4. 2023 fin com 9mrt onderdeel cyclus

Financiële commissie 9 maart 2023

3. Planning en control cyclus • Regelgeving: • Gemeentewet, BBV, commissie BBV, CBS/IV3, provinciale richtlijnen en eigen verordeningen (m.n. 212, 213) • Onderdeel financiering en uitvoering daarvan nog specifiek: Wet Fido, Ruddo, Schatkistbankieren, Treasurystatuut

• Opbouw begroting en jaarverslag/jaarrekening: • Begroting / Rekening in één oogopslag (infographic) • 9 Programma’s (0 t/m 8) en 7 verplichte paragrafen • Meer gedetailleerde financiële gegevens achterin boekwerk • Deels verplichte overzichten

3. Planning en control cyclus • Planning en control cyclus + inhoud ‘boekwerk’: • In 2020/2021 opnieuw vorm gegeven door werkgroep Begroting (raad, college, ambtelijk) (namens raad: hr. J. Bok, A. Geers, H. Driessen, mevr. M. Laumann) • Positieve evaluatie raad, wijze van behandeling vroeg nog aandacht

• Nu als volgt: • Begin bestuursperiode: Coalitieakkoord/collegeprogramma • November: (Meerjaren) Begroting volgend jaar / 1e bijstelling lopend jaar (separate raadsvergadering) • December: Tarievennota volgend jaar • Mei/juni: BURAP lopend jaar (bevat geen financiële mutaties) • Juni/juli: jaarrekening voorgaand jaar • Rekening houdend met 212-verordening: besluiten vooraf nemen • Zie verder brief aan raad: 20it00395

• Soms dilemma: • Raadsbesluit vooraf versus integrale afweging

3. Planning en control cyclus – problematiek oude cyclus Voorjaarsnota 2020

Document

Rekening 2019

(tevens bijstelling begroting)

(financieel peil VJN)

Raad

Mei of juni2020

Juni2020 (wettelijk 15 juli bij Provincie/cbs)

Werkzaamheden (afhankelijk van opgave)

Feb-april / eind april of eind mei gereed

Voorjaar incl. accountantscontrole

Circulaires

Begroting 2021 incl. meerjarenraming

Mei/junicirculaire (meestal eind mei)

Decembercirculaire 2019 (eind dec)

Okt2020 (wettelijk 15 november bij Provincie/cbs)

Juni-begin september (zomerreces juliaug)

Najaarsnota 2020 (tevens 1e bijstelling primaire begroting)

Okt2020

Aug-sept / eind september gereed

Septembercirculaire (meestal 3e week september)