Bijlage 7 - Controleverklaring - gewaarmerkte jaarrekeninq 2025 van Crowe

en andere toelichtingen, waaronder de rechtmatigheidsverantwoording van het Algemeen Bestuur over de financiële rechtmatigheid van baten, lasten en balansmutaties over 2025; de bijlage met het overzicht van de gerealiseerde baten en lasten per taakveld.

De basis voor ons oordeel

Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden, het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado), het controleprotocol dat is vastgesteld door het Algemeen Bestuur d.d. 20 november 2025 en het Controleprotocol Wet normering topinkomens (WNT) 2025 vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie 'Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening'. Wij zijn onafhankelijk van de Gemeenschappelijke Regeling Solido zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wijvoldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel.

Materialiteit

Op basis van onze professionele oordeelsvorming hebben wij de materialiteit voor de jaarrekening als geheel bepaald op € 346.000. De bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten en voor onzekerhed en 2o/o van de totale lasten exclusief toevoegingen aan reserves, zoals voorgeschreven in artikel 2 lid 1 Bado. Daarbij zijn voor de controle van de in de jaarrekening opgenomen WNT-informatie de materialiteitsvoorschriften gehanteerd zoals vastgelegd in de Regeling Controleprotocol WNT 2025. Wij houden ook rekening met afiruijkingen en/of mogelijke afirijkingen die naar onze mening voor de gebruikers van de jaarrekening om kwalitatieve redenen materieel zijn, zoals ook bedoeld in artikel 3 Bado. Wij zijn overeengekomen dat wij aan het Algemeen Bestuur tijdens onze controle geconstateerde afwijkingen boven de € 87.000 rapporteren (0,5% van de gerealiseerde lasten exclusief toevoegingen aan reserves) alsmede kleinere afwijkingen die naar onze mening om kwalitatieve, of WNT-redenen relevant zijn.

&Crowe

Growe Foederer

Naleving anticumulatiebepaling WNT niet gecontroleerd ln overeenstemming met de Regeling ControleprotocolWNT 2025 hebben wijde anticumulatiebepaling, bedoeld in artikel 1.6a WNT en artikel 5, lid 1, sub n en o Uitvoeringsregeling WNT, niet gecontroleerd. Dit betekent dat wij niet hebben gecontroleerd of er wel of niet sprake is van een normoverschrijding door een leidinggevende topfunctionaris vanwege eventuele dienstbetrekkingen als leidinggevende topfunctionaris bijandere WNT-plichtige instellingen, alsmede of de in dit kader vereiste toelichting juist en volledig is. B. Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen andere informatie De jaarstukken omvatten andere informatie, naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij. De andere informatie bestaat uit: o jaarverslag, waaronder de programmaverantwoording en de paragrafen. Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wijvan mening dat de andere informatie met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afirvijkingen bevat.

Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening. Het Algemeen Bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie, waaronder het jaarverslag in overeenstemming met het BBV.

C. Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening

Verantwoordelijkheden van het Algemeen Bestuur voor de jaarrekening Het Algemeen Bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met het BBV. Het Algemeen Bestuur is ook verantwoordelijk voor de financiële rechtmatigheid van de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties, in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, zoals opgenomen in het normenkader en voor het getrouw toelichten van de financiële rechtmatigheid in de jaarrekening. ln dit kader is het Algemeen Bestuur tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het Algemeen Bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van het normenkader voor de financiële rechtmatigheid mogelijk te maken zonder afia/jkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude. Bij het opmaken van de jaarrekening moet het Algemeen Bestuur de veronderstellingen inzake de financiële risico's in relatie tot de financiële positie onderbouwen en afiruegen of de Gemeenschappelijke Regeling in staat is de financiële risico's vanuit de reguliere exploitatie en onvenrvachte tegenvallers financieel op te vangen zonder tussenkomst van de toezichthouder.

Het Algemeen Bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de financiële risico's kunnen worden opgevangen toelichten in de jaarrekening. Het Algemeen Bestuur is verantwoordelijk voor het vaststellen van het normenkader voor de financiële rechtmatigheid en het uitoefenen van toezicht op het proces van financiêle verslaggeving van de Gemeenschappelijke Regeling.

Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken.

Growe Foederer

^Crowe

Afirvijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan

worden venracht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economisóhe beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afirvijkingen op ons oordeel.

Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, het Bado, het controleprotocol dat is vastgesteld door het Algemeen Bestuur op 20 november 2025, het Controleprotocol WNT 2025, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit: r het identificeren en inschatten van de risico's dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude, het in reactie op deze risicob bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersíng; o het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden.

Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de Gemeenschappelijke Regeling; o het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het Algemeen Bestuur en de toéÍchtingen die daarover in de jaarrekening staan; . het vaststellen dat de door het Algemeen Bestuur gehanteerde veronderstellingen aanvaardbaar ztln inzake de afireging dat de Gemeenschappelijke Regeling in staat is haar financiële risico's op te vangen. Tevens het op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan omtrent de financiële positie. Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante górelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring. Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheàen kunnen echter van materiële betekenis zijn voor de financiële positie van de Gemeenéchappelijke Regeling; .

het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen; en . het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen. Wij communiceren met het Algemeen Bestuur onder andere over de geplande reikwíjdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren 2i1n gekomeÀ, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing. Roermond, 2 april2O26 Crowe Foederer Audit & Assurance B.V

RA

DEEL D: Bijlagen

.o>.

l-l

DEEL D: BIJLAGE Bijlage l Activa Activa 110001

rc 202s

110002 TC 2025 110003 Beeldschermen 2025 110004 Laptops 2025 110005 Tablets 2025 110006 Mobiele telefoons 2025

110007 Tea msopstellingen 2025 110008 Switches 2025

Budget 2O25 Realisatie 2O25 Afwijking € 4L.876 € L97.684 € -155.808 € 213.712 € € 213.7t2 € 121.920 € 129.2r4 € -7.294

€ €

€ € €

110009 Access points 2025

€

110010 Housing 2025

€

110011 Servens 2025 110012 Netwert infra 2025 110013 Stonge 2025

€

€ €

895.535

€

200.000

€

€ 13.102 244.832 € -57.070 392.8s8 € 7.267 -38.186 78.186 € 167.834 € 317.166 55.059 € 23.066 118.817 € -118.817 953.969 € -58.434 2.418 € 197.582

€

103.629

896.283

€

L87.762 € 400.125

€

40.000

€

48s.000

€

78.t25 € €

883.181

110111 Mobiele telefoons HGH

€

€

25.644

110112 Laptops HGH

€

€

93.016

Tdaal Totaal

€ -103.629

€ €

-25.6M -93.016

€ 3.560.339 € 3.446.341 € 113.99a

7 SOLIDO . Jaarrekening 2025

475 3',t 91 41 .nl

)s

l-l Bijlage 2 Verantwoording Resultaatbestemmin g 2024 Onderwerp

Afgerond 2025

Opteidingen

a

a

a

Communicatietraining Leiderschapstrain ing lnhaatstag 2024

Effectrapportage a

Training

Ptan 2026 a

rondom ktantgericht communiceren voor atte medewerkers (inzicht in effecten met gebruik van theorie en praktijkvoorbee

Opteidinge n uit

regutiere begroting

tden) a

a

Werving en

a

a

juiste mensen op de juiste ptek

setectie

Procesoptimati satie

Zorgen voor de

a

Assessment en coaching

a

Diverse comptexe interne change

processen herzien en opnieuw geïmptementeerd a

a

security officer succesvol aÍgerond. a

a

uit reguliere begroting

AantaI change processen

Nieuwe change píocessen

Evatuatie en

bijsturing LCM met start van proces a

toegevoegd waar deze ontbraken a

a

Werving en selectie

aangepast op basis van proces reviews

Llfe cycl.e

management (LCM)proces opgetuigd voor [aptops en tetefoons (uitvoer 2026)

Werving

Verdere verbreding procesver betering aanpak in

LCM-proces en aanpak voor

de

laptops en telefoons uitgewerkt en afgestemd 1 " aanzet sturingsdashbo ard ontwikkeld voor de organisatie

organisati e a

AantaI key processen verbeteren

,:'-\r .^Á 7

SOLIDO . Jaarrekening 2025

475 31 91 41 foederer'.nl

Archiefbeheer

a

Audit door HCL

a

a

Op basis van de bevindinge n een PvA maken en

dit uitvoeren. PDC

a

Basis

a

contractdocumen tatie opgestetd/beschi kbaar gestetd voor review NÍeuw overzicht gemaakt voor de vernieuwde PDCstructuur gekoppetd aan begroting

a

a

a

Basis contracten set opgeleverd voor review en 1" review ronde afgerond.

Vaststette

a

n

contracten voor deetnemer sen tevens contracten opstetlen voor deetnemer

Ktant

contracten opgesteld en bijna atte contracten zijn ondertekend PDC2.0 overzicht en basis documentatie opgestetd

s

Opstetlen

a

en

vaststelten PDC 2.0

;\

r7i'\ 7 SOLIDO . Jaarrekening 2025

475 31 91 41 nl

Over Solido W'rj houden de technologische

dienstverlening van overheden voor burgers beschikbaar, stabiel en betrouwbaar.

Contact

CBS-weg 2 6412EZHeerlen

teleÍoon 0452116103 e-mail info@solido-it.nl