Raadsvoorstel Jaarstukken (3703793)(versie 30 juni 2025)

Voorstel

Aan

: Burgemeester en Wethouders

Kenmerk

Status geheim

: Openbaar

Datum

: Z3703793D3703794 : 25 april 2025

Cluster/Unit

: Financiën

Raad

: Ter besluitvorming

Medewerk(st)er

: Conny Hensen- van de Wiel

Telefoonnummer

: 071 406 5000

Or

:

Portefeuillehouder

: J.C. Knape

Bijlage(n)

:2

Evaluatie

:

Onderwerp:

Jaarstukken 2024

Samenvatting:

De gemeente Katwijk heeft de verantwoordelijkheid voor een solide financiële huishouding. We monitoren en verantwoorden hierover in de planning & controlcyclus. Met dit besluit ligt de jaarrekening van 2024 voor met een positief resultaat van € 2,594 miljoen. Met dit besluit stelt u de Jaarstukken 2024 vast en sluiten we het jaar 2024 af.

Gevraagde beslissing:

De raad voor te stellen om: 1. de Jaarstukken 2024 vast te stellen; 2. het jaarrekeningresultaat 2024 vast te stellen op een gerealiseerd voordelig resultaat van € 2,594 miljoen en als volgt te bestemmen: a. € 0,613 miljoen toe te voegen aan de reserve Nog uit te voeren werken en beschikbaar te stellen in 2025; b. € 1,982 miljoen toe te voegen aan de Algemene reserve, inclusief € 0,434 miljoen, de resultaatbestemming, voor opvang ontheemden; 3. de hierbij behorende begrotingswijziging nummer 28 van 2025 vast te stellen.

Afgestemd met

Juridische zaken

Extern advies

Besluit:

Besluit

Deze versie is met portefeuillehouder afgestemd op:

22 april 2025

1

Aan de gemeenteraad

: Z3703793D3703794 : Bestuur en ondersteuning : Jaarstukken 2024

Kenmerk Programma Onderwerp

Katwijk, 20 mei 2025

Aanleiding en doel De Jaarstukken 2024 (jaarverslag en jaarrekening) zijn opgesteld. In de jaarrekening wordt verantwoording afgelegd over de financiële resultaten in 2024 en de financiële positie per 31 december 2024. Verantwoording over het gevoerde bestuur wordt weergegeven in het jaarverslag. Wederom legt het college net als in 2023 een rechtmatigheidsverantwoording af aan de raad. Deze komt in de plaats van het oordeel van de accountant in de controleverklaring over de rechtmatigheid van de financiële beheerhandelingen. De accountantscontrole is nog niet geheel afgerond. De voorbehouden die zijn opgenomen zijn: - afronding controle Sociaal Domein / SOZ; - finale review en kwaliteitsreview; - speerpunten vanuit auditcommissie. De verwachting is dat Deloitte Accountants een goedkeurende accountantsverklaring verstrekt voor de getrouwheid. In de auditcommissie van 12 juni 2025 wordt het accountantsverslag 2024 besproken, deze wordt door de accountant rechtstreeks aan de raad aangeboden. Dan zal ook definitief duidelijk worden of er een goedkeurende verklaring voor de getrouwheid kan worden verstrekt. Beleidsverantwoording In deze Jaarstukken 2024 wordt gerapporteerd over 291 items. De totaalscore op de verkeerslichten ziet er als volgt uit:

36

255

Voor 255 items (groen) zijn de doelstellingen behaald en voor 36 items (rood) weten we dat de beleidsdoelstelling in 2024 niet is gerealiseerd. Indicatoren (facultatief) In de Jaarstukken 2024 zijn de Katwijkse en verplichte indicatoren opgenomen. De Katwijkse en verplichte indicatoren behorend bij de programma’s zijn nu ook bij het betreffende programma opgenomen in plaats van in een bijlage. De verplichte, wettelijke indicatoren zijn afkomstig van de website https://www.waarstaatjegemeente.nl/. Motivering voorstel Gemeentewet artikel 197 lid 1 Het college legt aan de raad over elk begrotingsjaar verantwoording af over het door hem gevoerde bestuur, onder overlegging van de jaarrekening en het jaarverslag. 2

Gemeentewet artikel 213 lid 1 De raad stelt bij verordening regels vast voor de controle op het financiële beheer en op de inrichting van de financiële organisatie. Rechtmatigheidsverantwoording Het college legt verantwoording af aan de raad over de naleving van de financiële rechtmatigheid. In paragraaf 4.5 van de jaarrekening is hiervoor de rechtmatigheidsverantwoording opgenomen. Dit houdt in dat het college beoordeelt en verantwoordt of relevante wet- en regelgeving voor het financiële beheer van de gemeente is nageleefd. Hierbij wordt gekeken naar aspecten zoals naleving van de Europese aanbestedingsregels, misbruik en oneigenlijk gebruik en lasten waarvoor vooraf geen dekking in de begroting was opgenomen. Begrotingscriterium Volgens de Gemeentewet moet de gemeente elke begrotingsoverschrijding als onrechtmatig aanmerken. Als dergelijke onrechtmatigheden echter plaatsvinden binnen de beleidskaders die de raad heeft vastgesteld in de financiële verordening, kunnen ze als acceptabel worden beschouwd. Het totaal aan overschrijdingen van lasten en investeringen blijft binnen deze kaders en is daarom als acceptabel aangemerkt. Voorwaardencriterium In het aanbestedingsproces is een fout van € 946.344 geconstateerd (2023: € 1,8 miljoen), als gevolg van het niet naleven van de Europese aanbestedingsregels.

Deze onrechtmatigheden zijn hoofdzakelijk toe te schrijven aan onrechtmatigheden die doorlopen uit voorgaande jaren en reeds afgesloten overeenkomsten uit het verleden. Misbruik en Oneigenlijk gebruik Voor 2024 is er geen sprake van geconstateerd misbruik oneigenlijk gebruik. Jaarrekeningresultaat 2024 De jaarrekening 2024 sluit met een voordelig resultaat van € 2,594 miljoen. Het jaarrekeningresultaat wordt in principe toegevoegd aan de algemene reserve. Naast de toevoeging aan de algemene reserve wordt voorgesteld om een aantal incidentele budgetten welke in 2024 niet zijn uitgegeven toe te voegen aan de reserve Nog uit te voeren werken en beschikbaar te stellen in 2025. 2.a Toevoeging aan de reserve Uit te voeren werken In 2024 zijn voor onderstaande items eenmalige budgetten geraamd voor de incidentele uitvoering van werkzaamheden. In lijn met de werkwijze voor budgetoverheveling wordt voorgesteld de volgende budgetten, welke in 2024 niet zijn uitgegeven, toe te voegen aan de reserve Uit te voeren werken en beschikbaar te stellen in 2025. Progr. 0 0 0 0 2 4b 4c 4c 8 8

Omschrijving budgetoverheveling Decembercirculaire 2024 Organisatie ontwikkeling implementatie MD, POL Vitaliteitsbeleid Referendumverordening Economie V2_RIA Realisatie putten en leidingen ter voorkoming van wateroverlast IZA Wijkwerk Hoornes Omgevingswet Initiatievenpot Totaal "nog uit te voeren werken"

Bedragen * € 1.000

137 37 28 25 25 55 51 50 90 115 613

3

2.b Toevoeging aan de Algemene reserve Het restant € 1,982 miljoen van het resultaat 2024 wordt toegevoegd aan de Algemene reserve. Dit is inclusief € 0,434 miljoen, de resultaatbestemming, voor opvang ontheemden; Opvang ontheemden Bij de vaststelling van de Jaarstukken 2024 bedraagt het saldo van de inkomsten en uitgaven van de ‘Opvang vluchtelingen Oekraïne’ € 434.000. Evenals voorgaande jaren wordt het overschot (via resultaatbestemming) toegevoegd aan de Algemene reserve. Voor wat betreft de besteding van de resterende middelen opvang ontheemden Oekraïne wordt het volgende uitgangspunt gehanteerd: daar waar projecten in het kader van versnelling woningbouw en huisvesting van statushouders / vluchtelingen een extra impuls geven, kan van deze middelen als dekking gebruik worden gemaakt. Kanttekeningen De accountantscontrole is nog niet geheel afgerond. De controleverklaring wordt door de accountant rechtstreeks aan de raad aangeboden. Middelen De jaarrekening 2024 sluit met een voordelig resultaat van € 2,594 miljoen. In de Najaarsbestuursrapportage 2024 werd nog rekening gehouden met een negatief resultaat van € 216.000. Het verschil wordt voornamelijk veroorzaakt door incidentele voordelen die nog niet bekend waren bij het opstellen van de Najaarsbestuursrapportage 2024.

De belangrijkste oorzaken zijn onder andere de hogere baten voor onroerdezaakbelastingen nietwoningen, parkeerbelasting en leges omgevingswet. Ook wordt een deel veroorzaakt door onderuitputting op budgetten die over de jaargrens lopen, deze worden meegenomen in de budgetoverheveling. Het overschot Opvang vluchtelingen Oekraïne wordt (via resultaatbestemming) toegevoegd aan de algemene reserve. Daarnaast zijn er diverse financiële voor- en nadelen die in de programmaverantwoording worden toegelicht. Resultaatbestemming Met de vaststelling van de jaarrekening 2024 wordt u voorgesteld: Het saldo van de jaarrekening € 2,594 miljoen als volgt te bestemmen: • toe te voegen aan de reserve Nog uit te voeren werken (€ 0,613 miljoen); • toe te voegen aan de Algemene reserve (€ 1,982 miljoen), dit is inclusief € 0,434 miljoen, de resultaatbestemming, voor opvang ontheemden; Algemene reserve Het saldo van de algemene reserve is op 31-12-2024 in de jaarrekening € 39,522 miljoen. Na de resultaatbestemming bedraagt het saldo € 42,116 miljoen. Gezien de onzekere ontwikkelingen in de toekomst is het hebben van een goede weerstandscapaciteit (waarvan de algemene reserve onderdeel is) een basis voor de uitvoering van onze gemeentelijke taken. Uitvoering Planning behandeling definitieve versie Jaarstukken 2024.

• 12 juni 2025 - behandeling raad informatief • 12 juni 2025 - bespreking verslag van bevindingen audit commissie - accountant • 19 juni 2025 - behandeling raad oordeelsvormend • 10 juli 2025 - behandeling raad besluitvormend: vaststelling • 14 juli 2025 - aanlevering provincie Juridisch advies Niet van toepassing.

4

Geheimhouding Niet van toepassing. Communicatie De Jaarstukken 2024 worden, na behandeling op 20 mei 2025 in het college, ter inzage gelegd. Bijlage(n) Jaarstukken 2024 Begrotingswijziging 28/2025

Burgemeester en wethouders van Katwijk, De secretaris De burgemeester

5

Raadsbesluit Kenmerk Programma Onderwerp

: Z3703793D3703794 : Bestuur en ondersteuning : Jaarstukken 2024

De raad van de gemeente Katwijk; gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders van Katwijk van 20 mei 2025; gelet op artikel 197 en 213 van de Gemeentewet;

BESLUIT: 1. de Jaarstukken 2024 vast te stellen; 2. het jaarrekeningresultaat 2024 vast te stellen op een gerealiseerd voordelig resultaat van € 2,594 miljoen en als volgt te bestemmen: a. € 0,613 miljoen toe te voegen aan de reserve Nog uit te voeren werken en beschikbaar te stellen in 2025; b. € 1,982 miljoen toe te voegen aan de Algemene reserve, inclusief € 0,434 miljoen, de resultaatbestemming, voor opvang ontheemden; 3. de hierbij behorende begrotingswijziging nummer 28 van 2025 vast te stellen.

Aldus vastgesteld door de raad van de gemeente Katwijk in zijn openbare vergadering van 3 juli 2025. De griffier

De voorzitter

6