6. Jaarrekening 2023 def 13-6-24 (OUD)

2023. Met het raadsbesluit van 12 juli 2023 is een nieuwe richting gekozen in samenhang met de ontwikkeling 'Kaalheide Bruist / ontwikkeling sportpark Kaalheide'. Dit leidt naar verwachting tot een afname van het huidige risicoprofiel, waarbij de inbaarheid van de lening veel minder afhankelijk wordt van één huurder (Roda JC). In afwachting van de feitelijke ontwikkelingen handhaven wij vooralsnog de risico-inschatting. Deze blijft dan gebaseerd op de situatie dat voor een leeg stadion (een) nieuwe huurder(s) of een nieuwe bestemming moet wordt gezocht. Dat kost tijd. Vanuit het toezichtkader kan hiervoor een periode van vier jaren worden uitgetrokken. Pas wanneer in die periode geen zicht is op een oplossing, komt een afboeking van de vordering in beeld. Dit is het slechtste (worst case) scenario. Bestaande dekking / maatregelen Roda ontvangt (o.a.) mediagelden vanuit de KNVB. Met Roda en de KNVB is overeengekomen via een zogenaamde 'akte van cessie' dat de KNVB de door Roda te betalen bedragen rechtstreeks overmaakt aan Stadion/Gemeente Kerkrade. Dit gebeurt steeds in maart, mei, oktober en december, of vaker indien nodig. Er blijft echter sprake van onzekerheden. Ook is in de begroting rekening gehouden met de kosten van onderhoud. Als het stadion tijdelijk leegstaat, kan dit mogelijk op een lager niveau gebeuren.

Kwantificering (rest)risico De kans dat moet worden overgegaan tot afboeking van de vordering is niet onderbouwd in te schatten. De nieuwe ontwikkeling kan deze kans verkleinen. Als het stadion leeg zou komen te staan moet PLS/de gemeente de eigenaarslasten betalen, mist de gemeente de rentevergoeding, zal ook een deel van de gebruikerslasten door de gemeente moeten worden betaald en ontstaat er extra druk op de financieringslasten. Verder kan nog sprake zijn van een eenmalig nadeel van circa € 66.000 (peil eind 2023) in verband met de vordering onroerendezaakbelastingen oude jaren op Roda JC. Vooralsnog blijven wij uitgaan van een bedrag van in totaal afgerond € 1,6 miljoen voor dit risico, om deze kosten gedurende de genoemde periode van vier jaren te dekken. Afhankelijk van de feitelijke ontwikkelingen de komende jaren zal dit risico steeds opnieuw worden beoordeeld en zonodig bijgesteld worden. Beheer kapitaalgoederen Toelichting Voorbeelden van de kapitaalgoederen zijn wegen, riolering, groen, gebouwen, verlichting en civieltechnische kunstwerken. Deze kapitaalgoederen moeten onderhouden worden op een bepaald niveau. De kosten van riolen zijn deel van het riooltarief. Deze kosten zijn geen risico voor de begroting. Voor het onderhoud van de overige kapitaalgoederen is ongeveer € 4,5 miljoen in de begroting opgenomen (excl. kosten groenteams en energie).

Voorbeelden van risico’s zijn een onderhoudsachterstand, incidentele schade door storm of toenemende kosten door uitbreiding van het aantal of omvang van kapitaalgoederen. Bestaande dekking In beheerplannen worden afspraken gemaakt over het niveau van onderhoud. Ook wordt rekening gehouden met de kosten hiervan. Deze kosten zijn opgenomen in de begroting. Dit kan zijn in de exploitatie, het investeringsprogramma of via de inzet van reserves. Daarnaast werkt de gemeente aan het verkleinen van gemeentelijke vastgoedportefeuille. Dit kan zijn door sloop of verkoop. De aandacht gaat naar strategisch vastgoed. Aan niet-strategisch vastgoed wordt alleen onderhoud uitgevoerd dat echt niet uitgesteld kan worden. Onderhoud vindt vaak plaats op basis van inspecties en rekening houdend met ontwikkelingen in de directe omgeving (efficiency). Ook met eventuele sloopkosten wordt in de begroting rekening gehouden. Na sloop kan het zijn dat de nieuwe plek ergens anders voor gebruikt wordt dat geld oplevert. De kosten van de sloop vallen dan weg tegen de nieuwe inkomsten. Jaarlijks wordt de boekwaarde van het vastgoed vergeleken met de waarde daarvan. Er wordt dan nagegaan of de boekwaarde niet te hoog is. Kwantificering (rest)risico Voor het opvangen van de risico's wordt rekening gehouden met een bedrag van afgerond € 1,1 miljoen.

Dit is ongeveer 25% van het budget voor het jaarlijks onderhoud van de kapitaalgoederen exclusief de riolen.

83

Algemeen Toelichting In de gemeente zijn nog verschillende andere risico's. Van die risico's is het lastig in te schatten wat het financieel effect kan zijn en ook de kans op dat het risico gebeurt. Om niet aan deze risico's voorbij te gaan wordt een stelpost bepaald. Voorbeelden van deze risico's zijn de gevolgen van wetswijzigingen, de btw-uitkering Regeling specifieke uitkering stimulering sport (SPUK), de stikstofuitspraak, privacy-incidenten of de stijgende energiekosten met name door de oorlog in de Oekraïne. Wat voor effect deze laatste heeft op de economie en werkgelegenheid valt nu nog niet in te schatten. Een recessie kan bijvoorbeeld effect hebben op gemeentelijke projecten en op te betalen uitkeringen. De effecten hangen sterk af van hoe de situatie nog voortduurt en zijn nu onmogelijk te bepalen. Een voorbeeld van een ingrijpende verandering van wet- en regelgeving waarvan het uiteindelijke effect nog onduidelijk is, is de invoering van de Omgevingswet (Ow) en de Wet kwaliteitsborging voor het bouwen (Wkb). De Raad wordt hierover apart op de hoogte gehouden via de Commissie Grondgebied en Economische Zaken. Bestaande dekking Het kan zijn dat kosten hoger uitvallen dan gedacht of minder opbrengsten gehaald worden. Binnen de gemeente is hier doorlopend aandacht voor. Ook worden maatregelen genomen om de kansen op of gevolgen van risico's te verkleinen.

Zo is de organisatie anders gaan werken door de Coronapandemie, is er een projectgroep gevormd om de gemeente voor te bereiden op de Omgevingswet en zijn er maatregelen genomen die moeten leiden tot een verminderd energieverbruik. Kwantificering (rest)risico Voor het weerstandsvermogen wordt uitgegaan van € 1,5 miljoen. Rekening houdend met de bedragen die al meegenomen zijn in het weerstandsvermogen voor de algemene uitkering, het sociaal domein, het OBK en het beheer van kapitaalgoederen, is dit ongeveer 2% van het resterende bedrag aan gemeentelijke lasten per jaar plus 2% van het resterende bedrag aan gemeentelijke baten per jaar (exclusief reserves).

d. Diverse kengetallen Op landelijk niveau zijn vijf kengetallen benoemd om de financiële positie van gemeenten beter weer te geven en te kunnen vergelijken. Deze worden hierna uitgewerkt. Kengetallen Ultimo jaar in % 1a Netto schuldquote 1b Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen 2 Solvabiliteitsratio 3 Grondexploitatie 4 Structurele exploitatieruimte 5 Belastingcapaciteit: woonlasten meerpersoonshuishouden

2022 REK 67,4

2023 BEG 98,8

2023 REK 73,7

53,8

83,2

60,2

19,7 -/- 0,8 0,9

12 0,0 1,6

19,7 0,2 0,6

121,7

109,1

98,3

Nadere toelichting op de financiële kengetallen: • Kengetal 1a en 1b weerspiegelen het niveau van de schuldenlast van de gemeente t.o.v. de eigen middelen. • Kengetal 2 geeft inzicht in de mate waarin de gemeente in staat is (ineens) aan haar financiële verplichtingen te voldoen. • Kengetal 3 geeft inzicht in de boekwaarde van de voorraden grond die nog moet worden terugverdiend door toekomstige verkopen. • Kengetal 4 geeft inzicht in de verhouding van de structurele baten versus de structurele lasten. Een begroting waarvan de structurele baten hoger zijn dan de structurele lasten is meer flexibel. 84

• Kengetal 5 geeft inzicht in de ruimte die een gemeente heeft om zijn belastingen te verhogen, gerelateerd aan de totale gemiddelde woonlasten. De formule gaat uit van de gemiddelde woonlasten jaar t, gedeeld door de gemiddelde woonlasten van jaar t-1. Dat kan een enigszins vertekend beeld geven. De landelijke tendens is dat de gemiddelde woonlasten stijgen. Het gemeenschappelijk financieel toezichtkader (GTK) dat de provincie hanteert voor het toezicht op gemeenten is hieronder weergegeven. Er zijn landelijk per kengetal drie categorieën benoemd, namelijk A, B, C en zgn. signaleringswaarden. Hieraan is geen absolute betekenis toegekend. In het algemeen kan worden gesteld dat categorie A het minst risicovol is en categorie C het meest. Van belang is nog dat de waarden in hun onderlinge samenhang moeten worden bezien. De GTK-waarde die overeenkomt met rekening 2023 is geel gearceerd. Kengetallen in % 1a Netto schuldquote 1b Netto schuldquote gecorrigeerd voor verstrekte leningen 2 Solvabiliteitsratio* 3 Grondexploitatie 4 Structurele exploitatieruimte 5 Belastingcapaciteit: woonlasten meerpersoonshh.

Cat. A

Cat. B

Cat. C

<90 <90

90-130 90-130

> 130 > 130

>50 <20 >0 <95

20 - 50 20 - 35 0 95 - 105

< 20 > 35 <0 > 105

BDO, een gerenommeerd accountantskantoor, heeft een methodiek ontwikkeld waarmee per gemeente één (gewogen) rapportcijfer voor de financiële kengetallen wordt gegeven. Dit geeft een breder beeld dan enkel een vergelijking op specifieke getallen. BDO kent in die methodiek de hoogste waarde toe aan het getal solvabiliteit, daarna aan de netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen, gevolgd door de grondexploitatie, de structurele exploitatieruimte en de belastingcapaciteit. Als een gemeente voor alle kengetallen in categorie A valt, dan scoort de gemeente 100 van de 100 punten en daarmee een rapportcijfer "10". Als een gemeente voor alle kengetallen in categorie C valt, dan krijgt de gemeente het rapportcijfer "3". Door de dynamiek van de aanhoudende onzekerheden over de structurele omvang van het Gemeentefonds en over het politieke landschap is er sinds dit jaar een aanpassing gedaan aan de scope. Het rapportcijfer zal worden beïnvloed door de begrotingssaldi van 2023-2027 (indien dit per saldo negatief is). Op basis van deze methodiek ontvangt Gemeente Kerkrade het rapportcijfer 7,1 (goed). *Opgemerkt wordt dat in de huidige meerjarenraming de algemene reserve structureel versterkt wordt door middel van jaarlijkse stortingen; dit zal een positief effect op de solvabiliteitsratio hebben.

benadrukt wordt dat deze score een momentopname is, en het effect van de jaren 2026 en verder, slechts deels doorwerkt in deze score.

85

§3. Onderhoud kapitaalgoederen

Algemeen Voor deze paragraaf zijn de volgende beleids- en beheersplannen relevant: • Wegbeheer gemeente Kerkrade: Uitvoeringsprogramma • Gemeentelijk Watertakenplan Kerkrade 2020-2024 • Groen; Onderhoud en beheer grotendeels door groepsdetachering WSP-groen • Gebouwenbeheer (jaarlijks plan passend binnen financiële kaders) • Openbare verlichting uitvoeringsprogramma's Op bovengenoemde onderwerpen wordt verderop in deze paragraaf ingegaan. Algemeen Ook in 2023 hebben we te maken gehad met een verdere stijging van kosten voor materialen en lonen. E.e.a. als gevolg van de nog steeds durende oorlog in Oekraïne en de daarmee gepaard gaande stijgingen van gas – en elektriciteitsprijzen. Leveranties lopen mede hierdoor nog steeds flinke vertragingen op. De krapte op de arbeidsmarkt heeft in 2023 ook een positieve kentering laten zien. Benodigde vakspecialisten maken toch ook steeds vaker de overstap naar de overheid. Hoe deze ontwikkeling zich doorzet in de komend jaren zal afgewacht moeten worden. Van belang hierbij is dat de gemeente Kerkrade zich verder blijft ontwikkelen als een aantrekkelijke werkgever Klimaat en weer Ook in 2023 hadden klimaat en weersomstandigheden invloed op het onderhoud van de openbare ruimte. 2023 is de boeken ingegaan als het warmste maar ook het natste jaar sinds jaren.

Deze schommelingen hebben ertoe geleidt dat we in 2023 te maken hebben gehad met korte maar hevige regenval met als gevolg aanzienlijke wateroverlast. Inmiddels zijn alle knelpunten in beeld gebracht en wordt gewerkt aan het nemen van maatregelen om deze overlast te beperken. 87

Eveneens van invloed op de weersschommelingen is de explosieve groei van onkruid. Dit heeft in 2023 dan ook geresulteerd in een toename van het aantal klachten. Om toch te kunnen voldoen aan een acceptabel straatbeeld is extra inzet noodzakelijk geweest door een externe aannemer in de huren.

a. Wegen Beleid en uitvoering In Kerkrade hebben we ruim 200 km aan wegen en straten. Dat zijn hoofdwegen zoals de Kaalheidersteenweg en woonstraten zoals de van Beethovenstraat, de Kleingraverstraat of de Anselderlaan. Ook zijn er nog speciale gebieden zoals het centrum en de bedrijventerreinen. Het is de taak van de gemeente Kerkrade om de wegen en straten in orde te houden. Dan kunnen de burgers er veilig gebruik van maken. Daarmee houden we Kerkrade bereikbaar voor iedereen. De gemeente kijkt niet of een weg “mooi” is, maar wel of een weg vlak is en of het regenwater goed kan weglopen. De gemeente maakt gebruik van een geautomatiseerd systeem, het wegbeheersysteem. Met informatie uit dat systeem wordt een beheerplan gemaakt. Dat beheerplan is het draaiboek om het onderhoud en beheer van de wegen uit te voeren. Elke twee jaar laten we de wegen inspecteren. Met de uitkomst kan dan elke twee jaar een nieuw beheerplan worden gemaakt. Bij het onderhoud van de wegen worden ook kleine problemen verholpen. Bijvoorbeeld gaten in de weg. Als er te veel kleine dingen zijn om te repareren wordt de hele weg vervangen. Dat noemen we reconstructie. Een reconstructie kan soms ook nodig zijn als een weg nog goed is. Bijvoorbeeld als er een probleem is met het verkeer. Meer informatie hierover staat in programma 2 Verkeer, vervoer en waterstaat. De wegen in Kerkrade zijn gemiddeld vrij oud.

Daardoor is er veel werk te doen. Budgetten Aan dagelijks onderhoud aan wegen, asfalt, wegmarkeringen, trottoirs en pleinen is in 2023 € 1.364.000 besteed. Via het investeringsprogramma is aan reconstructies van wegen een bedrag van € 3.222.000 besteed. Risico’s In het begin van 2024 zijn we geconfronteerd met een korte maar forse winterse periode met veel sneeuwval en wisselende temperaturen. Dergelijk weer is funest voor wegen. Een punt van aandacht blijft het up to date houden van het wegennet. Omdat Kerkrade vrij oude wegen heeft en we niet overal tegelijk kunnen werken, moet er gekozen worden waar wel en waar niet gewerkt wordt. Soms kan dat betekenen dat een slechte weg nog wat langer slecht blijft. Omdat veel wegen oud zijn zouden we meer wegen moeten vervangen dan we kunnen doen. We noemen dat een achterstand. Door het extra bedrag van € 1.000.000 kunnen we wel al meer doen en kan een deel van deze achterstand worden ingelopen. De achterstand zal daardoor minder snel groter worden. Het werk aan de weg wordt steeds duurder. Ook zijn er steeds meer wetten waar rekening mee gehouden moet worden. Bijvoorbeeld moeten er dure onderzoeken voor het milieu worden gedaan. Maar ook de bouwstoffen worden steeds duurder. Dit zal de komende jaren naar verwachting nog erger worden. Wegen en riolen horen bij elkaar. Net als wegen en verkeer.

Bij werkzaamheden aan de wegen zal er altijd tegelijk aan het riool gewerkt worden. Als er meer geld is voor wegen kunnen we meer wegen vervangen. We doen dan dus ook meer aan riolen. Daar is dan ook meer geld voor nodig. Meer informatie hierover staat in §3 Onderhoud kapitaalgoederen, onderdeel b. Riolering en water. Er komen steeds meer nieuwe functies bij de wegen erbij. Naast het grootschalig aanleggen van glasvezel netwerken kunt u ook denken aan de aanleg van laadinfrastructuur voor elektrische auto’s. Dit heeft uitwerkingen op de kwaliteit van het wegennet en op de inzet van de budgetten.

b. Riolering en water Beleid en uitvoering Het beleid op het gebied van de riolering is vastgelegd in het Watertakenplan 2020-2024 Instandhouding riolering Het afvoeren van vuilwater (rioolwater) is belangrijk voor de volksgezondheid omdat dit ziekten voorkomt. 88

Regenwater moet worden afgevoerd om overstromingen te voorkomen. Het buizenstelsel en de afvoerkanalen die hiervoor in de grond liggen moeten goed onderhouden worden. Elk jaar worden buizen en afvoerkanalen daarom schoongemaakt, vervangen en gerepareerd. Waterkwaliteit oppervlaktewater In het watertakenplan 2020 – 2024 staat dat de gemeente moet voldoen aan de basisinspanning. In de basisinspanning is bepaald hoeveel vuilwater via het vuilwaterriool in het oppervlaktewater terecht mag komen. Dit kan gebeuren als grote hoeveelheden regenwater in het vuilwaterriool terechtkomen. Hierdoor loopt het vuilwaterriool over, waardoor het water terecht komt in het oppervlaktewater. De gemeente Kerkrade moet ook voldoen aan de Europese Kaderrichtlijn Water (KRW). Deze richtlijn stelt ook eisen aan de waterkwaliteit van het oppervlaktewater. De gemeente Kerkrade verwacht dat de krimp van de bevolking in Kerkrade leidt tot een kleiner verhard oppervlak en dat de daardoor vrijgekomen ruimte benut kan worden om water te bergen. Bij de aanleg van de buitenring is op een perceel aan de Krichelbergsweg rekening gehouden met de aanleg van een groene buffer in de toekomst. In 2019 is de stimuleringsregeling ''afkoppelen verhard oppervlak'' van start gegaan. Inwoners worden gestimuleerd het regenwater op eigen erf te houden door te infiltreren.

Ook op die wijze wordt de belasting op de riolering verminderd. De regeling wordt ook in 2024 gecontinueerd. Waterkwantiteit regenwater Als gevolg van een veranderend klimaat vallen er steeds zwaardere regenbuien. De ernstige wateroverlast op 29 juni in Eygelshoven en op 13 en 14 juli in grote delen van Kerkrade zijn daarvan extreme voorbeelden. In 2019 is de klimaatatlas Parkstad (www.parkstad.klimaatatlas.net) voor burgers digitaal ter beschikking gekomen. Hierop staat onder andere aangegeven welke wegen en woningen bij een bui van 60 mm per uur overlast kunnen ondervinden. De gemeente werkt voor dit onderwerp samen met het Waterschap en met de collega-Parkstadgemeenten. De gebeurtenissen van juni/juli zullen daarbij uiteraard worden betrokken. In 2023 is gestart met het opstellen van een basis rioleringsplan. Hiertoe wordt het gehele stelsel voor diverse buien (zoals bijv. kortstondig - heftig en langdurige periodes) hydraulisch doorgerekend. Samenwerking Parkstad Al in 2011 is in Parkstad een onderzoek gestart naar het antwoord op de vraag of samenwerking met betrekking tot stedelijk (afval)water voordelen oplevert. Dit onderzoek is ingegeven door het feit dat in het regeringsakkoord is opgenomen dat er in de waterketen landelijk € 400 mln. te besparen valt.

In 2013 hebben de colleges in Parkstad een intentieverklaring ondertekend om op diverse onderdelen in de waterketen te gaan samenwerken. Het meest concrete project is het gezamenlijk uitvoeren van reliningsprojecten onder regie van de gemeente Kerkrade. Voor het uitvoeren van hydraulische berekeningen is in 2017 een samenwerkingsovereenkomst gesloten met de gemeenten Heerlen, Landgraaf, Voerendaal en Nuth om de gemeente Heerlen deze berekeningen te laten uitvoeren. Budgetten In het Watertakenplan 2020 -2024 wordt berekend welke gevolgen de kosten van het onderhoud van de riolering en waterlopen hebben voor de tarieven die de burger moeten gaan betalen. In 2023 is er voor dagelijks onderhoud aan het rioolstelsel een bedrag van € 1.259.000 besteed. Aan rioolrenovaties en reconstructies is een bedrag van € 2.323.000 besteed. Risico’s Door de verandering van het klimaat kunnen de kosten sneller gaan stijgen dan verwacht.

c. Groen Beleid en uitvoering De groenvoorzieningen zijn de longen van de stad. Goed onderhoud is daarom belangrijk. We willen de bestaande groengebieden duurzaam behouden, verder uitbreiden en verbinden met het groen buitengebied aan de randen van de stad. Het onderhoud van het openbaar groen is opgedeeld in het stedelijk groen, groen in het buitengebied en bomen. De meeste groenvoorzieningen in de stad en in de wijken onderhoudt de gemeente ook in 2023 89

met eigen medewerkers. De bosgebieden in Kerkrade worden onderhouden door een bedrijf (Bosgroep Zuid-Nederland). Budgetten In 2023 is voor het dagelijks onderhoud (maaien, inboet, zomergoed, onderhoud bosbeheer, bomenbeheer, onderhoud natuur) € 964.000 besteed. Voor het inhuren van WSP medewerkers is in 2023 een bedrag van € 598.000 besteed. Voor groen werkzaamheden aan reconstructies van wegen is een bedrag van € 371.000 besteed. Risico’s De risico’s voor het openbaar groen worden met name veroorzaakt door de steeds extremere weersomstandigheden. Zo leiden zowel langdurige hitte/droogte als wateroverlast tot grote schade aan beplanting en aan bomen. De effecten van de gekozen werkwijze (bomenploeg) zijn steeds beter zichtbaar tijdens extreme weersomstandigheden. De invloed van de klimatologische omstandigheden zijn met name in de bosgebieden zichtbaar. De uitval van bepaalde soorten bomen zoals beuken is duidelijk zichtbaar. Voor de komende jaren zal hier extra aandacht aan besteed worden door tijdige uitvoering van onderhoudswerkzaamheden waardoor met name ook de veiligheid gewaarborgd kan worden. De financiële effecten hiervan zullen in de nieuwe contractperiode met de bosgroep zichtbaar worden. De schommelingen in het weer hebben eveneens gevolgen gehad voor het bermenonderhoud.

Met name om de verkeersveiligheid te waarborgen zijn in 2023 aanpassingen in de maai frequentie gedaan.

d. Gebouwen Beleid De gemeente Kerkrade heeft momenteel een 106 gebouwen / objecten in eigendom. Deze objecten worden onder meer gebruikt voor de huisvesting van diverse doelgroepen waaronder de primaire doelgroep, huisvesting van het gemeentelijk personeel, diverse verenigingen en stichtingen en het faciliteren van sportverenigingen (zowel voor de buitensport als voor de binnensport). Naast voornoemde objecten / gebouwen heeft de gemeente Kerkrade eveneens in eigendom een aantal toeristische c.q. recreatieve voorzieningen (Schacht Nulland, Botanische Tuin Kerkrade, kasteel Erenstein en Brughof), culturele voorzieningen (Rodahal, theater, bibliotheek, muziekschool), het Parkstad Limburg Stadion en enkele speeltuinen. Voornoemde voorzieningen hebben een belangrijke sociaal-maatschappelijke functie. Het zijn locaties waar mensen elkaar ontmoeten en zo wordt bijgedragen aan de sociaal-maatschappelijke doelstellingen van onze gemeente in de meest brede zin van het woord. Het maatschappelijk vastgoed vormt een belangrijke katalysator voor maatschappelijke en economische structuurversterking. Door versterking en ontwikkeling van het maatschappelijk vastgoed kan de leefbaarheid in wijken worden versterkt.

Voorbeelden hiervan zijn accommodaties zoals 't Westhoes (Heilust), het Sjevemethoes (Chevremont), de HuB (centrum), het Flexiforum (Spekholzerheide) en meer recent de multifunctionele accommodatie VIE. Daarnaast participeert de gemeente in een zevental Verenigingen van Eigenaren. Verder heeft de gemeente nog zeven woningen, vier woonwagens, dertig woonwagenstandplaatsen, drie parkeergarages en een winkelpassage in bezit. Uitvoering Er wordt een pro-actief vastgoedbeheer gevoerd. Dit betekent sturing op efficiënte en effectieve vastgoedvoorraad door het doorvoeren van portefeuillemanagement, met niet alleen aandacht voor 90

technische kwaliteit van het gemeentelijk vastgoed, maar ook voor efficiency en financiën. Tevens wordt leegstand zoveel mogelijk voorkomen door tijdige afstoting (sloop c.q. verkoop) van gebouwen en efficiënter gebruik van bestaande panden. De omvang van de gemeentelijke vastgoedportefeuille wisselt bij voorgenomen gebiedsontwikkeling(en). Noodzakelijk aangekochte gebouwen al dan niet woningen worden in deze aansluitend gesloopt. Meervoudig verhuurde gebouwen komt steeds vaker voor waardoor leegstand in toenemende mate wordt voorkomen. Het college streeft verder naar vermindering van het gemeentelijk vastgoedbezit. Het huidige bezit kent een zeer diverse samenstelling naar aard en omvang van het vastgoed. Het in bezit hebben van een deel van dit vastgoed heeft geen toegevoegde waarde voor de gemeente en kost zelfs geld vanwege onderhoud. Huidige eigendommen met een grote afstand tussen aard, omvang, kwaliteit en functie van deze eigendommen en de noodzaak of wenselijkheid om deze in gemeentelijk eigendom te houden, maken dat deze voor verkoop of wellicht sloop in aanmerking komen. Eigendommen die nodig zijn voor huisvesting van de gemeentelijke organisatie, wettelijk te huisvesten voorzieningen en instanties, beleidsmatig wenselijke voorzieningen en accommodaties met een grote maatschappelijke meerwaarde, worden niet verkocht of gesloopt.

Verhuur van woningen al dan niet woonwagens is geen kerntaak van de gemeente. Derhalve dat de woningen in eigendom van de gemeente worden aangemerkt als te vervreemden panden aan een of meerder woningcorporaties. Onderhoud Het onderhoud en beheer van de panden valt onder het Team Vastgoed. Uitgangspunt is hierbij dat de gebouwen op peil worden gehouden waarbij de uitvoering sober maar doelmatig plaatsvindt. Onderhoud vanwege veiligheid wordt altijd gedaan. Daarnaast zorgt het Team Vastgoed voor het verkopen en verhuren van grond en panden van de gemeente. We proberen leegstand zoveel mogelijk te voorkomen. Dit doen we door het slopen of verkopen of het slimmer gebruiken van bestaande panden. Doel is om het bezit kleiner te maken. Activiteiten In 2023 zijn voor diverse objecten huurovereenkomsten/ overeenkomsten van bruikleen afgesloten, en allonges (wijzigingen/aanvullingen op bestaand contract) opgesteld. Onder meer: Huurovereenkomst: • Vrm. basisschool De Schatkist Truytstraat 25 - tijdelijke huisvesting Flow Kinderopvang • ’t Patronaat Ursulastraat 232 - t.b.v. exploitant P. Op den Kamp • t.b.v. verhuur kantoren in de Rodahal aan Rodahal BV • Clubgebouw HAC aan de Haanraderstraat t.b.v.

Sporting HAC • Flexiforum - 2-tal separate overeenkomsten Bruikleenovereenkomst: • Hoofdstraat 24b - Stichting werkplaats K • Truytstraat 25 - tijdelijke huisvesting Onderwijsstichting Movare • Hoofdstraat 20 - stichting Koningin van de Vrede i.k.v. opvang vluchtelingen uit Oekraïne. Allonges op bestaande huurovereenkomsten: • t.b.v. verhuur gronden woonwagenlocatie Tunnelweg 48 • i.k.v. toekomstige ontwikkeling en invulling Heistraat 78 Verkoop: Afhandeling transport vrm. Sporthal Kerkrade West, Schoolstraat 90 Belangrijke zaken voor 2023 • De gemeente is grootaandeelhouder van Holding Stadion B.V. en verantwoordelijk voor c.q. heeft belang bij het beheer en onderhoud van het Parkstad Limburg Stadion. Het gaat vooral om het hoofdgebouw, de zittribunes/dak en het speelveld. De kosten die nodig zijn voor het onderhoud staan in het jaarplan. Aan de staalconstructie hebben ook in 2023 weer werkzaamheden plaatsgevonden (schilderen en conserven). Een budget van € 50.000 is jaarlijks weggezet 91

voor dit gedeelte van het stadion. In 2023 is daarnaast onder meer het dakleer vervangen, maatregelen getroffen die zien op de beveiliging van poorten en deuren (veiligheid i.o.m. politie), maatregelen getroffen die zien op buitenverlichting en parkeerverlichting (veiligheid iom politie), de keuring van de constructie heeft plaatsgevonden (wettelijk noodzakelijk en verplicht) en de aanpak van legionella bestrijding heeft plaats gevonden middels het vervangen van leidingen (noodzakelijk i.v.m. veiligheid) met € 320.000 als budget. • Het verhuren van woningen al dan niet woonwagens en/of woonwagenstandplaatsen is niet direct de core business van een gemeente. Voor de woonwagenstandplaatsen en de woonwagens in eigendom van de gemeente is onderzocht of de verhuur en beheer niet kon worden uitbesteed aan een externe partij. In deze is met Pim Zuid BV een samenwerking aangegaan. Voor de verhuur van woonwagens in eigendom van de gemeente alsmede de woonwagenstandplaatsen Is de gemeente in gesprek met de plaatselijke woningcorporaties om deze mogelijkerwijs over te dragen. In het kader van het woonwagenbeleid zijn in 2023 reeds voorbereidingen getroffen voor het herinrichten van gesaneerde standplaatsen en inrichten van bestaande leegstaande standplaatsen.

• Sloopwerkzaamheden In het kader van de gebiedsontwikkeling “Rolduckerveld” is de voormalige kerk “De blijde Boodschap’’ met bijbehorende pastorie, kosterwoningen en het Groene Kruisgebouw gesloopt. Tevens is er een start gemaakt met de het uitvoeren van de voorbereidende werkzaamheden, voor het slopen van het voormalige zwembad D’r pool. • Opvang vluchtelingen uit Oekraïne Net als in 2022 heeft de gemeente Kerkrade vanuit de Veiligheidsregio nog steeds de taakstelling zorg te dragen voor huisvesting van de vluchtelingen uit Oekraïne. Gemeente Kerkrade huurt van een tweetal woningcorporaties, zorginstellingen en particulieren woningen voor voornoemde opvang. Budgetten Het afgelopen jaar is in totaal € 3.236.661 besteed aan onderhoud van gemeentelijke panden. Dit bedrag is opgebouwd uit het investeringsprogramma € 526.938 alsook uit de exploitatiebudgetten € 2.709.723.

Overzicht bestedingen Investeringsprogramma

2023

PLS diverse investeringen Ontwikkeling Sancta Maria

114.994 87.863

Stadskantoor cv installatie Patronaat airco's

68.700 41.449

Flexiforum schilderwerk/vluchtweg Stadskantoor liften

39.917 27.725

Rodahal screens

23.500

Gymzalen Hertogenlaan MFA beglazing

23.016 16.529

Catharinahoes airco Flexiforum expansievat

16.383 16.281

Flexiforum led verlichting

10.768

Diversen (betreft diverse kleinere projecten <€ 10.000)

39.813

Totaal

526.938

Reserve gebouwen Het saldo van de reserve gebouwen bedraagt per 31 december 2023 € 841.208. De baten uit verkoop van onroerende goederen worden aan de reserve gebouwen toegevoegd. Uit de reserve wordt er ook jaarlijks aan de hand van het Jaarplan een bijdrage beschikbaar gesteld. Om op lange termijn adequaat onderhoud aan gemeentelijke panden te kunnen uitvoeren is het noodzakelijk dat de reserve op peil blijft (middels opbrengsten van verkopen dan wel jaarlijkse dotaties). Opgemerkt wordt dat er geen vervangingsreservering plaatsvindt voor het gemeentelijk vastgoed.

92

Verloop reserve gebouwen: Saldo 1-1-2023 Bij: batig saldo exploitatie Flexiforum 2023 reservering exploitatiebudget Vie Af: Aanpassingen Raadhuis Vervangen CV ketel Parkstad Limburg Stadion

-/-

Saldo 31-12-2023

€

683.408

€

185.000 48.600 917.008

-

50.000 25.800

€

841.208

Risico’s De "reserve gebouwen" is een egaliserende reserve die waar nodig ingezet kan worden.

e. Openbare verlichting Beleid en uitvoering Met de openbare verlichting bedoelen we de verlichting die nodig is om de openbare ruimte (zoals de straten) ‘s avonds en ’s nachts te verlichten. Mensen zijn hierdoor op straat goed zichtbaar en kunnen veilig over straat. Het verkeer kan veilig door de straten rijden. De komende 5 jaar is 20% van alle lichtmasten ouder dan 40 jaar. Deze lichtmasten moeten worden getest of worden vervangen. Armaturen ouder dan 20 jaar moeten eveneens vervangen worden. In nieuwe armaturen zit LED-verlichting in plaats van lampen. LED-verlichting verbruikt minder energie dan de oude verlichting met lampen. Op deze wijze wordt bij het beheer en onderhoud van de openbare verlichting een bijdrage geleverd aan het beleid op het gebied van zowel (verkeers-) veiligheid alsook duurzaamheid. Budgetten Voor het dagelijks onderhoud aan de openbare verlichting is in 2023 € 389.000 besteed. In 2023 zijn voor een bedrag van € 37.000 incidentele masten en of armaturen vervangen. Aan energiekosten van de openbare verlichting is in 2023 € 630.000 besteed. In 2023 is een bedrag van € 250.000 besteed via het investeringsprogramma voor het vervangen van de uit gefaseerde fluorescentielampen. Risico’s Oude lichtmasten die getest worden, moeten soms direct worden verwijderd. Dit gebeurt wanneer de toestand van de lichtmast te slecht is om te laten staan.

Hierdoor zal er op die plaats (soms langere) tijd geen verlichting zijn. In 2023 zijn bij Enexis in meerdere gemeenten diverse storingen opgetreden. Het gaat storingen in de tijden waarop de verlichting in – of uitgeschakeld wordt. Daarnaast treden ook storingen op waarbij de openbare verlichting in een hele straat uitvalt. De gemeente heeft geen directe invloed op deze technische storingen maar onderhoudt hierover directe contacten met Enexis. Enexis werkt aan de vernieuwing van het schakelsysteem van de openbare verlichting en verwacht hiermee de storingen in 2025 te hebben opgelost.

f. Civieltechnische kapitaalgoederen Beleid en uitvoering Met civieltechnische kunstwerken bedoelen we constructies zoals bruggen, tunnels, keerwanden, steigers en duikers. In Kerkrade zijn er ongeveer 55 civieltechnische kunstwerken, afwisselend van groot tot klein en afwisselend van een eenvoudige houten brug tot complexe bruggen uit (voorgespannen) beton. De gemeente Kerkrade heeft als taak dat deze kunstwerken veilig blijven functioneren. Dat geldt voor het gebruik door burgers en verkeer, maar ook voor bijvoorbeeld een veilige waterdoorvoer daar waar nodig. De recente gebeurtenissen hebben het grote belang hiervan nog eens aangetoond. 93

De enorme afwisseling in afmetingen en materialen maakt het beheer lastig. Een kleine houten brug zal meer en intensiever onderhoud nodig hebben dan bijvoorbeeld een betonnen brug. Als echter een betonnen brug groot onderhoud nodig heeft dan lopen de kosten snel hoog op. De gemeente bewaakt de situatie van de kunstwerken door deze regelmatig te inspecteren. Op basis van deze inspecties kan ieder jaar het onderhoud worden bepaald en kan er gekeken worden hoeveel geld er moet worden uitgegeven. De hoeveelheid geld die wordt uitgegeven kan van jaar tot jaar verschillen. Vanwege de veiligheid en het blijven functioneren van de kunstwerken zijn er duidelijke regels over de minimale kwaliteit die een kunstwerk moet hebben. Op dit moment is de kwaliteit van de kunstwerken redelijk. Tot slot vormen de kunstwerken meestal een oplossing voor een knelpunt. Zonder bijvoorbeeld de brug over de Worm in de Merksteinstraat is de Worm daar niet te passeren en moet verkeer zeer lange omwegen maken. Budgetten Aan het dagelijkse onderhoud en reconstructies van civieltechnische kunstwerken is in 2023 resp. € 60.000 en € 68.000 besteed. Risico’s Het komt voor dat aanvullende inspecties gedaan moeten worden die leiden tot extra kosten. Naast de kunstwerken van de gemeente zijn er ook nog kunstwerken van andere partijen in de stad. Dit zijn kunstwerken van het waterschap, de provincie en Prorail.

Een voorbeeld hiervan is de brug over het spoor in de Toupsbergstraat. De gemeente heeft geen bevoegdheid om beslissingen te nemen over deze kunstwerken, maar is wel met Prorail in gesprek hierover. In 2023 is vastgesteld dat er twee duikers zijn die dringend gerenoveerd dienen te worden. Het betreft de duiker in de Hammolenweg ter plaatse van de Vloedgraaf en de duiker in de Ansterlerbeek ter plaatse van de Hamstraat. Met name voor deze laatste duiker ligt een internationale verplichting om deze instant te houden.

g. Speelvoorzieningen Beleid en uitvoering Speelvoorzieningen (plaatsen waar kinderen kunnen spelen) zijn belangrijk voor de vitaliteit en gezondheid van jonge kinderen. De speelvoorzieningen zijn aanwezig in de Kerkraadse speeltuinen, maar ook op veel plekken in de openbare ruimte. Het groot onderhoud van de speelvoorzieningen in de speeltuinen is de verantwoordelijkheid van de gemeente. Het dagelijks onderhoud en het beheer worden uitgevoerd door de speeltuinverenigingen of stichtingen zelf. De basis voor deze werkzaamheden is het speelruimtebeleid. De eigen medewerkers verzorgen het grootste gedeelte van de uitvoering. Voor de komende jaren is continuiteit en veiligheid van speelvoorzieningen aan de orde. In samenspraak met domein burger zal tevens gekeken worden naar afzonderlijke verzoeken om speelvoorzieningen te realiseren in de wijken. Budgetten In 2023 is € 26.000 besteed aan onderhoud van openbare speelvoorzieningen. Risico’s Het beschikbaar stellen van extra financiële middelen zorgt ervoor dat risico’s zoveel als mogelijk weg worden genomen.

94

§4. Financiering (treasury)

Algemeen Deze paragraaf bevat een beleidsmatige benadering van de treasuryfunctie en de plannen en uitkomsten hiervan. De treasuryfunctie zorgt voor het (optimaliseren van) beheer van de (dagelijkse) ingaande en uitgaande geldkasstromen. Daarnaast zorgt de treasurer voor de beschikbaarheid van financiële middelen op zowel de korte als lange termijn. De paragraaf moet risicobeheer en gemeentefinanciering transparanter maken. De Wet Financiering decentrale overheden (Wet Fido) en de daarop gebaseerde ministeriële Regeling uitzettingen en derivaten decentrale overheden (Ruddo) bepalen de inhoud van deze paragraaf voor een groot deel, waaronder de verschillende opgenomen tabellen/overzichten. Het doel van de regelgeving is om aan de ene kant de transparantie van de treasuryfunctie te verhogen en aan de andere kant risico’s te mijden binnen genoemde functie. Daarnaast heeft het Rijk extra regelgeving ontwikkeld, zoals verplicht schatkistbankieren en de Wet Houdbare overheidsfinanciën (Wet Hof). Het doel van deze regelgeving is met name de financiële positie van de Nederlandse overheid in de Economische Monetaire Unie veilig te stellen.

a. Risicobeheer Met risico’s bedoelen we hier renterisico’s, kredietrisico’s, koersrisico’s en valutarisico’s. Het doel van risicobeheer en risicomanagement is de verschillende risico’s binnen de treasury te analyseren, beheren, beperken en neutraliseren. Daarbij wordt onder andere rekening gehouden met de aanbevelingen en richtlijnen van de Wet Fido, de Ruddo en het Treasurystatuut van de gemeente. De genoemde risico’s worden hieronder beschreven.

95

Renterisico op vlottende schuld Vlottende schuld betreft alle betalingsverplichtingen die binnen een jaar voldaan moeten zijn. Om het renterisico op de netto vlottende schuld te beperken mogen gemeenten niet onbeperkt in de financieringsbehoefte voldoen door het aantrekken van kort geld. Kort geld is over het algemeen goedkoper dan lang geld, maar heeft als risicofactor dat het renteniveau meestal sterker aan fluctuaties onderhevig is. De toegestane netto vlottende schuld wordt bepaald door de “kasgeldlimiet”. Voor het jaar 2023 is deze als volgt berekend: Kasgeldlimiet a omvang van de jaarbegroting per 1 januari 2023 b bij ministeriële regeling vastgesteld percentage Kasgeldlimiet voor 2023 (afgerond)

8,5

191.758

mln

16.299

mln

%

Ieder kwartaal wordt de kasgeldlimiet intern getoetst door het verschil te bepalen tussen de werkelijke netto vlottende schuld en de kasgeldlimiet. Als de kasgeldlimiet 3 kwartalen op rij wordt overschreden laat de gemeente dit weten aan de provinciaal toezichthouder. De gemeente geeft daarbij in een plan aan hoe men opnieuw aan de kasgeldlimiet denkt te gaan voldoen. Structurele overschrijding van de kasgeldlimiet wordt meestal opgelost door aflossing van kortlopende financiering en het aantrekken van vaste geldleningen. Onderstaand overzicht toont de confrontatie per kwartaal tussen vlottende schuld en middelen enerzijds, en de kasgeldlimiet anderzijds. bedragen x € 1.000 kwartaal I II III IV netto vlottende kasgeldlimiet 2023

schuld

11.553

9.175

middelen bedrag

177

233

16.299

16.299

16.299

16.299

4.746

7.124

16.476

16.532

overschrijding onderschrijding

Er is in 2023 geen overschrijding van de kasgeldlimiet geweest. Renterisico op vaste schuld Langlopende leningen die door de gemeente zijn opgenomen kunnen worden geanalyseerd met de “renterisiconorm”. Dit is een instrument dat de Wet Fido geeft om mogelijke renterisico’s van de vaste schuld te analyseren. De renterisiconorm geeft een kader voor een evenwichtige opbouw van de leningenportefeuille waarbij het risico op de vaste schuld gespreid is in jaren. Van een evenwichtige opbouw is sprake als in geen enkel jaar gerelateerd aan het begrotingstotaal een onevenredig deel van de portefeuille aan herfinanciering onderhevig is en/of de te financieren aflossingscomponenten niet buitenproportioneel zijn. In het onderstaande overzicht wordt de relatie gelegd tussen renterisico en renterisiconorm. bedragen x € 1.000 2023 Rente-risico 1 Renteherzieningen 2 Aflossingen 3 Rente-risico 4 Rente-risiconorm 5a Ruimte onder rente-risiconorm 5b Overschrijding rente-risiconorm Rente-risiconorm 4a Begrotingstotaal 4b Percentage regeling 4 Berekende rente-risiconorm

1+2 4a x 4b 4>3 3>4

n.v.t. 9.967 9.967 38.352 28.385 n.v.t. 191.758 20% 38.352

96

Het overzicht toont aan dat de gemeente in zeer ruime mate voldoet aan de norm. De actuele leningportefeuille bevat geen leningen waar rente-aanpassing op termijn aan de orde is. Dit betekent dat ook in structureel opzicht aan de norm wordt voldaan. Kredietrisico’s Het betreft kredietrisico’s op door de gemeente aan derden verstrekte gelden. Het volgende overzicht geeft inzicht in partijen en restantschuld per ultimo 2023.

schuld 2.390 18.444 26

bedragen x € 1.000 % 8,09% 62,44% 0,09%

Startersleningen

633

2,14%

Woonwijzerwinkel

194

0,66%

Gemeenschapshuizen

43

0,14%

Culturele verenigingen

20

0,07%

Georganiseerde sport

100

0,34%

Kredietbank Limburg

91

0,31%

4852 42 2476 228 29.539

16,43% 0,14% 8,38% 0,77% 100%

Partijen (kredietrisico's) Vordering Enexis BV Holding Stadion Kerkrade BV Attero

Zonnepanelenproject Stichting Brouwerij Rolduc Energie-en klimaatfonds WMC Totaal

De verstrekte geldleningen conflicteren niet met de uitgangspunten van de Wet Fido Koers- en valutarisico’s Van koersrisico’s is sprake als de financiële activa van de gemeente in waarde verminderen door negatieve koersontwikkelingen. In het bijzonder gaat het dan om de vaste financiële activa die aan de ene kant bestaan uit aan derden verstrekte leningen. Deze zijn eerder behandeld bij het onderdeel kredietrisico’s. Aan de andere kant gaat het om aandelenbezit en deelnames. Hier worden geen bijzondere/grote risico’s verwacht. De gemeente verricht slechts transacties in euro’s, waardoor van valutarisico’s geen sprake is.

b. Gemeentefinanciering Hieronder worden enkele aspecten van gemeentefinanciering verder uitgewerkt. Leningenportefeuille Onderstaand overzicht geeft inzicht in de samenstelling, de grootte, de rente van opgenomen leningen en de mutaties als gevolg van eventuele nieuwe leningen. Met de lasten van de nieuwe leningen is meerjarig rekening gehouden in de begroting.

Leningen (exclusief woningbouw) Stand per 1 januari 2023

bedrag 135.201

bedragen x € 1.000 gem. % 2,521

bij

nieuwe leningen

19.000

3,248

af af bij

reguliere aflossingen vervroegde aflossingen herfinanciering Stand per 31 december 2023

-9.967 0 0 144.234

2,584

97

Uitzettingen Het gaat hierbij om uitzettingen korter dan een jaar. Het doel hiervan is om een zo goed mogelijk rendement uit een incidentele overliquiditeit te halen. Voor overtollige middelen heeft de gemeente nauwelijks bewegingsvrijheid. Rijksregelgeving verplicht de gemeente tot schatkistbankieren bij het Rijk. Het rendement is hier beperkt Relatiebeheer De gemeente heeft rekeningen bij meerdere banken De eerste bank is N.V. Bank Nederlandse Gemeenten (BNG), waar tevens een kredietfaciliteit van ruim € 5.672.000 beschikbaar is. Bij de ING-groep heeft de gemeente twee rekeningen. Met name met de BNG vindt regelmatig overleg plaats over optimalisering van bestaande producten, nieuwe producten, en het niveau van de dienstverlening. Kasbeheer Kasbeheer regelt het beheer van saldi en liquiditeiten en zoveel mogelijk de sturing van middelen-stromen. Doel is het optimaliseren van het renterendement. Daarbij worden de volgende korte termijn producten gebruikt: rekening-courant-krediet, dag- en kasgelden. Extra aandachtspunten zijn de beperking van het contante geldverkeer en intensivering van de elektronische betaalvormen. Organisatie Verantwoordelijkheden, bevoegdheden en andere spelregels die in het treasurytraject aan de orde zijn, zijn in het treasurystatuut opgenomen.

Daarnaast zijn uitgangspunten en bepalingen van de geldende "Financiële verordening gemeente Kerkrade" ex art. 212 Gemeentewet maatgevend. Informatievoorziening Voor de treasuryfunctie wordt zowel van interne als externe informatiesystemen gebruik gemaakt. Bij de externe informatievoorziening is een prominente rol voor BNG-dataservices online weggelegd. De efficiency van de systemen wordt regelmatig geëvalueerd.

c. Renteresultaat taakveld Treasury a. b. c1. c2. c3.

d1. d2. e.

bedragen x € 1.000 + Externe rentelasten over de korte en lange financiering 2.690 - Externe rentebaten (idem) -622 Saldo rentelasten en rentebaten 2.068 + Rente die van de grondexploitatie is doorberekend -7 - Rente van projectfinanciering die aan het betreffende taakveld moet worden 0 toegerekend + Rentebaat van doorverstrekte leningen indien daar een specifieke lening voor is 0 aangetrokken (=projectfinanciering), die aan het betreffende taakveld moet worden toegerekend Aan taakvelden toe te rekenen externe rente 2.061 + Rente over eigen vermogen 0 + Rente over voorzieningen 0 Totaal aan taakvelden toe te rekenen rente 2.061 - Aan taakvelden toegerekende rente (renteomslag -2.447 Renteresultaat (toe te rekenen rente) -386

98

§5. Bedrijfsvoering

Algemeen Deze paragraaf geeft inzicht in de bedrijfsvoering. De ontwikkeling van de bedrijfsvoering staat niet stil. Dit heeft voortdurend de aandacht. Onderwerpen van bedrijfsvoering die terugkomen in deze paragraaf zijn bijvoorbeeld: het hybride werken, personeelsbeleid en communicatie.

a. Financieel beleid en beheer De belangrijkste regels voor financieel beleid en beheer zijn vastgelegd in de bestaande financiële verordening (art.212 Gemeentewet). Daarnaast zijn er verschillende interne regels vastgesteld voor een goed financieel beleid en beheer. In de controleverordening (art.213 Gemeentewet) is de wettelijke verplichte accountantscontrole geregeld. Tot en met boekjaar 2022 is het zo dat de accountant de getrouwheid en de rechtmatigheid controleert. De accountant geeft na de controle een verklaring af met een rapport waarin de opmerkingen staan. Vanaf 99

2023 moet door een wetswijziging het college zich over de rechtmatigheid verantwoorden in de jaarrekening. De accountant moet die vervolgens toetsen samen met de rest van de jaarrekening en geeft vervolgens in zijn verklaring aan of de jaarrekening (inclusief de rechtmatigheidsverantwoording college) 'getrouw' is. Zie onderdeel f. Op grond van artikel 213A van de Gemeentewet onderzoekt het college de doeltreffendheid en doelmatigheid van het door het college gevoerde bestuur. In 2024 zal dit ter hand worden genomen. Een voorstel voor een onderzoeksplan zal daartoe medio 2024 worden opgesteld. Interne toetsing Voor de verschillende processen wordt getoetst of aan de relevante wet- en regelgeving wordt voldaan. Ook worden hiervan de financiële stromen gecontroleerd. Denk hierbij bijvoorbeeld aan in- en uitgaande geldstromen van personeelskosten, investeringen, subsidies, belastingen, uitkeringen en bouwvergunningen. Daarbij wordt rekening gehouden met de eisen, zoals die worden gesteld in de Single Information Single Audit (SiSa). Waar nodig worden bestaande processen verbeterd. De meeste specifieke uitkeringen worden verantwoord via de jaarrekening. Daarvan zijn er in 2023 voor Kerkrade 31 relevant, zie onderstaande tabel. In de SiSa-bijlage van deze jaarrekening vindt de voorgeschreven verantwoording plaats. . nr.

Regeling

A16

Specifieke uitkering Bekostigingsregeling opvang ontheemden Oekraïne

JenV

A18B

JenV

C47B

Specifieke uitkering Bekostiging eerste opvang ontheemden Oekraïne door Veiligheidsregio's ( SiSa tussen medeoverheden ) Specifieke uitkering Regeling specifieke uitkering gemeentelijke hulp gedupeerden kinderopvangtoeslagenproblematiek 2021 Specifieke uitkering Volkshuisvestigingsfonds ( SiSa tussen medeoverheden )

C55

Specifieke uitkering aanpak energiearmoede

BZK

C62

Specifieke uitkering Regeling specifieke uitkering kwijtschelding gemeentelijke belastingen Specifieke uitkering Regeling specifieke uitkering Informatiepunten Digitale Overheid

BZK

BZK

C97

Specifieke uitkering Regeling specifieke uitkering verduurzaming slecht geïsoleerde woningen van eigenaar-bewoners en woningen van verenigingen van eigenaars, woonverenigingen en wooncoöperaties in het kader van het Nationaal Isolatieprogramma Specifieke uitkering Regeling huisvesting grote gezinnen vergunninghouders 2023

D8

Specifieke uitkering Onderwijsachterstandenbeleid 2023-2026 (OAB)

OCW

D14

OCW

E3

Specifieke uitkering Regeling specifieke uitkering inhalen COVID-19 gerelateerde onderwijsvertragingen Specifieke uitkering Regeling eenmalige specifieke uitkering en subsidies lokale bibliotheekvoorzieningen Specifieke uitkering Subsidieregeling sanering verkeerslawaai

IenW23

E104

Specifieke uitkering woningbouw op korte termijn door bovenplanse infrastructuur

IenW

E44B

Specifieke uitkering Tijdelijke impulsregeling klimaatadaptatie 2021-2027 ( Sisa tussen medeoverheden ) Specifieke uitkering Regeling stimulering verkeersmaatregelen (2022-2023)

IenW

Specifieke uitkering Tijdelijke regeling capaciteit decentrale overheden voor klimaat- en energiebeleid

EZK

B2

C92 C94

D23

E84 F28

Ministerie

100

FIN BZK

BZK

BZK

OCW

IenW