Document · PDF

9. Betreft (Financiële) paragrafen begroting 2027 GGD Zuil-Limburg

Gemeenteraad 1 juli 2026, gemeente KerkradeBij agendapunt: GR GGD (Geneeskundige Gezondheidsdienst Zuid-Limburg)7.411 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

(Financiële) paragrafen begroting GGD Zuid - Limburg

202 7

Heerlen , maart 20 25

(Financiële) paragrafen begroting 2027 GGDZL

Pagina 1

Inhoud sopgave Financiële paragrafen

................................ ................................ ................................ ................................ ................................ 3

Algemeen ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ .... 3

Weerstandsvermogen en risicobeheersing

2.1.1

Algemene trends & ontwikkelingen

2.1.2

Lokale trends & ontwikkelingen

2.1.3

Conclusie ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ .....5

2.2

Weerstandscapaciteit en weerstandsvermogen

2.2.1

Benodigde weerstandscapaciteit

................................ ................................ ................................ ................... 6

2.2.2

Beschikbare weerstandscapaciteit

................................ ................................ ................................ .................6

2.2.3

Confrontatie risico’s met beschikbaar weerstandsvermogen

2.2.4

Conclusie ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ......7

2.3

Financiële kengetallen

2.4

Onderhoud kapitaalgoederen

2.5

Financiering ................................ ................................ ................................ ................................ .............................. 12

2.6

Bedrijfsvoering ................................ ................................ ................................ ................................ ....................... 14

2.6.1

Investeringsbeleid ................................ ................................ ................................ ................................ .................14

2.6.2

Organisatiestructuur

2.6.3

Administratieve organisatie

2.6.4

Informatisering en automatisering

2.6.5

Personeelsbeleid

................................ ................................ ................................ ................................ ...................15

2.6.6

Rechtmatigheid

................................ ................................ ................................ ................................ ..................... 16

2.7

Openbaarheidsparagraaf Wet open overheid (Woo)

2.8

Verbonden partijen

................................ ................................ ................................ 3

................................ ................................ ................................ ...............4 ................................ ................................ ................................ ....................... 4 ................................ ................................ ..................... 6

................................ ............................ 7

................................ ................................ ................................ ................................ ..........8 ................................ ................................ ................................ ......................... 11

................................ ................................ ................................ ................................ ...........14 ................................ ................................ ................................ ............................. 15 ................................ ................................ ................................ ...............15

................................ ................................ ..........16

................................ ................................ ................................ ................................ ..............18

Bijlage 1 Berekening weerstandsvermogen Bijlage 2 Geprognosticeerd balans

................................ ................................ ................................ ............20

................................ ................................ ................................ .............................. 21

Bijlage 3 Risico - inventarisatie ................................ ................................ ................................ ................................ ........22

(Financiële) paragrafen begroting 2027 GGDZL

Pagina 2

Financiële paragrafen 1. Algemeen De verplicht voorgeschreven paragrafen geven inzicht in de financiële positie van de GGD Limburg (GGDZL) , in beheersmatige aspecten en in de risico’s. De voor de GGD ZL relevante paragrafen zijn: • Weerstandsvermogen en risicobeheersing ; • Weerstandscapaciteit en weerstandsvermogen ; • Onderhoud kapitaalgoederen ; • Financiering ; • Bedrijfsvoering ; • Openbaarheidsparagraaf Wet open overheid (Woo) • Verbonden partijen .

;

De paragrafen grondbeleid en lokale heffingen zijn voor de GGD 2.

Zuid -

ZL niet van toepassing.

Weerstand svermogen en risicobeheersing

Het weerstandsvermogen en risicomanagement vormen, naast het structureel begrotingsevenwicht en een beheersbare schuldenpositie, belangrijke pijlers voor de financiële positie van de GGD ZL . Ambities kunnen niet gerealiseerd worden zonder risico’s te nemen. Risico’s horen bij een proces van voortdurende verandering. Het is belangrijk dat het bestuur de aard en de omvang van de risico's kent die verband houden met het beleid van de GGD ZL en dat het hierop stuurt. Of een overheidsorganisatie in staat is om de gevolgen van de risico’s op te vangen zonder dat het beleid of de uitvoering daarvan in gevaar komt, wordt weergegeven door de weerstandscapaciteit resp. het weerstandsvermogen. Onder weerstandscapaciteit verst aan we de middelen en mogelijkheden die de GGD ZL heeft om financiële tegenvallers op te vangen. De beschikbare weerstandscapaciteit bestaat uit het vrij aanwendbare gedeelte van de algemene reserve die in de begroting is opgenomen en eventuele ruimte in de begroting. De benodigde weerstandscapaciteit is afhankelijk van de aard en de omvang van de risico’s waar de GGD ZL mee wordt geconfronteerd (risicoprofiel), bijvoorbeeld financiële risico’s binnen projecten. Voor deze risico’s kunnen geen verzekeringen worden afgesloten of voorzieningen worden gevormd, omdat de risico’s zich niet regelmatig voordoen en niet goed meetba ar zijn.

Tussen de beschikbare weerstandscapaciteit en de benodigde weerstandscapaciteit, bepaald door de risico’s waarvoor de GGD ZL geen maatregelen heeft getroffen 1, maar die zich wel kunnen manifesteren, bestaat dus een relatie. Deze relatie wordt het weerstandsvermogen of –ratio genoemd. GGD ZL beheerst op een gestructureerde wijze gesignaleerde (potentiële) risico’s en neemt of accepteert ze bewust. Daarom houden we inzicht in de (financiële) impact van het risicoprofiel en zetten we dat af tegen de beschikbare weerstandscapaciteit. Bijlage 3 geeft inzicht in de actuele risico’s.

Het al dan niet treffen van meer of minder (beheers)maatregelen ter afwending van risico’s is afhankelijk van d e inschatting van de mate van dreiging, de impact en de doelmatigheid ervan in relatie tot deze twee. 1

(Financiële) paragrafen begroting 2027 GGDZL

Pagina 3

Voorts komt nog de volgende informatie aan de orde: 1. Benodigde weerstandscapaciteit (zie paragraaf 2.2 .1) 2. Beschikbare weerstandscapaciteit (zie paragraaf 2.2 .2) 3. Confrontatie risico’s met beschikbare weerstandscapaciteit; (zie paragraaf 4. Financiële kengetallen (zie paragraaf 2.3). 2.1.1

2.2 .3)

Algemene trends & ontwikkelingen

Risico's zijn van velerlei aard en komen voort uit meerdere bronnen. Om een idee te geven welke bronnen dit onder meer zijn, is hieronder een korte uiteenzetting gegeven van de trends en ontwikkelingen, die ook van invloed zijn op GGD ZL . Klimaatverandering en gezondheidsrisico’s Landelijk is er al meer sprake van zeer hete dagen, extreme lawaai, uv - straling en langere seizoenen voor pollen en infectieziekten. GGD‘en adviseren gemeenten bij hitte - en stresstesten en het opstellen van lokale protocollen, bijvoorbeeld voor kwetsbare groepen zoals dak - en thuislozen. Bezuinigingen en druk op infectieziektebestrijding Door bezuinigingen op landelijke pandemische paraatheid (VIP - en SPUK - gelden) kan de continuïteit van het managen van infectieziekten bedreigd worden. Hierdoor zijn GGD en RIVM minder in staat nieuwe uitbraken snel te detecteren en adequaat te reageren. Di t zal leiden tot trager ingrijpen bij uitbraken zoals vogelgriep, dengue of mazelen, waardoor risico’s voor de volksgezondheid toenemen. RIVM en IGJ waarschuwen ook dat dit leidt tot tekort aan artsen, epidemiologen en verpleegkundigen. Strengere formatienormen en regelgeving De herziening van de VISI - norm legt een veel breder en intensiever inzetbare structuur op voor infectieziektebestrijding.

Wanneer bezuinigingen ertoe leiden dat GGD’en deze normen niet (volledig) kunnen invullen, ervaren burgers hinder in de vorm van trage re opsporing, minder advies en hogere gezondheidsrisico’s — met potentieel strenger toezicht als gevolg. Nationaal gezondheidsbeleid en monitorprojecten Programma’s als het Gezond & Actief Leven Akkoord (GALA), Integraal Zorg Akkoord (IZA) en het Aanvullend Zorg - en Welzijnsakkoord (AZWA) vragen om regionale betrokkenheid. Deze programma’s stimuleren samenwerking rond preventie, gezonde leefstijl en zorgin tegratie. Zowel GALA, IZA als AZWA zijn in Zuid ‑Limburg concreet in uitvoering, gecoördineerd door GGD ZL , met actief structureel, regionaliserend en domein - overstijgend beleid. 2.1.2

Lokale trends & ontwikkelingen

Regionaal gezondheidsbeleid 2025 –2030 Zuid - Limburg heeft een regionaal beleidsplan “Gezondheid nu, voor later!” dat vier pijlers kent: gezond opgroeien, gezond blijven, gezonde geest en gezonde leefomgeving. Het richt zich erop regionale gezondheidsachterstanden in te lopen en vraagt om langdu rige samenwerking tussen gemeenten, zorg en GGD ZL. Trendbreuk - aanpak in Zuid - Limburg Sinds 2019 werkt GGD ZL met de Trendbreuk - aanpak om gezondheidsachterstanden bij jongeren terug te dringen. Dit programma wordt landelijk aangestuurd en vergt structurele inzet van GGD middelen, coördinatie, advisering en training.

Gezondheidsatlas en lokale monitoren GGD ZL publiceert lokale data via de Gezondheidsatlas en monitort periodiek gezondheidstrends zoals overgewicht, roken, alcoholgebruik, mentale gezondheid en mantelzorgbelasting in de regio.

(Financiële) paragrafen begroting 2027 GGDZL

Pagina 4

Specifieke milieu - inzet & crises in Zuid - Limburg In Zuid - Limburg zijn recente incidenten geweest zoals vogelgriep in Born en melamine - en ammoniak - lekken rond Chemelot. GGD ZL vervult op basis van de Wet publieke gezondheid de wettelijke taak van infectieziektebestrijding en medische milieukunde. In die hoedanigheid werkt de GGD samen met de NVWA, het RIVM en andere partners in regionale samenwerkingsverbanden voor hygi ëne, infectiepreventie en gezondheidsadvies in de fysieke leefomgeving. Mentale gezondheidsdruk en mantelzorg Uit recente regionale statistieken blijkt dat de mentale gezondheid van jongeren kwetsbaar blijft en dat een significant deel van mantelzorgers zich overbelast voelt. De GGD een wettelijke rol in signalering en monitoring heeft , zodat gemeenten beter geïnformeerd beleidsbesluiten kunnen nemen ten behoeve van deze groep. Spanning Nationaal / Regionaal beleid Er bestaat actieve erkenning van deze spanning: terwijl regionale GGD’en hun eigen context en lokale netwerk nodig hebben, kijkt het landelijk beleid aan tegen de noodzaak van uniforme crisisaansturing en coördinatie. De afgelopen jaren is er dan ook beleid ontwikkeld om beide niveaus beter te laten samenwerken, maar de praktijk blijft uitdagend.

Burgerparticipatie GGD ZL zet burgerparticipatie in via grensoverschrijdende projecten, regionale peilingen, gerichte ondersteuning voor kwetsbaren, en structurele monitoring. De trend is duidelijk: meer co - creatie, inclusiviteit en burgerinspraak in gezondheidsbeleid. 2.1.3

Conclusie

Als GGD ZL zijn we alert op de impact van landelijke bezuinigingen, strengere normen, regionale groeitrajecten zoals Trendbreuk en acute gezondheids - en milieu - incidenten in Zuid - Limburg, om zodoende onze kerntaken effectief en veilig uit te (kunnen blijven) voeren. Risicomanagement is geen momentopname dat zich enkel concentreert rond de momenten van begroting en jaarrekening en is, behalve lokaal, ook sterk verweven met regionale, nationale en mondiale ontwikkelingen. Door deze trends systematisch te integreren in beleidsvorming en risicobeheersing, vergroot de GGD ZL haar weerbaarheid en speelt zij proactief in op toekomstige uitdagingen.

(Financiële) paragrafen begroting 2027 GGDZL

Pagina 5

2.2

Weerstandscapaciteit en weerstandsvermogen

2.2.1

Benodigde weerstandscapaciteit

Risico

Impact

Datalekken/informatiebeveiliging Cyberdreigingen Aansprakelijkheid functionarissen Incidentele gelden Externe inhuur a.g.v. schaarste Semi - structurele bijdragen Uitbraak infectieziekte* Overbelasting door crisisrespons*

750.000 500.000 500.000 1.000.000 400.000 1.000.000

Totaal

4.150.000

Kans

GGD

50% 50% 70% 80% 75% 25%

Veilig Thuis

375.000 250.000 350.000 800.000 100.000 250.000

375.000 250.000 350.000

2.125.000

1.225.000

JGZ 375.000 250.000 350.000 -

250.000

200.000 -

1.175.000

*opgehaald bij inventarisatie, vooralsnog niet concreet te vertalen naar Kans en Impact 2.2.2

Beschikbare weerstandscapaciteit

Onder beschikbaar weerstandscapaciteit verstaan we de middelen en mogelijkheden die de GGD ZL heeft om onverwachte, niet begrote kosten te kunnen dekken. Dit betreft het vrij aanwendbare gedeelte van de algemene reserve die in de begroting is opgenomen en eventuele ruimte in de begroting. Omschrijving

31- 122025

31- 122026

31- 122027

31- 122028

31- 122029

31- 122030

776.845

1.216.686

1.216.686 -

1.216.686

Reserves Algemene reserve GGD Algemene reserve VT Algemene reserve JGZ

Algemene Reserve

776 .8 45

1.216.686

Reserve GGD

823.403

1.648.403

Reserve Veilig Thuis

500.000

Reserve JGZ Overige reserves Totaal

500.000

9 00.000

3.048.403 4.265.089

1.323.403 2.100.248

In de gemeenschappelijke regeling (art. 31) is bepaald dat de algemene reserve en de voorzieningen worden gevormd overeenkomstig het door het Algemeen Bestuur vastgestelde beleid. Hierbij moet de algemene reserve tenminste 6% van het totaal van de exploita tielasten van enig boekjaar bedragen. De algemen e reserve in relatie tot de expl oitatielasten bedraagt per ultimo 2025 voor resulta atbest emming 1,2%.

(Financiële) paragrafen begroting 2027 GGDZL

Pagina 6

Weerstandscapaciteit GGD Zuid - Limburg Peildatum 31 december 202 5 vóór verwerking voorstel bestemming reguliere bedrijfsresultaat. GGD Veilig Thuis JGZ Algemene reserve 776.845 Bestemmingsreserve 823.403 500.000 Ruimte op de begroting Totaal 1.600.248 500.000 Weerstandscapaciteit GGD Zuid - Limburg Peildatum 31 december 202 5 na verwerking bestemming reguliere GGD Algemene reserve 1.216.686 Bestemmingsreserve 1.648.403 Ruimte op de begroting Totaal 2.865.089

2.2.3

resultaatbestemming Veilig Thuis 500.000 500.000

JGZ 9 00.000 9 00.000

Confrontatie risico’s met beschikbaar weerstandsvermogen

De bepaling van het weerstandsvermogen vindt plaats aan de hand van de onderstaande formule:

Weerstandsvermogen Peildatum 31 - 12 vóór resultaatbestemming Peildatum 31 - 12 na resultaatbestemming

2025 GGD

2025 VT

2025 JGZ

2024 VT

2024 GGD

2024 JGZ

0 ,37

0,57

Weerstandsratio WR > 2.0 1,4 > WR < 2,0 1,0 > WR < 1,4 0,8 > WR < 1,0 0,6 > WR < 0,8 WR < 0,6

Classificatie Uitstekend Ruim voldoende Voldoende Matig Onvoldoende Ruim onvoldoende

Voor de Weerstandsratio streven we ernaar om deze in ieder geval groter dan 1 te laten zijn. Dat wil zeggen dat het aanwezige weerstandsvermogen toereikend is om de (gekwantificeerde) risico’s mee af te dekken. 2.2.4

Conclusie

De algemene reserve van de GGDZL dient volgens de gemeenschappelijke regeling minimaal 6% van de exploitatielasten van enig jaar te zijn. Een aantal van de gekwantificeerde risico’s heeft een structureel karakter, terwijl een belangrijk deel van de weersta ndscapaciteit een incidenteel karakter heeft. Het weerstandsvermogen van de GGDZL is in 2025 als ruim onvoldoende te classificeren. JGZ heeft geen weerstandscapaciteit (geen algemene reserve). Hierdoor is met de bestaande risico’s binnen JGZ het weerstandsvermogen als ruim onvoldoende te classificeren.

(Financiële) paragrafen begroting 2027 GGDZL

Pagina 7

Veilig Thuis heeft geen weerstandscapaciteit (geen algemene reserve). Hierdoor is met de bestaande risico’s binnen VT het weerstandsvermogen als ruim onvoldoende te classificeren. 2.3

Financiële kengetallen

De financiële kengetallen stellen het bestuur in staat om de normen vast te stellen voor de sturing van de financiële positie via de meerjarenbegroting. De normen in hun onderlinge samenhang bepalen hoe risicovol het financiële beleid is dat gevoerd wordt. Een afweging die is voorbehouden aan het bestuur. Met de financiële kengetallen wordt het bestuur in staat gesteld het beleid te sturen en te monitoren ten aanzien van: • de reservepositie; • de schuldpositie; • de wendbaarheid; • het risicobeleid. Deze aandachtsgebieden vormen met de reëel en structureel sluitende meerjarenbegroting en de planning - en controlcyclus, de pijlers voor de sturing op onze financiële positie. Deze kengetallen maken het eenvoudiger om inzicht te krijgen in de financiële po sitie van de GGD ZL .

(Financiële) paragrafen begroting 2027 GGDZL

Pagina 8

Financiële kengetallen Jaarrekening 2025

Netto Schuldquote

A B C D E F G H

Vaste schulden Netto vlottende schuld Overlopende passiva Financiële activa Uitzettingen Liquide middelen Overlopende activa Totale baten Netto schuldquote

1B A B C D E F G H

(A +B+C - D - E - F - G)/H*100%

Netto Schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen Vaste schulden Netto vlottende schuld Overlopende passiva Financiële activa Uitzettingen Liquide middelen Overlopende activa Totale baten Netto schuldquote (A+B+C

- D - E - F - G)/H*100%

(Financiële) paragrafen begroting 2027 GGDZL

Begroting 2026

Begroting 2027

Begroting 2028

Begroting 2029

Begroting 2030

12.545.833 5.611.533 5.580.102 5.372.802 5.980.700 532.316 2.763.422 67.568.948

11.579.167 4.926.652 6.040.000 4.856.136 6.200.000 527.524 2.650.000 66.000.000

10.650.000 4.560.114 6.040.000 4.339.469 6.200.000 527.524 2.650.000 66.000.000

9.83 3.33 3 4.081.076 6.040.000 3.822.802 6.200.000 527.524 2.650.000 66.000.000

9.066.667 3.602.038 6.040.000 3.356.136 6.200.000 527.524 2.650.000 66.000.000

8 .450.000 3.123.000 6.040.000 3.039.469 6.200.000 527.524 2.650.000 66.000.000

13,45 %

12,59 %

11,41%

10,23 %

9,05 %

7,87 %

Jaarrekening 2025

Begroting 2026

Begroting 2027

Begroting 2028

Begroting 2029

Begroting 2030

12.545.833 5.611.533 5.580.102 5.372.802 5.980.700 532.316 2.763.422 67.568.948

11.579.167 4.926.652 6.040.000 4.856.136 6.200.000 527.524 2.650.000 66.000.000

10.650.000 4.560.114 6.040.000 4.339.469 6.200.000 527.524 2.650.000 66.000.000

9.833.333 4.081.076 6.040.000 3.822.802 6.200.000 527.524 2.650.000 66.000.000

9.066.667 3.602.038 6.040.000 3.356.136 6.200.000 527.524 2.650.000 66.000.000

8 .450.000 3.123.000 6.040.000 3.039.469 6.200.000 527.524 2.650.000 66.000.000

13,45 %

12,59 %

11,41%

10,23 %

9,05 %

7,87 %

Pagina 9

Solvabiliteitsratio

Jaarrekening 202 5

A B

Eigen vermogen Balanstotaal Solvabiliteit (A/B)*100%

Kengetal grondexploitatie Niet van toepassing

Structurele exploitatieruimte

A B

Totale structurele lasten Totale structurele baten

Totale structurele toevoegingen aan de reserves

Totale structurele onttrekkingen aan de reserves

Totale baten Structurele exploitatieruimte ((B C))/E*100%

- A)+(D -

Begroting 202 6

Begroting 202 7

Begroting 202 8

Begroting 202 9

Begroting 20 30

4.265.089 29.356.605

4.265.089 28.164.956

4.265.089 26.869.251

4.265.089 25.573.546

4.265.089 24.327.842

4.265.089 23.232.137

14,53 %

15,14 %

15,87 %

16,68 %

17,53 %

18,36 %

Jaarrekening 202 5

Begroting 202 6

Begroting 202 7

Begroting 202 8

Begroting 202 9

Begroting 20 30

64.971.068 67.281.055

66.000.000 66.000.000

67.568.948

66.000.000

3,42 %

0,00%

Belastingcapaciteit Niet van toepassing

(Financiële) paragrafen begroting 2027 GGDZL

Pagina 10

Toelichting op de kengetallen Netto schuldquote (gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen) Hoe hoger de schuld, hoe hoger de netto schuldquote. De netto schuldquote weerspiegelt het niveau van de schuldenlast ten opzichte van de eigen middelen en geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie. Een hoge net to schuldquote hoeft op zichzelf geen probleem te zijn. Of het wel een probleem is, valt niet direct af te leiden uit de netto schuldquote zelf, maar hangt af van verschillende factoren. Solvabiliteitsratio De solvabiliteitsratio geeft inzicht in de mate waarin de GGD ZL in staat is om aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Onder de solvabiliteitsratio wordt verstaan het eigen vermogen als percentage van het balanstotaal. Als normaal wordt een ratio tussen de 30% en 80% beschouwd. Voorzichtigheid is geboden bij een ratio tussen de 20 - 30%. Ook bij deze ratio geldt voor GGD ZL de maximering van de algemene reserve als beperking. Structurele exploitatieruimte Dit kengetal is van belang om te kunnen beoordelen welke structurele ruimte de GGD ZL heeft om de eigen lasten te kunnen dragen, of welke structurele stijging van de baten of structurele daling van de lasten daarvoor nodig is.

Voor de beoordeling van het structurele en reële evenwicht van de begroting wordt onderscheid gemaakt tussen struc turele en incidentele lasten en baten. Bij incidentele lasten en baten gaat het om eenmalige zaken en om (meerjarige) projecten of subsidies als deze het karakter van tijdelijkheid of een eindig doel hebben. De structurele exploitatieruimte wordt bepaald d oor het saldo van de structurele baten en lasten en het saldo van de structurele onttrekkingen en toevoegingen aan reserves te delen door de totale baten . Grondexploitatie Dit kengetal geeft weer hoe de waarde van de grond zich verhoudt tot de totale (geraamde) baten en is alleen van toepassing bij grondbedrijven. En hiermee dus niet van toepassing voor GGD ZL . Belastingcapaciteit De belastingcapaciteit geeft inzicht in hoe de belastingdruk in een gemeente of provincie zich verhoudt tot het landelijk gemiddelde. Ook dit kengetal is niet van toepassing voor GGD ZL . 2.4

Onderhoud kapitaalgoederen

In deze paragraaf wordt inzicht gegeven in de realisatie van het beleid ten aanzien van onderhoud van kapitaalgoederen en de daaruit voortvloeiende financiële consequenties ten opzichte van de begroting. Het gaat hierbij ook om het gewenste onderhoudsniveau, de (lange termijn) onderhoudsplanning voor alle (materiële) activa en het voorzieningenbeleid ter zake. Het beleid van de GGDZL is gericht op het in stand houden van de kapitaalgoederen, de tijdige vervanging (voor het einde van de economische levensduur) en voldoen aan wettelijk eisen. Voor aanschaf op basis van uitbreiding of kwaliteitsverbetering worden a anvullende besluiten genomen. Voor het hoofdkantoor in Heerlen is een onderhoudsplan opgesteld. Voor de uitvoering van het groot onderhoud is op basis van dit onderhoudsplan een voorziening onderhoud gevormd. Het onderhoudsplan is in overeenstemming met het bestuur opgesteld tijdens de vernieuwbouw van het pand te Heerlen voor de duur van 10 jaar.

(Financiële) paragrafen begroting 2027 GGDZL

Pagina 11

2.5

Financiering

In de financieringsparagraaf wordt inzicht gegeven in het treasurybeleid en in de beheersing van de financiële risico’s. Het treasurybeleid van de GGD ZL is gericht op het optimaal financieren van de publieke taak, waarbij het beperken van de financiële risico’s centraal staat. Deze financieringsparagraaf en het treasurystatuut zijn belangrijke instrumenten voor transparantie in de financieringsfunctie. Kasgeldlimiet Een berekening van de wettelijk toegestane kasgeldlimiet en de rente risiconorm is in onderstaande tabel opgenomen. Jaar 202 5

Kasgeldlimiet

Q1 202 5 Omvang begroting per 1 januari (grondslag) 1

Jaar 202 5

56.203.436

8,20%

4.608.682

Opgenomen gelden < 1 jaar

- 13.271.229

- 13.907.013

- 11.959.668

- 11.188.091

- 12.581.500

Schuld in rekening courant

Gestorte gelden door derden < 1 jaar Overige geldleningen niet zijnde vaste schuld

Contante gelden in kas

Tegoeden in rekening courant

- 9.141.941

- 14.477.162

- 5.960.382

4.775.858

- 6.200.907

Toegestane kasgeldlimiet

Gemiddelde omvang vlottende korte schuld

V lottende middelen (gemidd. kwartaal)

Overige uitstaande gelden < 1 jaar 4

Q4 202 5

56.203.436

- in bedrag

Q3 202 5

56.203.436

- in procenten van de grondslag

Q2 202 5

Toets kasgeldlimiet Totaal netto vlottende schuld (2 3)

- 4.129.288

570.149

- 5.999.286

- 15.9563.949

- 6.380.594

Toegestane kasgeldlimiet ( 1 )

4.608.682

8.737.970

4.038.533

10.607.968

20.572.631

10. 989.275

Ruimte ( + ) / Overschrijding (

- ) (1- 4)

(Financiële) paragrafen begroting 2027 GGDZL

Pagina 12

Stap

Variabelen renterisiconorm

Renteherzieningen

202 5

202 6

Aflossingen

966.667

Renterisico (1+2)

966.667

Renterisiconorm

5a (4>3)

Ruimte onder renterisiconorm

5b (4<3)

Overschrijding risiconorm

Stap

Berekening renterisiconorm

202 5

Begrotingstotaal

Percentage regeling

4= 4a*4b

Renterisiconorm

202 7

202 8

202 9

20 30

966.667

929.167

816.667

766.667

616.667

966.667

929.167

816.667

766.667

616.667

11.796.833

11.607.821

12.025.702

12.458.627

11.976.886

10.830.167

10.641.154

11.096.536

11.641.961

11.210.219

11.360.219

n.v.t.

202 6

202 7

202 8

202 9

20 30

58.984.167

58.039.103

60.128.511

62.293.137

59.884.430

20%

11.796.833

11.607.821

12.025.702

12.458.627

11.976.886

Renteschema: a De externe rentelasten over de korte en lange financiering b De externe rentebaten (idem) Saldo rentelasten en rentebaten c1 De rente die aan de grondexploitatie moet worden doorberekend c2 De rente van projectfinanciering die aan het betreffende taakveld moet worden toegerekend - /c3 De rentebaat van doorverstrekte leningen indien daar een specifieke lening voor is aangetrokken (=projectfinanciering), die aan het betrekkende taakveld moet worden toegerekend Aan taakvelden toe te rekenen externe rente d1 Rente over eigen vermogen d2 Rente over voorzieningen Totaal aan taakvelden toe te rekenen rente e De aan taakvelden toegerekende rente (renteomslag) f Renteresultaat op het taakveld Treasury

- /- /-

23 2.100 232 .100 -

+/+

- /- /-

+/+ +/+ - /-

232 .100 232 .100 232.100

Liquiditeitenbeheer Door de hybride wijze van financiering worden tijdelijke overschotten, in overeenstemming met de geldende wet - en regelgeving, gestort in de schatkist (schatkistbankieren) en worden tijdelijke tekorten opgevangen door kasgeldleningen. De GGD ZL werkt met een maandelijkse liquiditeitenplanning. Vaste geldleningen In 2025 is geen nieuwe vaste geldlening afgesloten, noch zijn lopende geldleningen volledig afgelost. Schatkistbankieren Aangezien de GGD ZL geen contracten en/of beleggingen heeft die na 4 juni 2012 zijn aangegaan, heeft de GGD ZL geen nadelige consequenties hiervan ondervonden. EMU - saldo Om deel te kunnen nemen aan de Economische Monetaire Unie (EMU) moeten aangesloten landen voldoen aan het criterium dat de overheidsschuld (EMU - schuld) lager moet zijn dan 60% van het Bruto Binnenlands Product (BBP). Ook moet het begrotingstekort (EMU - sald o) lager zijn dan 3% van het BBP.

(Financiële) paragrafen begroting 2027 GGDZL

Pagina 13

Het EMU - saldo wordt berekend op kasbasis, terwijl de GGD ZL zelf met het stelsel van baten en lasten werkt en op basis daarvan ook haar saldo bepaalt. Deze saldi kunnen dan ook sterk uiteenlopen. Dat de GGD ZL toch het EMU - saldo moet presenteren heeft te maken met de afspraken in Europa over de maximaal toegestane tekorten in de collectieve sector in de landen van de euro. Ook de EMU - saldi van de decentrale overheden tellen daarbij mee. Het EMU - saldo wordt nu n og centraal doorgegeven aan het CBS en telt nog niet mee bij de afzonderlijke gemeenten. Het berekende EMU - saldo op basis van de jaarrekening bedraagt voor 2025 € 2.395.985. 2.6

Bedrijfsvoering

Deze paragraaf geeft inzicht in de ontwikkelingen en de belangrijkste realisaties over de volgende onderwerpen: 1. Investeringsbeleid 2. Organisatiestructuur 3. Administratieve organisatie 4. Informatisering en automatisering 5. Personeelsbeleid 6. Rechtmatigheid 2.6.1

Investeringsbeleid

De vervangings investeringen bedragen in 202 5 € 1.182.445. De belangrijkste nieuwe investeringen in 202 5 betreffen het bedrijfsonderdeel GGD: • Investering voor een verbouwing van een huurpand, deze verbouwing is begin 202 5 gerealiseerd voor € 65.817 ; • Investering in veiligheidsvoorzieningen € 44.765 ; • Vervanging inventaris en kantoormeubilair € 108.356 ; • Vervanging automatiseringsapparatuur € 963.507. De verminderingen in 2025 bedragen € 86.499 en hebben betrekking op de vervoermiddelen die zijn overgegaan naar de GHOR. Bijdragen van derden en afwaarderingen wegens duurzame waardeverminderingen hebben zich niet voorgedaan in 2025. Het investeringsbeleid van de GGDZL is met name gericht op vervangingen. investeringen niet zijnde vervangingen worden deze apart ter besluitvorming 2.6 .2

Als er sprake is van nieuwe aan het bestuur voorgelegd.

Organisatiestructuur

De volgende onderdelen worden benoemd: • Bestuur: volgens de wettelijke bepaling in de Wet gemeenschappelijke regelingen bestaat de bestuursstructuur uit een Algemeen Bestuur en een Dagelijks Bestuur. De gemeenschappelijke regeling Veiligheidsregio Zuid Limburg heeft met een bestuursovereenkomst de uitvoering van de GHOR - taken overgedragen aan de GGD ZL . Het Bestuur van de gemeenschappelijke regeling Veiligheidsregio Zuid Limburg blijft eindverantwoordelijk voor het beleid en de uitvoering van de GHOR - taken ; • Directie: in 2025 was sprake van een éénhoofdige directie die verantwoordelijk was voor de dagelijkse leiding en het beheer van de organisatie en hiervoor verantwoording af legde aan het Dagelijks Bestuur ; • Programma ’s en ondersteunende units: onder de directie vallen in 2025 drie programma ’s te weten GGD, JGZ en Veilig Thuis. Daarnaast ressorteren onder de directie vijf ondersteunende units.

(Financiële) paragrafen begroting 2027 GGDZL

Pagina 14

2.6.3

Administratieve organisatie

De inrichting van de administratieve organisatie en interne controle is erop gericht om de doelmatigheid, doeltreffendheid en rechtmatigheid van ons handelen te waarborgen en de risico's te beheersen. De interne controle in 2025 heeft zich met name gericht op de financiële rechtmatigheid en te komen tot de verantwoordingsverklaring. Hiertoe is in 2025 een nieuw intern controleplan en controleprotocol opgesteld. 2.6.4

Informatisering en automatisering

Op het gebied van informatiebeveiliging en privacy blijft de samenleving in verandering. Het navolgen van de wet - en regelgeving op dit gebied is onverminderd belangrijk om als GGDZL onze taak te blijven uitvoeren. 2.6.5

Personeelsbeleid

Als organisatie voor mensen, door mensen, zijn onze medewerkers ons grootste goed en is investeren in kwalitatief personeel essentieel voor de basis van ons bestaan. Volgens de visie van Personeel en Talentontwikkeling (P T O) van de GGDZL, wordt geïnvesteerd in de vitaliteit, professionaliteit en wendbaarheid van de medewerkers. Hierdoor staat GGD ZL sterk in de maatschappelijke opdracht in een omgeving die continu verandert. Er wordt nu en in de toekomst geïnvesteerd in het behouden van medewerkers en het binden van nieuwe collega's. Een toekomstbestendige GGD met voldoende hoogwaardig gekwalificeerd personeel vraagt om vooruit denken. Daarom is het belangrijk dat de GGDZL een goede positie behoudt op de arbeidsmarkt. Het concreet neerzetten van een sterk werkgeversmerk is één van de o nderwerpen die in 2025 hebben geleid tot een nieuwe arbeidsmarktcampagne. Met de campagne “Volg je hart’ wordt de maatschappelijke waarde en unieke positie van de GGD benadrukt. Zo zijn en blijven we als organisatie een aantrekkelijke werkgever. De GGDZL streeft naar een veilige werkomgeving met gelijke kansen voor iedereen. Aandacht voor diversiteit en inclusie stelt ons in staat om onze opdracht nóg beter uit te voeren: het vergroten van de gezondheid van alle burgers in Zuid - Limburg.

Na het ond ertekenen van het Charter Diversiteit zijn we aan de slag gegaan met de doelstellingen waaraan de organisatie zich heeft gecommitteerd. Het ziekteverzuimpercentage bedroeg in 2025 gemiddeld verzuim betreft.

6,1%, waarbij het grootste deel langdurig 202 4

Aantal fte Aantal medewerkers Verzuim

(Financiële) paragrafen begroting 2027 GGDZL

202 5 496 646 4,9%

471 617 6,1%

Pagina 15

2.6 .6

Rechtmatigheid

GGD ZL hecht grote waarde aan een rechtmatige en doelmatige besteding van publieke middelen. Ook in de begroting 2027 blijft rechtmatigheid een centraal uitgangspunt binnen de financiële sturing en verantwoording. Alle verplichtingen, uitgaven en ontvangsten worden uitgevoerd volgens de geldende wet - en regelgeving, waaronder de Wet gemeenschappelijke regelingen (Wgr) en het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV). Daarnaast wordt rekening gehouden met aanvullende kaders die voortvloeien uit Rijksregelingen en d e afspraken met de deelnemende gemeenten in Zuid - Limburg. Binnen de organisatie is het stelsel van interne beheersing verder versterkt om de rech tmatigheid structureel te borgen. In 2027 wordt ingezet op het verder professionaliseren van de AO/IC - processen, met nadruk op risicogerichte interne controles. Een stevigere positionering van risicobeheersing binnen de organisatie ligt hieraan ten grondslag. Ook blijft de GGD ZL aandacht besteden aan rechtmatige inkoop en aanbesteding, waarbij wordt toegezien op naleving van de Aanbestedingswet en interne inkooprichtlijnen. In 2025 is een start gemaakt de kennis over aanbestedingsprocedures te versterken onder de medewerkers. I n 2026 krijgt de onder steuning aan medewerkers op dit gebied verder vorm.

Vooruitkijkend naar 2027 verwacht GGD ZL dat de ingezette verbetermaatregelen bijdragen aan een duurzaam rechtmatig financieel beheer. Transparantie, controleerbaarheid en tijdige signalering van risico’s worden hierbij als belangrijke randvoorwaarden gezien. De organisatie blijft zich inzetten om afwijkingen te minimaliseren en een volledig rechtmatige financiële verantwoording aan gemeenten en overige stakeholders te waarborgen. 2.7

Openbaarheidsparagraaf Wet open overheid (Woo)

De openbaarheidsparagraaf is een verplichte paragraaf die voortkomt uit artikel 3.5 van de Wet open overheid (Woo). Deze wet is bedoeld om bestuursorganen transparanter te maken en zo het belang van openbaarheid van publieke informatie beter te dienen. Om tot deze transparantie te komen dient informatie beter vindbaar en uitwisselbaar te worden. In 2025 werd door de GGD ZL verder uitvoering gegeven aan de verplichtingen uit de Wet open overheid (Woo). Het streven is om verder in te zetten op het structureel vergroten van de actieve openbaarmaking van informatie, onder meer door het publiceren van de wettelijk voorgeschrev en informatiecategorieën, het stapsgewijs werken aan het publiceren van toekomstige informatiecategorieën en het verbeteren van de vindbaarheid daarvan. Daarnaast wordt verder gewerkt aan de verdere professionalisering van de informatiehuishouding, waarbij aandacht is voor duurzame toegankelijkheid, ordentelijk beheer en tijdige vernietiging van informatie. In aansluiting daarop wordt invulling gegeven aan deze wetgeving door het versterken van de zorgplicht voor een goede informatievoorziening, onder andere via duidelijke verantwoordelijkheidsbelegging, het actualiseren van werkprocessen en het vergroten van het bewustzijn bij medewerkers.

Ten aanzien van de ontvangen Woo - verzoeken ligt de focus op een zorgvuldige en tijdige afhandeling daarvan, met aandacht voor kwaliteit, transparantie en rechtsbescherming. Daarbij wordt ingezet op het verder stroomlijnen van processen, het verbeteren van de samenwerking tussen afdelingen en het vergroten van de kennis en vaardigheden van betrokken medewerkers. In het onderstaande wordt nader toegelicht wat de stand van zaken is en welke acties in 2025 in dit kader zijn uitgevoerd en wat er voor 2026 is gepland. Actieve openbaarmaking De organisatie zet in op het vergroten van transparantie door informatie uit eigen beweging openbaar te maken, zodat deze voor eenieder toegankelijk en vindbaar is. In de komende periode wordt verder gewerkt aan de gefaseerde openbaarmaking van de wettelij k voorgeschreven informatiecategorieën, waarbij (Financiële) paragrafen begroting 2027 GGDZL

Pagina 16

prioriteit wordt gegeven aan categorieën met een groot maatschappelijk belang. Hiermee wordt beoogd de informatiepositie van inwoners, bedrijven en maatschappelijke organisaties verder te versterken en het aantal Woo - verzoeken waar mogelijk te beperken. Het implementatietraject van de Woo binnen GGD ZL volgt de fasering zoals deze is voorgesteld door de VNG in het implementatieplan actief openbaar maken (Woo). In 2025 zijn we verdergegaan met de categorieën organisatiegegevens en bestuursstukken. Dit houdt in dat op de openbare website de volgende inf ormatie is geplaatst en wordt beheerd : • • • • • • • •

Hoe een informatieverzoek kan worden ingediend; Informatie over de (werkwijze van de) organisatie en bereikbaarheidsgegevens; Samenstelling van het algemeen bestuur en het dagelijks bestuur; Notulen van de bestuursvergaderingen; Besluitenlijsten van het algemeen bestuur; Aantal overige besluiten; Jaarverslagen; Meerjarenbeleidsplan .

De naleving en actualiteit van deze openbaarmaking worden gemonitord binnen de reguliere bedrijfsvoering . De GGD Z L geeft hiermee uitvoering aan de verplichting tot actieve openbaarmaking zoals vastgelegd in de Wet open overheid (Woo). Voor een aantal van deze stukken geldt er nog geen wettelijk verplichting tot actieve openbaarmaking. De invoering van deze categorie ën is voorzien in vervolgfases (tranches), waarvan de exacte inwerkingtredingsdata nog door het Rijk moeten worden vastgesteld. Verwacht wordt dat hierover in 2026 nadere besluitvorming plaatsvindt. De GGD ZL bereidt zich hierop voor door de informatiehuishouding en publicatieprocessen zodanig in te richten dat toekomstige uitbreidingen van de verplichtingen tot actieve openbaarmaking beheerst en controleerbaar kunnen worden geïmplementeerd. De rol Woo - contactfunctionaris is intern belegd bij de juridisch adviseurs. Deze belegging draagt bij aan de toegankelijkheid en transparantie van GGD ZL. De Woo - contactfunctionarissen zijn onder andere te bereiken via het daarvoor ter beschikking gestelde formulier op de website van de GGD ZL. De Woo - index is een landelijk platform waar overheidsorganisaties hyperlinks kunnen plaatsen naar de te openbaren informatiecategorieën. In 2025 was de GGD ZL nog niet hierop aangesloten.

Voor 2026 is het onderwerp actieve openbaarmaking in het kader van de Woo door de juristen geagendeerd om verder uit te werken. Aansluiting op de Woo - index is hier onderdeel van. Passieve openbaarmaking Onder passieve openbaarmaking van informatie verstaan we het openbaar maken van informatie naar aanleiding van een Woo - verzoek. De organisatie streeft naar een zorgvuldige, tijdige en transparante behandeling van Woo - verzoeken, waarbij het uitgangspunt van openbaarheid centraal staat. Beleidsvoornemens zijn gericht op het verder uniformeren en stroomlijnen van werkprocessen, het ve rsterken van de samenwerking tussen juridisch adviseurs en de vakafdelingen en het vergroten van de kwaliteit en consistentie van besluitvorming. Daarnaast wordt ingezet op vroegtijdig contact met verzoekers om de reikwijdte van verzoeken te verduidelijken en te komen tot een efficiënte en doelgerichte afhandeling. Hiermee wordt beoogd de rechtszekerheid te versterken, doorlooptijden te beheersen en het vertrouwen in het handelen van de organisatie verder te vergroten.

(Financiële) paragrafen begroting 2027 GGDZL

Pagina 17

GGD ZL heeft geen aparte deskundigen voor het behandelen van deze verzoeken. De verzoeken worden afgewikkeld door de juridisch adviseurs in samenspraak met de inhoudelijk betrokken medewerkers van de afdeling waar het verzoek op ziet. Dit betekent dat elk ver zoek voor de betrokken teams/medewerkers dus een extra belasting is naast de normale, primaire werkzaamheden. De vormvereisten en termijnen in de Woo zijn strikt, met mogelijk snel financiële gevolgen, reden waarom er wordt ingezet op het zo snel mogelijk afhandelen van deze verzoeken. •

In 2025 zijn er door de GGD ZL 4 Woo verzoeken rechtstreeks van burgers en andere belanghebbenden ontvangen en afgehandeld; Voorts heeft de GGD ZL 9 kennisgevingen ontvangen van andere bestuursorganen (zoals bijvoorbeeld het Ministerie van VWS) in het kader van (voorgenomen) openbaarmaking van documenten waarin de GGD ZL als derde - belanghebbende is betrokken. In deze gevallen is beoordeeld of sprake is van een zienswijzemogelijkheid als bedoeld in de Woo en zijn - waar van toepassing - zienswijzen tijdig en gemotiveerd ingediend. Dit betekent dat de diverse documenten intern beoordeeld dienen te worden. Dit vraagt om een gedegen juridische risicobeoordeling en afstemming tussen de juridisc h adviseurs en het team waar de informatie betrekking op heeft. De afhandeling van deze kennisgevingen is vastgelegd en maakt onderdeel uit van de beheersing en verantwoording van de Woo - uitvoering. In 2025 is gebleken dat het intern proces voor de afhandeling van Woo - verzoeken (dat al in 2023 werd herzien) nog verder aangescherpt en verbeterd kan worden. Dit is voor 2026 geagendeerd door de juridische afdeling; De afhandeling van een Woo - verzoek vergt een grotere inspanning en personele inzet van de teams, aangezien GGD ZL niet kan terugvallen op gemeentelijke diensten hiervoor. Dit is landelijk per GGD verschillend ingericht.

•

2.8

Verbonden partijen

Een verbonden partij is een privaat - dan wel publiekrechtelijke organisatie waarin een bestuurlijk en een financieel belang is. Een financieel belang is aanwezig wanneer een ter beschikking gesteld bedrag niet verhaalbaar is bij faillissement, dan wel als financiële aansprakelijkheid bestaat indien de verbonden partij haar verplichtingen niet nakomt. Bestuurlijk belang is aanwezig als er zeggenschap bestaat uit hoofde van stemrecht dan wel vertegenwoordiging in het bestuur van de organisatie. Daar is sprake van bij faillissement, dan wel als financiële aansprakelijkheid bestaat indien de verbonden partij haar verplichtingen niet nakomt . Bestuurlijk belang is aanwezig als er zeggenschap bestaat uit hoofde van stemrecht dan wel vertegenwoordiging in het bestuur van de organisatie. Binnen de GGD ZL geldt dat verbonden partijen de goedkeuring moeten hebben van het Algemeen Bestuur. GGD ZL heeft zowel bestuurlijk als financieel een 50% minus 1 aandeel belang in Ease B.V. (gevestigd te Maastricht). Dit jaar is het besluit genomen de activiteiten van Ease B.V. te beëindigen . O p grond d aarvan zal de B.V. in 2026 worden geliquideerd. In de concept jaarrekening 2025 van Ease B.V. bedraagt het resultaat (afgerond) € 208.000 nadelig. Gezien de omvang van het eigen vermogen verwachten de aandeelhouders een positieve afrekening na liquidatie.

De voorgeschreven (voorlopige) informatie van deze verbonden partij luidt als volgt: Ease B.V. Eigen vermogen per 1 - 1- 2025 Eigen vermogen per 31 - 12- 2025

1.471.867 1.264.033

Vreemd vermogen per 1

- 1- 2025

330.069

Vreemd vermogen per 31

- 12- 2025

352.416

Resultaat 2025

(Financiële) paragrafen begroting 2027 GGDZL

- 207.834

Pagina 18

De GGD ZL zelf is een verbonden partij voor de deelnemende gemeenten. Dit zijn de 16 gemeenten: Beek, Beekdaelen, Brunssum, Eijsden - Margraten, Gulpen - Wittem, Heerlen, Kerkrade, Landgraaf, Maastricht, Meerssen, Simpelveld, Sittard - Geleen, Stein, Valkenburg a/d Geul, Vaals en Voerendaal.

(Financiële) paragrafen begroting 2027 GGDZL

Pagina 19

Bijlage 1 Berekening weerstandsvermogen Weerstandscapaciteit GGD Zuid - Limburg Peildatum 31 december 202 5 vóór verwerking voorstel bestemming reguliere bedrijfsresultaat. GGD 776.845 823.403 1.600.248

Algemene reserve Bestemmingsreserve Ruimte op de begroting Totaal

Veilig Thuis

JGZ -

500.000 500.000

Weerstandscapaciteit GGD Zuid - Limburg Peildatum 31 december 202 5 na verwerking voorstel bestemming reguliere bedrijfsresultaat. GGD 1.216.686 1.648.403 2.865.089

Algemene reserve Bestemmingsreserve Ruimte op de begroting Totaal

Risico

Impact

750.000 500.000 500.000 1.000.000 400.000 1.000.000

Totaal

4.150.000

Kans

Veilig Thuis

500.000

9 00.000 -

500.000

GGD

50% 50% 70% 80% 75% 25%

JGZ -

9 00.000

Veilig Thuis

375.000 250.000 350.000 800.000 100.000 250.000

375.000 250.000 350.000

2.125.000

1.225.000

JGZ 375.000 250.000 350.000 -

250.000

200.000 -

1.175.000

*opgehaald bij inventarisatie, vooralsnog niet concreet te vertalen naar Kans en Impact

Weerstandsvermogen Peildatum 31 - 12 vóór resultaatbestemming Peildatum 31 - 12 na resultaatbestemming

202 5 GGD

20 25 VT

202 5 JGZ

202 4 GGD

202 4 VT

202 4 JGZ

0, 37

0,57

(Financiële) paragrafen begroting 2027 GGDZL

Pagina 20

Bijlage 2 Geprognosticeerd balans BALANS GGD Zuid

- Limburg

BALANS GGD Zuid 202 5 in €

202 6 in €

202 7 in €

202 8 in €

202 9 in €

20 30 in €

ACTIVA

PASSIVA

Vaste activa

Vaste passiva

Materiële vaste activa

Eigen vermogen

Investeringen met economisch nut

14.695.334

13.916.296

13.137.258

12.358.220

11.579.182

- Limburg

Algemene reserve

10.800.144

Bestemmingsreserves Financiële vaste activa Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer

Gerealiseerde resultaat 189.469

189.469

5.183.333

4.666.667

4.150.000

3.633.333

3.166.667

2.850.000

5.372.802

4.856.136

4.339.469

3.822.802

3.356.136

3.039.469

202 5 in €

202 6 in €

202 7 in €

202 8 in €

202 9 in €

20 30 in €

776.845

1.216.686

1.323.403

3.048.403

2.164.841

4.265.089

1.354.048

12.545.833

11.579.167

10.650.000

9833.333

9.066.667

8. 450.000

Voorzieningen Voorzieningen ter egalisering van kosten Vaste schulden met een rente typische looptijd van langer dan één jaar: Onderhandse leningen van binnenlandse banken

Totaal vaste activa

20.068.136

18.772.432

17.476.727

16.181.022

14.935.318

13.839.613

en overige financiële instellingen Vlottende passiva

Vlottende activa Voorraden

Netto vlottende schulden met een rente typische 12.031

15.000

looptijd korter dan één jaar:

15.000

Uitzettingen met een rente typische looptijd

Kasgeldleningen

korter dan één jaar:

Rekeningen courant

Vorderingen op openbare lichamen

Overige schulden

Schatkistbankieren

1.776.932

3.000.000

3.964.721

3.000.000

Rekeningen courant Overige vorderingen

239.047 5.980.700

200.000

6.200.000

200.000

6.200.000

200.000

6.200.000

Bank

532.246

527.524

532.316

527.524

883.679

950.000

1.879.743

1.700.000

2.763.422

2.650.000

9.288.469

9.392.524

29.356.605

28.164.956

26.869.251

25.573.546

24.327.842

23.232.137

5.611.533

4.926.652

4.560.114

4.081.076

3.602.038

3.123.000

5.611.533

4.926.652

4.560.114

4.081.076

3.602.038

3.123.000

Overlopende passiva

Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen Overige vooruitontvangen bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen

Liquide middelen Kas

Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd

200.000

6.200.000

5.505.434

6.000.000

74.668

40.000

5.580.102

6.040.000

11.191.635

10.966.652

10.600.114

10.121.076

9.642.038

9.163.000

28.164.956

26.869.251

25.573.546

24.327.842

23.232.137

Overlopende activa Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen Overige nog te ontvangen en vooruitbetaalde bedragen

Totaal vlottende activa

TOTAAL ACTIVA

(Financiële) paragrafen begroting 2027 GGDZL

Totaal vlottende passiva

TOTAAL PASSIVA

29.356.605

Pagina 21

Bijlage 3 Risico - inventarisatie Bij de inventarisatie van risico’s pretenderen we niet volledig te zijn. We focussen vooral op de meest relevante risico’s vo daarbij toch zo volledig mogelijk te zijn.

(Financiële) paragrafen begroting 2027 GGDZL

or onze organisatie en trachten

Pagina 22

(Financiële) paragrafen begroting 2027 GGDZL

Pagina 23

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Kerkrade&id=24a686af-6612-4558-b537-3540e3578a00