Bijlage 6 - Jaarrekening 2025 GR Rd4, geconsolideerd - boekwerk
Tekst van het document
Jaarrekening Rd4 2025
Geconsolideerde jaarrekening 2025 1 Reinigingsdiensten Rd4
Jaarrekening Rd4 2025
Voorwoord Voor u ligt het jaarverslag behorende bij de jaarrekening over het boekjaar 2025 van de GR Reinigingsdiensten Rd4. Het afgelopen jaar stond in het teken van optimalisatie, transformatie en transitie. Zo werd op de Op- en overslag locatie een nieuw functioneel weegkantoor in gebruik genomen. Daarmee maken we een professionaliseringsslag op de O&O-locatie en kunnen we veel efficiënter de verkeerstromen, zowel intern als extern, afwikkelen. Dit komt de veiligheid op de locatie maar ook het welzijn voor onze aldaar werkende collega's ten goede om in zo'n fraai, nieuw en eigentijds kantoor te mogen werken. In de aanloop naar de ERP-transitie, waar we aan de vooravond van staan, is de organisatie verder geprofessionaliseerd met de implementatie van AFAS. Middels deze AFAS implementatie hebben we met z'n allen al inzicht kunnen krijgen van datgene wat ons in de komende twee jaar staat te wachten als het gehele ICT-systeem omgezet wordt vanuit Navision naar Business Central met Tegos. We kunnen met dit opgedane inzicht van deze relatief kleine en gerichte AFAS-implementatie ons voordeel doen. Binnen het publieke ondernemerschap van Rd4 werd de VIND. pop-up store textiel geopend op de Promenade te Heerlen.
We beogen met deze 1e VIND-winkel voor 2e hands textiel een extra afzetkanaal te creëren maar ook om een bijdrage te leveren aan circulariteit en leefbaarheid binnen het stadscentrum van Heerlen. Ons voornemen is om het VIND-concept ook binnen andere Rd4-gemeenten uit te rollen, mits de resultaten uit de pilot in Heerlen hier ook aanleiding toe geven.
Roger Wetzels Directeur Reinigingsdiensten Rd4
2
Jaarrekening Rd4 2025
Binnen de kringloop is nog een belangrijke stap gezet. Het kringlooppand in Kerkrade werd na vele jaren huur definitief aangekocht, inclusief het aanpalende magazijn. Dit biedt ons nieuwe mogelijkheden voor een toekomstbestendige en verdere doorontwikkeling van de kringloopactiviteiten in Kerkrade. Voor wat betreft de kringloopwinkel in Heerlen is de keuze gemaakt om de huurovereenkomst definitief op te zeggen. Dat betekent dat we dit jaar moeten gebruiken om op zoek te gaan naar een nieuwe locatie die past bij de verdere doorontwikkeling van de kringloopactiviteiten in Heerlen. Een bijzonder moment dit jaar was ook dat onze kringloopactiviteiten 25 jaar geleden gestart zijn. Een mijlpaal waar met trots bij is stilgestaan met onze medewerkers en klanten. Naast het investeren in gebouwen werd er stevig in het personeel geinvesteerd. Het TURMA-leiderschapstraject draaide dit jaar op volle toeren, op zowel operationeel-als tactisch niveau. Investeren in leiderschap van met name het middenmanagement binnen Rd4 gaat een belangrijke bijdrage leveren aan de verdere versterking van het kader en de organisatiecultuur binnen Rd4. Innovatie en maatschappelijke impact liepen dit jaar hand in hand.
Op het gebied van artificiële intelligentie (Al) zijn stappen gezet met de inzet van de Value Sort op het Textiel sorteercentrum (TSC), waarmee efficiënter, makkelijker en slimmer kan worden gesorteerd en geprijsd. Ook kwam een unieke samenwerking tot stand tussen de GGD en Rd4 rondom de "Plasklas", waarin duurzaamheid en gezondheid samenkomen. Door te participeren in dit maatschappelijk project droegen wij er mede toe bij dat de afvalberg van luiers reduceert door kinderen sneller zindelijk te krijgen. Dit jaar is ook de zitting geweest van het dodelijk ongeval van mei 2023. Na ruim 2 jaar hebben we zakelijk gezien dit dossier kunnen afronden, maar het verdriet van het verliezen van een gewaardeerde collega tijdens zijn werk is nog steeds moeilijk en intens verdrietig. Tot slot is ook op ecologisch vlak geïnvesteerd door het planten van bomen op de hoofdlocatie, als zichtbare bijdrage aan een groenere toekomst maar ook om daarmee symbolisch middels 10 bomen onze 10 gemeentelijke stakeholders letterlijk en figuurlijk te wortelen op onze hoofdlocatie. Op het gebied van duurzaamheid is een CSRD (ESG)rapport opgesteld om de "voetprint" van Rd4 in kaart te brengen over het jaar 2024. Jaarlijks actualiseren en verbeteren we dit rapport, zodat we onze impact op de omgeving verder kunnen verminderen en nieuwe kansen optimaal benutten.
Jaarrekening Rd4 2025
3
Elke dag zetten wij ons in voor een mooie en schone leefomgeving. Samen met burgers, overheden, bedrijven en instellingen zoeken we constant naar slimme en duurzame oplossingen om afval te verminderen, grondstoffen te scheiden, spullen een tweede leven te geven en mensen kansen te bieden. Alleen zo worden we: Samen actief voor een betere toekomst!
Inhoudsopgave Rapport Over Reinigingsdiensten Rd4 Financiële positie Financiële paragraaf
7 8 9
Jaarrekening Grondslagen voor de financiële verslaggeving Geconsolideerde balans per 31 december 2025 Geconsolideerde winst- en verliesrekening over 2025 Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december 2025 Toelichting op de geconsolideerde winst- en verliesrekening over 2025 Wet Normering Topinkomens verantwoording Gemiddeld aantal werknemers
26 29 30 31 38 42 44
Overige gegevens Deelnemende gemeenten Verdeling vermogen
44 45
Bijlagen Overzicht materiële vaste activa
50
6
Jaarrekening Rd4 2025
Over Reinigingsdiensten Rd4 De gemeenschappelijke regeling Reinigingsdiensten Rd4 (hierna: GR) is eind 1997 opgericht en feitelijk met haar werkzaamheden begonnen op 1 januari 1998. De GR heeft twee 100% dochtervennootschappen, te weten Rd4 Facilitair Bedrijf B.V. (hierna: BVF) en Rd4 Kringloop Bedrijf B.V. (hierna: KLB). In de BVF zijn alle medewerkers met een niet amb- telijke status ondergebracht. Voor deze medewerkers is de cao voor GEO (Grondstoffen, Energie en Omgeving) van toepassing. Behoudens de ambtenaren (gemeentelijke cao) en de onroerende zaken, zijn alle productiemiddelen ondergebracht in de BVF. In het KLB is per april 2014 het Textiel sorteercentrum ondergebracht. De financiële gegevens van deze vennootschap zijn opgenomen in deze jaarrekening. Om een goed inzicht te krijgen in het functioneren van Rd4 als geheel, presenteren wij in weerwil van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) een integraal geconsolideerde jaarrekening (en begroting) van de drie onderdelen samen. Voor het verkrijgen van een goed en juist inzicht zetten we de lijn van de afgelopen jaren voort.
Samen actief voor een betere toekomst!
Jaarrekening Rd4 2025
7
Financiële positie Ter verkrijging van een inzicht in de financiële positie van de geconsolideerde onderneming, verstrekken wij u de navolgende overzichten. Deze zijn gebaseerd op de gegevens uit de jaarrekening. Vergelijkend balansoverzicht (x € 1.000) 31-12-2025
31-12-2024
bedrag
%
bedrag
%
Activa Immateriële vaste activa
0
0,0
149
0,3
37.207
84,4
35.978
77,4
Voorraden
910
2,1
1.122
2,4
Vorderingen
3.402
7,7
3.292
7,1
Liquide middelen
2.546
5,8
5.966
12,8
Totaal
44.065
100,0
46.507
100,0
Eigen vermogen
4.359
9,9
3.719
8,0
Voorzieningen
887
2,0
793
1,7
Langlopende schulden
30.680
69,6
31.930
68,8
Kortlopende schulden
8.139
18,5
10.065
21,6
Totaal
44.065
100,0
46.507
100,0
Materiële vaste activa
Passiva
2025
2024
mutatie
Werkkapitaal
8
Voorraden
910
1.122
-212
Vorderingen
3.402
3.292
110
Liquide middelen
2.546
5.966
-3.420
6.858
10.380
-3.522
Kortlopende schulden
-8.139
-10.065
1.926
Werkkapitaal
-1.281
315
-1.596
Jaarrekening Rd4 2025
Financiële paragraaf Resultaat Ten behoeve van het inzicht in de ontwikkeling van het resultaat volgt onderstaand in afgeronde bedragen de winst- en verliesrekening 2025. Rekening 2025
Begroting 2025
Rekening 2024
Netto-omzet
52.503.260
52.003.016
48.495.586
Verwerkingskosten afval
-3.652.948
-4.707.768
-3.785.347
Kosten van uitbesteed werk
-3.181.168
-2.601.358
-2.975.947
Brutomarge
45.669.144
44.693.890
41.734.292
Salarissen en sociale lasten
20.449.904
20.102.665
18.489.217
Personeel van derden
6.634.869
6.292.058
5.877.264
Energie
2.270.167
2.506.000
2.306.003
Afschrijvingen vaste activa
4.412.912
5.756.982
3.822.747
Overige bedrijfskosten
10.358.580
8.642.579
9.945.257
Bedrijfslasten
44.126.432
43.300.284
40.440.488
Bedrijfsresultaat
1.542.712
1.393.606
1.293.804
Financiële lasten minus - baten
-589.525
-797.110
-482.426
Bestemmingsreserves
-596.496
-596.496
-388.784
Nettoresultaat vóór VPB
356.691
0
422.594
Vennootschapsbelasting
23.378
0
21.683
Nettoresultaat na VPB
333.313
0
400.911
afspraak begrotingsbijstelling
0 333.313
Jaarrekening Rd4 2025
0 0
400.911
9
Ontwikkelingen in 2025 In 2025 hebben we de volgende ontwikkelingen doorgemaakt welke effect hebben gehad op de gerealiseerde cijfers danwel de basis leggen voor het jaar daarna. Niet limitatief willen we onderstaande benoemen: • Voorbereiden projecten revitalisatie en uitbreiding grondstoffenpark en kringloopwinkel Margraten en de verplaatsing Regionaal sorteercentrum E-waste (RSC) op onze hoofdlocatie; • Lancering van de nieuwe Rd4 App waarmee we nog gerichter 1-op-1 met onze inwoners kunnen communiceren; • Introductie van de "Plasklas" (waar reeds 1.200 gezinnen gebruik van hebben gemaakt) om vroegtijdelijke zindelijkheid te promoten; • Voorbereiden van de aankoop van de locatie Kringloopwinkel Kerkrade; • De start voorbereiden van een Circulair Ambachtscentrum met onze 10 gemeenten. In het jaar 2024 hebben we het Strategisch meerjarenplan voor de jaren 2022-2026 opnieuw tegen het licht gehouden en vastgesteld dat de routemap uit het plan nog steeds de juiste koers is voor de komende jaren. Er is samen met de beleidswerkgroep gewerkt aan de acties uit het Grondstoffenplan. Intern zijn we verder gegaan met het verbetertraject volgens ons motto "Samen actief voor een betere toekomst". Waarbij we met name hebben ingezet op de ontwikkeling van leiderschapspijlers. Dit is verwerkt in een leiderschapstraject voor onze leidinggevenden, waarmee we gestart zijn.
10
Jaarrekening Rd4 2025
Rd4 en duurzaamheid Duurzaamheid staat al enige jaren prominent op de agenda van Rd4 waarbij het uitgangspunt is om een bijdrage te leveren aan het beperken van de CO2 uitstoot en zo het milieu een positieve impuls te geven. Een aantal voorbeelden hiervan zijn: •
•
•
• • •
Het verder doorontwikkelen van het Volume/Frequentiesysteem door de inzamelfrequentie van restafval te verlagen en vrijwillig omgekeerd inzamelen mogelijk te maken; Bij vervanging of reparatie van onderdelen van gebouwen bekijken hoe het energieverbruik kan worden teruggedrongen zoals door dakisolatie, energiezuinigere klimaatsystemen, sedumdaken, ledverlichting en energiezuinigere CV-ketels; Een andere grote stap hierin is gezet met het plaatsen van zonnepanelen op nagenoeg alle geschikte daken van onze hoofdlocatie, waarbij we hopen met het aandeel van zonne-energie op onze hoofdlocatie uit te komen boven de 70% van de benodigde behoefte; Bij de vervanging van voertuigen wordt getracht energiezuinigere en electrische versies aan te kopen waar mogelijk; Project brandstofbesparing door medewerkers bewust te maken van hun rijgedrag en het milieueffect; Met het softwarepakket Jewel zijn we in staat om op basis van parameters in te spelen op veranderingen en routes te optimaliseren.
Om de duurzaamheidsagenda goed te kunnen vormgeven en dan met name met betrekking tot ons wagenpark zijn we gestart met het aanleggen van een duurzaamheidsfonds. Dit is bedoeld om uiteindelijk de meerkosten van nieuwe emissieloze voertuigen te financieren. Voor lichtere voertuigen gaan we nu vaker kiezen voor een electrisch voertuig. Ook voor veeg- en onkruidmachines zullen we dat doen. De netcongestie is daarbij nu een overweging om daar niet volledig op in te zetten. Voor het hele zware materieel zoals de vrachtwagens voor de lediging van de straatclusters/ondergrondse systemen en de inzamelauto's is dat nog geen oplossing in ons verzorgingsgebied. We lopen daar nog tegen teveel technische beperkingen aan. Om de CO2 uitstoot in de jaren hierna nog verder terug te brengen, denken we aan: • Het gebruik van andere brandstof met aanzienlijk minder CO2 uitstoot; • Vervroegd vervangen van voertuigen met hoge uitstootwaarden.
Rd4 en sociaal beleid Rd4 is zich bewust van haar voorbeeldfunctie als het gaat om werkgelegenheid te bieden aan medewerkers met een afstand tot de arbeidsmarkt. Mogelijkheden hiervoor zien we met name in de kringloop en de BEST-sortering en bij het Textiel sorteercentrum. Bij de opzet van het Strategische meerjarenplan zijn diverse vertegenwoordigers van de gemeenten betrokken. Een belangrijke wens is om het aantal fte's met een afstand tot de arbeidsmarkt op het huidige niveau te behouden. We hebben hiertoe een meerjarig contract met WSP gesloten voor het leveren van mensen met een SW-indicatie. Door wijziging van wetten
Jaarrekening Rd4 2025
11
hebben we in plaats van met de SW-wet nu te maken met de Participatie Wet (PW). De omgeving hiervoor is versnipperd waarbij we met meerdere organisaties en ook onze eigen gemeenten te maken hebben. Deze situatie heeft ertoe geleid dat we eind dit jaar hebben besloten meer capaciteit in te zetten op relatiemanagement.
Wet Open Overheid Rd4 conformeert zich aan de Wet open overheid (Woo). Zowel passief als actief wordt tijdig informatie verstrekt aan onze stakeholders. Verbetering van de informatiehuishouding; een van de uitgangspunten van de Woo is dat de informatiehuishouding op orde is. De continue verbetering van de informatiehuishouding is bij Rd4 niet nieuw. Jaarlijks worden stappen gezet, mede door gedigitaliseerd werken en gecontroleerde dataopslag, waardoor bijvoorbeeld papieren archieven worden verkleind. Ook komend jaar zal deze verdergaande digitalisering en verbetering van onze informatiehuishouding verder vorm krijgen. Dit alles onder een toenemende mate van beveiliging van data (NIS2 wetgeving).
Rechtmatigheid De rechtmatigheidsverantwoording is opgenomen in de enkelvoudige jaarrekening van de gemeenschappelijke regeling Reinigingsdiensten Rd4.
12
Jaarrekening Rd4 2025
Resultaten Voor de details verwijzen we graag naar de toelichting op de financiële cijfers. Als we naar het resultaat kijken dan is dit € 333.313 positief. De variabele component/ afrekening basispakket komt positief uit op een saldo ad € 1.228.140. Dat er een positieve afrekening is van het basispakket is tweeledig. Aan de ene kant hebben we ongeveer een miljoen minder aan verwerkingskosten dan begroot. En aan de andere kant een kleine vijf ton aan logistieke efficiëntie. Daarnaast is de afwikkeling van de afrekening PMD 2022 verwerkt. Het Rd4 resultaat is positief uitgekomen door meevallers en tegenvallers zoals beschreven wordt in dit document.
Risico's in de jaarrekening 2025 Naast de risico's zoals benoemd in de tot standkoming van ons weerstandsvermogen zijn ons geen aanvullende risico's bekend.
Jaarrekening Rd4 2025
13
Toelichting op de financiële cijfers Omzet Analyse Realisatie vs. Begroting Omzet basispakket
-1.228.139
Omzet BOR-pakket
1.078.168
Omzet NV
991.898
Omzet kringloop
-26.949
Omzet textielsorteercentrum
-264.815
Inkomsten grondstoffenparken
-83.119
Omzet overig
33.199
Omzet overige en burgers (winkels. TSC en grondstoffenparken)
-341.683
Omzetverschil met de begroting
500.244
De totale omzet ligt met een totale omvang van € 52.503.260, € 500.244 hoger dan de begroting en een bedrag van € 4.007.674 hoger dan voorgaand jaar. Basispakket Begroting netto omzet basispakket PMD voorgaande jaren Afrekening overig basispakket Overig: m.n. DVO Schinnen Realisatie netto omzet basispakket
14
2025
2024
2025 vs 2024
35.420.270
32.669.653
2.750.617
-33.073
206.084
-239.157
-1.195.067
-1.707.243
512.176
0
40.005
-40.004
34.192.131
31.208.499
2.983.632
Jaarrekening Rd4 2025
BOR-pakket De omzet van het BOR-pakket is per saldo € 567.918 hoger dan vorig jaar en € 1.078.168 hoger dan begroot. Het grootste gedeelte van de stijging zit in uitbreiding van dienstverlening op het onderdeel straatreiniging. De opbrengst van onkruidbeheersing en gladheidbestrijding ligt ook hoger dan begroot hetgeen terug te voeren is op de weersomstandigheden. NV De doorbelaste omzet van de GR en BVF naar de NV is € 636.623 hoger dan vorig jaar en € 991.898 hoger dan begroot. Er zijn meer uren noodzakelijk geweest om de dienstverlening te garanderen. De tarieven zijn geïndexeerd in lijn met de NEA-index. Er zijn ook meer mensen en materieel ingezet ten behoeve van het Regionaal sorteercentrum E-Waste (RSC). We hebben daar meer hoeveelheden kunnen verwerkt en ook onze processen herijkt op de huidige locatie vanuit de nieuwe RI&E. Dat betekent dat er meer mensen zijn ingezet om op een veilige en verantwoorde wijze te kunnen werken. Textielsorteercentrum De omzet van het Textiel sorteercentrum ligt € 264.815 lager dan begroot. Productie en sortering blijven achter bij de verwachtingen. De marktoegang is in 2025 moeizaam geweest. Er is sprake van malaise op de textielmarkt welke zijn effect kent in de omzet, die nog enigszins overeind worden gehouden door de vergoedingen van uit de UPV-textiel.
Kringloop De omzet kringloop bedroeg € 2.325.051 en ligt € 26.949 hoger dan begroot en € 5.145 lager dan vorig jaar met € 2.330.197. Grondstoffenparken Het aantal bezoekers op de grondstoffenparken neemt nog steeds toe. Ten opzichte van de begroting zijn de van inwoners ontvangen bedragen € 83.119 lager en € 46.552 lager dan voorgaand jaar. Daarbij is terug te zien dat de tarieven voor recyclebare stromen steeds meer naar nihil gaan. Omzet overig De omzet overig is € 33.199 hoger dan vorig jaar. Dit betreft diverse posten zoals de doorbelaste kosten inzake het project 'Samenwerking Maastricht' en de externe opbrengsten inzake onze op- en overslag. Afrekening variabele component gemeenten De omzet van het basispakket wordt maandelijks, conform de begroting, gefactureerd op basis van voorschotten. Na afloop van het jaar wordt er een afrekening per gemeente gemaakt. Conform de gemaakte afspraken worden per gemeente per product de begrote variabele componenten afgezet tegen de realisatie en het verschil per gemeente wordt individueel verrekend. De wijze van verrekening wordt gespecificeerd in het begrotingsboek waarbij per product in het onderdeel "toerekening van de kosten" de wijze van afrekening inzichtelijk is gemaakt.
Jaarrekening Rd4 2025
15
Verrekeningsgrondslag met gemeenten over het basispakket Het variabele deel van het basispakket wordt per gemeente individueel afgerekend conform het principe “De gebruiker c.q. de veroorzaker van de kosten betaalt”. Per activiteit worden de begrote eenheden berekend tegen een voorcalculatorisch tarief. Het totaal per gemeente wordt berekend en maandelijks als voorschot in rekening gebracht. Na afloop van het jaar worden de werkelijke eenheden vermenigvuldigd met het begrote tarief of het werkelijke tarief (verwerkingskosten). De uitkomst hiervan wordt per gemeente afgezet tegen het berekende voorschot en het saldo wordt uitgekeerd of in rekening gebracht, afhankelijk van de uitkomst. In onderstaande tabel is de verdeelsleutelsystematiek van het toerekenen van de kosten schematisch weergegeven. Verdeelsleutelsystematiek voor het toerekenen van kosten in de begroting 2025 werkelijk
aansluitingen
bezoeken
meldingen
Huis-aan-huisinzameling (Restafval, GFT, Papier en PMD) verwerkingskosten
X
logistieke kosten/inzamelkosten
X
exploitatiekosten
X
Op afroep (Grofvuil en snoeiafval) verwerkingskosten
X
logistieke kosten/inzamelkosten
X
exploitatiekosten
X
Straatclusters verwerkingskosten
X
exploitatiekosten
X
Grondstoffenparken verwerkingskosten
X
logistieke kosten
X
exploitatiekosten
X
Kringloop + BEST-tas exploitatiekosten
X
Servicepunt
X
Afvalkalender, pas, app + website
X
Grondstoffenplan
X
Resterende kosten
X
Illegale dumpingen Duurzaamheid
X X
Als we alle verrekeningen per product bij elkaar optellen, ontstaat de volgende afrekening per gemeente (negatief is te ontvangen en positief is te betalen): 16
Jaarrekening Rd4 2025
Totaal
Afrekening PMD 2022
Variabele component/ Basispakket 2025
Beekdaelen
-136.417
-17.063
-119.354
Brunssum
-73.187
-1.563
-71.624
Eijsden-Margraten
-66.560
-1.003
-65.557
Gulpen-Wittem
-126.261
993
-127.255
Heerlen
-443.318
-4.593
-438.726
Kerkrade
-104.405
-4.283
-100.122
Landgraaf
-119.569
-2.507
-117.062
Simpelveld
-58.624
-902
-57.722
Vaals
-54.035
-1.473
-52.562
Voerendaal
-45.762
-678
-45.085
-1.228.140
-33.073
-1.195.067
Totaal
Deze voor de gemeenten positieve verrekening van € 1.228.140 bevat een positieve afrekening PMD 2022 van € 33.073. Daarnaast bevat deze de positieve afrekening basispakket 2025 van € 1.195.067. Deze is terug te voeren op voordelen inzake de verwerkingskosten als gevolg van aanbod en invloed van markttarieven en de logistieke kosten betreffend de inzet van minder uren.
Verwerkingskosten algemeen De totale verwerkingskosten zijn in dit jaar € 1.054.820 onder de begroting gebleven. We kunnen onderscheid maken in verwerkingskosten (inclusief opslag, sortering en soms transport) en de vergoedingen/ subsidies ter bevordering van separate inzameling (glas, papier, elektrische apparatuur, matrassen en PMD). Deze vergoedingen komen tot stand via producentenverantwoordelijkheid (UPV) en worden vanuit de branche vastgesteld.
Realisatie
Begroot
Realisatie vs Begroot
Reguliere verwerkingskosten
6.848.905
7.838.077
-989.172
Afval vergoedingen
-3.195.957
-3.130.309
-65.648
Totale verwerkingskosten
3.652.948
4.707.768
-1.054.820
Jaarrekening Rd4 2025
17
Als we dan verder kijken naar waar het verschil van € 1.054.820 vandaan komt, dan zijn dat enerzijds marktontwikkelingen (prijs) en anderzijds het aanbod/ gedrag van de burger. De hoofdoorzaken van de afwijking zijn de markttarieven voor glas, metalen en papier. Kijkend naar de totale hoeveelheid behorende bij deze verwerkingskosten dan is deze licht gestegen van 160.269 ton vorig jaar naar 164.790 ton dit jaar, een mutatie van 2,8%. De stijging van restafval aanbod is opvallend te noemen.
Realisatie Oud papier
Realisatie vs Begroot
Begroot
-1.318.431
-651.304
-667.127
Schroot, metaal en blik
-386.249
-174.000
-212.249
Textiel
-176.008
-
-176.008
Glas
-217.419
-238.802
21.383
Opbrengst genererend
-2.098.106
-1.064.106
-1.034.000
Restafval
4.168.663
3.720.535
448.128
24.574
-
24.574
2.515.678
2.839.032
-323.354
480.875
568.874
-87.999
Kunststof/ PMD Groente-, fruit- en tuinafval (GFT) Grofvuil Houtafval
484.623
518.250
-33.627
Groenafval
210.570
191.515
19.055
Straat- en veegvuil
46.841
61.200
-14.359
Tapijten
68.060
63.286
4.774
Kolkenslib
87.721
66.700
21.021
Harde kunststof
83.546
80.220
3.326
KCA (klein chemisch afval)
239.821
315.000
-75.179
Schone grond en puin
130.331
58.228
72.103
Vervuilde grond en puin
64.502
49.720
14.782
Asbesthoudend afval
31.634
34.069
-2.435
Matrassen
278.125
240.786
37.339
Afgewerkte olie
23.751
-
23.751
Overige verwerkingskosten
7.695
94.768
-87.073
8.947.011
8.902.183
44.828
Kosten veroorzakend Voorgaande jaren
-
Realisatie 2025
6.848.905
Realisatie 2024
6.757.194
-
7.838.077
-989.172
91.711
18
Jaarrekening Rd4 2025
Uitbesteed werk Deze post valt ten opzichte van vorig jaar € 205.222 hoger uit en ten opzichte van de begroting € 579.810 hoger. Hier zien we ten opzichte van voorgaand jaar meer strooiwerkzaamheden en meer inzet voor het onkruidseizoen. Salariskosten (inclusief inhuur personeel) De salariskosten zijn in vergelijking met vorig jaar € 2.718.292 gestegen en liggen € 690.050 hoger dan begroot, vanwege meer activiteiten ontplooit voor de NV en het RSC en daarnaast door meer werkzaamheden in het BOR-pakket. We moeten constateren dat het aanvullen van onze bezetting uit het sociale domein momenteel minder snel gaat dan het dalen van de SW-populatie. Soms zijn we genoodzaakt om "reguliere arbeid" aan trekken totdat we de instroom beter kunnen faciliteren. Energie De energiekosten liggen € 235.833 onder de begroting, en € 35.836 lager dan vorig jaar, waarbij gas, water en stroom € 111.951 lager zijn dan begroot en de kosten voor diesel € 123.882 lager. Voor de diesel betreft dit een gunstigere literprijs dan verwacht, maar wel bij meer gereden kilometers door uitbreiding van de dienstverlening. Bij de gebouwen is het een voordeel van de zonnepanelen en meevallende temperaturen in de winter.
Afschrijvingen Ten opzichte van vorig jaar zijn de afschrijvingskosten gestegen met € 590.165 en ten opzichte van de begroting liggen deze € 1.344.070 lager, door het niet kunnen realiseren van geplande investeringen. Dat heeft vooral te maken met langere aanlooptijden van onze grote projecten en door lange levertijden bij onze leveranciers.
Jaarrekening Rd4 2025
19
Huisvestingskosten De huisvestingskosten komen dit boekjaar € 652.856 boven de begroting uit, maar € 66.438 onder voorgaand jaar. Geen huurkosten meer voor de locatie Sourethweg 5E nu de koop is voltooid. Wel extra kosten volgende uit het plan van aanpak behorende bij de compleet vernieuwde risico inventarisatie en evaluatie (RI&E) om de veiligheid op een nog hoger plan te kunnen brengen. Ook vanwege de inspanningen om een Japanse duizendknoop van het terrein te verwijderen. Daarnaast zijn aanvullende uitgaven gedaan naar aanleiding van een milieucontrole door de Omgevingsdienst Zuid-Limburg, waarbij is overeengekomen om de milieu-/ omgevingsvergunning te actualiseren in het kader van gewijzigde wet- en regelgeving (waaronder de Omgevingswet en het Besluit activiteiten leefomgeving). Overige personeelskosten De personeelskosten liggen € 80.492 hoger dan voorgaand jaar en € 130.641 hoger dan de begroting door met name onze investeringen in de kennis en vaardigheden van ons gehele leidinggevende kader met ons leiderschapstraject wat over 2 jaar loopt. Productiekosten De productiekosten komen uit op € 403.811 boven de begroting en zijn € 110.899 lager dan voorgaand jaar. Doordat nieuwe voertuigen door langere levertijden op zich laten wachten, zien we dit terug in meer benodigd onderhoud.
Daarnaast doen we tegenwoordig ook reparaties en onderhoud aan voertuigen van andere gemeenschappelijke regelingen waarmee we samen werken. De hogere kosten worden gedeeltelijk doorberekend via de omzet. We zien daarnaast dat we meer onderhoud hebben gehad aan onze ondergrondse systemen inzake toegangscontrolesmodules. Dit doen we ook voor andere gemeenschappelijke regelingen, welke zijn doorberekend via de omzet. De kosten voor zout zijn flink hoger als gevolg van meer benodigd zout. Automatiseringskosten De automatiseringskosten zijn uitgekomen op € 344.088 boven de begroting en € 354.892 meer dan voorgaand jaar. Veel van deze meerkosten zijn terug te voeren op het moeten voldoen aan nieuwe wetgeving. Het betreft eisen aan ons gesteld vanuit de NIS2 Cyberbeveiligingswetgeving, waarbij we als overheidsbedrijf aan hogere eisen moeten voldoen. Daarnaast vereist WCAG wetgeving dat we moeten voldoen aan bepaalde eisen in de app en de website in het kader van leesbaarheid en toegankelijkheid. Dit nog naast het feit dat de leveranciers hun prijzen verhogen vanwege loon- en prijsinflatie. Algemene kosten Deze kosten zijn € 125.659 hoger dan vorig jaar en € 226.851 hoger dan begroot. Hier zit o.a. de bijdrage in aan Afval Samenwerking Limburg (ASL). Onze lopende projecten hebben extra begeleidingskosten gevergd welke niet gedekt konden worden vanuit het investeringsbudget.
Rentelasten/-baten In 2025 hebben we geen nieuwe financieringen hoeven aan te trekken. Dat is met name het gevolg van langere looptijden van de voorbereidingen op een aantal grotere projecten. Verder zien we ook gefaseerde leveringen en langere levertijden op voertuigen. Dat maakt dat de financieringslasten ook lager uitvallen. Wel zien we de daling in de vergoeding op tijdelijke liquiditeitsoverschotten in de schatkist. Dat maakt dat de rente € 107.099 hoger is dan voorgaand jaar, maar € 207.585 lager dan begroot.
20
Jaarrekening Rd4 2025
Financieringsplan De langlopende leningen bedragen ultimo 2025 na aflossing € 30.680.000 (2024: € 31.930.000). Er staat ook een bedrag van de restant schuld onder kortlopende schulden voor zover betaalbaar binnen 1 jaar ter grootte van € 1.250.000. Kapitaalrente De omslagrente is vastgesteld op 2,50% (2024: 2,79%). Leningen via de BNG op hoofdsom: € 7,0 mln.
aflossingsvrij
15 jaar
2,250%
€ 6,0 mln.
lineair
25 jaar
1,495%
€ 6,5 mln.
lineair
25 jaar
4,805%
€ 5,0 mln.
lineair
20 jaar
3,154%
€ 10,0 mln.
lineair
20 jaar
1,300%
€ 7,0 mln.
aflossingsvrij
20 jaar
2,184%
Leningen via de NWB-bank op hoofdsom:
Investeringsplan kapitaalgoederen en realisatie in boekjaar De geplande en goedgekeurde investeringen (begrotingsboek 2026) over 2025 bedroegen € 22.528.314. Het gerealiseerde investeringsvolume is met € 5.686.343 (25,24%) fors lager uitgekomen. We lopen aan tegen langere levertijden en ook langere doorlooptijden van grote onderhanden zijnde projecten.
Jaarrekening Rd4 2025
21
Textielsorteercentrum (TSC) 2025 was opnieuw een moeilijk jaar voor textielsortering. De markt voor gerecyclede materialen bleef zwak door een wereldwijd overaanbod aan goedkope nieuwe grondstoffen, waardoor vraag en prijzen voor recyclaat en laagwaardige textieltoepassingen onder druk stonden. Dit leidde bij Rd4 tot afzetproblemen, betalingsrisico's en het tegen (bijna) nihil afzetten van oude voorraden, opgelopen in het kader van de verhuizing. UPV-textiel middelen hebben aan de omzetkant een deel van de klap opgevangen. Het financiële resultaat over 2025 bedraagt € 738.795 negatief (2024: € 449.089 negatief). Operationeel is 1.148 ton textiel gesorteerd en verkocht (2024: 1.505 ton) tegenover een doelstelling van 1.850 ton. De belangrijkste oorzaken waren personele onderbezetting (door sneller dan verwachte uitval van SW-medewerkers, overige sociale kanalen waren nog in ontwikkeling) en machineproblemen (de opstart van de opschoningslijn was technisch en operationeel een flinke uitdaging), waardoor de capaciteit en continuïteit onvoldoende waren. Van het ingezamelde textiel is circa 60% herbruikbaar als kleding; circa 40% gaat naar vezeltoepassingen of poetsdoeken. Herbruikbare kleding wordt grotendeels geëxporteerd (met name Oost-Europa en Afrika); een beperkt deel komt via extra selectie in Nederlandse kringloopkanalen terecht (circa 8%).
In het TSC wordt herbruikbaar textiel gesorteerd in circa 120 categorieën. In 2025 is Rd4 bovendien gestopt met deelname aan KringCoop, omdat de verwachte verkoop meerwaarde voor Rd4 uitbleef. Aan het eind van 2025 heeft KringCoop zichzelf opgeheven. Voor 2026 zijn er duidelijke positieve signalen. Nationale en Europese ontwikkelingen – met name de UPV-verplichtingen en strengere EU-regels – vergroten de vraag naar aantoonbare kwaliteit, traceerbaarheid en professionele sortering. 2026 wordt daarmee een jaar om te oogsten wat in 2025 is gezaaid: de organisatie is aangescherpt, de techniek is aantoonbaar stabieler en ook de markt laat voorzichtig betere contouren zien. Met een goedlopende opschoonlijn, een vaste pool van betalende afnemers en een aangepaste organisatie staat het TSC beter gepositioneerd om deze kansen daadwerkelijk te verzilveren. Dit samen met nog steeds een groot aantal collega's met een sociale achtergrond. Het TSC biedt daarmee een duidelijke bijdrage op dit vlak.
22
Jaarrekening Rd4 2025
“ We staan klaar al meer dan 25 jaar” Jaarrekening Rd4 2025
23
24
Jaarrekening Rd4 2025
Jaarrekening 2025 Jaarrekening Rd4 2025
25
Jaarrekening
Grondslagen voor de financiële verslaggeving Consolidatie Reinigingsdiensten Rd4 Gemeenschappelijke Regeling staat aan het hoofd van de Rd4-groep. De dochtervennootschappen zijn: Belang Rd4 Facilitair Bedrijf B.V. te Heerlen
100%
Rd4 Kringloop Bedrijf B.V. te Heerlen
100%
De financiële gegevens van Rd4 Facilitair Bedrijf B.V. en Rd4 Kringloop Bedrijf B.V. zijn inbegrepen in de geconsolideerde jaarrekening van Reinigingsdiensten Rd4 gemeenschappelijke regeling. Om een goed inzicht te krijgen in het functioneren van Rd4 als geheel, presenteren wij al jaren een integraal geconsolideerde jaarrekening (en begroting) van de drie onderdelen samen. Volgens het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten (BBV), welke in de plaats is gekomen van de compatibiliteitsvoorschriften, mag dit eigenlijk niet meer. Echter voor het verkrijgen van een goed en juist inzicht is het beter als we de lijn van de afgelopen jaren voortzetten. Algemeen De algemene grondslag voor de waardering van de activa en passiva, alsmede voor de bepaling van het resultaat, is de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Voor zover niet anders vermeld, worden activa en passiva opgenomen voor de nominale waarde. De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten. Alle bedragen worden in Euro's vermeld. Er is in 2025 een herrubricering uitgevoerd voor het restant restafval op de op- en overslag. Dit is meegenomen als nog te betalen verwerkingskosten op de balans. Voor de vergelijkbaarheid zijn daartoe ook de vergelijkende ceijfers over 2024 aangepast.
Schattingen Bij het opstellen van de jaarrekening dient de ondernemingsleiding, overeenkomstig algemeen geldende grondslagen, bepaalde schattingen en veronderstellingen te doen die medebepalend zijn voor de opgenomen bedragen. De feitelijke resultaten kunnen van deze schattingen afwijken. Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Immateriële vaste activa De immateriële vaste activa worden gewaardeerd op het bedrag van de gemaakte kosten, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De jaarlijkse afschrijvingen bedragen een vast percentage van de gemaakte kosten, zoals in de toelichting op de balans is gespecificeerd. De economische levensduur en de afschrijvingsmethode worden aan het einde van elk boekjaar opnieuw beoordeeld.
26
Jaarrekening Rd4 2025
Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het boekjaar na het jaar van ingebruikneming. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Voor de kosten van periodiek groot onderhoud wordt een voorziening gevormd. Deze voorziening is opgenomen onder de post overige voorzieningen aan de passivazijde van de balans. Financiële vaste activa De overige financiële vaste activa worden gewaardeerd tegen nominale waarde, voor zover noodzakelijk onder aftrek van een voorziening voor het risico van oninbaarheid. Voorraden Voorraden grond- en hulpstoffen worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lagere netto-opbrengst waarde. Deze lagere netto-opbrengstwaarde wordt bepaald door de individuele beoordeling van de voorraden. De waardering van de voorraden grond- en hulpstoffen komt tot stand op basis van het First in First Out (FIFO)-principe. Vorderingen De vorderingen worden bij de eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs.
De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor mogelijke verliezen als gevolg van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien middelen niet ter vrije beschikking staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden. Pensioenen De onderneming heeft voor haar werknemers een pensioenregeling getroffen die is gekwalificeerd als een toegezegde pensioenregeling, waarbij de toegezegde pensioenuitkeringen gebaseerd zijn op middelloon. Deze pensioenregeling is ondergebracht bij een bedrijfstakpensioenfonds en wordt in de jaarrekening verwerkt als toegezegde bijdrageregeling. Dit betekent dat de over het boekjaar verschuldigde premies als kosten worden verantwoord. De risico's van loonontwikkeling, prijsindexatie, beleggingsrendement op het fondsvermogen zullen mogelijk leiden tot toekomstige aanpassingen in de jaarlijkse bijdragen aan het pensioenfonds. Deze risico's komen niet tot uitdrukking in een in de balans opgenomen voorziening. Ingeval van een tekort bij het bedrijfstakpensioenfonds heeft de onderneming geen verplichting tot het voldoen van aanvullende premies anders dan hogere toekomstige premies.
Jaarrekening Rd4 2025
27
Voorziening groot onderhoud De voorziening ter gelijkmatige verdeling van lasten voor groot onderhoud van gebouwen wordt bepaald op basis van de te verwachten kosten over een reeks jaren. De voorziening wordt lineair opgebouwd. Het uitgevoerde onderhoud wordt ten laste van deze voorziening gebracht. Langlopende schulden Onder de langlopende schulden worden schulden opgenomen met een resterende looptijd van meer dan één jaar. De op korte termijn (binnen één jaar) verschuldigde aflossingen worden opgenomen onder de kortlopende schulden.
Grondslagen voor de resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de netto-omzet en alle hiermee verbonden, aan het verslagjaar toe te rekenen kosten. De kosten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten worden verantwoord in het jaar waarin de omzet is gerealiseerd. Verliezen worden in aanmerking genomen in het jaar waarin deze voorzienbaar zijn. De overige baten en lasten worden toegerekend aan de verslagperiode waarop deze betrekking hebben. Netto-omzet De netto-omzet betreft de opbrengst voor de aan afnemers (derden) geleverde goederen en diensten onder aftrek van toegestane kortingen en de over de omzet geheven belastingen. Afschrijvingen De afschrijvingen zijn gerelateerd aan de aanschafwaarde van de betreffende immateriële en materiële vaste activa. Wet normering topinkomens Voor de uitvoering van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de (semi) publieke sector (WNT) heeft de instelling zich gehouden aan de beleidsregels toepassing WNT. Financiële baten en lasten De financiële baten en lasten betreffen de van derden en groepsmaatschappijen ontvangen / te ontvangen en aan derden en groepsmaatschappijen betaalde / te betalen interest.
28
Jaarrekening Rd4 2025
Geconsolideerde balans per 31 december 2025 ACTIVA
31-12-2025
31-12-2024
Vaste activa Immateriële vaste activa Afvalinzamelplan/ -beheersplan
0
149.000
Materiële vaste activa Gebouwen en terreinen
16.991.197
15.281.814
Machines en installaties
20.216.163
20.695.861 37.207.360
35.977.675
910.384
1.121.982
Vlottende activa Voorraden Vorderingen Debiteuren
888.900
1.400.380
Verbonden maatschappijen
631.766
681.284
1.881.683
1.210.784
Overige vorderingen
3.292.448
3.292.448
Liquide middelen Kas
13.464
6.396
Bank
2.532.276
5.959.729
Subtotaal
2.545.740
5.966.125
Totaal
44.065.833
46.507.230
PASSIVA
31-12-2025
Eigen vermogen
31-12-2024 4.359.166
3.719.273
887,475
793,381
30.680.000
31.930.000
Voorzieningen Overige voorzieningen Langlopende schulden Kredietinstellingen Kortlopende schulden Bank
90
74
Kredietinstellingen
1.250.000
1.250.000
Crediteuren
3.141.632
2.987.506
Belastingen en sociale lasten
2.187.472
2.656.150
Overige schulden
1.559.998
3.170.846
Subtotaal
8.139.192
10.064.576
Totaal
44.065.833
46.507.230
Jaarrekening Rd4 2025
29
Geconsolideerde winst- en verliesrekening over 2024 (in euro) Rekening 2025
Rekening 2024
Netto-omzet
52.503.260
52.003.016
48.495.586
Verwerkingskosten afval
-3.652.948
-4.707.768
-3.785.347
Kosten van uitbesteed werk
-3.181.168
-2.601.358
-2.975.947
Brutomarge
45.669.144
44.693.890
41.734.292
Salarissen en sociale lasten
20.449.904
20.102.665
18.489.217
Personeel van derden
6.634.869
6.292.058
5.877.264
Energie
2.270.167
2.506.000
2.306.003
Afschrijvingen vaste activa
4.412.912
5.756.982
3.822.747
Overige bedrijfskosten
10.358.580
8.642.579
9.945.257
Bedrijfslasten
44.126.432
43.300.284
40.440.488
Bedrijfsresultaat
1.542.712
1.393.606
1.293.804
Financiële baten minus lasten
-589.525
-797.110
-482.426
Bestemmingsreserves
-596.496
-596.496
-388.784
Nettoresultaat voor VPB
356.691
0
422.594
Vennootschapsbelasting
23.378
0
21.683
Nettoresultaat na VPB
333.313
0
400.911
0
0
0
333.313
0
400.911
Onttrekking uit weerstandsvermogen
30
Begroting 2025
Jaarrekening Rd4 2025
Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december 2025 (in euro) ACTIVA
Vaste activa Immateriële vaste activa Dit betreffen uitgaven inzake het Afvalinzamelplan / -beheersplan en de Milieu App. 2025 Boekwaarde per 1 januari
149.000
1.634
0
149.000
Investeringen Afschrijvingen Desinvesteringen
2024
0
-1.634
-149.000
0
0
149.000
Boekwaarde per 31 december
De aanschafwaarde van de immateriële vaste activa bedraagt per 31 december 2025 € 5.116.866. De cumulatieve afschrijvingen bedragen per die datum € 5.116.866. Het afschrijvingspercentage varieert tussen de 6,67% en 20%. In de aanschafwaarde waren € 149.000 aan kosten van ontwikkeling opgenomen gerelateerd aan de ontwikkeling van een nieuwe Milieu App. De app is in 2025 in gebruik genomen en de kosten zijn in dit jaar ook naar de materiële vaste activa overgeheveld. Materiële vaste activa
2025
2024
Boekwaarde per 1 januari
35.977.676
33.131.751
Investeringen
5.686.343
7.037.885
Afschrijvingen
-4.429.472
-3.957.389
Desinvesteringen
-27.190
-234.568
37.207.360
35.977.675
Boekwaarde per 31 december
Voor een overzicht van het verloop van de vaste activa verwijzen wij u naar de bijlage. De aanschafwaarde van de materiële vaste activa bedraagt per 31 december 2025 € 104.991.854. De cumulatieve afschrijvingen bedragen per die datum € 67.784.498. Onder de materiële vaste activa zijn grondposities opgenomen met een aanschafwaarde van € 7.669.002. Over deze posities wordt niet afgeschreven. De afschrijvingspercentages bedragen: - gebouwen en terreinen: 3,3 - 20%; - machines en installaties: 6,7 - 25%. Vanaf het boekjaar 2009 wordt over investeringen afgeschreven in het jaar volgend op het jaar van investeren.
Jaarrekening Rd4 2025
31
Vlottende activa Voorraden
2025
2024
Zout en chemicaliën
21.235
70.338
Onderdelen gereedschappen
366.622
362.789
Inzamelmiddelen
111.288
241.002
Voorraad (on)gesorteerd textiel
134.146
162.614
Bedrijfskleding en kantoorartikelen
277.093
285.239
Totaal
910.384
1.121.982
Van de voorraden is een oorspronkelijke boekwaarde van € 95.686 afgewaardeerd op lagere marktwaarde. Voor de resterende voorraad wordt geen voorziening incourantheid noodzakelijk geacht. Debiteuren Nominale waarde
2025
2024
888.900
1.400.380
Er is in 2025 een voorziening gevormd van € 101.389 vanwege betalingsproblemen met een textielsorteerder. Deze is inbegrepen in genoemd saldo. Verbonden maatschappijen NV Reinigingsdiensten Rd4
2025
2024
631.766
681.284
Over het gemiddeld uitstaande saldo wordt een rente van 2,545% (2024: 2,537%) in rekening gebracht. Overige vorderingen
2025
2024 0
47.686
1.365.938
859.641
287.585
191.100
Subsidies/accijnzen
8.032
13.661
Overige vorderingen
220.128
98.696
1.881.683
1.210.784
Nog te factureren bijdrage ondergrondse systemen Verpact bijdrage glas, papier & kunststof Vooruitbetaalde kosten
Totaal
Bij Verpact is sprake van een vordering van € 1.365.938 en een daaraan gelateerde schuld van € 245.078, met per saldo een vordering van € 1.120.859. Liquide middelen
32
2025
2024
Kas
13.464
6.396
Bank
2.532.276
5.959.729
Totaal
2.545.740
5.966.125
Jaarrekening Rd4 2025
PASSIVA
Eigen vermogen
2025
Saldo per 1 januari
3.719.273
3.179.121
Mutatie bestemmingsreserve duurzaamheid
596.496
388.784
Resultaat boekjaar
333.313
400.911
Uitbetaling overschot voorgaand jaar aan gemeenten
-400.912
-186.459
Reservering vakantiedagen en -geld bij Rd4 Facilitair Bedrijf B.V.
110.996
-63.084
4.359.166
3.719.273
Saldo per 31 december
2024
Vanaf het boekjaar 2011 wordt conform de van toepassing zijnde verslaggevingsvoorschriften, het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten, in de geconsolideerde jaarrekening van de Gemeenschappelijke Regeling geen reservering voor vakantiedagen en vakantiegeld aangehouden. Deze stelselwijziging is verwerkt in het eigen vermogen. Het eigen vermogen conform de geconsolideerde jaarrekening wijkt uit hoofde hiervan af voor een bedrag van € 1.278.765 (2024: € 655.997) van het eigen vermogen conform de vennootschappelijke jaarrekening. Conform de geldende regelgeving dient de resultaatbestemming bepaald te worden op basis van het vermogen conform de enkelvoudige jaarrekening. Zie het aparte onderdeel inzake Verdeling vermogen. Het weerstandsvermogen wordt opgebouwd en aangehouden conform een door het algemeen bestuur vastgestelde methodiek van risico's waarbij kans en impact wordt ingeschat. Weerstandsvermogen
2025
Saldo per 1 januari
2024
2.082.500
2.400.315
Toevoeging
0
0
Onttrekking
0
-317.815
2.082.500
2.082.500
Saldo per 31 december
Het eigen vermogen volgens de enkelvoudige jaarrekening bedraagt ultimo 2025 € 5.637.931.
Jaarrekening Rd4 2025
33
"Beklemd" eigen vermogen vakantiedagen- en geld
2025
2024
Saldo per 1 januari
418.421
481.505
Opbouw/afbouw
110.996
-63.084
Saldo per 31 december
529.417
418.421
Bestemmingsreserve Duurzaamheid
2025
2024
Saldo per 1 januari
817.443
428.659
Toevoeging
596.496
429.474
Onttrekking
0
-40.690
1.413.939
817.443
Saldo per 31 december
De onttrekking in 2024 bevat de kosten van de proef met het waterstof aangedreven inzamelvoertuig. Een strategische keuze voor het zware materieel is er nog niet.
Overige voorzieningen Voorziening groot onderhoud De voorziening groot onderhoud is gevormd voor toekomstige uitgaven van groot onderhoud aan de gebouwen. De voorziening is overwegend langlopend van aard en opbouw is in 2012 gestart de basis is een vastgesteld onderhoudsplan.
Voorziening groot onderhoud
34
2025
2024
Saldo per 1 januari
793.381
519.167
Dotatie
836.042
749.025
Onttrekking
-741.948
-474.811
Saldo per 31 december
887.475
793.381
Langlopende schulden
2025
2024
Lening BNG
17.680.000
18.430.000
Lening NWB
13.000.000
13.500.000
Totaal
30.680.000
31.930.000
Jaarrekening Rd4 2025
Hoofdsom
Schuldrest
Leningtype
Looptijd
Einde
Rente %
Rentetype
7.000.000
7.000.000
Aflossingsvrij
15 jaar
2035
2.184%
vaste rente
6.500.000
2.600.000
Lineair
25 jaar
2035
4.805%
vaste rente
10.000.000
6.500.000
Lineair
25 jaar
2038
1.300%
vaste rente
7.000.000
7.000.000
Aflossingsvrij
20 jaar
2040
2.250%
vaste rente
6.000.000
4.080.000
Lineair
25 jaar
2042
1.495%
vaste rente
5.000.000
4.750.000
Lineair
20 jaar
2044
3.154%
vaste rente
41.500.000
31.930.000
€ 1.250.000 hiervan opgenomen onder kortlopende schulden korter dan 1 jaar (kortlopende aflossingsverplichting). Kortlopende schulden Bank
31-12-2025
31-12-2024 90
74
Vennootschapsbelasting
23.378
21.683
(Pré)pensioenpremie
217.631
202.000
Omzetbelasting
866.965
1.440.144
Loonbelastingen en sociale lasten
1.079.498
992.323
Totaal
2.187.472
2.656.150
Kortlopende aflossingsverplichting
1.250.000
1.250.000
Totaal
1.250.000
1.250.000
Te betalen rente BNG
204.121
217.168
Nog af te voeren afval
34.567
35.213
Verpact bijdrage glas. papier en kunststof
245.078
1.248.027
Openstaande schuld gemeenten
651.600
1.148.378
Bank Belasting en sociale lasten
Kredietinstellingen
Overige schulden
Diversen
424.632
522.060
Totaal
1.559.998
3.170.846
Bij Verpact is sprake van een vordering van € 1.365.938 en een daaraan gerelateerde schuld van € 245.078, met per saldo een vordering van € 1.120.859.
Jaarrekening Rd4 2025
35
Niet uit de balans blijkende verplichtingen Leaseverplichting Per jaareinde zijn er operationele leaseverplichtingen aangegaan ten bedrage van € 159.853 (2024:€ 145.989). Deze vervallen als volgt: Binnen 1 jaar
€ 68.589
Tussen 1 en 5 jaar
€ 91.265
Investeringsverplichtingen Voertuigen
€ 2.846.434
Containers
€ 215.780
Gebouwen en terreinen
€ 188.072
Overig
€ 40.000
Overige verplichtingen Er zijn een aantal contracten aangegaan waaruit verplichtingen voortvloeien. De totale openstaande verplichting is: Onderhoudscontracten voertuigen
€ 1.337.455
Bovenstaande overige verplichtingen vervallen als volgt: Binnen één jaar
€ 273.159
Tussen één en vijf jaar
€ 742.684
Na meer dan vijf jaar
€ 321.611
Bankgarantie Voor 2025 zijn er geen bankgaranties afgegeven. Fiscale eenheid Reinigingsdiensten Rd4 gemeenschappelijke regeling vormt tezamen met Rd4 Facilitair Bedrijf B.V. en Rd4 Kringloop Bedrijf B.V. een fiscale eenheid voor de omzetbelasting. De vennootschappen zijn hoofdelijk aansprakelijk voor de belastingschulden van de fiscale eenheid. Ketenaansprakelijkheid De onderneming verricht activiteiten als inlener van arbeidskrachten. De onderneming is op grond hiervan (op basis van diverse wettelijke bepalingen betreffende ketenaansprakelijkheid) mogelijk hoofdelijk aansprakelijk voor de premies van werknemersen volksverzekeringen en van de loon- en omzetbelasting bij het uitbesteden van werk respectievelijk het inlenen van personeel.
36
Jaarrekening Rd4 2025
Overige De zekerheden staan vermeld in artikel 28 van de regeling van de gemeenschappelijke regeling. Artikel 28. Waarborg gemeenten 1. Elk der deelnemende gemeenten waarborgt de betaling der renten en aflossing van de door het lichaam op basis van de vastgestelde begrotingen en/of begrotingswijzigingen te sluiten geldleningen en in rekening-courant op te nemen gelden naar rato van de stemverhouding. 2. Indien uit het vorige lid bepaalde voor de deelnemende gemeenten betalingen voortvloeien, zullen deze door de deelnemende gemeenten onderling worden verrekend. Milieuverontreiniging De entiteit GR heeft de grond en het onroerend goed van het grondstoffenpark Rijckholt in 2014 verworven. In de grond van het milieupark zit verontreiniging, overeenkomstig de verontreiniging in de gehele omgeving van Eijsden. Met de gemeente Eijsden-Margraten is overeengekomen dat de grond in eigendom naar de gemeente overgaat als de bestemming grondstoffenpark eindigt. Daarom is er geen voorziening gevormd. Pensioenvoorziening De risico's die vanwege de bedrijfstakpensioenregeling bij de onderneming berusten komen niet tot uitdrukking in een in de balans opgenomen voorziening. De dekkingsgraad van het pensioenfonds bedroeg per 31 december 2025: 123,5% (2024: 111,9%).
Vennootschapsbelasting verplichting (VPB) GR Reinigingsdiensten Rd4 is op grond van haar rechtsvorm met ingang van 1 januari 2016 belastingplichtig voor de vpb 'indien en voor zover zij een onderneming drijft'. Een groot deel van de activiteiten van GR Rd4 is echter vrijgesteld. Uitzondering hierop zijn de verkoop van rest(afval-)stromen, de dienstverlening aan de NV en de op- en overslag ten behoeve van derden. Ten aanzien van de verkoop van reststromen heeft GR Reinigingsdiensten Rd4 een vaststellingsovereenkomst ondertekend met de Belastingdienst. Op grond van deze wordt de fiscale winst met betrekking tot de activiteit 'zich ontdoen van huishoudelijk afval tegen een positieve opbrengst' vastgesteld op basis van een percentage van de omzet. Dit percentage is vastgesteld op 1%. Ten aanziening van dienstverlening aan de N.V. Reinigingsdiensten Rd4 betreft dit de door Rd4 Facilitair Bedrijf B.V. berekende winstopslag op de voertuigkosten. Volledigheidshalve merken wij op dat GR Rd4 de aangiften vpb tot en met 2023 conform voorgaande uitgangspunten heeft ingediend. De Belastingdienst heeft definitieve aanslagen opgelegd over de jaren tot en met 2023. Op dit moment zijn er geen afstemmingstrajecten of discussies met de Belastingdienst.
Zekerheden jegens kredietinstellingen De GR Reinigingsdiensten Rd4 heeft in de geconsolideerde rekening-courant faciliteit een kredietarrangement met een maximum van € 5.000.000. De rente bedraagt Euribor + 0,55%. N.V. Reinigingsdiensten Rd4 maakt tevens gebruik van de gestelde zekerheden. Jaarrekening Rd4 2025
37
Toelichting op de geconsolideerde winst- en verliesrekening over 2025 (in euro) Netto omzet
Rekening 2025
Begroting 2025
Rekening 2024
Omzet basispakket Beekdaelen
3.966.126
4.102.543
2.891.090
Brunssum
3.146.808
3.219.995
2.944.512
Eijsden-Margraten
2.397.517
2.464.077
2.220.423
Gulpen-Wittem
1.652.804
1.779.065
1.603.809
Heerlen
10.098.705
10.542.023
9.482.432
Kerkrade
5.226.990
5.331.395
4.782.736
Landgraaf
4.042.698
4.162.267
3.780.348
Simpelveld
1.102.622
1.161.246
1.056.942
Vaals
1.249.887
1.303.922
1.163.417
Voerendaal
1.307.975
1.353.737
1.242.784
Totale omzet basispakket
34.192.151
35.420.270
31.168.493
Via factuur DVO Schinnen
0
Netto omzet deelnemende gem. basispakket
34.192.151
35.420.270
31.208.498
Netto omzet deelnemende gem. BOR-pakket
7.518.308
6.440.140
6.950.390
N.V. Reinigingsdiensten Rd4
5.361.898
4.370.000
4.725.276
Overige & burgers (winkels. milieuparken. TSC)
5.438.957
5.772.606
5.529.077
-8.054
0
82.345
52.503.260
52.003.016
48.495.586
Wijziging in voorraden en onderhanden werk Totaal
38
40.004
Jaarrekening Rd4 2025
Verwerkingskosten afval Afvalkosten verwerker
Rekening 2025
Begroting 2025
Rekening 2024
Restafval
4.168.663
3.720.535
3.920.491
Groente-. fruit- en tuinafval (GFT)
2.515.678
2.839.032
2.603.250
Grofvuil
480.875
568.874
515.938
Houtafval
484.623
518.250
430.253
Groenafval
210.570
191.515
228.562
Straat- en veegvuil
46.841
61.200
52.928
KCA (klein chemisch afval)
239.821
315.000
231.551
Kolkenslib
87.721
66.700
73.035
Schone grond en puin
130.331
58.228
96.102
Vervuilde grond en puin
64.502
49.720
42.924
Asbesthoudend afval
31.634
34.069
31.312
23.751
0
23.053
Glas
-217.419
-238.802
-207.308
Textiel
-176.008
0
-108.815
Afgewerkte olie
Schroot. metaal en blik Oud papier Kunststof/ PMD
-386.249
-174.000
-449.995
-1.318.431
-651.304
-1.382.623
24.574
0
43.484
0
0
206.084
83.546
80.220
38.974
Afrekening PMD Ketenregie periode t/m 2021 Harde kunststof Tapijten
68.060
63.286
79.495
Matrassen
278.125
240.786
259.868
7.695
94.768
28.632
6.848.905
7.838.077
6.757.194
Overige verwerkingskosten Totaal afvalkosten verwerker
Afval Vergoedingen Vergoedingen kunststof/PMD
Rekening 2025 -2.270.166
Begroting 2025
Rekening 2024
-2.382.264
-2.150.615
Afrekening vergoeding kunststof/PMD 2022
-33.074
0
Vergoedingen glas
-338.380
-334.957
-328.406
Vergoedingen papier
-30.844
-29.273
-28.925
Vergoedingen elektrische apparaten
-217.699
-133.735
-203.600
Vergoedingen EPS
-27.905
0
0
Vergoedingen matrassen
-277.889
-250.080
-260.301
Totaal afval vergoedingen
-3.195.957
-3.130.309
-2.971.847
Totaal verwerkingskosten afval
3.652.948
4.707.768
3.785.347
Rekening 2025 Kosten van uitbesteed werk
Jaarrekening Rd4 2025
3.181.168
Begroting 2025 2.601.358
Rekening 2024 2.975.947
39
Salarissen en sociale lasten Salarissen
Rekening 2025
Begroting 2025
Rekening 2024
Bruto loon/vergoedingen
15.808.049
-
14.284.389
Af: loonkosten subsidies
-114.209
-
-78.944
15.693.840
15.483.494
14.205.445
Bedrijfsvereniging UWV/USZO
1.933.143
-
1.775.749
(Pré)pensioenpremie (ABP/SFN)
1.883.943
-
1.638.323
Werkgeverslasten zorgverzekering
938.978
-
869.700
4.756.064
4.619.171
4.283.772
20.449.904
20.102.665
18.489.217
Uitzendbureau
4.615.662
-
3.898.319
Sociale arbeid
1.186.048
-
1.279.377
833.159
-
699.568
6.634.869
6.292.058
5.877.264
27.084.773
26.394.723
24.366.481
1.772.118
1.896.000
1.790.626
498.049
610.000
515.377
2.270.167
2.506.000
2.306.003
Totaal
Sociale lasten
Totaal salarissen en sociale lasten (A)
Personeel van derden (B)
Overige Totaal Personeelskosten (A+B) Energie Benzine. diesel. LPG en extern electrisch laden Water-. stroom- en gasverbruik Totaal
Afschrijvingen vaste activa Rekening 2025 Gebouwen en terreinen Machines. installaties en overige vaste bedrijfsmiddelen Boekresultaat verkoop activa Immateriële vaste activa Totaal
40
Begroting 2025
Rekening 2024
624.943
-
630.544
3.804.529
-
3.326.845
-16.560
-
-136.276
0
-
1.634
4.412.912
5.756.982
3.822.747
Jaarrekening Rd4 2025
Overige bedrijfskosten Huisvestingskosten Huur gebouwen
238.133
-
302.993
Beveiliging
326.150
-
319.615
Onderhouds- en schoonmaakkosten
712.395
-
828.015
Dotatie voorziening groot onderhoud
836.042
-
749.025
Kosten groot onderhoud
784.933
-
488.928
Onttrekking voorziening groot onderhoud
-741.948
-
-474.811
Overige huisvestingskosten
700.071
-
708.449
2.855.776
2.202.920
2.922.214
Opleidingen
359.513
-
225.753
Reis- en verblijfkosten
100.925
-
112.680
Arbodienst en advieskosten
118.060
-
122.745
Brandstof leaseauto’s
11.196
-
12.898
Overige personeelskosten
515.555
-
550.681
1.105.249
974.608
1.024.757
462.050
-
423.986
2.992.215
-
2.792.304
Huur voertuigen derden
35.072
-
67.470
Huur containers derden
12.790
-
12.018
Totaal Personeelskosten
Totaal Productiekosten Belastingen- en verzekeringen wagenpark Onderhoud wagenpark en containers
231.596
-
182.321
-1.127.253
-
-1.048.661
Bedrijfskleding
194.479
-
173.556
Overige productiekosten
611.392
-
920.246
Totaal
3.412.341
3.008.530
3.523.240
Automatiseringskosten
1.574.163
1.230.075
1.219.271
Verkoopkosten
82.754
125.000
53.137
Transporteren
9.030.283
7.541.133
8.742.619
Zout en chemicaliën Dekking op- en overslag
Jaarrekening Rd4 2025
41
Rekening 2025 Transporteren
Begroting 2025
Rekening 2024
9.030.283
7.541.133
8.742.619
Kantoorkosten
292.803
-
340.050
Telefoon- en communicatiekosten
169.243
-
189.963
Advieskosten
423.221
-
247.641
Abonnementen en contributies
244.393
-
262.182
Verzekeringen
32.271
-
50.777
Dotatie voorziening dubieuze debiteuren
101.389
-
0
Correctie voorgaande jaren
-10.136
-
-9.509
Boete
100.009
-
0
Overige algemene kosten
-24.896
-
121.534
Totaal
1.328.297
1.101.446
1.202.638
Totaal overige bedrijfskosten
10.358.580
8.642.579
9.945.257
Algemene kosten
De boete is door de rechter opgelegd als gevolg van een dodelijk ongeval op onze locatie uit 2023. In 2025 hebben we een voorziening moeten treffen vanwege betalingsproblemen met een textielsorteerder.
Financiële lasten minus baten Rentekosten
748.116
Rentebaten
-159.319
Rente fiscus
728
-
-331
589.525
797.110
482.426
Totaal
-
788.423 -305.666
Wet Normering Topinkomens verantwoording Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. Deze verantwoording is opgesteld op basis van de volgende op Gemeenschappelijke Regeling Reinigingsdiensten Rd4 van toepassing zijnde regelgeving: Het algemene WNT-maximum. Het bezoldigingsmaximum in 2025 voor Gemeenschappelijke Regeling Reinigingsdiensten Rd4 is € 246.000. Dit geldt naar rato van de duur en/of omvang van het dienstverband. Voor topfunctionarissen zonder dienstbetrekking geldt voor de eerste 12 kalendermaanden een afwijkende normering, zowel voor de duur van de opdracht als voor het uurtarief. Alleen de op grond van de WNT van toepassing zijnde onderdelen zijn hieronder weergegeven. Dat wat niet van toepassing is, is buiten beschouwing gelaten. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling.
42
Jaarrekening Rd4 2025
Naam Functiegegevens
R.E.J. Wetzels
R.E.J. Wetzels
Directeur
Directeur
Gegevens 2025
Gegevens 2024
Aanvang en einde functievervulling
1 jan t/m 31 dec
1 jan t/m 31 dec
Omvang dienstverband (in FTE)
1.000
1.000
Ja
Ja
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
175.655
163.949
Beloningen betaalbaar op termijn
23.283
23.368
Totaal bezoldiging
198.938
187.317
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
246.000
233.000
198.938
187.317
Dienstbetrekking
-/- onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedragen Bezoldiging
Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2025 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.
Jaarrekening Rd4 2025
43
In de tabel hieronder staan de topfunctionarissen met een bezoldiging van € 2.100 of minder, die in 2025 voor de gemeenschappelijke regeling werkzaam zijn geweest. Naam
Functiegegevens
Dhr. H. van de Laar
Algemeen Bestuur
Beekdaelen
H.J. Janssen
Dagelijks Bestuur
Brunssum
M.J.G. Gerritsen
Dagelijks Bestuur
Eijsden-Margraten
P.H.J. Franssen
Algemeen Bestuur
Gulpen-Wittem
C. Gelderblom
Algemeen Bestuur
Heerlen
M.M.L. van Drunen
Algemeen Bestuur
Kerkrade
G.G.J. Janssen
Dagelijks Bestuur en voorzitter
Landgraaf
Dhr. P. Spirk
Algemeen Bestuur
Simpelveld
J.P. Verbeek-Benink
Dagelijks Bestuur
Vaals
Gestopt per oktober 2025
Dhr. A. Hamakers
Algemeen Bestuur
Vaals
Benoeming per oktober 2025
P.J.J. Verbraak
Algemeen Bestuur
Voerendaal
Dhr. G.A.H. Delsing
Algemeen Bestuur
Voerendaal
Gemiddeld aantal werknemers
Gemeente
Benoeming dagelijks bestuur per oktober
Tijdelijke waarneming
In het boekjaar waren gemiddeld 386,34 FTE werkzaam bij de organisatie. Dit aantal is inclusief uitzendkrachten, detacheringkrachten (2024 370,48 FTE).
Deelnemende gemeenten Gemeente
Deelnemer vanaf
Aansluitingen= basis afrekening*
Beekdaelen
1 januari 2019
16.196
11%
Brunssum
1 januari 1998
13.979
9%
Eijsden-Margraten
1 januari 2014
11.300
8%
Gulpen-Wittem
1 januari 2017
6.748
5%
Heerlen
1 januari 1998
44.603
30%
Kerkrade
1 januari 1998
22.824
15%
Landgraaf
1 januari 1998
17.611
12%
Simpelveld
1 juli 1998
4.819
3%
Vaals
1 januari 1999
5.452
4%
Voerendaal
1 januari 1998
5.592
4%
149.124
100%
Totaal * Aansluitingen 2024 conform begroting.
44
Jaarrekening Rd4 2025
Verdeling vermogen Conform de geldende regelgeving dient de resultaatbestemming en de verdeling van het vermogen bepaald te worden op basis van de enkelvoudige jaarrekening van Reinigingsdiensten Rd4 gemeenschappelijke regeling. In de afgelopen jaren was er binnen de Gemeenschappelijke Regeling regelmatig een overschot op de exploitatierekening. Een deel van deze overschotten is gereserveerd om eventuele tegenvallers mee op te vangen. Dit noemen we het weerstandsvermogen van Rd4. Dit weerstandsvermogen wordt per jaar opgebouwd en kan dus per jaar worden toegerekend aan de deelnemende gemeenten. Aangezien de uitbetalingen van de overschotten zijn gebaseerd op de aansluitingen van het betreffende jaar, geldt deze verdeelsleutel ook voor dat deel dat bij Rd4 gereserveerd blijft. Hoogte weerstandsvermogen In 2023 is ambtelijk en bestuurlijk overleg geweest over de hoogte en de bepaling van het weerstandsvermogen. Hiertoe is een memo opgesteld en vastgesteld. De in de jaarrekening onderkende risico's zijn voorzien van een inschatting van de kans dat het risico zich zal voordoen en een inschatting van het financiële effect dat daarmee gemoeid zou zijn. De nieuwe systematiek is onafhankelijk van de hoogte van de omzet en stijgt daardoor niet automatisch mee met de omvang van de begroting.