5. Eerste begrotingswijziging 2026 GR WOZL

1ste begrotingswijziging 2026 GR WOZL

1ste begrotingswijziging 2026 GR WOZL

Goedgekeurd door het Algemeen Bestuur d.d. 18 december 2025. Vastgesteld door het Algemeen Bestuur d.d. 9 juli 2026.

De Algemeen directeur/ Secretaris F. Dijk

De voorzitter J. Roland

2

Leeswijzer Woordenlijst

Bekijk je dit plan digitaal? Dan kun je hier navigeren

Hier kun je zien in welk hoofdstuk je bent

Download onze app

3

Samenvatting De begroting 2026 is door het Algemeen Bestuur vastgesteld op 26 juni 2025. De 1ste begrotingswijziging 2026 voor de GR WOZL wordt aangeboden vanwege de volgende redenen: • Mei- en septembercirculaire 2025 van het Ministerie van BZK; • Ontwikkeling van het aantal arbeidsjaren werkzaam binnen de organisatie in 2026; • Operationele realisatie van de verbonden partij WOZL Beschut 2.0 in 2026. In de 1ste begrotingswijzigingen 2026 voor GR WOZL en GR WSP Parkstad is een aanpassing gemaakt in verschillende kostenverdelingen. Denk hierbij bijvoorbeeld aan de verdeling van de kosten van de concerncontroller. Op deze manier is een soms ingewikkelde constructie van interne doorberekening van kosten tussen verschillende onderdelen van de organisatie eenvoudiger gemaakt. Hierdoor besparen we administratieve lasten. In deze begrotingen ontstaan hierdoor soms positieve of negatieve verschillen vergeleken met de oorspronkelijke begrotingen. In deze gevallen komt dat niet door hogere kosten, maar doordat we de kosten op een andere manier toerekenen.

Wat is het doel van de GR WOZL? De Gemeenschappelijke Regeling Werkvoorzieningschap Oostelijk Zuid-Limburg (GR WOZL) helpt mensen met een arbeidsbeperking aan passend werk en arbeidsrevalidatie. Dit gebeurt op basis van een indicatie van het UWV. GR WOZL werkt samen met het Werkgeversservicepunt Parkstad (WSP Parkstad). Wat is het werkgebied? De GR WOZL werkt voor de gemeenten Beekdaelen, Brunssum, Gulpen-Wittem, Heerlen, Kerkrade, Landgraaf, Simpelveld, Vaals, Valkenburg aan de Geul en Voerendaal. Deze gemeenten hebben afspraken gemaakt over hoe de GR WOZL moet werken. Met wie werkt de GR WOZL samen? De GR WOZL werkt samen met WOZL Beschut 2.0 BV, WSP Parkstad Detachering B.V., Relim en De Werkmeester. Deze begroting 2026 gaat hierover. In de toekomst blijft de GR WOZL ook werkgever voor mensen met een Wsw-dienstverband. Wat verwachten we financieel in 2026? Het tekort voor financiering en algemene kosten in de begroting 2026 is -€1.779.000. In de 1ste begrotingswijziging 2026 verwachten we een tekort van -€949.000. Dit is €832.000 beter dan eerder gedacht. In 2025 heeft het Ministerie van BZK de mei- en septembercirculaires 2025 gepubliceerd. Deze circulaires hebben voor 2026 een positief effect voor zowel de deelnemende gemeenten als voor GR WOZL.

Daarom is de subsidie per arbeidsjaar €41.752 in deze 1ste begrotingswijziging (zie ook Hoofdstuk 3, mei- en septembercirculaire 2025). Voor WOZL Beschut 2.0 B.V. wordt in 2026 een nettoresultaat verwacht dat €88.000 beter is dan in de oorspronkelijke begroting. Dit komt vooral door de hogere subsidie. Voor een deel wordt dit teniet gedaan door een lagere omzet en hogere bedrijfskosten. Fred Dijk Algemeen directeur / Secretaris 4

Inhoud 1

5

Resultaten

naar vorige pagina

Beschut 2.0

6

12

naar volgende pagina

naar inhoudsopgave

2

3

4

Verloop van de arbeidsjaren Wsw

Mei- en septembercirculaire 2025

6

Beïnvloedbare factoren

14

7

7

Risico-analyse

15

8

7

Finance

9

Bijlagen

17

5

1 Resultaten GR WOZL Resultaat voor financiering en algemene dekkingsmiddelen (incl. incidentele baten) Arbeidsjaren Wsw

Beschut 2.0

Begroting 2026 1ste begrotingswijziging 2026

Verschil

-€1.779.000

-€949.000

€832.000

1.795,40

1.780,90

-14,50

Begroting 2026 1ste begrotingswijziging 2026

Verschil

Nettoresultaat

-€2.971.000

-€3.059.000

-€88.000

Operationeel resultaat

-€2.795.000

-€3.075.000

-€280.000

€2.372

€2.006

-€366

20%

20%

0%

Gemiddelde toegevoegde waarde per fte Ziekteverzuim

Figuur 1: Resultaten

6

2 Verloop van de arbeidsjaren Wsw Aantal Wswmedewerkers in arbeidsjaren

Regulier

2026

2026

begroting

1ste begrotingswijziging

verschil

1.655,16

1.537,72

-117,45

Begeleid werken

62,39

65,19

2,80

Beschut werken

69,94

67,06

-2,87

RVU

7,91

110,92

103,01

1.795,40

1.780,90

- 14,50

Totaal

Aantal Wswmedewerkers in arbeidsjaren

2026

2026

begroting

1ste begrotingswijziging

Het aantal medewerkers bij de verbonden partijen gaat over de mensen die werken bij de GR WSP Parkstad en WOZL Beschut 2.0 B.V. Het aantal medewerkers begeleid werken gaat over mensen met een Sw-indicatie die een contract hebben bij gewone werkgevers. GR WOZL ontvangt hiervoor de rijkssubsidie en betaalt dit door aan de werkgever, aangepast aan de mate van arbeidshandicap. Het aantal medewerkers dat beschut werkt, gaat over de mensen die werken bij Relim en de Werkmeester.

verschil

De 1ste begrotingswijziging 2026 is gebaseerd op gemiddeld 1.780,90 arbeidsjaren (AJ). Dit is 14,5 minder dan in de begroting is opgenomen.

Beekdaelen

90,70

87,81

-2,89

Brunssum

228,63

225,30

-3,34

Gulpen-Wittem

43,29

43,27

-0,02

Heerlen

646,53

646,44

-0,09

Kerkrade

413,49

408,84

-4,65

Landgraaf

230,87

228,74

-2,14

Simpelveld

46,34

50,72

4,38

Vaals

38,39

33,40

-4,99

Valkenburg

33,11

33,80

0,68

Voerendaal

24,04

22,58

-1,45

Totaal

1.795,40

1.780,90

- 14,50

Financiële gegevens Rijkssubsidie per arbeidsjaar

€ 39.117

€ 41.752

€ 2.635

Het verwachte verloop in arbeidsjaren is gebaseerd op medewerkers die met pensioen gaan. Daarnaast is er rekening gehouden met ander verloop, zoals langdurig ziekteverzuim, uit dienst gaan of overlijden.

Figuur 2: Aantal Sw-medewerkers in arbeidsjaren

7

7

3 Mei- en septembercirculaire 2025 Het subsidiebedrag is gebaseerd op de meicirculaire van 2025 van het Ministerie van BZK.

Subsidie per arbeidsjaar

In de begroting van 2026 gaan we uit van het subsidiebedrag uit de meicirculaire van 2024. Dat was toen €39.117 per arbeidsjaar.

Cf. meicirculaire 2025*

€39.165

Indexering LPO

€2.085

In de meicirculaire van 2025 is gerekend met €39.165. Hierbij is een verhoging meegenomen van €2.085 voor de compensatie van de stijgende lonen (LPO). Daarnaast is er voor €502 rekening gehouden met een compensatie voor een snellere verwachte uitstroom van Wsw-ers. In totaal is het subsidiebedrag €41.752.

Minder arbeidsjaren

2026

€502

€2.587

Subsidiebedrag cf. 1ste begrotingswijziging 2026

€41.752

* In de begroting 2026 is een bedrag van €39.117 opgenomen. Figuur 3: Subsidie per arbeidsjaar

8

4 Finance GR WOZL

GR WOZL (bedragen x € 1.000,-)

Overzicht baten & lasten begroting 2026

1ste begrotingswijziging 2026

Rubriek

1ste begrotingswijziging 2026

Rubriek

(bedragen x € 1.000,-)

Overzicht baten & lasten begroting 2026

Verschil

Verschil

Bedrijfsvoering (overhead) baten

93

110

17

Financiering en alg. dekkingsmiddelen

lasten

-430

-479

-48

Bedrijfsvoering

337

368

32

-337

-368

-32

Uitvoering Wsw

-1.536

-2.478

-943

Beschut 2.0

2.971

3.059

88

baten

70.230

74.356

4.126

lasten

-68.694

-71.877

-3.182

1.771

949

-823

1.536

2.478

943 -

Uitvoering Wsw

Beschut 2.0

Vennootschapsbelasting

-

-

baten

Onvoorzien

-

-

-

-

-

-

Gerealiseerd saldo van baten en lasten

-8

-

8

Mutaties in reserves

8

-

-8

Gerealiseerd resultaat

0

0

0

-

lasten

-

-

-2.971

-3.059

-88

-2.971

-3.059

-88

baten

72.261

74.498

2.237

lasten

-72.269

-74.498

-2.229

-8

-

8

Personeelskosten Wsw

Uitvoering Wsw heuvellandgemeenten in GR WSP Parkstad baten

57

58

1

lasten

-57

-58

-1

-

-

-

Figuur 5: Overzicht van inkomsten en uitgaven GR WOZL 2/2

Incidentele baten en lasten baten

-

lasten

-

-

-

-

-

-

-1.779

-949

832

-

Resultaat voor financiering en algemene dekkingsmiddelen

Figuur 4: Overzicht van inkomsten en uitgaven GR WOZL 1/2

9

Uitleg bij het overzicht inkomsten en uitgaven In de 1ste begrotingswijziging 2026 is het resultaat voor financiering en algemene dekkingsmiddelen €949.000 negatief. Dat is €832.000 beter dan in de begroting 2026. Ontwikkeling financieel resultaat GR WOZL 2026

van de loonkosten naar de Participatiewet. Bij de 1ste begrotingswijziging hebben we gekeken wie welke werkzaamheden doet voor welk bedrijf. Op basis daarvan is de verdeling van de loonkosten aangepast.

Rijksbedragen De positieve effecten van de meicirculaire 2025 zijn opgenomen in de 1ste begrotingswijziging 2026. Dit zorgt voor een hogere bijdrage van de deelnemende gemeenten van €4.126.000.

Het gaat hier om de loonkosten van het secretariaat, de concerncontroller, de businesscontroller en de administratief medewerker.

Specificatie baten 2026

begroting 1ste begr. wijz.

(bedragen x € 1.000,-)

begroting Bedrijfsvoering

-337

1ste begr. wijz.

verschil

(bedragen x € 1.000,-)

Specificatie baten en lasten

-368

-32

Uitvoering Wsw

1.536

2.478

943

Beschut 2.0

-2.971

-3.059

-88

Personeelskosten Wsw

-8

0

8

Uitvoering heuvellandgemeenten in GR WSP Parkstad

0

0

1.779

949

0

2026

begroting 1ste begr. wijz.

95

6

5

15

10

Totaal

93

110

17

Personeelskosten

-281

-361

-79

Organisatiekosten

-83

-53

30

Bedrijfsvoering In figuur 7 staan de inkomsten en uitgaven voor de bedrijfsvoering.

Accountants- en advieskosten

-43

-48

-4

Rente en financieringskosten

-23

-18

6

Totaal

-430

-479

-48

Het saldo van de bedrijfsvoering is €368.000 negatief. Dit is €32.000 slechter dan in de begroting 2026 is opgenomen.

Saldo van baten en lasten

-336

-368

-32

0

0

0

Figuur 6: Resultaatverloop GR WOZL

-14,50

41.752

2.635

Totaal rijksbijdragen (x €1.000)

70.230

74.356

4.126

Figuur 8: Overzicht rijksbedragen 89

Gerealiseerd saldo van baten en lasten

1.780,90

39.117

Baten Rentebaten

-832

1.795,40

Subsidie per AJ (x €1)

verschil

Dekking uitvoeringskosten WOZL

Financiering- en algemene dekkingsmiddelen

Aantal AJ

verschil

Lasten

Lasten De uitgaven stijgen vergeleken met de begroting 2026 met €3.182.000. Dit verschil komt voornamelijk door de hogere bijdrage die wordt doorbetaald aan de uitvoeringsorganisaties.

(bedragen x € 1.000,-)

Specificatie lasten

2026

Het verschil in personeelskosten van €79.000 komt doordat de loonkosten anders zijn verdeeld. In de begroting van 2026 ging een groot percentage

Figuur 7: Overzicht inkomsten en uitgaven bedrijfsvoering

Uitvoering Wsw In de 1ste begrotingswijziging 2026 is het resultaat €2.478.000 positief. Dit is €943.000 beter dan in de begroting 2026.

begroting 1ste begr. wijz.

verschil

Regulier

-64.340

-63.826

Begeleid werken

-1.123

-1.174

-51

Beschut werken

-2.881

-2.962

-81

RVU

-261

-3.820

-3.559

Uitvoeringskosten

-89

-95

-6

-68.694

-71.877

-3.182

Totaal

514

Figuur 9: Overzicht lasten

10

Beschut 2.0 Voor 2026 wordt in de 1ste begrotingswijziging 2026 een nettoresultaat verwacht dat €88.000 slechter is vergeleken met de begroting 2026. Dit bestaat uit een slechter operationeel resultaat van €280.000. En een beter subsidieresultaat van €192.000.

Uitvoering Wsw Heuvellandgemeenten in GR WSP Parkstad Het tekort bij de bedrijfsvoering en de verbonden partijen van GR WSP Parkstad wordt via GR WOZL in rekening gebracht bij de Heuvellandgemeenten. In de 1ste begrotingswijziging is dit een bijdrage van €57.575.

Vennootschapsbelasting Over de activiteiten van de GR WOZL hoeven wij geen vennootschapsbelasting te betalen.

Het resultaat van Beschut 2.0 leggen we verder uit bij: Uitleg Beschut 2.0.

Incidentele baten en lasten Voor 2026 verwachten wij geen eenmalige inkomsten of uitgaven.

Wijzigingen in reserve Voor 2026 verwachten wij geen wijziging in de reserves.

Financiering en algemene dekkingsmiddelen (incl. reserves) De tekorten bij de GR WOZL worden helemaal gedekt door bijdragen van de deelnemende gemeenten.

Gerealiseerd resultaat Voor 2026 verwachten wij dat ons resultaat nul zal zijn.

Personeelskosten Sw De personeelskosten stijgen vergeleken van de begroting met €2.229.000. Dit komt vooral door een negatief prijsverschil van €3.817.000 als gevolg van de huidige cao-Sw. Verder is het positief hoeveelheidsverschil van €1.576.000 het gevolg van een daling in de arbeidsjaren. Het overige verschil van €12.000 heeft onder andere te maken met het wegvallen van de LIV. In onderstaande tabel staat een overzicht van de personeelskosten Sw.

Onvoorzien Voor 2026 verwachten wij geen onverwachte kosten.

In onderstaande tabel staan deze bijdragen:

Financiering- en algemene dekkingsmiddelen

(bedragen x € 1.000,-) 2026

* €1.000

Specificatie lasten

begroting te begr. wijz.

verschil

2026

begroting

1ste wijz.

verschil

Loonkosten W SP/Deta

-60.291

-58.316

1.975

Loonkosten Beschut 2.0

-8.666

-9.301

-635

Overige personeelskosten W sw

-1.267

-1.244

23

Loonkosten Relim

-1.778

-1.832

-55

Loonkosten RVU Kosten ASB Totaal

€

-259 € -3.805 € -3.547 -8

0

8

-72.269

-74.498

-2.229

Bedrijfsvoering

337

368

32

Uitvoering Wsw

-1.536

-2.478

-943

Beschut 2.0

2.971

3.059

88

8

0

-8

1.779

949

-832

Mutaties in reserve Totaal

Figuur 11: Overzicht baten per rubriek

Figuur 10: Personeelskosten Sw

11

5 Beschut 2.0 Uitleg Beschut 2.0 Nettoresultaat Voor 2026 wordt in de 1ste begrotingswijziging een nettoresultaat verwacht dat €88.000 slechter is dan de begroting 2026. Dit bestaat uit een slechter operationeel resultaat van €280.000 en een beter subsidieresultaat van €192.000. (bedragen x € 1.000,-)

Resultaatsverloop verbonden partijen -2.971

Resultaat verbonden partijen cf. begroting 2026 Lagere omzetwaarde

-69

Hogere personele kosten

-248

Lagere bedrijfskosten

37

Beter subsidieresultaat

192 -88

Resultaat verbonden partijen cf. 1ste begr. wijz. 2026

-3.059

Figuur 13: Financieel overzicht Beschut 2.0

Omzetwaarde en brutomarge De omzet is in de 1ste begrotingswijziging €69.000 lager dan in de begroting 2026. Dit komt doordat er nog niet genoeg vervangend werk is gevonden om het wegvallen van een grote klant op te vangen. Personeelskosten De bezetting cao is uitgebreid. Er worden meer loonkosten doorberekend vanuit WSP Parkstad Detachering BV. Ook zijn de cao-verhogingen voor gemeenten in 2025 en 2026 meegenomen: 5,4% en €35 per maand. Hierdoor zijn de lonen n-Sw €234.000 hoger dan gepland. Figuur 12: Financieel overzicht verbonden partij Beschut 2.0

12

Bedrijfskosten Voor de bedrijfskosten verwachten we ook prijsstijgingen. Maar de doorbelaste kosten zijn lager. Daardoor verwachten we uiteindelijk een besparing van €37.000. Operationeel resultaat Het operationeel resultaat is €3.075.000. Dit is €280.000 slechter dan in de begroting 2026. Subsidieresultaat De bezetting Sw is 4,46 fte hoger dan begroot met name door een hogere terugstroom naar Beschut 2.0 vanuit detacheringsplekken. De lonen Sw stijgen door de iets hogere bezetting en de cao-verhoging van in totaal 5,4% en €35 per maand. De rijkssubsidie stijgt door de hogere bezetting en de aangepaste subsidiebedragen uit de circulaire. Hierdoor wordt het subsidieresultaat €192.000. Ziekteverzuim Voor ziekteverzuim geldt bij Beschut 2.0 een doel van maximaal 20%.

13

6 Beïnvloedbare factoren Hieronder staat een overzicht van de factoren die we kunnen beïnvloeden. Het overzicht legt uit hoe deze factoren invloed hebben op het tekort van de GR WOZL en op het operationeel resultaat van Beschut 2.0.

Kandidaat duurzaam naar Werk

Voorzien in werkgeversbehoefte

• Stimuleren van duurzame inzetbaarheid Sw-medewerkers door te investeren in vitaliteit met verschillende maatregelen. • Goede begeleiding voor Sw en PW door te zorgen voor een sterke verbinding met maatschappelijk werk.

• Gesprekken met bestaande en nieuwe klanten, van accountmanager naar rol van werkgeversadviseur. • Meer bereidheid voor MVO bij werkgevers door gerichte communicatie met een duidelijke verhaallijn.

Beheersen uitvoeringskosten

• Passend werk binnenhalen voor de interne werkplaatsen tegen zo hoog mogelijke tarieven. • Duurzaam investeren met een gunstige terugverdientijd. • Voorkomen van oplopend ziekteverzuim bij een ouder wordende groep medewerkers.

Figuur 14: Beïnvloedbare factoren 1ste begrotingswijziging 2026

14

6 Risico-analyse Hieronder staat een overzicht van de risico’s. De tabel geeft ook een toelichting bij elk risico en laat zien hoe ze zijn meegenomen in de 1ste begrotingswijziging van 2026. Risico in begroting

Toelichting op risico

Loonprijsontwikkeling

In de 1ste begrotingswijziging 2026 is rekening gehouden met de subsidiebedragen volgens de mei- en septembercirculaire 2025. Hierin is een LPO toegekend voor 2024 van 5,4%. In de 1ste begrotingswijziging is voor de Sw-medewerkers rekening gehouden met een cao-stijging van 2,98%. Bij het opstellen van deze begrotingswijziging is nog geen zicht op verdere loonstijgingen als gevolg van cao en/of stijging van het wettelijk minimumloon per 1 juli 2026. Samen met de ontwikkeling van de rijkssubsidie per arbeidsjaar is dit een niet betrouwbaar in te schatten ontwikkeling. Het Algemeen Bestuur heeft daarom besloten voor beide effecten (negatief én positief) geen aannames te doen in de 1ste begrotingswijziging. Dit wordt traditiegetrouw naar werkelijkheid verwerkt in de 2de begrotingswijziging. De LPO 2026 is nog niet door het Ministerie van BZK vastgesteld. Deze zal pas worden vastgesteld in de meicirculaire 2026. Voor niet Sw-medewerkers is rekening gehouden met een bruto indexering van €35 voor alle loonschalen per 1 januari 2026 en een loonstijging van 1,25% per 1 juli 2026. Dit is het resultaat van de cao-onderhandelingen. Het brengt geen extra risico mee voor deze begrotingswijziging.

Subsidieontwikkelingen

Tijdens het opstellen van deze 1ste begrotingswijziging is nog geen zicht op de verwachtte LPO 2026. En de hieruit voortvloeiende subsidieontwikkeling. Volgend uit bestuurlijke besluitvorming wordt in de begrotingen van GR WOZL en GR WSP Parkstad géén voorschot genomen op mogelijk positieve of negatieve ontwikkelingen zonder dat hierover een betrouwbare verwachting is uit te spreken. Bij het opstellen van de begroting is er een niet precies te berekenen risico voor het subsidieresultaat, waar de GR WOZL/GR WSP Parkstad geen invloed op heeft. Op basis van de positieve effecten in de afgelopen jaren is de verwachting dat dit een positief effect zal hebben en dus als kans gezien kan worden. Zekerheid hierover (incl. de hoogte van het effect) ontstaat pas bij publicatie van de mei- en septembercirculaire 2026.

Terugstroom van Detachering naar Beschut 2.0

In de 1ste begrotingswijziging 2026 is er rekening gehouden met een terugstroom naar Beschut 2.0 vanuit Detachering van circa 10 fte. Steeds meer medewerkers hebben lichamelijke of psychische klachten en hebben daarom een beschutte werkomgeving nodig. De verwachting is dat het aantal mensen dat terugstroomt naar Beschut 2.0 in ieder geval niet zal afnemen. Mogelijk zal gedurende het jaar blijken dat plaatsing binnen de Beschut 2.0 omgeving voor meer medewerkers noodzakelijk is dan verwacht. Het financiële risico per extra fte is naar verwachting klein. Zolang dit binnen de bestaande voorziening kan worden opgevangen (maximaal ongeveer €5.000 per fte).

Figuur 15: Risico-analyse 1ste begrotingswijziging 2026 1/2

15

Risico in begroting

Toelichting op risico

Indexeringen

Net als andere bedrijven in Nederland heeft WSP Parkstad de laatste jaren te maken gehad met hogere kosten door inflatie en stijgende indexcijfers. Door deze prijsontwikkelingen vormen grote prijsstijgingen een risico. Bij het begroten van de bedrijfskosten is zo goed mogelijk rekening gehouden met indexeringen van leveranciers, zoals huur, onderhoud en energie.

Voorziening RVU

In deze 1ste begrotingswijziging gaan we uit van hetzelfde aantal medewerkers dat gebruikmaakt van de RVU-regeling. Dat betekent dat we in de begroting verwachten dat de RVU-regeling ook in 2026 blijft bestaan. We gaan ervan uit dat het aantal nieuwe deelnemers gelijk is aan het aantal medewerkers dat met pensioen gaat. Het is nog onzeker of de RVU-regeling blijft bestaan. Hierover onderhandelen de sociale partners nog. Dit is dus een onzekerheid voor deze begrotingswijziging. De financiële gevolgen blijven waarschijnlijk klein. Het voordeel van de RVU-regeling valt weg (100% subsidie maar 70% loonkosten). Maar dit wordt opgevangen doordat meer medewerkers beschikbaar blijven voor productie en detachering. Eind 2025 heeft de commissie BBV bepaald dat Sw-bedrijven elk jaar geld opzij moeten zetten voor de loonkosten van medewerkers die gebruikmaken van de RVU. Dit zorgt in 2025 voor extra kosten. Hoe hoog deze kosten precies zijn, weten we pas bij het afsluiten van het financiële jaar 2025. In 2026 valt dit gereserveerde bedrag weer vrij bij het uitbetalen van de loonkosten RVU. Dit kan een positief effect hebben op de 1ste begrotingswijziging. De loonkosten worden namelijk betaald, terwijl we de rijkssubsidie ontvangen. De hoogte van dit effect kunnen we nu nog niet betrouwbaar bepalen bij het maken van deze 1ste begrotingswijziging.

Dit weten we pas zeker wanneer we de jaarrekening 2025 maken.

Aantal arbeidsjaren

Bij het bepalen van het aantal arbeidsjaren gaan we uit van de verwachte pensioendata. Daarnaast houden we rekening met 3% extra uitstroom, vooral door medewerkers die ziek uit dienst gaan of overlijden. Dit percentage is een schatting op basis van eerdere uitstroom. De werkelijke uitstroom kan hoger of lager uitvallen. Voor WOZL/WSP Parkstad is dit een risico waar we zelf geen invloed op hebben.

Figuur 16: Risico-analyse 1ste begrotingswijziging 2026 2/2

16

7 Bijlagen Totaal bijdragen deelnemende gemeenten begroting 2026

Deelnemende gemeente

bedrijfsvoering

uitvoering Wsw

resultaat totaal Beschut 2.0 financiering

Beekdaelen Brunssum Gulpen-Wittem Heerlen Kerkrade Landgraaf Simpelveld Vaals Valkenburg Voerendaal

16.858 42.686 7.967 121.565 76.843 43.948 8.689 7.390 6.219 4.360

-76.953 -194.854 -36.367 -554.916 -350.771 -200.613 -39.665 -33.733 -28.389 -19.901

148.831 376.855 70.335 1.073.230 678.406 387.993 76.714 65.241 54.905 38.488

88.736 224.688 41.935 639.878 404.477 231.328 45.738 38.898 32.735 22.947

totaal

336.525

-1.536.163

2.971.000

1.771.363

Uitvoering WSW Heuvelland in GR WSP 20.898 19.384 16.313 -

subsidie

totaal bijdragen

3.547.901 3.636.637 8.943.486 9.168.174 1.693.328 1.756.161 25.290.423 25.930.301 16.174.398 16.578.877 9.031.109 9.262.438 1.812.687 1.858.425 1.501.656 1.559.938 1.295.295 1.344.344 940.189 963.137

56.596 70.230.473 72.058.431

Figuur 17: Overzicht bijdragen deelnemende gemeenten begroting 2026

Totaal bijdragen deelnemende gemeenten 1ste begrotingswijziging 2026

Deelnemende gemeente

bedrijfsvoering

uitvoering Wsw

resultaat totaal Beschut 2.0 financiering

Uitvoering WSW Heuvelland in GR WSP

subsidie

totaal bijdragen

Beekdaelen Brunssum Gulpen-Wittem Heerlen Kerkrade Landgraaf Simpelveld Vaals Valkenburg Voerendaal

18.021 46.368 8.780 133.994 83.612 48.186 10.471 7.156 6.994 4.518

-121.337 -312.203 -59.120 -902.205 -562.974 -324.448 -70.500 -48.181 -47.091 -30.419

149.757 385.329 72.968 1.113.524 694.836 400.442 87.013 59.466 58.121 37.543

46.441 119.494 22.628 345.313 215.475 124.180 26.983 18.441 18.024 11.643

22.047 17.967 17.561 -

3.666.088 3.712.529 9.406.613 9.526.106 1.806.705 1.851.380 26.990.304 27.335.617 17.069.865 17.285.340 9.550.282 9.674.463 2.117.859 2.144.842 1.394.348 1.430.757 1.411.009 1.446.594 942.911 954.554

totaal

368.099

-2.478.477

3.059.000

948.623

57.575 74.355.985 75.362.183

Figuur 18: Overzicht bijdragen deelnemende gemeenten 1ste begrotingswijziging 2026

17

Verschil in bijdragen GR WOZL begroting -/- 1ste begrotingswijziging

Deelnemende gemeente

bedrijfsvoering

uitvoering Wsw

resultaat totaal Beschut 2.0 financiering

Uitvoering WSW Heuvelland in GR WSP

subsidie

totaal bijdragen

Beekdaelen Brunssum Gulpen-Wittem Heerlen Kerkrade Landgraaf Simpelveld Vaals Valkenburg Voerendaal

1.163 3.682 814 12.429 6.769 4.238 1.781 -234 775 158

-44.384 -117.349 -22.753 -347.288 -212.202 -123.835 -30.835 -14.448 -18.702 -10.518

926 8.474 2.633 40.294 16.431 12.448 10.299 -5.775 3.216 -945

-42.295 -105.194 -19.307 -294.565 -189.003 -107.148 -18.755 -20.457 -14.712 -11.305

0 0 1.149 0 0 0 0 -1.417 1.248 0

118.186 463.127 113.377 1.699.882 895.467 519.173 305.172 -107.307 115.714 2.722

75.892 357.933 95.220 1.405.316 706.465 412.025 286.417 -129.181 102.250 -8.583

totaal

31.574

-942.314

88.000

-822.739

981

4.125.513

3.303.755

Figuur 19: Overzicht verschil bijdragen deelnemende gemeenten 2026

Deelnemende gemeenten

Beekdaelen Brunssum Gulpen-Wittem Heerlen Kerkrade Landgraaf Simpelveld Vaals Valkenburg aan de Geul Voerendaal Totaal

januari

februari

maart

april

mei

91,34 234,03 44,51 675,82 423,01 238,25 53,07 36,27 35,45 22,90 1.854,65

91,11 233,04 44,39 669,96 419,95 237,63 52,94 36,18 35,36 22,84 1.843,41

90,89 230,45 44,28 662,75 418,61 237,02 52,81 36,09 35,27 22,78 1.830,96

90,66 227,36 44,17 658,72 414,55 234,72 52,67 35,00 35,18 22,73 1.815,75

90,43 225,77 44,06 654,02 413,48 231,27 51,74 34,91 35,09 22,67 1.803,44

Stand per einde maand juni juli augustus september 89,20 225,18 42,95 650,76 410,68 229,77 51,61 32,82 34,01 22,61 1.789,58

86,97 224,59 42,84 643,54 409,62 228,16 50,47 32,73 33,42 22,55 1.774,88

85,74 223,01 42,73 638,83 406,00 226,54 50,34 32,63 33,33 22,50 1.761,65

85,51 221,42 42,61 632,35 401,16 224,04 49,21 31,54 32,24 22,44 1.742,53

oktober 85,28 220,83 42,50 628,09 399,40 220,43 49,08 30,95 32,15 22,38 1.731,10

november december 84,05 219,24 42,39 624,59 397,34 219,82 47,94 30,86 32,06 22,33 1.720,63

82,49 218,65 41,83 617,89 392,28 217,21 46,81 30,77 31,97 22,27 1.702,17

Gem. 2026 87,81 225,30 43,27 646,44 408,84 228,74 50,72 33,40 33,80 22,58 1.780,90

Figuur 20: Overzicht verloop van de arbeidsjaren

18

1ste begrotingswijziging 2026 Omschrijving

Regulier Verbonden partijen GR WSP Verbonden partijen Beschut 2.0 Werkmeester Totaal Regulier Begeleid werken

bedragen x €1,AJ

verg. uitv, per aj/fte *

totaal kosten

€

resultaat

41.507 41.507 41.507

54.046.818 9.317.281 461.890 63.825.989

0 0 0 0

54.046.818 9.317.281 461.890 63.825.989

54.365.836 9.372.278 464.616 64.202.730

319.018 54.996 2.726 376.740

65,19

18.000

1.173.509

81.494

1.255.003

2.722.020

1.467.017

1.859.071 452.434 2.311.506

10.286

2.321.791

2.147.280

-174.511

650.284

3.127

653.411

652.767

-644

110,92

3.805.313 15.000 3.820.313

0

3.820.313

4.631.188

810.875

1.780,90

71.781.601

94.906

71.876.508

74.355.985

2.479.477

51,43 15,63

RVU Loonkosten RVU Overige kosten RVU

Totaal Arbeidsjaren (AJ)

uitv. kosten WOZL

1.302,11 224,47 11,13 1.537,72

Beschut Werken: Relim Loonkosten Begeleidingskosten Relim

Beschut werken: Werkmeester

subsidielasten

** rijksbijdrage 41.752

51.884

Figuur 21: Overzicht van de uitvoering Sw 2026

19

7 Woordenlijst Hieronder leggen we een aantal financiële woorden uit.

Mei- en septembercirculaire

Volume effect

Arbeidsjaar

Brieven van de overheid met informatie over geld voor gemeenten.

Verandering in het bedrag per arbeidsjaar dat we krijgen van de overheid door verandering in de totale hoeveelheid Sw medewerkers in Nederland.

Een manier om te laten zien hoeveel een medewerker werkt in een jaar. Hierbij wordt rekening gehouden met de handicap voor werk van de medewerker.

Nettoresultaat Het bedrag dat overblijft na aftrek van alle kosten.

Bedrijfsvoering Operationeel resultaat Het runnen van een bedrijf.

Bezetting

De winst of het verlies uit de normale dagelijkse activiteiten van een bedrijf.

Het aantal mensen dat ergens werkt.

Prijseffect

Financiering en algemene dekkingsmiddelen

Verandering in het bedrag per arbeidsjaar dat we krijgen van de overheid voor de verandering in de prijs van onze inkoop en lonen.

Geldbronnen die gebruikt worden om uitgaven te betalen.

Indexeren / indexering / indexatie

Subsidiebedrag Het geld dat we van de overheid krijgen voor een bepaald doel.

Het aanpassen van bedragen aan de inflatie.

Verbonden partijen Meerjarenraming Bedrijven die samenwerken met onze organisatie. Een financiële planning voor meerdere jaren. 20

Hoofdlocatie

Locatie BVS

Locatie Beschut 2.0

KANS-locatie

Nieuw Eyckholt 208

Diepenbrockstraat 15

Sourethweg 2

Wenckebachstraat 2C

6419 DJ Heerlen

6411 TJ Heerlen

6422 PC Heerlen

6466 NC Kerkrade

Postbus 330

Postbus 330

Postbus 6001

Postbus 330

6400 AH Heerlen

6400 AH Heerlen

6401 SB Heerlen

6400 AH Heerlen

045 566 66 00

045 566 66 00

045 566 63 00

045 566 58 00