Document · PDF

Gemeente Kerkrade 2023 presentatie informatiebijeenkomst 28 november 2023

Financiële commissie 28 november 2023, gemeente KerkradeBij agendapunt: Nadere uitwerking kaderstelling risico’s, als vervolg op vorige vergadering (dhr. Van Vugt)794 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

Gemeente Kerkrade Rol van de gemeenteraad bij Risicomanagement

Kerkrade Kerkrade 28 november 2023 18Lotte oktober 2022en Rein-Aart van Vugt Tholen Claudia Honings, Lotte Tholen en Rein-Aart van Vugt

- Risicobeheersing

We gaan dagelijks met risico’s om, zoeken ze zelfs

Risicomanagement: Risicomanagement: Het is niet van financiën of concerncontrol. Het is van de gehele organisatie en het college.

Risicomanagement: Het gaat in essentie om: 1. 2.

Het niet halen van doelstellingen. Financiële risico’s.

En hou het bij die twee!?

Risicomanagement: Het gaat om het instrumentarium. Het gaat zeker ook over risicocultuur

Risicomanagement: rollen Systeem van risicomanagement is bedrijfsvoering = Domein van college van burgemeester en wethouders De gemeenteraad stelt kaders waaraan dit systeem moet voldoen en controleert of het college hier aan heeft voldaan. Algemeen: = financiële verordening art. 212 Gemeentewet Specifiek: = Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing

Weerstandsvermogen Risicomanagement

- Incidenteel - Structureel

Samenloop van risico’s

Risico’s

- Economisch

Weerstandscapaciteit Weerstandscapaciteit - Algemene reserve

- Juridisch

- Onbenutte belastingcapaciteit

- Milieu

- Stille reserves

- Financiële verhouding

- Post onvoorzien/stelposten

- Garantieverplichtingen

- Winst grondexploitaties

- Wanbetaling

- Bestemmingsreserves voor risico’s

- Claims - Schade

Beheersmaatregelen

Voorzien -ing

Risicomanagement: kaders raad 2

Kaders van de raad: 1. Financieel beleid 2. Risicohouding 3. Doelstelling risicomanagement 4. Richtlijnen voor: - inventarisatie (netto/bruto) - onderscheid incidenteel/structureel - methodiek kwantificeren - specifieke risico’s, specifieke ‘buffer’ - rapporteren 5. Gewenste zekerheid dat risico’s kunnen worden opgevangen 6. Opbouw weerstandscapaciteit 7. Ondergrens/bovengrens weerstandsvermogen

7 3

4 6

Risicomanagement: Paragraaf Kerkrade 1

1. Financieel beleid: 2. Risicohouding: 3. Doelstelling risicomanagement:

Financiële verordening, Begroting, Voorjaarsnota

De gemeente Kerkrade neemt op die schaal als (gewenst) risicoprofiel een middenpositie in: risico’s worden voor zover mogelijk vermeden of afgedekt. Anderzijds moet een ondernemende gemeente risico’s durven te nemen en kan het vormen van reserves geen doel op zich zijn

Risicomanagement: Paragraaf Kerkrade 4

Richtlijnen voor: inventarisatie (netto/bruto) onderscheid incidenteel/structureel methodiek kwantificeren specifieke risico’s, specifieke ‘buffer’ rapporteren

5. Gewenste zekerheid dat risico’s opgevangen

kunnen worden

Risicomanagement: Paragraaf Kerkrade Jaarrekening 2022

Begroting 2024

a. Herkent u deze risico’s? b. Mist u risico’s? c. Hoe komt de inschatting van het restrisico op u over?

Risicomanagement: Paragraaf Kerkrade 4

Bijlage 2 vanaf blz. 172: - Bedrijfsvoering - Demografische ontwikkeling - Subsidies - Financiering - Verbonden partijen - Gewaarborgde geldleningen

Risicomanagement: Paragraaf Kerkrade 6

6. 7.

Opbouw weerstandscapaciteit Ondergrens/bovengrens weerstandsvermogen

De weerstandscapaciteit wordt onderscheiden in een incidentele en structurele component. Onder de incidentele component wordt verstaan: - de algemene reserve - de post onvoorzien incidenteel - de stille reserves - de incidentele begrotingsruimte. Uitgangspunt is dat de bestemmingsreserves niet worden gekwalificeerd als incidentele weerstandscapaciteit. Onder de structurele component wordt verstaan: - de onbenutte belastingcapaciteit - de post onvoorzien structureel - de structurele begrotingsruimte.

Wat vindt u van deze opbouw van de weerstandscapaciteit ?

Risicomanagement: Paragraaf Kerkrade 6

Ontwikkeling BBV kengetallen gemeente Kerkrade

Kengetal

2019

2020

Begroting 2021

2021

Begroting 2022

2022

Begroting 2023

Begroting 2024

Landelijk gemiddelde 2021

VNGNorm Goed

VNGNorm Onvoldoende

Netto Schuldquote

79%

74%

109%

75%

101%

67%

99%

102%

47%

< 90%

> 130%

Solvabiliteit

14%

16%

10%

18%

14%

20%

12%

12,6%

36%

> 50%

< 20%

Structurele exploitatie-ruimte

- 0,8%

2,9%

0,4%

4,7%

1,6%

0,9%

0,1%

0,8%

2,9%

> 0%

< 0%

- 0,6%

-/- 0,5%

-/- 0,2%

-/- 0,4%

-/- 0,8%

-/- 1,1%

7,6%

< 20%

> 35%

Grondexploitatie Belastingcapaciteit

102,5%

102,7%

112,4%

109,6%

107,3%

111,6%

104,4%

n.n.b.

102,7%

< 95%

> 105%

Weerstandsratio

1,3

1,4

1,1

1,5

1,6

1,4

1,7

1,6

N.b.

N.v.t.

Wendbaar en weerbaar Waar moet het (volgens ons) om draaien: Het gaat erom hoe snel een gemeente op de actuele en dynamisch opgaven en bijhorende lasten kan inspelen (wendbaarheid, flexibiliteit, beïnvloedbaarheid) en hoeveel financiële buffers (weerbaarheid) zijn nodig om voldoende wendbaar te zijn. Hoe kunnen ook incidentele gelden (de sterke financiële positie) bijdragen om op de actuele opgaven en bijhorende lasten in te spelen en de financiële huishouding daar op af te stemmen. Kortom: Wat wilt u bereiken voor de inwoners, monitor de ontwikkelingen en onzekerheden en welke wendbaarheid en weerbaarheid past daar voor uw gemeente bij.

Webinar voor raadsleden - 10 mei 2023

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Kerkrade&id=be62e0f4-0ad2-4df4-9ddc-92f5d660ff2a