Gemeente Kerkrade 2021.1.pptx

Gemeente Kerkrade Update financieel beeld Visie op risico lening stadion Visie op samenstelling rekeningcommissie Actualisatie verordeningen

Kerkrade 13 september 2021 Rein-Aart van Vugt

- Update Financieel beeld Balans gemeente Kerkrade per 31 december 2020

© 2016 Deloitte The 2 Netherlands

Balans en toelichting Balans (x € 1.000) Bron: Jaarrekening 2020

2019 Vaste activa Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa

168.236 8.476 129.158 30.602

2020 173.891 2 8.189 132.600 33.102

Vlottende activa

21.149

28.760

Voorraden Vorderingen Liquide Middelen Overlopende activa

-/- 960 13.007 4.516 4.586

-/- 755 17.899 1.496 2 10.120

189.385

202.651

3

2019

2020

Vaste passiva

156.044

170.164

Eigen Vermogen - Algemene reserve - Bestemmingsreserve - Jaarresultaat (voor bestemming)

7.033 18.566 364

8.975 20.709 2.250

25.963

31.934

6.577

6.744

123.504

131.486

Vlottende passiva

33.341

32.487

Kortlopende schulden Overlopende passiva

21.248 12.093

15.641 16.846

189.385

202.651

Voorzieningen Schulden met een rentetypische looptijd > 1 jaar

1

3

- Ontwikkeling kengetallen BBV

© 2016 Deloitte The 4 Netherlands

Ontwikkeling BBV kengetallen gemeente Kerkrade Kengetal

2019

Begroting 2020

2020

Landelijk gemiddelde 2019

VNG-Norm Goed

VNG-Norm Onvoldoende

Netto Schuldquote

79%

90%

74%

1

54%

< 90%

> 130%

Solvabiliteit

14%

9%

16%

2

34%

> 50%

< 20%

Structurele exploitatieruimte

- 0,8%

0,3%

2,9%

N.b.

> 0%

< 0%

Grond-exploitatie

- 0,6%

0,1%

-/- 0,5%

15%

< 20%

> 35%

Belastingcapaciteit

102,5%

n.n.b.

102,7%

100%

< 95%

> 105%

Overhead

10,92%

11,3%

11,3%

11%

N.v.t.

N.v.t.

N.b.

N.v.t.

N.v.t.

Weerstandsratio Kengetal * 1.000 Euro algemene reserve reserve exploitatie (vml. reserve parkeerfonds exploitatie); vrije deel algemene reserve obk Totaal

1,3

3 4

1,4

2019

2020

Begroting 2021

Begroting 2021

Begroting 2021

Begroting 2021

Begroting 2021

5.215

5.215

5.715

6.215

6.715

7.215

7.715

1.547

3.417

3.970

3.970

3.970

3.970

3.970

272

343

488

634

779

925

1.070

7.034

8.975

10.173

10.819

11.464

12.110

12.755

Financiële positie (verleden en prognose) gemeente Kerkrade Kern: - Financiële positie is stabiel en gezond. Feitelijk was en is het enige aandachtspunt voor de financiële positie van uw gemeente dat de reservepositie voor het opvangen van risico’s op niveau blijft. Het gaat hierbij vooral om de reserves die van belang zijn voor de weerbaarheid (opvangen van risico’s) van de Gemeente. Dat zijn de algemene reserve, reserve exploitatie, en algemene reserve obk). In 2020 is hier door uw Gemeente goed invulling aangegeven, want de reservepositie is in 2020 versterkt. In de toekomst wordt dit bereikt door de begroting meerjarig sluitend te houden. Dit leidt ertoe dat de weerbaarheid verder gaat toenemen. Wat betreft Jeugdzorg zien we dat de ingrepen in Kerkrade effect hebben en dat er landelijk extra geld beschikbaar komt. De gevolgen van de herverdeling van de algemene uitkering lijken na de aanpassing minimaal te zijn. Het toekomstige financiële beeld is voorzichtig positief.

- Solvabiliteit (= reserves) is toegenomen. - Schuldquote is in 2020 afgenomen en valt in 2020 in de categorie goed van de VNG-normen. - Schuldquote en Solvabiliteitsratio zijn bij de jaarrekeningen 2019 en 2020 gunstiger dan begroot. Uw gemeente begroot voorzichtig en incidentele meevallers versterken daarom de reserves van uw gemeente. - Niveau van lokale heffingen is ongeveer gelijk aan landelijk gemiddelde. Stijging is in 2021 lager dan het landelijke gemiddelde.

Woonlasten voor de inwoners 2020

2021

Woonlasten meerpersoonshuishouden

829

869

Landelijk gemiddelde

776

811

Op Coelo-lijst

247

244

- Visie op risico lening Stadion Besproken in de Rekeningcommissie

© 2016 Deloitte The Netherlands

8

Lening aan Holding Stadion Kerkrade B.V. Lening op 31-12-2020:

€ 18.660.000

Belangrijk hierbij zijn 2 punten: het risico dat niet meer wordt afgelost en vervolgens dat de waarde van het stadion lager is dan de hoogte van de lening. Voordat het risico dat de verstrekte lening moet worden afgeboekt zich voordoet, moet er veel gebeuren: 1. 2. 3. 4. 5.

Roda JC trekt zich terug uit het stadion, danwel betaalt de huur niet meer Holding Stadion Kerkrade B.V. vindt geen andere huurders Holding Stadion Kerkrade B.V. kan de lening niet meer terugbetalen Op basis van het hypotheekrecht krijgt de gemeente het stadion in eigendom Structurele waarde stadion is lager dan de hoogte van de lening - huidige bestemming - andere bestemming

Risico is volgens de paragraaf weerstandsvermogen €1,4 miljoen.

© 2018 Deloitte The Netherlands

9

- Visie op samenstelling Rekeningcommissie Besproken in de Rekeningcommissie

© 2016 Deloitte The 10 Netherlands

Rekeningcommissie In de rekeningcommissie gesproken over de samenstelling van de commissie. Gemeente Kerkrade:

2 leden

Omvang wordt sterk bepaald door taken van de rekeningcommissie en kwetsbaarheid bij eventuele afwezigheid van leden. Landelijk beeld:

1. Meer gemeenten met een ‘auditcommissie’/rekeningcommissie 2. Verschillende namen 3. Rol en taken: - aansturen en afstemming accountantscontrole, bijvoorbeeld advisering kwaliteit P&C-documenten, monitoren financiële positie en financiële beheersing grote projecten. Nieuwe bestuursperiode is een logisch moment om de rolinvulling en samenstelling van de rekeningcommissie opnieuw te bekijken.

- Actualisatie verordening

© 2016 Deloitte The Netherlands

12

Aanpassen: financiële verordening (art. 212 Gemeentewet), controleverordening (art. 213 Gemeentewet), onderzoeksverordening (213a Gemeentewet), Treasurystatuut en kadernota Misbruik & Oneigenlijk gebruik. Wordt in overleg met ons voorbereid en in oktober ter besluitvorming aangeboden. Reden: 1. Aansluiten bij de huidige cyclus van planning & controldocumenten 2. Wijzigingen in verband met de invoering van de rechtmatigheidsverantwoording vanaf 2022 (2021 proefjaar). 3. Actualisatie aan de hand van regelgeving en terminologie. Enkele belangrijke uitgangspunten bij de aanpassingen: - verantwoordingsgrens van 0-3%, in accountantscontrole blijft goedkeuringstolerantie van 1% van toepassing. Ons advies is om hier op aan te sluiten - informatie op te nemen in de paragraaf bedrijfsvoering - overige formele wijzigingen (is nu in het controleprotocol voor de accountant opgenomen en verhuist naar de financiële verordening): - normenkader (= opsomming van relevante wet- en regelgeving) - toetsingskader (= instructie voor interne controle (bedrijfsvoering)) - controleprotocol voor de accountant niet meer verplicht (aanpassen controleverordening) © 2018 Deloitte The Netherlands

13

- Bijlagen

© 2016 Deloitte The Netherlands

14

Schulden Is lenen bij de bank bezwaarlijk? Nee, mits:

- Geleend wordt voor investeringen (niet te veel voor het opvangen van tekorten in de begroting). Dan staat er bezit met onderliggende waarde tegenover - De rente en aflossing kan terugbetalen (in de begroting dus kan opvangen) of onderliggend bezit behoudt de waarde zodat aflossing niet nodig is (bij gronden). - Bij hoge schulden of voortdurend toenemende schulden ook zicht is op dalende schulden. - Het rente-risico op de leningen goed in beeld is. Kerkrade:

-

Kerkrade voldoet aan de rente-risiconorm en kasgeldlimiet De leningportefeuille heeft een gespreide opbouw Leningen worden afgelost (risicospreiding herfinanciering) Leningen worden alleen aangegaan als de rente en aflossing in de begroting kan worden opgevangen.

Woonlasten voor de inwoners Kern:

- Woonlasten altijd in relatie tot de kwaliteit en het niveau van de voorzieningen voor inwoners en bedrijven bekijken. - Woonlasten iets boven het landelijk gemiddelde. - Voor een Gemeente met circa 46.000 inwoners een volwaardig voorzieningniveau met een brede regiofunctie en een OZB-last op ongeveer het landelijk gemiddelde. Twee gelijke gemeenten die voor het voorzieningenniveau dezelfde OZB-opbrengst nodig hebben: Gemeente

OZB-opbrengst

Gemiddelde WOZwaarde

Resultante is het tarief

A

€ 3000

€ 150.000

€ 0,02

B

€ 3000

€ 500.000

€ 0,006

Hier gaat het om bij de besluitvorming

Is een gegeven

Effect is een tarief dat 3,33 hoger is

Burger betaalt per saldo hetzelfde