Document · PDF

Bestuursrapportage 1e kwartaal 2021 BsGW versie 1.1.pdf

Commissie Algemene Zaken en Middelen 13 september 2021, gemeente KerkradeBij agendapunt: Schrijven d.d. 24 juni 2021 van de BsGW inzake Bestuursrapportage 1e kwartaal 2021 zoals vastgesteld door bestuur van BsGW.5.557 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

BsGW Belastingsamenwerking Gemeenten en Waterschappen

Kerkeveldlaan 2 6042 JX Roermond Postbus 1275 6040 KG Roermond T: 088 8420 444 W: www.bsgw.nl KvK-nr.: 52426297

Bestuursrapportage Aan: Van: Onderwerp:

Leden algemeen bestuur BsGW Noël Lebens, directeur Rapportage 1e kwartaal BsGW

I.a.a.: Datum:

27-05-2021

Inleiding Op verzoek van de deelnemers en afgestemd in de vergadering van het Algemeen Bestuur van 18 december j.l. is besloten om in plaats van een uitvoerige bestuursrapportage te gaan werken met een doelgerichte bestuursrapportage, waarin de belangrijkste (financiële) ontwikkelingen staan vermeld. In 2021 zijn, net als in 2020, de ontwikkelingen in de proceskostenvergoedingen inclusief de extra inhuur hiervoor onverminderd en drukken zwaar op de bedrijfslasten van BsGW. Maar ook de naijl-effecten van Covid-19 (meerkosten bij met name telefonie en minderopbrengsten vervolgingskosten) en de uitkomsten van het nieuwe CAO-akkoord van april 2021 hebben een negatief effect op de exploitatie. In onderstaande toelichting leest u hierover meer. Exploitatiecijfers eerste kwartaal In het eerste kwartaal van 2021 heeft BsGW een negatief resultaat behaald van € 1,147 miljoen. Dit is in belangrijke mate een vertekend beeld doordat bepaalde kosten in de eerste maanden van het jaar worden gemaakt, terwijl de bijdragen van de deelnemers gelijkmatig over het jaar worden ontvangen. Het betreft met name de posten huisvestingskosten (huur), ICT-kosten (licenties), print- en portokosten aanslagoplegging 2021 en kosten telefonie. Ook in 2021 worden niet alle vacatures bij BsGW automatisch opengesteld wanneer medewerkers uit dienst gaan.

Om de formatie structureel te kunnen verlagen wordt zoveel mogelijk gewerkt met flexibele inhuur, die desgewenst kan worden stopgezet. Gezien de gerealiseerde proceskostenvergoeding 2020 en de (landelijke) toename van de aantallen bezwaren zullen de proceskostenvergoedingen naar verwachting materieel hoger uitvallen dan werd ingeschat ten tijde van het opstellen van de begroting 2021 (februari 2020). Naar de huidige inzichten zal de begroting op dit onderdeel met € 810 duizend worden overschreden (een inschatting op basis van realisatie 2020, € 2,7 miljoen, en de begroting 2022, € 3 miljoen). Het bezwaar-afhandelproces is in volle gang, waarbij het nog te vroeg is om een uitspraak te doen over de exacte hoogte van de voor 2021 te verwachten proceskosten. In de begroting 2021 is het totale budget proceskosten 2021 voorzien op € 2,04 miljoen. De prognose zal naar verwachting rond de € 2,85 miljoen uitkomen. Dit bedrag is opgenomen in de kolom verwacht 2021. Voor een nadere toelichting op de proceskosten 2021 en de verwachtingen voor 2021 wordt verwezen naar de betreffende paragraaf in deze rapportage bij de Actuele stand kengetallen WOZ-bezwaren tegen de waarde.

Covid-19 2021 Bij het opmaken van de begroting 2021 (februari 2020), en ook bij de vaststelling door het bestuur (juni 2020) was het (nagenoeg) onmogelijk om te anticiperen op de gevolgen van COVID-19 voor het huidige jaar 2021.

Bestuursinformatiebrief BsGW – eerste kwartaalrapportage 2021

-1-

De ook in 2021 aanhoudende pandemie heeft gevolgen voor de opbrengst vervolgingskosten en invorderingsrente in 2021. BsGW verwacht - net als in 2020 – minderopbrengsten vervolgingskosten als gevolg van het feit dat (met name) bedrijven ook in 2021 in zwaar weer verkeren door de pandemie en betalingsregelingen aanvragen of hebben aangevraagd. Bovendien is gelijk aan de rijksbelastingdienst maatregel de invorderingsrente op nihil (0,01%) gezet, in ieder geval tot en met december 2021. In de kolom verwacht is daarom voor de opbrengst vervolgingskosten een bedrag opgenomen van € 1 miljoen en voor renteopbrengsten € 0. Exploitatieoverzicht Actuele *) Begroting 2021

Primaire Begroting 2021

Realisatie jaar 2020

Verwacht 2021

2.256 658 140 0 3.055

10.157 2.321 660 0 13.138

10.112 2.309 657 0 13.078

9.139 2.648 535 0 12.322

10.157 2.321 660 0 13.138

Huisvestingskosten

290

778

773

669

778

Afschrijvingskosten

261

334

261

1.973

2.837

2.820

2.849

2.837

print- en kopieerwerk drukwerk portikosten telefoniekosten Incassokosten kosten brongegevens overige diensten door derden Kostenvergoeding bezwaar- en beroep Overige operationele kosten Operationele kosten

121 1 154 115 0 73 255 4 0 722

172 11 499 25 0 368 428 2.040 107 3.649

171 11 497 25 0 368 425 2.040 107 3.644

120 0 359 85 1 297 1.514 2.700 89 5.164

172 11 499 25 0 368 428 2.850 107 4.459

algemene kosten onvoorzien Algemene kosten

232 0 232

435 302 737

433 302 735

559 0 559

435 302 737

32 0 32

263 32 295

262 32 294

181 0 181

263 32 295

6.386

21.695

21.605

22.080

22.505

0 57 57

0 101 101

0 0 0

292 349

2.162 2.175

2.137 2.149

998 1.099

1.000 1.000

Netto kosten

6.038

19.520

19.455

20.981

21.505

Bijdragen deelnemers

4.890

19.520

19.455

18.889

19.520

Netto-resultaat (+ = verlies)

1.147

2.092

1.985

Bedragen x € 1.000 Bruto lonen Sociale lasten Overige personeelskosten Personeel derden Personeelskosten

ICT-kosten

bankkosten rentekosten Bank- en rentekosten Totaal lasten

Renteopbrengsten overige opbrengsten Overige bijdragen Opbr. vervolgingskosten Totaal baten

t/m maart 2021

Bestuursinformatiebrief BsGW – eerste kwartaalrapportage 2021

-2-

*) De primaire begroting betreft de goedgekeurde bestuursbegroting (AB 25 juni 2020). De actuele begroting bevat de financiële gevolgen ten aanzien van de toetreding van de gemeente Mook en Middelaar tot BsGW (DB 11 februari 2021). Formeel is deze nog vast te stellen in het AB van juni 2021.

De gerealiseerde exploitatiecijfers in 1 oogopslag Exploitatieoverzicht

Bedragen x € 1.000 Personeelskosten Huisvestingskosten Afschrijvingskosten IC T-kosten Operationele kosten Algemene kosten Bank- en rentekosten Totaal lasten

t/m maart 2021

Covid-19 kosten 2021

Extra Reguliere WOZBedrijfs bezwaren voering 2021 2021

Realisatie 2020

Covid-19 kosten 2020

Reguliere Bedrijfs voering 2020

3.055 290 83 1.973 722 232 31 6.386

7 0 0 23 96 23 0 149

0 0 0 0 0 0 0 0

3.048 290 83 1.950 626 208 32 6.238

12.322 669 334 2.849 5.164 559 181 22.080

-23 -13 0 101 576 -13 0 627

12.345 682 334 2.748 4.588 572 181 21.453

57 292 349

0 0 0

57 292 349

101 998 1.099

0 -1.139 -1.152 0

101 2.137 2.251 0

Netto kosten

6.038

149

5.889

20.981

1.778

19.203

Bijdragen deelnemers

4.890

18.889

Netto-resultaat (+ = verlies)

1.147

149

999

2.092

1.778

314

Overige bijdragen Opbr. vervolgingskosten Totaal baten

Te verwachte financiële ontwikkelingen In het huidige jaar doen zich daarnaast ook ontwikkelingen voor die naar verwachting materiële financiële gevolgen hebben voor de exploitatie van BsGW. De (volledige) omvang hiervan is op dit moment nog niet goed onderbouwd in te schatten. In de bestuursrapportage van het tweede kwartaal en verder zal meer inzicht worden gegeven in de financiële gevolgen voor de exploitatie 2021. Covid-19 kosten 2021 In het eerste kwartaal van 2021 hebben extra uitgaven plaatsgevonden wegens het zoveel mogelijk thuiswerken tijdens de aanhoudende pandemie. BsGW volgt daarbij de adviezen van het kabinet en het RIVM en faciliteert de medewerkers om zoveel als mogelijk thuis te werken. De kosten die gemaakt zijn bestaan voornamelijk uit doorschakelkosten telefonie vanuit de telefooncentrale naar de mobiel wegens het thuiswerken. Daarnaast bestaan de kosten uit aanschaf inrichting thuiswerkplek, laptops en toebehoren, aanschaf mobiele telefoons ter vervanging van de vaste toestellen op kantoor en digitalisering van bestaande processen. Deze extra kosten bedragen voor het eerste kwartaal € 229 duizend, waarvan reeds € 149 duizend is gefactureerd door de leveranciers.

Ook in het tweede kwartaal zullen kosten in relatie tot het thuiswerken worden gemaakt als gevolg voortzetting doorschakelkosten telefonie naast mogelijk extra benodigde inhuur als gevolg van het tegemoetkomen aan ondernemers en ZZP’ers door het verlenen van uitstel van betaling en coulance in honorering van aanvragen van betalingsregelingen. Zodra zicht is op deze kosten, zullen deze kosten in beeld worden gebracht en gerapporteerd.

Bestuursinformatiebrief BsGW – eerste kwartaalrapportage 2021

-3-

Personeelskosten (resultaat onderhandelingsakkoord CAO) In april is er een onderhandelingsakkoord bereikt ten aanzien van de CAO. Dit betekent dat de personeelskosten naar alle waarschijnlijkheid hoger uit gaan vallen dan begroot (in de begroting is gerekend met 3%). Zo stijgen de salarissen en schaalbedragen met € 50,- en het IKB-percentage met 0,5%. Per 1 juli stijgt het IKB nogmaals met 0,5%, hetgeen totaal gemiddeld neerkomt op ruim 2% loonsverhoging. Naast deze loonafspraken is de thuiswerkplekvergoeding vastgesteld op € 600 voor vijf jaar en bedraagt de thuiswerkvergoeding € 3 per dag, naast de verhoging van het persoonsgebonden basisbudget (PBB) van € 5 duizend naar minimaal € 6 duizend voor vijf jaar, te besteden aan eigen opleiding, ontwikkeling loopbaan en vitaliteit. Tevens wordt het mogelijk om verlof te sparen door inzet van het IKB en deels van het PBB. Overige diensten door derden (inhuur) Het grote aantal ingediende (WOZ) bezwaren heeft niet alleen invloed op de post proceskostenvergoeding. Dit zal tevens leiden tot extra inhuur van mensen om de bezwaren tijdig en juist af te kunnen handelen. Het is echter nog te vroeg om de verwachte extra kosten te bepalen.

Aanbesteding huidige belastingpakket inclusief infrastructuur en de hosting In de begroting 2021 is melding gemaakt van de aankomende aanbesteding van het huidige belastingpakket en hosting onder de paragraaf ‘zekere ontwikkelingen’. Hierbij is aangegeven dat de financiële effecten nog niet voldoende bekend waren om hiervoor reeds een bedrag op te nemen in de begroting van BsGW. In de financiële begroting is hiermee derhalve geen rekening gehouden. Op basis van de in de loop van 2020 gestarte voorbereidingen van de formele aanbesteding van het huidig belastingpakket en hosting in het algemeen en de ervaring van de ingehuurde externe kennis in het bijzonder, had hier in de begroting 2022 concreter op ingegaan moeten zijn geworden en een eerste financiële indicatie gegeven dienen te worden. Dit is helaas niet gebeurd. De aanbesteding is eind 2020 formeel opgestart. Momenteel vindt de zogenoemde marktconsultatie plaats, waaruit moet blijken of er geïnteresseerde partijen zijn, welke vernieuwende ideeën worden ingebracht, voorbehouden worden gemaakt, welke condities worden gesteld etc. Deze marktconsultatie zal medio mei zijn afgerond, waarna ook de kostenparagraaf meer concreet kan worden gemaakt. Het is evident dat de met deze aanbesteding samenhangende kosten substantieel zullen zijn. Een externe kostentoets maakt onderdeel uit van de (eventuele) gunning.

Bestuursinformatiebrief BsGW – eerste kwartaalrapportage 2021

-4-

Project: Ondernemings- en ontwikkelplan 2018-2020 (OOP) Ondernemingsplan BsGW 2018-2020 x 1.000

Begroting

Organisatorische ontwikkelingen

€

Management ontwikkelingen

€

550

Personele ontwikkelingen

€

2.500

IC T, processen, gegevens en systemen

€

500

Totaal tijdelijke kosten

€

4.000

450

Ondernemingsplan Realisatie 2020

t / m 1e k w 2 0 2 1

x 1.000

Begroting Prognose

Organisatorische ontwikkelingen

€

450

€

250

€

Realisatie 245

€

Restant

Management ontwikkelingen

€

550

€

550

€

471

€

Personele ontwikkelingen

€

2.500

€

2.400

€

2.383

€

117

IC T, processen, gegevens en systemen

€

500

€

800

€

822

€

-322

Totaal tijdelijke kosten

€

4.000

€

4.000

€

3.921

€

205

Eind 2017 is het Ondernemings- en ontwikkelingsplan 2018-2020 vastgesteld (AB 14-12-2017). De middelen die nodig zijn voor de in het plan beschreven ontwikkelingen (€ 4 miljoen) moeten worden gezien als investeringen om BsGW toekomstbestendig te maken. Eind 2020 is het project als zodanig conform planning afgerond. De dekking van deze investering dient te worden gevonden in de nog te realiseren structurele reductie van de netto-kosten in de vorm van een taakstellende formatiereductie van 20 fte. Tot en met het eerste kwartaal 2021, is € 3,921 miljoen aan kosten gerealiseerd. Het resterend budget van € 79 duizend wordt aangewend om stappen te zetten in hiervoor genoemde taakstellende formatiereductie. Middels strategische personeelsplanning wordt een doorkijk gemaakt naar de komende jaren om te komen tot de formatiereductie zoals is vastgesteld in het besluit (AB 14-12-2017) met betrekking tot het Ondernemings- en ontwikkelingsplan. Naar de huidige inzichten, en onvoorziene omstandigheden daargelaten, zal eind 2024 de formatiereductie 100% geëffectueerd zijn. In de jaren 2025-2027 wordt deze formatiereductie ingezet als dekking voor de projectkosten OOP. Daarmee loopt dit project conform planning. Hierbij wordt uitgegaan van het meest voorzichtige scenario (AB 14-12-2017).

Een deel van de ontwikkelingen op het gebied van automatisering, digitalisering en efficiencyverbetering heeft voor het jaar 2020 vertraging opgelopen als gevolg van extra werkzaamheden en het aanpassen van werkwijzen in verband met het coronavirus. Het in stand houden van een adequate bedrijfsvoering binnen BsGW speelt hierbij ook een belangrijke rol. Vanaf 2028 zal deze structurele personele kostenreductie leiden tot lagere bijdragen van de deelnemers. Bovenstaande toelichting is in onderstaande tabel in financiële zin weergegeven: Investerings/ontwikkelbudget niet geindexeerd (* € 1.000,-)

2018

2019

2020

2021

2022

2023

2024

2025

2026

2027

2028

2029

Na 7 jaar 100% geeffectueerd

2.000

1.000

-1.300

C umulatief voordeel

2.000

3.000

4.000

2.700

1.400

100

-1.200

-2.500

Bestuursinformatiebrief BsGW – eerste kwartaalrapportage 2021

-5-

Project: Waarderen op gebruiksoppervlakte Waarderen Gebruikersoppervlakte

t/ m 4e kw 2020

Realisatie

t / m 1e k w 2 0 2 1

x 1.000

Begroting

Inzet tijdelijk personeel (incl. projectmanagement)

€

1.717

€

866

€

895

€

822

IC T kosten inclusief ondersteuning

€

118

€

Licenties applicaties

€

1.083

€

1.562

€

1.711

Overige algemene kosten

€

150

€

Onvoorzien

€

Totaal tijdelijke kosten

€

3.074

€

2.603

Realisatie Restant

€

2.783

€ -628 €

€

291

Vanaf 1 januari 2022 is er een verplichting om woningen te waarderen op basis van de gebruiksoppervlakte. Momenteel gebruikt BsGW de bruto inhoud om woningen te waarderen. Namens en op verzoek van de deelnemers neemt BsGW de regie van dit project op zich, in nauwe samenwerking met de gemeenten en het Gegevenshuis. De kosten worden verrekend met de individuele gemeenten, op basis van een per gemeente opgesteld plan van aanpak inclusief kostenraming (AB 13-12-2018). In 2019 hebben alle gemeenten een keuze gemaakt en is op basis van impactanalyse en de individuele wensen van de gemeenten het totale projectbudget vastgesteld op € 3,074 miljoen. In de (aan)loop van de uitvoering van het project is gebleken dat een deel van de noodzakelijke werkzaamheden voor de transitie van m3 naar m2 efficiënter kon worden uitgevoerd met behulp van verschillende automatiserings- en rekentools en uitgebreide(re) mutatiedetectie inclusief objectenkaart. Hierdoor heeft een verschuiving plaatsgevonden van inzet tijdelijk personeel naar licenties applicaties. Inmiddels zijn van 10 deelnemende gemeenten de aanslagopleggingen verstuurd op basis van m2. Naar de huidige inzichten blijven de projectkosten binnen het totale projectbudget. Op diverse momenten en via verschillende kanalen worden de gemeenten zowel algemeen als ook vakinhoudelijk op de hoogte gehouden van de voortgang van het project.

Er zijn geen (grote) risico’s gesignaleerd die nadelige gevolgen hebben voor de planning en financiële middelen voor zowel BsGW als de deelnemers. Het project zal in 2021 worden afgerond en vervolg krijgen via het nieuwe project Regieportaal GBO en SOR. Zie hierna.

Bestuursinformatiebrief BsGW – eerste kwartaalrapportage 2021

-6-

Project: Regieportaal gebruiksoppervlakte (GBO) Regieportaal (GBO)

Begroting

Realisatie

x 1.000

2022-2024

t / m 1e k w 2 0 2 1

Aanschaf (eenmalig)

€

250

€

183

Onderhoud

€

290

€

290

Doorontwikkeling

€

250

€

250

Overige IC T kosten

€

120

€

120

Beheer- en regiekosten

€

Totale projectkosten regieportaal

€

1.000

€

933

€

Restant

Naast de daadwerkelijke omzetting van het bestand van m3 naar m2, dienen de gegevens actueel te worden gehouden en in beheer genomen te worden. Voor het inrichten van de beheerfase is in samenwerking met een aantal gemeenten en Het Gegevenshuis door BsGW een werkgroep gevormd. De kosten van de beheerfase zijn niet opgenomen in de kosten voor het voornoemde project, maar worden apart verantwoord onder het project Regieportaal GBO (begroot € 1 miljoen voor de jaren 2022 tot en met 2024). Bovenstaande is een onderdeel van de landelijke ontwikkeling naar een Samenhangende Object Registratie (SOR). In de vergadering van het Algemeen Bestuur d.d. 8-10-2020 is besloten om de regie van de beheerfase van waarderen op gebruikersoppervlakte (voorlopig) te beleggen bij BsGW. Hierbij zal BsGW mede namens de gemeentelijke deelnemers en gegevenshuizen via een Europese aanbesteding een regieportaal aanschaffen. Het Europees aanbestedingstraject voor de aanschaf van het regieportaal is inmiddels afgerond, hetgeen tot een definitieve gunning heeft geleid. Bij het uitvoeren van de WOZ-mutatiedetectie gedurende de beheerfase waarderen op gebruikersoppervlakte voert de deelnemende gemeente zelf de WOZ-mutatiedetectie uit of laat deze door BsGW uitvoeren, waarbij de kosten hiervoor individueel met de desbetreffende gemeenten worden verrekend naar rato van het aantal WOZ-objecten.

Tot met het eerste kwartaal zijn er kosten gemaakt voor begeleiding van de Europese aanbesteding Regieportaal en kosten met betrekking tot de start van een onderzoek inzake de SOR.

Bestuursinformatiebrief BsGW – eerste kwartaalrapportage 2021

-7-

Project: Samenhangende Objecten Registratie (SOR) Verschillende bestaande (geografische) basisregistraties zijn op verschillende momenten en gescheiden van elkaar ontstaan. Dat heeft er toe geleid dat gegevens over hetzelfde object verspreid zijn geraakt over verschillende registraties ondergebracht bij verschillende organisaties met elk hun eigen inhoud en wijze van bijhouden van processen en elk hun eigen ICT-systemen. Op dit moment wordt in opdracht van het ministerie van BZK, gewerkt aan het concept Samenhangende Objectenregistratie (SOR). De wettelijke ingangsdatum van de SOR is vooralsnog gepland voor 1-1-2025. Een samenhangende objectenregistratie is een uniforme registratie met daarin basisgegevens over objecten in de fysieke werkelijkheid die zich voor gebruikers als één registratie gedraagt. Daaronder verstaan we objecten die in het terrein zichtbaar zijn, zoals gebouwen, wegen, water, spoorlijnen en bomen, terreindelen, aangevuld met enkele (administratieve) objecten als woonplaatsen, gemeentegrenzen en openbare ruimten. In de objectenregistratie gaan in ieder geval de objecten van de basisregistratie adressen en gebouwen (BAG) en de basisregistratie grootschalige topografie (BGT) op.

Daarnaast is het de bedoeling dat ook het gedeelte van de WOZ-administratie waarin objectgegevens zijn opgenomen en een aantal basisgegevens uit aanpalende registraties in de objectenregistratie worden opgenomen. Kortom, de trigger van de beheerprocessen van WOZ, BAG en BGT zijn vaak hetzelfde. De ontwikkeling naar een samenhangende objectregistratie heeft gevolgen voor zowel BsGW als voor haar deelnemers en aan de deelnemers gelieerde partijen, zoals gegevenshuizen. Het is inefficiënt en onwenselijk om op meerdere plaatsen dezelfde of nagenoeg dezelfde gegevens te verzamelen en te verwerken. Dit staat immers haaks op de doelstelling van juist één unieke registratie. Door de samenhangende objectregistratie centraal te organiseren zal – naast de te behalen schaalvoordelen - de kwaliteit en de continuïteit beter gewaarborgd worden. In september 2020 heeft het Dagelijks Bestuur besloten een businesscase op te laten stellen door een onafhankelijk adviesbureau (Berenschot) met betrekking tot de vraag waar en hoe de samenhangende objectenregistratie voor de deelnemers het beste belegd kan worden. In december 2020 is dit in de vergadering van het Algemeen Bestuur toegelicht via een korte schriftelijke mededeling plus de notitie Regie op gegevens: BsGW in relatie tot samenhangende objectenregistratie.

Als vervolg hierop is eind maart 2021 een bestuurlijke thema-sessie georganiseerd, waarbij Berenschot de wijze waarop zij deze businesscase zal uitwerken hebben gepresenteerd aangevuld met een presentatie van de Waarderingskamer inzake de inhoudelijke samenhang tussen de SOR en de uitvoering van de Wet WOZ. Gemeenten krijgen de mogelijkheid aan te geven hoe intensief zij bij de uitwerking van de businesscase betrokken willen worden. Diverse gemeenten hebben op voorhand aangegeven bereid te zijn om de business-case mee vorm te geven. Op die manier is de inbreng van de deelnemers gewaarborgd. Afhankelijk van de uitkomsten van deze businesscase, zullen bestuursvoorstellen worden opgesteld voor eventuele vervolgstappen. De kosten voor het uitvoeren van de businesscase zullen binnen de begroting van BsGW opgevangen worden dan wel (afhankelijk van de vervolgstappen voortvloeiend uit deze businesscase) worden opgenomen in een projectbegroting.

Bestuursinformatiebrief BsGW – eerste kwartaalrapportage 2021

-8-

Project: Aanbesteding Hosting en Applicaties Door de naderende afloop van de contractduur met onze leverancier voor zowel de applicaties als ook voor de hosting is in de loop van 2020 gestart met de voorbereidingen van de noodzakelijke Europese aanbesteding. Het huidige contract loopt t/m 31-12-2021 en heeft een opzegtermijn van 6 maanden. Om gestalte te geven aan deze Europese aanbesteding is eind 2020 intern een projectgroep Aanbesteding Hosting en Applicaties samengesteld. De startfase (planvorming en afstemming) is inmiddels gerealiseerd. De marktconsultatie is medio april uitgezet en dient ter onderbouwing van de te verwachte kosten en eventuele inverdieneffecten. Na deze consultatie wordt gestart met de inkoopstrategieën om te komen tot het aanbestedingsdocument. Voor expertise en begeleiding inzake de Europese aanbesteding maakt BsGW gebruik van een externe partij. Informatie omtrent definitieve doorlooptijden en (extra) kosten van de hierboven genoemde Europese aanbesteding volgen in de bestuursrapportage van het tweede kwartaal 2021 (zie ook pagina 3 en 4).

Bestuursinformatiebrief BsGW – eerste kwartaalrapportage 2021

-9-

Ziekteverzuim 10,00%

8,00%

6,00%

4,00%

2,00%

0,00% 1

Realisatie

Verzuim t/m 1e kwartaal BsGW 2021 BsGW 2020

Cumulatief realisatie

< 2 weken 0,3% 1,4%

2 - 6 weken 0,8% 1,1%

> 6 weken 5,4% 4,1%

Totaal 6,5% 6,7%

Het cumulatief ziekteverzuim van BsGW tot en met het eerste kwartaal ligt met 6,5% ongeveer gelijk aan dezelfde periode vorig jaar (6,7%). Dit hoger ziekteverzuimpercentage wordt veroorzaakt door corona-ziekmeldingen in combinatie met tien langdurige zieken. Dit langdurig verzuim heeft een medische oorzaak, die niet werkgerelateerd is. Bij twee dossiers is de IVA en WIA toegekend. Dit zijn twee langdurige dossiers welke een grote invloed hebben op de verzuimcijfers. Het frequent verzuim is afgenomen. In onderstaande grafiek is het landelijk ziekteverzuimpercentage, het sectorpercentage, bedrijven met meer dan 100 werknemers in dienst en BsGW weergegeven. De cijfers van de eerste drie categorieën zijn bekend tot en met het vierde kwartaal (CBS). Ontwikkeling ziekteverzuim % per kwartaal

7,0 6,0 5,0

4,0 3,0

2,0 1,0 1e kw

2e kw

3e kw

2020 BsGW

Landelijk

Sector Openbaar bestuur

Bestuursinformatiebrief BsGW – eerste kwartaalrapportage 2021

4e kw

1e kw

2021 > 100 werknemers

- 10 -

Aanslagoplegging, kwijtschelding, oninbaar, afdrachten, openstaande vorderingen

Belastingen

Belastingjaar 2021

bedragen x € 1.000,-

Prognose

t/m 1e kw

Aanslagoplegging

733.575

100,0%

694.639

94,7%

Kwijtschelding

19.091

2,6%

11.052

1,6%

Oninbaar

4.061

0,6%

0,0%

Netto te innen belasting

710.423

96,8%

683.559

93,1%

Afdracht

710.423

100,0%

135.809

19,1%

- waarvan in 2021

659.778

100,0%

135.809

20,6%

- waarvan in 2022

50.645

100,0%

0,0%

Realisatie

Aanslagoplegging: De aanslagoplegging in februari 2021 is volgens planning verlopen en wijkt qua realisatie niet af ten opzichte van voorgaande niet-corona-jaren. Een aantal deelnemers heeft in het kader van corona besloten om de heffingen precario(terrassen), reclamebelasting en/of BIZ-heffing pas later in het jaar of helemaal niet op te leggen. In februari 2021 is voor de deelnemers met een kwartaalaanslag toeristenbelasting de laatste termijn 2020 opgelegd. In de meeste gevallen leidt dit tot een negatieve bijstelling van de prognose, bij een aantal deelnemers valt het uiteindelijke resultaat positief uit. In mei 2021 (bij een jaaraangifte) zullen de laatste aanslagen toeristenbelasting met betrekking tot het heffingsjaar 2020 worden opgelegd. In februari 2021 is ook de Diftar 2020 definitief opgelegd. De realisatie overschrijdt in de meeste gevallen de prognose. Mogelijke oorzaak kan liggen aan het feit dat mensen tijdens de lockdown van 2020 meer hebben opgeruimd. Indien de cijfers worden vergeleken met die van 2019 (2020 was een uitzonderlijk jaar in verband met corona) dan kan worden geconstateerd dat de procentueel geprognosticeerde netto te innen belasting in lijn ligt met die van 2019. Tevens ligt de realisatie van de kwijtschelding zelfs 0,4% lager. Of dit ook zo blijft zal de komende periode moeten uitwijzen.

De prognose voor de aanslagoplegging 2021 was initieel € 733,1 miljoen. Tot en met het 1e kwartaal is deze bijgesteld naar € 733,6 miljoen, waarvan 709,4 miljoen in 2021 en € 24,2 in 2022 zal worden opgelegd. Tot en met het 1e kwartaal is € 694,6 miljoen opgelegd. Kwijtschelding: De verleende kwijtschelding in het 1e kwartaal ontwikkelt zich binnen de prognose kwijtschelding. Wel is er vanwege corona een toename in het aantal kwijtscheldingsverzoeken waar te nemen, echter vooralsnog is er geen aanleiding de prognose op totaalniveau aan te passen. De afhandeling verloopt volgens planning. Oninbaar: In het 1e kwartaal zien we bij de meeste deelnemers een stijging in de oninbaarheid maar de percentages 2021 ontwikkelen zich vooralsnog in totaliteit en per deelnemer binnen de prognose. In de loop van het jaar zal het effect van de corona-situatie duidelijker worden, hetgeen

Bestuursinformatiebrief BsGW – eerste kwartaalrapportage 2021

- 11 -

overigens in sterke mate afhankelijk is van de verlenging en de omvang van de steunmaatregelen van het kabinet. Afdracht: De aanslagoplegging tot en met maart 2021 bedraagt € 683,6 miljoen. De afdrachten voor de deelnemers is tot en met maart geprognosticeerd op € 88,3 miljoen, waarvan € 135,8 miljoen is afgedragen. De verklaring voor dit grote verschil is toe te schrijven aan het feit dat meer klanten deelnemen aan de automatische incasso. Daarnaast hebben een aantal grote klanten eerder betaald ten opzichte van vorig jaar. Tot slot zijn in 2020 meer betalingsregelingen in verband met corona getroffen die over het jaar 2020 heen gingen en die de mogelijkheid hadden te betalen tot en met februari (tot moment nieuwe aanslag). Er is reeds 94,7% opgelegd en in de komende maanden zal veelal met automatische incasso geïnd worden. Indien het reguliere invorderingsproces wordt doorlopen dan zullen de afdrachten volgens planning verlopen. Maandelijkse aanslag en afdracht over heffingsjaar 2021 (bedragen * € 1.000,-) € 800 € 700 € 600 € 500 € 400 € 300 € 200 € 100 €jan-21 feb-21 mrt-21 apr-21 mei-21 jun-21

jul-21 aug-21 sep-21 okt-21 nov-21 dec-21

Realisatie

Forecast

Prognose afdrachten

Realisatie afgedragen

Netto opgelegd

Openstaande vorderingen: Openstaand saldo belastingvorderingen bedragen x € 1 miljoen Nog te ontvangen

Totaal

2017

2018

2019

2020

2021

Waarvan vervallen

533,68

0,60

1,41

3,48

26,81

501,37

14,10

Totaal

2017

2018

2019

2020

2021

Waarvan vervallen

100,0%

0,1%

0,3%

0,7%

5,0%

93,9%

2,6%

in procenten In verhouding tot het openstaand saldo

Nog te ontvangen

In verhouding tot de opgelegde aanslagen in procenten

Totaal

2017

2018

2019

2020

2021

Waarvan vervallen

Nog te ontvangen

16,1%

0,1%

0,2%

0,5%

3,8%

72,2%

0,4%

Uit de tabel ‘openstaand saldo belastingvorderingen’ blijkt dat het openstaand saldo van de belastingvorderingen per 31 maart 2021 € 533,68 miljoen bedraagt. Hiervan is € 14,10 miljoen vervallen per 31 maart 2021.

Bestuursinformatiebrief BsGW – eerste kwartaalrapportage 2021

- 12 -

In het 1e kwartaal 2021 zijn de (dwang)invorderingstaken zorgvuldig conform planning opgestart. Mochten klanten onbewust door een voornoemde maatregelen getroffen worden, dan zal (na contact) een vangnetregeling van toepassing zijn. Deze vangnetregeling houdt in dat er met de betreffende klant alsnog met maatwerk gezocht wordt naar een passende oplossing om verdere achterstanden te voorkomen.

Bestuursinformatiebrief BsGW – eerste kwartaalrapportage 2021

- 13 -

Kwaliteit van de dienstverlening Hierbij wordt verwezen naar het voorstel aan het Algemeen Bestuur Kwaliteitsnormatiek dat geagendeerd staat voor de vergadering van 27 juni 2021. Vanaf volgende bestuursrapportage zal deze normatiek in deze vaste paragraaf worden opgenomen.

Bestuursinformatiebrief BsGW – eerste kwartaalrapportage 2021

- 14 -

Actuele stand van zaken proceskosten, kengetallen WOZ bezwaren

Ontwikkelingen proceskosten BsGW

voor-

schatting

ziening

30-6-2020

30-9-2020

31-12-2020

30-4-2021

2020

gerealiseerde proceskosten bezwaar-beroepfase

2020

7.117

1.237.598

2.122.391

2.453.793

nog te verwachten proceskosten

2.000.000

1.992.883

762.402

577.609

246.207

totale procekosten 2020

2.000.000

2.700.000

begrotingspost proceskosten

-2.000.000

700.000

benodigde verwachte aanvulling begrotingspost

De totale proceskostenvergoeding 2020 wordt ingeschat op € 2,7 miljoen. Deze toename is toe te schrijven aan het aantal ingediende bezwaren, dat met een toename van 50% in 2020 aanzienlijk hoger ligt dan in 2019. Oorzaken hiervan zijn met name de waardestijgingen ten opzichte van 2019 en de geïntensiveerde wervings- en reclamecampagnes door de NCNP-bureaus. De bezwaren via een gemachtigde zijn in totaal toegenomen met 76%, terwijl de stijging bij bedrijven en particulieren is toegenomen met 25% ten opzichte van 2019. Inmiddels is de bezwaarfase (nagenoeg) afgerond en de beroepsfase onderhanden. Naar de huidige inzichten zullen de proceskosten 2020 uit gaan komen op de goed onderbouwde inschatting van € 2,7 miljoen.

Ontwikkelingen proceskosten BsGW gerealiseerde proceskosten bezwaar-beroepfase nog te verwachten proceskosten

voor-

schatting

ziening

30-4-2021

2021

2021 -

2.850.000

totale procekosten 2020

2.850.000

begrotingspost proceskosten

-2.040.000

810.000

benodigde verwachte aanvulling begrotingspost

De bezwaarafhandeling 2021 is in volle gang. Het is echter nog te vroeg om een gedegen onderbouwde schatting over de hoogte van de uit te betalen proceskosten 2021 op te stellen. De bezwaartermijn is verlopen. Per 30 april 2021 is het aantal ingediende bezwaren onverminderd hoog. Het inboekproces is echter nog niet geheel afgerond, het aantal bezwaren zal dan ook nog toenemen. Zoals aan het begin van deze rapportage is vermeld, zullen de proceskostenvergoedingen naar verwachting materieel hoger uitvallen dan werd ingeschat ten tijde van het opstellen van de begroting 2021 (februari 2020). De prognose van € 2,85 miljoen is gebaseerd op de proceskostenvergoeding 2020 van € 2,7 miljoen en de begrote kosten hiervoor uit de (ontwerp-begroting 2022 van € 3 miljoen. Zodra de definitieve cijfers omtrent de ontvangen WOZ-bezwaren bekend zijn, zal een gedegen onderbouwde inschatting gemaakt kunnen worden van de te verwachte proceskosten 2021.

Bestuursinformatiebrief BsGW – eerste kwartaalrapportage 2021

- 15 -

In de volgende tabel worden voor de belastingjaren 2019 t/m 2021, de aantallen objecten waarvoor bezwaar en beroep is gemaakt tegen de waarde vermeld. Uitgesplitst naar woningen (particulieren) en niet-woningen (bedrijven). In het tweede deel worden de toegekende waardeverminderingen en de daaruit voortvloeiende verminderingen van de belastingopbrengsten Onroerende Zaakbelastingen (OZB) gepresenteerd. In het derde (onderste) deel staan de uitbetaalde proceskosten. Kengetallen bezwaren en beroepen tegen de waarde d.d. Exclusief woningcorporaties

30-4-2021

2021

2020

2019

Aantallen beschikkingen Aantal beschikkingen niet-woningen - bedrijven

47.056

53.093

53.976

Aantal beschikkingen woningen - particulier

374.564

368.121

365.437

Aantal beschikkingen particulieren en bedrijven

421.620

421.214

419.413

Aantallen objecten onder bezwaar

Aantal niet-woningen onder bezwaar

2.699

5,7%

2.816

5,3%

2.811

5,2%

Aantal woningen onder bezwaar

21.154

5,6%

23.352

6,3%

14.571

4,0%

Totale objecten onder bezwaar

23.853

5,7%

26.168

6,2%

17.382

4,1%

* Aantal unieke objecten waarvoor bezwaar is ingediend tegen de waarde uitgedrukt in aantal beschikkingen in enig belastingjaar Afhandelpercentage bezwaren

6,9%

99,3%

99,6%

Aantallen beroepen

Aantallen beroepen Afhandelpercentage beroepen Beschikte waardes

691

613

0,0%

34,6%

83,8%

x 1.000

Beschikte waarde niet-woningen

€

22.988.760

23.887.555

€

23.946.309

Beschikte waarde woningen

€

94.885.307

87.304.506

€

80.417.430

Totale beschikte waarde excl WOC O's

€ 117.874.067

€ 111.192.061

Verminderde waardes OZBE x 1.000

€ 104.363.739

Verminderde waarde niet-woningen

€

25.545

0,11%

257.787

1,08%

€

357.200

1,49%

Verminderde waarde woningen

€

197.889

0,21%

379.156

0,43%

€

305.632

0,38%

Totale verminderde waarde excl WOC O's

€

223.434

0,19%

636.943

0,57%

€

662.832

0,64%

1.595.825

€

** Waardevermindering uitgedrukt in percentage van de beschikte waarde in enig belastingjaar Verminderde heffing Verminderde heffing niet-woningen

€

115.111

1.295.077

€

Verminderde heffing woningen

€

297.492

564.818

€

461.273

Totale verminderde heffing excl WOC O's

€

412.603

1.859.895

€

2.057.098

Uitbetaalde proceskosten niet-woningen

€

0,00%

188.942

7,70%

€

223.235

16,10%

Uitbetaalde proceskosten woningen

€

0,00%

2.264.851

92,30%

€

1.163.320

83,90%

Totaal uitbetaalde proceskostenvergoeding

€

2.453.793

100%

€

1.386.555

100%

Waarvan aan NCNP

€

83,68%

€

2.015.357

82,13%

€

894.194

64,49%

€

Uitbetaalde proceskostenvergoeding

Het inboekproces 2021 is nog niet geheel afgerond, het aantal bezwaren 2021 zal dan ook nog toenemen.

Bestuursinformatiebrief BsGW – eerste kwartaalrapportage 2021

- 16 -

Afhandel- en toekenningspercentages bezwaren tegen de waarde d.d.

30-4-2021

Exclusief wo ningco rpo raties

2021

2020

2019

7,2%

99,6%

99,8%

Toekenningspercentages

41,46%

41,7%

41,2%

- Particulier

41,45%

47,5%

45,0%

- Beroepsmatige gemachtigde

50,00%

36,8%

36,4%

0,00%

35,7%

35,1%

Afhandelpercentages niet-woningen onder bezwaar

4,1%

97,1%

98,7%

Toekenningspercentages

62,3%

44,3%

42,8%

- Bedrijf

61,7%

58,0%

58,5%

- Beroepsmatige gemachtigde

71,4%

35,4%

33,4%

0,0%

27,6%

29,1%

Afhandelpercentages woningen onder bezwaar

waarvan NCNP

De afhandeling van de bezwaren 2021 is net gestart. Net als voorgaande jaren start BsGW met de WOZ-bezwaren die via de Persoonlijke Pagina worden ingediend (streefdatum afhandeling is 1 juli).

Bestuursinformatiebrief BsGW – eerste kwartaalrapportage 2021

- 17 -

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Kerkrade&id=abc53332-7e8b-4e99-8af5-8d8015615348