Bijlage 5 - 2e begrotingswijziging 2026 inclusief toelichting

2e begrotingswijziging 2026 Incl. toelichting

Ter instemming in de vergadering van het dagelijks bestuur op 25 maart 2026. Ter vaststelling in de vergadering van het algemeen bestuur op 8 april 2026.

2 2e begrotingswijziging 2026 HCL, 8 maart 2026

Inhoudsopgave

Blz. A. Bestuurlijke samenvatting

4

Inleiding Beleids- en bedrijfsontwikkelingen Financiële ontwikkelingen Risico’s en beheersmaatregelen

B. Financieel

8

Samenvatting De bijgestelde begroting 2026 (2e wijziging) Toelichting op de bijgestelde begroting Toelichting op de baten Toelichting op de lasten

3 2e begrotingswijziging 2026 HCL, 8 maart 2026

A. Bestuurlijke samenvatting Inleiding Het Historisch Centrum Limburg (HCL) beheert als openbaar lichaam eeuwenoude papieren en hedendaagse digitale archieven, borgt daarvan de toegankelijkheid en stelt deze beschikbaar, zowel online als fysiek. We leveren daarmee een onmisbare bijdrage aan de functionele informatiebehoefte van zowel burgers als overheidsorganisaties. Om die functie ook in de toekomst zeker te stellen, zien wij daarnaast toe op de archiefvorming van de bij het HCL aangesloten organisaties. Hiermee kunnen (lokale) overheden voldoen aan wettelijke verplichtingen uit de Archiefwet en kunnen dienstverlening en bedrijfsvoering kwalitatief hoogwaardig en kosteneffectief worden uitgevoerd. Het HCL is een gemeenschappelijke regeling (GR), met het Rijk, het Waterschap Limburg1 en 13 gemeenten2 als deelnemer. Daarnaast heeft zij met de Provincie Limburg, de gemeente Beekdaelen en 12 gemeenschappelijke regelingen in de regio (Zuid-)Limburg een dienstverleningsovereenkomst. Gekoppeld aan de inwerkingtreding van de nieuwe Archiefwet, zal het Rijk per 1 januari 2027 de GR als deelnemer verlaten en haar relatie met het HCL via delegatie voortzetten.

Beleids- en bedrijfsontwikkelingen De GR HCL is volop in ontwikkeling. Met de komst van 12 nieuwe deelnemers per 1 januari 2026 en de uittreding van het Rijk per 1 januari 2027, kent de uitbreiding van de GR de nodige uitdagingen op zowel bestuurlijk vlak als op het gebied van de bedrijfsvoering. Professionalisering op beide aspecten, zowel qua ondersteunende systemen en (werk)processen, is noodzakelijk en wordt voortvarend ter hand genomen. Zo is er gestart met de implementatie van een eigen DMS (Decos Join), en worden de voorbereidingen getroffen om op een meer procesmatige manier te werken. De hiertoe benodigde specifieke expertise in combinatie met een beperkte formatiecapaciteit leiden er toe dat de kosten van externe inhuur de komende paar jaar hoger zullen zijn dan voorheen. De kosten van externe inhuur welke direct kunnen worden gekoppeld aan de uittreding van het Rijk worden daarbij overigens door het Rijk vergoed. Bestuurlijk gezien betekent de toetreding van 12 nieuwe GR-deelnemers niet alleen een compleet nieuwe samenstelling van het dagelijks en algemeen bestuur, maar ook een nieuwe wijze van voorbereidende ambtelijke en bestuurlijke afstemming. Met hulp van Orgfit is de afgelopen maanden een bestuurlijke en ambtelijke (voorbereidings)kalender opgesteld, en de interne P&Ccyclus daarop aangepast en geformaliseerd.

Er staat momenteel een vacature voor een medewerker Kwaliteit, audit en control uit, die verantwoordelijk zal zijn voor de verdere borging en monitoring van kalender en cyclus binnen de organisatie. Inhoudelijk gezien leidt de toetreding van nieuwe GR-deelnemers tot het overbrengen van meerdere kilometers archieven naar de archiefbewaarplaatsen in Heerlen en Maastricht, voorzien voor 2026. Een tijdelijke verhuis-coördinator om deze operatie te begeleiden is inmiddels aangesteld. Om de bijbehorende toenemende stroom aan informatieverzoeken van zowel overheden als burgers af te kunnen handelen, zijn eind 2025 twee nieuwe medewerkers dienstverlening gestart. Eén van beiden wordt separaat gefinancierd door het Rijk en wordt ingezet ten behoeve van de dienstverlening in Sinds 1 januari 2026 Heerlen, Maastricht en – sinds 1 januari 2026 – Beek, Brunssum, Eijsden-Margraten, GulpenWittem, Kerkrade, Landgraaf, Meerssen, Simpelveld, Vaals, Valkenburg a/d Geul, en Voerendaal

1 2

4 2e begrotingswijziging 2026 HCL, 8 maart 2026

het kader van de CABR-oorlogsarchieven, welke vanaf februari 2026 op locatie Heerlen wordt aangeboden. Een toenemend aantal zorgdragers maakt inmiddels gebruik van het e-depot, of is voornemens dat in de jaren na toetreding te gaan doen. Vanuit HCL betekent dit dat de komende jaren stevig zal worden geïnvesteerd in de verdere uitbouw van het e-depot. Uiteraard staan hier ook de nodige aanvullende inkomsten tegenover, terwijl er ook nog niet-aangewende Rijksmiddelen (DTR-reserve) in dit kader beschikbaar zijn. Op termijn zal het e-depot en de daaraan gerelateerde dienstverlening zichzelf bedruipen. Met het uittreden van het Rijk wordt niet alleen de inhoudelijke wijze van samenwerking herzien, maar is per 1 januari 2026 ook de huidige huurovereenkomst van het gebouw in Maastricht herijkt. Daarbij is de huurprijs verlaagd, in ruil voor het overnemen van een aantal additionele onderhoudstaken en -risico’s, onder de voorwaarde dat dit niet mag leiden tot een lastenverzwaring voor de overige GR-deelnemers. Deze voorwaarde is ook expliciet vastgelegd in de uittreedregeling met het Rijk. Met de komst van 12 nieuwe GR-deelnemers, het vertrek van Lita Wiggers als directeur en de komst van Senta Schiffeleers als haar opvolgster per 15 november 2025 is het HCL een nieuwe fase binnengetreden.

In samenspraak met management, medewerkers, GR-deelnemers en het omliggende culturele werkveld zal daarom in 2026 een Meerjarenbeleidsplan 2027-2030 worden opgesteld. Daarin wordt voorzien in de wijze waarop het HCL inhoud en richting wil gaan geven aan verdere interne professionalisering, digitalisering en zichtbaarheid, zowel richting publiek als het culturele erfgoed-veld.

Financiële ontwikkelingen De oorspronkelijke begroting 2026 (1e wijziging) is vastgesteld en gebaseerd op voorcalculatie op basis van de feitelijk in te zetten middelen op het moment van de opmaak van de begroting. De voorliggende 2e wijziging 2026 kent de realisatie over 2025 aangevuld met de financiële vertaling van de ontwikkelingen die tussen het opzetten van de oorspronkelijke begroting 2026 en 1 maart 2026 plaatsgevonden hebben als vertrekpunt. De begroting 2026 2e wijziging kent een nul-resultaat, welke als volgt is opgebouwd:

Categorie Totaal Baten Totaal Lasten Resultaat

Vastgestelde Bijgestelde Begroting 2026 Begroting 2026 e (1 wijziging) (2e wijziging) -8.404.544 -8.611.093 8.404.544 8.611.093 0 0

Als gevolg van de 2e begrotingswijziging 2026 veranderen de vastgestelde deelnemersbijdragen niet, waardoor geen zienswijze nodig is.3

Voor de nieuwe deelnemers is er eerder bestuurlijk nog geen deelnemersbijdrage vastgesteld, maar zijn ten behoeve van het opstellen van de begroting 2026 de eerdere DVO-bedragen als uitgangspunt genomen en in de 2e begrotingswijziging opgesplitst in een deelnemersbijdrage en een vergoeding voor eventuele additionele dienstverlening zoals voortvloeiend uit de dienstenovereenkomst.

3

5 2e begrotingswijziging 2026 HCL, 8 maart 2026

Risico’s en beheersmaatregelen De uitbreiding van de GR HCL per 1 januari 2026 – en uittreding van het Rijk per 1 januari 2027 – kent een organisatiebrede impact op velerlei terreinen. Op bestuurlijk gebied leidt dit tot de noodzaak van herinrichting van de huidige bestuurscyclus en het ambtelijke traject van voorafstemming. Hierin wordt het HCL ondersteund door organisatie-adviesbureau Orgfit, dat binnen Zuid-Limburg veel ervaring heeft op dit terrein. Op het gebied van de bedrijfsvoering leiden de toe- en uittredingen tot een geheel nieuwe werkorganisatie. Processen en werkwijzen dienen strakker te worden georganiseerd, ondersteunende systemen – zoals iBabs en DMS-applicatie Decos Join – dienen te worden geïmplementeerd, en de personele capaciteit op het gebied van bestuursondersteuning en planning & control dient te worden versterkt. De afgelopen jaren zijn er in de voorbereiding op toe- en uittreding al de nodige stappen gezet, welke vanaf 2026 in de praktijk hun uitwerking krijgen. Risico daarbij is het draagvlak binnen de organisatie en mogelijk ontbrekende competenties van medewerkers om in de nieuwe, meer procesmatige manier van werken mee te kunnen.

Het stellen van duidelijke kaders en verwachtingen door het management, gekoppeld aan het hebben van een sterk luisterend oor richting organisatie en medewerkers is noodzakelijk om enerzijds koers en richting te geven en anderzijds samen op te trekken richting toekomst. Daarnaast zal de komende jaren extra worden geïnvesteerd in opleidingen en trainingen, en het gezamenlijk bespreken van thematieken tijdens specifieke personeelsbijeenkomsten en personeelsdagen. Ten behoeve van kaders, koers en richting wordt in 2026 in samenspraak tussen bestuur, management, medewerkers en werkveld een Meerjarenplan 2027-2030 opgesteld en vervolgens een SPP-traject plaatsvinden, waarbij er in de begroting de nodige middelen zijn vrijgemaakt voor scholing en ontwikkeling. Waar nodig zal daarbij ook externe begeleiding worden ingezet ten behoeve van zowel organisatie, management als afzonderlijke afdelingen. Op inhoudelijk gebied is er sprake van snelle ontwikkelingen op het gebied van digitalisering en de daaraan gekoppelde veranderende klantvraag. Zorgdragers en ambtenaren vragen om e-depot oplossingen, burgers hebben meer informatiegerichte dan onderzoeksgerichte vragen en willen vaker digitaal ontzorgd worden dan via een fysiek bezoek aan de studiezaal (bijvoorbeeld via scanning-on-demand-faciliteiten en toegang tot online archieven).

Tegelijkertijd dient er een balans te worden gevonden met het behoud en de versterking van de maatschappelijke zichtbaarheid van het HCL en het belang van een continue borging van de democratische en geschiedkundige gewetensfunctie van archieven. Qua aantrekken van geschikt personeel begint ook het HCL – met name op specialistische functies – de gevolgen te ondervinden van krapte op de arbeidsmarkt. Met name ervaren inhoudelijke archiefmedewerkers, archiefinspecteurs en medewerkers op het gebied van toekomstgericht databeheer zijn lastig te vinden. Door het investeren in netwerkopbouw, het stimuleren en faciliteren van interne doorgroei van eigen medewerkers en het waar nodig gebruik maken van externe inhuur lukt het daarbij tot nu toe goed om vrijvallende posities opnieuw in te vullen. Daarbij is het de verwachting dat de toetreding van nieuwe GR-partners in dat opzicht eveneens tot een versterkte positie leidt van het HCL als aantrekkelijke werkgever voor regionaal archief-talent. De digitalisering van het HCL zorgt voor sterk stijgende ICT-kosten, zowel voor kantoorautomatisering en ondersteuning van de bedrijfsvoering als voor de primaire archief- en dienstverleningsprocessen. Dit vergroot de noodzaak van zowel het krijgen van meer inzicht en grip alsook het maken van keuzes om de kosten beheersbaar te houden.

In termen van beheersmaatregelen ligt daarbij de nadruk op drie elementen: het aangaan van het gesprek met leveranciers om data-opslagtarieven beheersbaar te houden, het opstellen en uitvoeren van een data-beheersplan om onnodige meervoudige dataopslag te verminderen en daarmee de opslagkosten structureel terug te brengen, en het mogelijk 6 2e begrotingswijziging 2026 HCL, 8 maart 2026

onderbrengen van de diverse collectiebeheersystemen in de eigen e-depot voorziening waardoor het data-applicatielandschap wordt vereenvoudigd en licentiekosten worden teruggedrongen. Tenslotte. Financieel gezien is het HCL een gezonde organisatie, met enkele uitdagende jaren voor de boeg. De vereiste investeringen ten behoeve van de doorontwikkeling van de organisatie hebben daarbij deels een incidenteel en deels een structureel karakter, en kennen hun zwaartepunt in de jaren 2026 t/m 2028. Om de investeringen te kunnen betalen is het HCL voornemens om de van het Nationaal Archief ontvangen afkoopregeling gekoppeld aan de voortijdige beëindiging van het project AMV (circa € 590.000), na bestuursinstemming hiertoe in te zetten. Het HCL heeft daarnaast de nodige financiële reserves beschikbaar, waaronder een met behulp van het Rijk opgebouwde reserve bedoeld ter verdere doorontwikkeling van het eigen e-depot.

7 2e begrotingswijziging 2026 HCL, 8 maart 2026

B. Financieel

Samenvatting De oorspronkelijke begroting 2026 (1e wijziging) is vastgesteld en gebaseerd op voorcalculatie op basis van de feitelijk in te zetten middelen op het moment van de opmaak van de begroting. De voorliggende 2e wijziging 2026 kent de realisatie over 2025 aangevuld met de financiële vertaling van de ontwikkelingen die tussen het opzetten van de oorspronkelijke begroting 2026 en 1 maart 2026 plaatsgevonden hebben als vertrekpunt. De begroting 2026 2e wijziging kent een nul-resultaat, welke als volgt is opgebouwd:

Categorie Totaal Baten Totaal Lasten Resultaat

Vastgestelde Bijgestelde Begroting 2026 Begroting 2026 e (1 wijziging) (2e wijziging) -8.404.544 -8.611.093 8.404.544 8.611.093 0 0

Als gevolg van de 2e begrotingswijziging 2026 veranderen de vastgestelde deelnemersbijdragen niet, waardoor geen zienswijze nodig is.4 De ontwikkelingen in hoofdlijnen die nopen tot bijstelling van de vastgestelde begroting 2026 (1e wijziging) – zijn in hoofdstuk A benoemd. Hieronder worden zij per sub-post qua financiële implicaties inhoudelijk nader toegelicht, voor zover de afwijking ten opzichte van de vastgestelde begroting meer dan € 25.000 bedraagt.

Voor de nieuwe deelnemers is er eerder bestuurlijk nog geen deelnemersbijdrage vastgesteld, maar zijn ten behoeve van het opstellen van de begroting 2026 de eerdere DVO-bedragen als uitgangspunt genomen en in de 2e begrotingswijziging opgesplitst in een deelnemersbijdrage en een vergoeding voor eventuele additionele dienstverlening zoals voortvloeiend uit de dienstenovereenkomst. 4

8 2e begrotingswijziging 2026 HCL, 8 maart 2026

De bijgestelde begroting 2026 (2e wijziging)

Categorie

Lasten

subcategorie Bijdrage Rijk Incidentele bijdrage Rijk Bijdrage Gem Maastricht Bijdrage Gem Heerlen Bijdrage nieuwe GR partners Bijdrage huur en onderhoud Rijk Totaal algemene baten Programmabijdrage e-depot (Rijk) Opbrengsten bestuursovereenk. Provincie Limburg DVO-opbrengsten overheden (incl AMV tm 2025) E-depot opbrengsten Directe baten Additionele opbrengsten GR partners Opbrengsten diensten derden Bijdrage Tracé Publieksinkomsten Totaal directe baten Rentebaten Overige baten Vrijval uit voorzieningen BTW & overige baten Totaal overige baten Totaal baten Totaal Inhuur extern personeel Kosten opleiding en ontwikkeling Reis en verblijfkosten PersoneelsSalaris en sociale lasten kosten Overige personele kosten Totaal personeelskosten Huur Onderhoudskosten gebouwen HuisvestingsExploitatiekosten kosten Overige huisvestingskosten Totaal huisvesting Directe kosten archieven en collecties Directe kosten publieke dienstverlening Directe materiële Directe kosten T&A en e-depot lasten Projectkosten Totale directe materiële lasten ICT en kantoor- ICT kosten automatisering Totaal ICT en kantoor automatisering Kosten bestuur en OR Marketing, PR en communicatie Externe ondersteuning Kantoor & kantine Algemene organisatiekosten Kopieer, telefoon en portokosten Verzekeringen & abonnementen Overige algemene kosten Totaal algemene organisatie kst Bank en rente Kapitaallasten Afschrijvingen

Totaal kapitaallasten Dotatie voorziening groot onderhoud gebouwen Onttrekking bestemmingsreserve DTR gelden Dotatie bestemmingsreserve Rijk Dotaties, ontrekkingen en Onttrekking algemene reserve overige lasten Onttrekking voorziening transitie HCL Onttrekking voorziening AMV Totaal Totaal lasten Totaal RESULTAAT

Begroting 2026 1e wijziging

Begroting 2026 2e wijziging

-1.714.164 0 -1.024.997 -831.637 -1.156.752 -2.052.742

-1.714.164 -63.441 -1.024.997 -831.637 -1.018.658 -2.113.744

-6.780.292

-6.766.642

-50.000 -529.208 -179.860 -196.394 0 -43.730 -132.250 -13.809

-50.000 -535.953 -334.287 -237.715 -198.833 -43.730 -137.307 -13.809

-1.145.251

-1.551.634

-200.000 -129.000 -150.000

-160.000 -132.818 0

-479.000 -8.404.544

-292.818 -8.611.093

251.995 99.134 5.538 4.956.693 31.060

151.995 37.828 72.927 5.043.755 31.060

5.344.420

5.337.565

692.647 607.334 391.130 65.639

518.968 1.065.415 175.000 65.639

1.756.750

1.825.021

356.034 24.015 106.314 0

356.034 34.374 106.314 0

486.363

496.722

370.843

474.308

370.843

474.308

1.301 18.324 281.753 18.825 25.789 55.386 370

1.301 18.324 281.753 26.065 37.497 55.386 370

401.748

420.696

1.000 100.000

1.000 100.000

101.000

101.000

562.761 -149.207 84.301 -34.301 0 -520.135

327.361 -81.018 84.301 -42.377 -105.987 -226.500

-56.581 8.404.544 0

-44.220 8.611.093 0

Verschil 0 -63.441 0 0 138.094 -61.002 13.650 0 -6.745 -154.427 -41.321 -198.833 0 -5.057 0 -406.383 40.000 -3.818 150.000 186.182 -206.549 -100.000 -61.306 67.389 87.062 0 -6.855 -173.679 458.081 -216.130 0 68.271 0 10.359 0 0 10.359 103.465 103.465 0 0 0 7.240 11.708 0 0 18.948 0 0 0 -235.400 68.189 0 -8.076 -105.987 293.635 12.361 206.549 0

9 2e begrotingswijziging 2026 HCL, 8 maart 2026

Toelichting op de bijgestelde begroting 2026 (2e wijziging)

Toelichting op de baten (afwijkingen >25K) Categorie

Directe baten

Overige baten

Totaal baten

subcategorie Bijdrage Rijk Incidentele bijdrage Rijk Bijdrage Gem Maastricht Bijdrage Gem Heerlen Bijdrage nieuwe GR partners Bijdrage huur en onderhoud Rijk Totaal algemene baten Programmabijdrage e-depot (Rijk) Opbrengsten bestuursovereenk. Provincie Limburg DVO-opbrengsten overheden (incl AMV tm 2025) E-depot opbrengsten Additionele opbrengsten GR partners Opbrengsten diensten derden Bijdrage Tracé Publieksinkomsten Totaal directe baten Rentebaten Vrijval uit voorzieningen BTW & overige baten Totaal overige baten Totaal

Begroting 2026 1e wijziging

Begroting 2026 2e wijziging

-1.714.164 0 -1.024.997 -831.637 -1.156.752 -2.052.742

-1.714.164 -63.441 -1.024.997 -831.637 -1.018.658 -2.113.744

-6.780.292

-6.766.642

-50.000 -529.208 -179.860 -196.394 0 -43.730 -132.250 -13.809

-50.000 -535.953 -334.287 -237.715 -198.833 -43.730 -137.307 -13.809

-1.145.251

-1.551.634

-200.000 -129.000 -150.000

-160.000 -132.818 0

-479.000 -8.404.544

-292.818 -8.611.093

Verschil 0 -63.441 0 0 138.094 -61.002 13.650 0 -6.745 -154.427 -41.321 -198.833 0 -5.057 0 -406.383 40.000 -3.818 150.000 186.182 -206.549

Ten opzichte van de vastgestelde begroting stijgen de verwachte baten met € 206.549. Dit verschil wordt veroorzaakt door: •

•

• • • •

Incidentele bijdrage Rijk, als gevolg van een nagekomen vergoeding voor gemaakte kosten in het kader van herstel van de overkluizing van de Jeker, vastgelegd in de uittreedregeling Rijk (+ € 63.441). Opbrengsten GR-partners, als gevolg van splitsing van begrote voormalige DVO-opbrengsten van nieuwe GR-partners in lumpsumbijdrage (€ - 138.094) en additionele opbrengsten uit aanvullende dienstverlening (+ € 198.833). Resteert per saldo begrote hogere opbrengsten van € 60.839. Hogere bijdrage huur en onderhoud Rijk, als gevolg van nagekomen indexering (+ € 61.002). Hogere e-depot opbrengsten, als gevolg van een toename van het aantal GR-deelnemers dat gebruik maakt van de e-depotvoorziening van HCL (+ € 41.321). Lagere rentebaten, veroorzaakt door een lagere vergoeding op liquide middelen die via Schatkistbankieren werden uitgezet (- € 40.000). Lagere btw- en overige baten, veroorzaakt door het niet optreden van structurele btw-baten als gevolg van eerdere met de belastingdienst gemaakte afspraken (- € 150.000).

10 2e begrotingswijziging 2026 HCL, 8 maart 2026

Toelichting op de lasten (afwijkingen >25K) Categorie

Lasten

subcategorie Inhuur extern personeel Kosten opleiding en ontwikkeling Reis en verblijfkosten PersoneelsSalaris en sociale lasten kosten Overige personele kosten Totaal personeelskosten Huur Onderhoudskosten gebouwen HuisvestingsExploitatiekosten kosten Overige huisvestingskosten Totaal huisvesting Directe kosten archieven en collecties Directe kosten publieke dienstverlening Directe materiële Directe kosten T&A en e-depot lasten Projectkosten Totale directe materiële lasten ICT en kantoor- ICT kosten automatisering Totaal ICT en kantoor automatisering Kosten bestuur en OR Marketing, PR en communicatie Externe ondersteuning Kantoor & kantine Algemene organisatiekosten Kopieer, telefoon en portokosten Verzekeringen & abonnementen Overige algemene kosten Totaal algemene organisatie kst Bank en rente Kapitaallasten Afschrijvingen Totaal kapitaallasten Dotatie voorziening groot onderhoud gebouwen Onttrekking bestemmingsreserve DTR gelden Dotatie bestemmingsreserve Rijk Dotaties, ontrekkingen en Onttrekking algemene reserve overige lasten Onttrekking voorziening transitie HCL Onttrekking voorziening AMV Totaal Totaal lasten Totaal RESULTAAT

Begroting 2026 1e wijziging

Begroting 2026 2e wijziging

251.995 99.134 5.538 4.956.693 31.060

151.995 37.828 72.927 5.043.755 31.060

5.344.420

5.337.565

692.647 607.334 391.130 65.639

518.968 1.065.415 175.000 65.639

1.756.750

1.825.021

356.034 24.015 106.314 0

356.034 34.374 106.314 0

486.363

496.722

370.843

474.308

370.843

474.308

1.301 18.324 281.753 18.825 25.789 55.386 370

1.301 18.324 281.753 26.065 37.497 55.386 370

401.748

420.696

1.000 100.000

1.000 100.000

101.000

101.000

562.761 -149.207 84.301 -34.301 0 -520.135

327.361 -81.018 84.301 -42.377 -105.987 -226.500

-56.581 8.404.544 0

-44.220 8.611.093 0

Verschil -100.000 -61.306 67.389 87.062 0 -6.855 -173.679 458.081 -216.130 0 68.271 0 10.359 0 0 10.359 103.465 103.465 0 0 0 7.240 11.708 0 0 18.948 0 0 0 -235.400 68.189 0 -8.076 -105.987 293.635 12.361 206.549 0

Ten opzichte van de vastgestelde begroting stijgen de verwachte lasten met € 206.549. Dit verschil wordt veroorzaakt door: Lagere personeelslasten (- € 6.855) • Minder inhuur extern personeel, als gevolg van het tijdelijk in dienst nemen van een verhuiscoördinator in plaats van deze in te huren (- € 100.000). • Lagere kosten voor opleiding & ontwikkeling, gebaseerd op realisatie 2025 en voorafgaande jaren (- € 61.306). • Hogere reis- en verblijfskosten, als gevolg van CAO-afspraken waardoor medewerkers vanaf 1 januari 2026 recht hebben op vergoeding kosten woon-werkverkeer (+ € 67.389). • Hogere salariskosten, als gevolg van het tijdelijk in dienst nemen van een verhuiscoördinator in plaats van deze in te huren (+ 87.062).

11 2e begrotingswijziging 2026 HCL, 8 maart 2026

Hogere huisvestingskosten (+ € 68.271) • Lagere huurkosten, voortkomend uit een lagere huurprijs voor het van het Rijk gehuurde pand in Maastricht, als gevolg van de vernieuwde huurovereenkomst (- € 173.679). • Hogere onderhoudskosten, voortkomend uit het naar voren halen van enkele onderhoudsprojecten op locatie Maastricht, alsmede extra kosten van naar het HCL overgehevelde onderhoudstaken als gevolg van de vernieuwde huurovereenkomst met het Rijk (+ € 458.081). • Lagere exploitatiekosten, als gevolg van lagere energietarieven welke bij het opstellen van de begroting in maart 2025 nog waren gebaseerd op een voortduring van de extreem hoge energietarieven uit 2024 (- € 216.130). Voor de periode 2026-2028 zijn de energietarieven op dit lagere niveau door middel van een in 2025 uitgevoerde aanbesteding vastgelegd. Hogere ICT kosten (+ € 103.465) • De hogere ICT kosten komen voort uit enerzijds de introductie van een nieuw DMS-systeem (Decos-JOIN) en de inzet van nieuwe applicaties (iBabs) welke gekoppeld zijn aan de verdere professionalisering van de bedrijfsvoering, en anderzijds uit stijgende data-opslagkosten (meer data, hoger opslagtarief). Voor 2027 en verder zal deze stijging structureel zijn.

Dotaties en onttrekkingen / Mutaties in reserves en voorzieningen (+ € 12.361) • Lagere dotatie voorziening groot onderhoud gebouwen, als gevolg van het naar voren halen van enkele grote onderhoudsprojecten, waaronder de verduurzaming van klimaatinstallaties ten behoeve van de depots (- € 235.400). • Lagere onttrekking bestemmingsreserve DTR gelden, welke gebruikt wordt voor de doorontwikkeling van het e-depot (+ 68.189). • Hogere onttrekking bestemmingsreserve Transitie HCL, ter dekking van kosten gerelateerd aan de professionalisering en doorontwikkeling van de interne organisatie (- € 105.987) • Lagere onttrekking reorganisatievoorziening AMV, doordat het merendeel van de per 1 januari 2026 boventallige AMV-medewerkers inmiddels op vrijvallende functies binnen HCL herplaatst is en daarom de salariskosten van slechts enkele voormalige AMV-medewerkers uit de met de in het verleden gerealiseerde overwaarde op dit project gevulde reorganisatievoorziening hoeven de worden betaald (+ € 293.635).

12 2e begrotingswijziging 2026 HCL, 8 maart 2026