Agendabundel

• Rapportages en eindadvies van vml. werkgroep begroting aan de raad 11 maart 2020, 21 september 2020, 21 april 2021 (zie bijlagen) • Overige / doorlopende informatievoorziening, m.n. • Raadsinformatiebrieven n.a.v. circulaires gemeentefonds en eventuele overige ontwikkelingen • Raadsbesluiten n.a.v. Ontwerpbegrotingen GR-en (voorjaar) en eventuele projecten met (nieuwe) financiële gevolgen conform 212-verordening

ADVIES: Geen wijzigingen doorvoeren in de huidige P&C-cyclus

Financiële commissie 9 maart 2023

3. Planning en control cyclus • Regelgeving: • Gemeentewet, BBV, commissie BBV, CBS/IV3, provinciale richtlijnen en eigen verordeningen (m.n. 212, 213) • Onderdeel financiering en uitvoering daarvan nog specifiek: Wet Fido, Ruddo, Schatkistbankieren, Treasurystatuut

• Opbouw begroting en jaarverslag/jaarrekening: • Begroting / Rekening in één oogopslag (infographic) • 9 Programma’s (0 t/m 8) en 7 verplichte paragrafen • Meer gedetailleerde financiële gegevens achterin boekwerk • Deels verplichte overzichten

3. Planning en control cyclus • Planning en control cyclus + inhoud ‘boekwerk’: • In 2020/2021 opnieuw vorm gegeven door werkgroep Begroting (raad, college, ambtelijk) (namens raad: hr. J. Bok, A. Geers, H. Driessen, mevr. M. Laumann) • Positieve evaluatie raad, wijze van behandeling vroeg nog aandacht

• Nu als volgt: • Begin bestuursperiode: Coalitieakkoord/collegeprogramma • November: (Meerjaren) Begroting volgend jaar / 1e bijstelling lopend jaar (separate raadsvergadering) • December: Tarievennota volgend jaar • Mei/juni: BURAP lopend jaar (bevat geen financiële mutaties) • Juni/juli: jaarrekening voorgaand jaar • Rekening houdend met 212-verordening: besluiten vooraf nemen • Zie verder brief aan raad: 20it00395

• Soms dilemma: • Raadsbesluit vooraf versus integrale afweging

3. Planning en control cyclus – problematiek oude cyclus Voorjaarsnota 2020

Document

Rekening 2019

(tevens bijstelling begroting)

(financieel peil VJN)

Raad

Mei of juni2020

Juni2020 (wettelijk 15 juli bij Provincie/cbs)

Werkzaamheden (afhankelijk van opgave)

Feb-april / eind april of eind mei gereed

Voorjaar incl. accountantscontrole

Circulaires

Begroting 2021 incl. meerjarenraming

Mei/junicirculaire (meestal eind mei)

Decembercirculaire 2019 (eind dec)

Okt2020 (wettelijk 15 november bij Provincie/cbs)

Juni-begin september (zomerreces juliaug)

Najaarsnota 2020 (tevens 1e bijstelling primaire begroting)

Okt2020

Aug-sept / eind september gereed

Septembercirculaire (meestal 3e week september)

Financiële commissie 11 maart agendapunt: Studiejaar

Studiejaar • 24/10/2023 Informatiebijeenkomst begroting 2024 • 13/11/2023 Begrotingsbehandeling toezegging wethouder • 28/11/2023 Financiële commissie nadere afspraken maken • 11/03/2024 Financiële commissie proces(voorstel)

Uit: Informatiebijeenkomst 24 oktober 2023

Wendbaar en weerbaar Studiejaar gemeente Kerkrade Reikwijdte/opdracht 1. Wij werken met een ‘zero-base methode’. 2. Wij werken niet met een specifiek financieel target, maar het project moet wel leiden tot financieel substantiële voorstellen en er moet nog wat te kiezen zijn. 3. Het betreft een ambtelijk-technische exercitie

Organisatie 4. Het college is opdrachtgever. 5. De te vormen werkgroepen worden gemengd en domeinoverstijgend samengesteld. 6. Wij gaan dit project met onze eigen mensen uitvoeren.

Het betreft een gemeente-brede inventarisatie met een looptijd tot begin 2025. Er worden nog geen nieuwe besluiten genomen. Te zijner tijd eventueel te nemen besluiten zijn afhankelijk van de feitelijke toekomstige financiële ontwikkelingen.

Proces(voorstel) • Belangrijke uitgangspunten: • Noodscenario (!), afhankelijk van financiële ontwikkeling • Niet onnodig maatschappelijke onrust in de lokale gemeenschap • Niet te vroeg, onnodig en onomkeerbare besluiten nemen

• Fase 1: Eerste verkenning (t/m mei 2024) • Fase 2: Verdieping (t/m januari 2025) • Áls inderdaad nodig: College komt bij u terug