW wordt de bezoldiging van de bestuurders niet opgenomen.

ENKELVOUDIGE BALANS (NA RESULTAATBESTEMMING) (in euro's) ACTIEF

31-12-2021

31-12-2020

VASTE ACTIVA Financiële vaste activa Deelnemingen (1)

4.619 137.992

6.329 126.956

142.611

133.285

Vorderingen op groepsmaatschapppijen (3) Handelsdebiteuren (4) Van aandeelhouders opgevraagde stortingen Overige vorderingen en overlopende activa (5)

1.240 2.737.557 1 925.857

1.364.927 2.699.721 1 1.071.654

Liquide middelen (6)

3.664.655 749.515

5.136.303 1.265.835

4.414.170

6.402.138

4.556.782

6.535.424

Materiële vaste activa (2) Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen

VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen en overlopende activa

TOTAAL ACTIVA

ENKELVOUDIGE BALANS (NA RESULTAATBESTEMMING) (in euro's) PASSIEF

31-12-2021

31-12-2020

EIGEN VERMOGEN Gestort en geplaatst kapitaal (7) Overige reserves (8)

1 -

123.872 3.263.401 497.741 671.767

2.737.721 1.121.649 1.929.296 746.757

4.556.781

6.535.423

4.556.782

6.535.424

KORTLOPENDE SCHULDEN Schulden aan participanten en aan maatschappijen waarin wordt deelgenomen (9) Schulden aan leveranciers en handelskredieten (10) Belastingen en premies sociale verzekeringen (11) Overige schulden en overlopende passiva (12)

TOTAAL PASSIVA

ENKELVOUDIGE WINST- EN VERLIESREKENING OVER 2020 (in euro's)

2021

2020

Aandeel in resultaat van ondernemingen waarin wordt deelgenomen Overige baten en lasten na belastingen

Resultaat na belastingen

De overige baten en lasten hebben betrekking op afschrijvingskosten, accountantskosten en de ontvangen en doorgestorte bijdrage van de gemeenten.

TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS Algemene grondslagen van waardering en resultaatbepaling Algemeen De enkelvoudige jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW. De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling voor de enkelvoudige jaarrekening en de geconsolideerde jaarrekening zijn gelijk. Voor de grondslagen van de waardering van activa en passiva en voor de bepaling van het resultaat wordt verwezen naar de toelichting op de geconsolideerde jaarrekening voorzover hierna niets anders is vermeld. Financiële vaste activa Deelnemingen in groepsmaatschappijen waarin invloed van betekenis op het zakelijke en financiële beleid wordt uitgeoefend, worden gewaardeerd op de nettovermogenswaarde, doch niet lager dan nihil. Deze nettovermogenswaarde wordt berekend op basis van de grondslagen van WSP Parkstad Detachering BV. Deelnemingen met een negatieve nettovermogenswaarde worden op nihil gewaardeerd. Wanneer de vennootschap geheel of ten dele instaat voor schulden van de desbetreffende deelneming, respectievelijk de feitelijke verplichting heeft de deelneming (voor haar aandeel) tot betaling van haar schulden in staat te stellen, wordt een voorziening gevormd. Bij het bepalen van de omvang van deze voorziening wordt rekening gehouden met reeds op vorderingen op de deelneming in mindering gebrachte voorzieningen voor oninbaarheid.

TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS (in euro's) ACTIVA

31-12-2021

31-12-2020

Stand per 1 januari

Mutaties: Verwerving Resultaat deelnemingen Dividenduitkering

Stand per 31 december

Rekening courant WOZL 2 BV Rekening courant Werkvoorzieningschap OZL

1.240 -

1.240 1.363.687

Totaal

1.240

1.364.927

(1) Deelnemingen

(2) Materiële vaste activa Voor het verloopoverzicht van de materiële vaste activa wordt verwezen naar de toelichting op de geconsolideerde balans onder punt 1. VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen en overlopende activa (3) Vorderingen op groepsmaatschappijen

Dit betreft een rekening courant met WOZL 2 BV. Over deze schuld wordt geen rente berekend. aflossing zijn geen verdere afspraken gemaakt en er zijn geen zekerheden gesteld.

Over

(4) Handelsdebiteuren Handelsdebiteuren Voorziening dubieuze debiteuren

2.762.557 -25.000

2.758.556 -58.835

Totaal

2.737.557

2.699.721

De handelsdebiteuren betreffen reguliere handelsdebiteuren, onder de debiteuren zijn geen posten opgenomen met een looptijd langer dan een jaar. (5) Overige vorderingen en overlopende activa Debiteuren groepsmaatschappijen Vooruitbetaalde kosten Vooruitbetaalde huur Waarborgsommen Lage inkomensvoordeel Nog te factureren opbrengsten Overige vorderingen

5.804 114.930 286.635 812 452.566 52.214 12.896

85.262 321.409 2.886 631.728 22.908 7.461

Totaal

925.857

1.071.654

TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS (in euro's) 31-12-2021

31-12-2020

Kas Banken

2.939 746.576

2.078 1.263.757

Totaal

749.515

1.265.835

(6) Liquide middelen

De kas- en banktegoeden staan ter vrije beschikking van de onderneming. PASSIVA

31-12-2021

31-12-2020

(7) Gestort en geplaatst kapitaal Stand per 1 januari Kapitaalvermindering

1 -

Stand per 31 december

Het maatschappelijk kapitaal van de vennootschap bedraagt € 1 verdeeld in 1 aandeel van € 1 elk, waarvan opgevraagd 1 aandeel. Het aandelenkapitaal bij datum oprichting bedroeg € 10.000. Bij akte van notaris d.d. 30 december 2013 is het kapitaal verminderd. (8) Overige reserves Stand per 1 januari Resultaat boekjaar

Stand per 31 december

Van de deelnemende gemeenten ontvangt het Werkgeversservicepunt Parkstad exploitatiebijdragen die tot het gerealiseerde exploitatietekort ter beschikking wordt gesteld aan WSP Parkstad Detachering BV. Hierdoor is het resultaat over het boekjaar nihil. In het boekjaar 2021 bedroeg deze bijdrage € 5.366.677. (9) Schulden aan participanten en aan maatschappijen waarin wordt deelgenomen Rekening courant GR Werkgeversservicepunt Parkstad Rekening courant Beschut OZL BV

123.872 -

2.713.053 24.668

Totaal

123.872

2.737.721

Dit betreft een rekening courant met een participant. Over deze schuld wordt geen rente berekend. Over aflossing zijn geen verdere afspraken gemaakt en er zijn geen zekerheden gesteld.

(10) Schulden aan leveranciers en handelskredieten Handelscrediteuren

3.263.401

1.121.649

Totaal

3.263.401

1.121.649

Onder de handelscrediteuren zijn geen bedragen opgenomen met een looptijd langer dan een jaar. (11) Belasting en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting Loonbelasting

175.479 322.262

1.455.398 473.898

Totaal

497.741

1.929.296

TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS (in euro's) 31-12-2021

31-12-2020

37.933 222.560 13.000 3.973 55.433 72.314 183.333 83.221

183.301 11.000 27.110 175.748 59.499 212.351 77.748

Totaal

671.767

746.757

(12) Overige schulden overlopende passiva

NIET IN DE BALANS OPGENOMEN RECHTEN EN VERPLICHTINGEN

WSP Parkstad Detachering BV is onderdeel van een fiscale eenheid voor de omzetbelasting. Op grond van de standaardvoorwaarden is de vennootschap hoofdelijk aansprakelijk voor ter zake door de combinatie verschuldigde belasting. WSP Parkstad Detachering BV en de in de consolidatie opgenomen groepsmaatschappijen hebben als lessee operationele leasecontracten voor auto’s en een heftruck afgesloten, tevens hebben zij huurcontracten voor het onroerend goed. De toekomstige minimale betalingen daarvan zijn als volgt te specificeren: (in euro’s) periode < 1 jaar 1 jaar < periode < 5 jaar periode > 5 jaar Totaal

31-12-2021 266.575 132.043 376

31-12-2020 271.045 295.287 -

398.994

566.332

fte's

Detachering Overige

41,3 40,8

37,6 42,6

82,1

80,2

Het gemiddeld personeelsbestand bedroeg in 2021 82,1 FTE in 2020 80,2 FTE (niet SW-personeel).

Bezoldiging bestuur In gevolge de vijstelling vermeld in artikel 2:383 lid 1 BW wordt de bezoldiging van de bestuurders niet opgenomen. Resultaatbestemming Het resultaat voor bestemming bedraagt ten gevolge van de bijdrage van de gemeenten € 0,-, er vindt dan ook geen toevoeging aan de reserves, dan wel een uitkering van dividend plaats. Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum die toelichting behoeven. Opgemaakt d.d. maart 2022 Ondertekening van de jaarrekening d.d. 24 maart 2022. Bestuurders, WSP Parkstad Detachering BV Werkgeversservicepunt Parkstad, vertegenwoordigd door Dhr. F.H. Dijk

OVERIGE GEGEVENS Statutaire bepalingen omtrent resultaatbestemming Artikel 20 statuten 1. De algemene vergadering is bevoegd tot bestemming van de winst die door de vaststelling van de jaarrekening is bepaald en tot vaststelling van uitkeringen, voor zover het eigen vermogen groter is dan de reserves die krachtens de wet of deze statuten moeten worden aangehouden. 2. Bij de berekening van het bedrag dat op ieder aandeel zal worden uitgekeerd deelt elk aandeel in een gelijk deel van de uitkering. Van de vorige zin kan met instemming van alle aandelhouders worden afgeweken. 3. Een besluit dat strekt tot uitkering heeft geen gevolgen zolang het bestuur geen goedkeuring heeft verleend. Het bestuur weigert slechts de goedkeuring indien het weet of redelijkerwijs behoort te voorzien dat de vennootschap na de uitkering niet zal kunnen blijven voortgaan met het betalen van haar opeisbare schulden. 4. Indien de vennootschap na een uitkering niet kan voortgaan met het betalen van haar opeisbare schulden, zijn de bestuurders die dat ten tijde van de uitkering wisten of redelijkerwijs behoorden te voorzien jegens de vennootschap hoofdelijk verbonden voor het tekort dat door de uitkering is ontstaan met de wettelijke rente vanaf de dag van uitkering. Artikel 2:248 lid 5 Burgerlijk Wetboek is van overeenkomstige toepassing.

Niet verbonden is de bestuurder die bewijst dat het niet aan hem te wijten is dat de vennootschap de uitkering heeft gedaan en dat hij niet nalatig is geweest in het treffen van maatregelen om de gevolgen daarvan af te wenden. Degene die de uitkering ontving terwijl hij wist of redelijkewijs behoorde te voorzien dat de vennootschap na de uitkering niet zou kunnen voortgaan met het betalen van haar opeisbare schulden is gehouden tot vergoeding van het tekort dat door de uitkering is ontstaan, ieder voor ten hoogste het bedrag of de waarde van de door hem ontvangen uitkering. Indien de bestuurders de vordering uit hoofde van de eerste zin hebben voldaan, geschiedt de in de derde zin bedoelde vergoeding aan de bestuurders naar evenredigheid van het gedeelte dat door ieder der bestuurders is voldaan. Ten aanzien van een schuld uit hoofde van de eerste of de derde zin is de schuldenaar niet bevoegd tot verrekening. Het bepaalde in dit lid is niet van toepassing op uitkering in de vorm van aandelen in het kapitaal van de vennootschap of bijschrijvingen op niet volgestorte aandelen. 5. Met een bestuurder wordt voor de toepassing van lid 3 gelijkgesteld degene die het beleid van de vennootschap heeft bepaald of mede heeft bepaald, als ware hij bestuurder. De vordering kan niet worden ingesteld tegen een door de rechter benoemde bewindvoerder. 6.

Bij de berekening van iedere uitkering tellen de aandelen, die de vennootschap in haar kapitaal houdt dan wel waarvan zij certificaten van aandelen houdt niet mede, tenzij deze aandelen of certificaten van aandelen belast zijn met een vruchtgebruik of pandrecht of van aandelen certificaten zijn uitgegeven ten gevolge waarvan het winstrecht toekomt aan de vruchtgebruiker, de pandhouder of de houder van die certificaten. 7. Bij de berekening van het bedrag, dat op ieder aandeel zal worden uitgekeerd komt slechts het bedrag van de verplichte stortingen op het nominale bedrag van de aandelen in aanmerking. Van de vorige zin kan telkens met instemming van alle aandeelhouders worden afgeweken. 8. De vennootschap mag ook tussentijdse uitkeringen doen. Het in dit artikel bepaalde is dan van overeenkomstige toepassing.

CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Kerkrade&id=07a6a0ff-ae9f-4b08-bf99-d1636fc4004a