8. Veranderingen in boekwerk Jaarstukken 2020 (versie 3 juni 2021)(13008)

Veranderingen in Boekwerk Blz 4 Voorwoord De jaarrekening 2020 sluit met een voordelig resultaat van €3,882 miljoen. De vrijgevallen middelen van € 3.882 miljoen worden nu via de bestemming van het rekeningresultaat voor het grootste deel toegevoegd aan de algemene reserve. Dit resultaat valt ten opzichte van de Najaarsbestuursrapportage 2020, waarin een nadelig saldo werd verwacht van € 0,2 miljoen, dus € 4,1 miljoen positiever uit. De belangrijkste oorzaken hiervan zijn onder andere een voordeel op niet bestede subsidies en een voordeel op de lasten van het Sociaal Domein. Blz 13 2.1 Besteding per programma: grafiek aangepast met voordeel TWO 2.2 Jaarrekeningresultaat algemeen De jaarrekening 2020 sluit met een voordelig resultaat van 3.882.000 euro. De belangrijkste oorzaak ligt in het overschot op programma 6 Sociaal Domein van circa € 2,65 miljoen. Blz 15 Programma Bedragen * € 1,000 0 BESTUUR EN ONDERSTEUNING 1VEILIGHEID 2 VERKEER, VERVOER EN WATERSTAAT 3 ECONOMIE 4 ONDERWIJS 5 SPORT, CULTUUR EN RECREATIE 6 SOCIAAL DOMEIN 7VOLKSGEZONDHEID EN MILIEU 8 VHV, RO EN STEDELIJKE VERNIEUWING

Gerealiseerd resultaat (+ = voordeel)

Begroot

Realisatie

Verschil

90.647 -5.320 -13.040 -1.234 -5.125 -11.324 -49.071 -1.943 -3.590

90.100 -4.947 -13.273 -872 -4.921 -10.942 -46.413 -1.744 -3.107

-547 373 -233 362 204 382 2.658 199 483

0

3.882

3.882

Resultaatbestemming (zie 2.4) 0 Bestuur en ondersteuning Storting in de algemene reserve Storting in de reserve Sociaal Domein

Saldo na raadsbesluit resultaatbestemming

-3.315 -567

0

Verschil

Taakveld en omschrijving Bedragen * € 1.000 Programma 0 Bestuur en ondersteuning 0.1 Hogere storting voorziening pensioenen wethouders 0.7 Decembercirculaire: overige mutaties uitkering gemeentefonds 0.7 Precarioheffing (incl. 2018 en 2019) Programma 3 Economie 3.1 Minder projecten uitgevoerd en efficiëntere uitvoering projecten 3.2 Klei Oost-Zuid: doorgeschoven naar latere jaren

-342 288 143 104 158

Programma 4 Onderwijs 4.3

Subsidies

779

Programma 6 Sociaal domein 6.1

Maatschappelijke agenda: door Corona lagere lasten

113

6.2

JGT – minder capaciteit ingezet dan begroot

421

6.6

Uitgaven voor specialistische maatwerkrolstoelen

-126

6.6

Uitgaven woonvoorzieningen hoger door enkele kostbare aanpassingen Lagere vervoersvoorzieningen a.g.v. Corona

-211

6.71 6.71 6.72 6.72 6.72 6.72

225

Zorg in natura lager vanwege Corona

163

Uitgaven voor vervoervoorzieningen

236

Lasten voor het AZC lager dan begroot (incl. afrekening 2019)

113

PGB jeugd

173

Jeugdzorg: Afrekening TWO 2020

544

Programma 8 Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing Locatie Valkenburg: lagere lasten en daardoor hogere vrijval voorziening 8.1

329

Diverse programma's Overige verschillen

772

Totaal verschil tussen begroot en realisatie

3.882

Blz 15 2.4 Resultaatbestemming De jaarrekening 2020 sluit met een positief saldo van € 3.882 mln. Als gevolg van ontwikkelingen die zich hebben voorgedaan na het opstellen van de Najaarsbestuursrapportage 2020, wordt voorgesteld om dit positieve saldo als volgt te bestemmen: Resultaat Bedragen * € 1.000

Resultaat Storting in de reserve Sociaal Domein Resterend saldo: storting in de algemene reserve Resultaat na bestemming

Rekening 2020 3.882 -567 -3.315 0

Blz 16 2.5 Vermogenspositie 2020 31-12-2020

Activa

31-12-2019 Passiva

31-12-2020

31-12-2019

Bedragen * € 1.000

Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Voorraden Overige vlottende activa Totaal

726 218.541 19.405 23.055 42.902

747 202.177 19.539 28.896 36.240

Eigen vermogen Voorzieningen Vaste schulden Vlottende schulden

94.321 13.535 158.606 38.167

94.656 10.747 143.945 38.251

304.629

287.599

Totaal

304.629

287.599

Blz 84 Hoofdstuk

Rekening 2019

Primitieve Begroting Rekening Verschil Begroting na 2020 2020 wijzigingen 2020

PROGRAMMA 6 SOCIAAL DOMEIN 6.1 Samenkracht en burgerparticipatie

9.539

7.017

6.140

6.296

-156

6.2 Wijkteams

3.959

4.503

4.452

3.955

497

6.3 Inkomensregelingen

16.407

16.826

24.198

21.040

3.158

6.4 Begeleide participatie

6.758

6.210

7.079

7.047

32

6.5 Arbeidsparticipatie

958

1.181

1.181

1.094

87

6.6 Maatwerkvoorzieningen (WMO)

1.922

1.715

1.242

1.476

-234

6.71 Maatwerkdienstverlening 18+

8.382

8.996

9.778

9.472

306

6.72 Maatwerkdienstverlening 18-

13.350

12.885

15.717

14.535

1.182

6.81 Geëscaleerde zorg 18+

111

148

542

297

245

6.82 Geëscaleerde zorg 18-

1.071

1.506

1.112

1.208

-96

62.457

60.987

71.441

66.420

5.021

Totaal - Lasten 6.1 Samenkracht en burgerparticipatie

-2.435

-691

-715

-1.059

344

6.3 Inkomensregelingen

-12.516

-12.518

-18.720

-16.561

-2.159

6.5 Arbeidsparticipatie

0

0

0

0

0

6.6 Maatwerkvoorzieningen (WMO)

-2

0

0

-1

1

6.71 Maatwerkdienstverlening 18+

-479

-337

-286

-359

73

6.72 Maatwerkdienstverlening 18-

0

0

0

-28

28

-96

-7

-744

-216

-528

Totaal - Baten

-15.528

-13.553

-20.465

-18.224

-2.241

Saldo exclusief mutaties reserves

6.81 Geëscaleerde zorg 18+

46.929

47.435

50.976

48.350

2.626

0.10 Toevoeging aan reserve

396

48

647

647

0

Totaal - Lasten

396

48

647

647

0

0.10 Onttrekking aan reserve

-1.866

-1.556

-2.551

-2.431

-120

Totaal - Baten

-1.866

-1.556

-2.551

-2.431

-120

Mutaties reserves

-1.470

-1.508

-1.904

-1.784

-120

Saldo inclusief mutaties reserves

45.459

45.927

49.072

46.412

2.660

Blz 87 6.72 Maatwerkdienstverlening 18Salarissen: zie 4.3.6 Toelichting overzicht van baten en lasten

i/s 47 i

Individuele voorzieningen in natura jeugd: door de hantering van een lagere verdeelsleutel over 2019 en 2020 voor de bijdrage in de uitvoeringskosten van de Tijdelijke Werkorganisatie (TWO) zijn de lasten lager dan begroot

173 i

Individuele voorzieningen in natura jeugd: Op basis van de op 4 maart 2021 ontvangen prognose van TWO Holland Rijnland is de verwachting dat op dit onderdeel sprake zal zijn van een onderschrijding. Deze onderschrijding word veroorzaakt door niet begrote afrekeningen over 2019 wat een voordeel oplevert van € 322.000. De uitgaven 2020 waren € 234.000 hoger dan geraamd. Deze overschrijding wordt vooral veroorzaakt door de LTA-aanbieders. De uitgaven voor het AZC waren per saldo 113.000 lager dan geraamd. Deze onderschrijding wordt veroorzaakt door een niet begrote afrekening over 2019 die een voordeel oplevert van € 37.000. Daarnaast waren de uitgaven voor 2020 € 76.000 lager dan begroot.

88 i

De uitgaven voor PGB jeugd zijn € 252.000 lager dan begroot. Bij de najaarsberap werd rekening gehouden met een overschrijding van € 595.000. Deze raming was gebaseerd op extrapolatie van de uitgaven tot op dat moment. In de laatste maanden van het jaar waren de betalingen aan de SVB echter aanzienlijk lager dan in de eerste 8 maanden. Afrekening TWO: naar aanleiding van de jaarrekening 2020 blijkt een onderschrijding op de kosten Overige verschillen kleiner dan € 50.000 Totaal lasten

113 i

236 i

544 i

-19 i 1.182

Overige verschillen kleiner dan € 50.000

28 i

Totaal baten

28

Blz 166

Passiva (Bedragen x € 1.000)

31-12-2020

31-12-2019

Vaste passiva Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserves Gerealiseerd resultaat Voorzieningen Voorzieningen voor verplichtingen en verliezen Voorzieningen voor kosten die in volgend begrotingsjaar worden gemaakt Voorzieningen voor van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden Vaste schulden met een rentetypische looptijd > 1 jaar Onderhandse leningen van: Binnenlandse pensioenfondsen en verzekeringsinstellingen Binnenlandse banken en overige financiële instellingen Binnenlandse bedrijven Openbare lichamen Waarborgsommen

94.321 13.126 77.313 3.882

94.656 15.328 77.338 1.990

13.535

10.747

5.309

4.961

5.918 2.308

2.603 3.183

158.606 7.600 127.39 2 9.071 14.500 43

Totaal vaste passiva

143.945 8.000 110.783 9.121 16.000 41

266.462

249.348

Vlottende passiva

Netto vlottende schuld met een rentetypische looptijd < 1 jaar Overige kasgeldleningen Overige schulden

10.000 8.497

Overlopende passiva Nog te betalen bedragen Vooruit ontvangen subsidies overheidslichamen Overige vooruit ontvangen bedragen

6.023 12.680 967

18.497

28.351 20.000 8.351

19.670

9.900 4.803 4.485 612

Totaal vlottende passiva

38.167

38.251

Totaal passiva

304.62 9

287.599

Blz 167

1.2

Overzicht van baten en lasten

Programma

Rekening

Primitieve

Begroting na

Rekening

2019

Begroting

wijzigingen

2020

2020

2020

bedragen *€ 1.000 Lasten 0. Bestuur en ondersteuning

29.094

28.566

27.563

28.697

1. Veiligheid

5.634

6.232

5.815

5.380

2. Verkeer, vervoer en waterstaat

21.930

13.589

16.855

16.794

3. Economie

4.582

4.278

2.814

3.518

4. Onderwijs

6.271

6.478

6.883

6.068

5. Sport, cultuurproductie en -participatie

13.754

13.959

14.468

14.025

6. Sociaal domein

62.456

60.987

71.441

66.420

7. Volksgezondheid en milieu

15.384

15.006

16.903

16.889

8. Volkshuisvesting, ro en stedelijke vern.

19.120

18.010

26.115

24.279

178.225

167.105

188.857

182.070

110.557

112.372

114.873

115.403

383

614

446

408

2. Verkeer, vervoer en waterstaat

3.067

1.655

1.488

1.404

3. Economie

3.904

3.695

1.520

2.586

4. Onderwijs

1.579

1.097

1.097

822

5. Sport, cultuurproductie en -participatie

2.454

2.316

2.919

2.781

6. Sociaal domein

15.528

13.553

20.465

18.224

7. Volksgezondheid en milieu

14.155

14.075

14.794

14.944

Totaal lasten Baten 0. Bestuur en ondersteuning 1. Veiligheid

8. Volkshuisvesting, ro en stedelijke vern. Totaal baten

16.372

17.817

25.744

25.164

167.999

167.193

183.346

181.736

81.463

83.806

87.310

86.706

Saldo 0. Bestuur en ondersteuning 1. Veiligheid

-5.251

-5.619

-5.369

-4.972

-18.863

-11.934

-15.367

-15.390

3. Economie

-678

-582

-1.294

-932

4. Onderwijs

-4.692

-5.382

-5.786

-5.246

2. Verkeer, vervoer en waterstaat

5. Sport, cultuurproductie en -participatie

-11.300

-11.642

-11.549

-11.244

6. Sociaal domein

-46.928

-47.435

-50.976

-48.196

7. Volksgezondheid en milieu

-1.229

-930

-2.109

-1.945

8. Volkshuisvesting, ro en stedelijke vern.

-2.748

-194

-371

885

Gerealiseerd saldo van baten en lasten

-10.226

88

-5.511

-448

Werkelijke toevoegingen aan reserves

13.004

7.284

11.494

12.245

Werkelijke onttrekkingen aan reserves

25.220

7.196

17.004

16.461

Gerealiseerd resultaat

1.990

0

-1

3.882

Blz 181 Overige nog te ontvangen en vooruitbetaald Hieronder zijn de volgende posten opgenomen: 2020

2019

Vooruitbetaalde bedragen

833

950

Nog te ontvangen bedragen

2.343

1.627

3.176

2.577

Blz 182 Eigen vermogen Algemene reserve

Bestemming resultaat

Bestem- Resultaat Eigen mingsvoor vermogen reserves bestemtotaal ming

Saldo per 31 december 2019

15.328

1.990

77.338

94.656

Bestemming resultaat jaarrekening 2019

1.008

-1.990

982

0

Toevoegingen

41

10.213

10.254

Onttrekkingen

-3.251

-11.220

-14.471

Nog te bestemmen resultaat jaarrekening 2020 Saldo per 31-12-2020

13.126

0

77.313

3.882

3.882

3.882

94.321

Detailoverzicht reserves Boekwaarde 31-12-2019

Bestemming resultaat

Toevoegin g

Algemene reserve

15.328

1.008

41

Resultaat voor bestemming

1.990

-1.990

3.882

Algemene reserve na Resultaatbestemming

17.318

-982

3.923

Onttrekking door afschrijvin g

Onttrekking

Boekwaarde 31-12-2020

3.251

13.126

Algemene reserve 3.882 0

3.251

17.008

Bestemmingsreserves Grondexploitatie

3.628

2.524

7

6.145

Bovenwijkse voorzieningen

436

81

19

498

Project Westerbaan

947

Wonen Katwijk

747

Parkeren Kunstvoorwerpen

21

926

58

1.477

800

68

732

220

-

220

Restauratie monumenten

375

Strategische Investeringen

31.170

Verkeersveiligheid

788

2.658

360

375

3.611

30.217

31

329

-

13.677

Afschrijvingen

13.222

Bommenregeling

3.660

3

3.657

Regionaal Investeringsfonds

8.821

1.764

7.057

Sociaal Domein

2.110

2.307

744

Aquamar

4.393

474

3.919

Nadeelcompensatie Kustwerk Aardgasvrije wijken

828

322

574 4.698

373

619 77

35

616

540

4.818

1.361

732

629

1.277

1.177

1.277

660

Locatie Valkenburg Nog uit te voeren activiteiten Subtotaal bestemmingsreserves

77.338

982

10.213

373

10.847

77.313

Totaal

94.656

0

14.136

373

14.098

94.321

1.177

Blz 226

.5 Overzicht gerealiseerde baten en lasten taakvelden Taakveld Bedragen * € 1,000

Lasten 2020

Baten 2020

Saldo

0.1 Bestuur 0.10 Mutaties reserves 0.2 Burgerzaken 0.3 Beheer overige gebouwen en gronden 0.4 Overhead 0.5 Treasury 0.61 OZB woningen 0.62 OZB niet-woningen 0.63 Parkeerbelasting 0.64 Belastingen Overig 0.7 Algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds

3.126 3.897 1.878 1.649 20.790 -281 174 0 30 1.136 0

98 7.291 919 479 333 1.751 7.605 5.244 1.927 3.959 93.088

-3.028 3.394 -959 -1.170 -20.457 2.032 7.431 5.244 1.897 2.823 93.088

0.8 Overige baten en lasten Totaal PROGRAMMA 0 BESTUUR EN ONDERSTEUNING

195 32.594

0 122.694

-195 90.100

0.10 Mutaties reserves 1.1 Crisisbeheersing en brandweer 1.2 Openbare orde en veiligheid Totaal PROGRAMMA 1 VEILIGHEID

0 3.733 1.647 5.380

25 259 149 433

25 -3.474 -1.498 -4.947

0.10 Mutaties reserves 2.1 Verkeer en vervoer 2.2 Parkeren 2.4 Economische havens en waterwegen 2.5 Openbaar vervoer Totaal PROGRAMMA 2 VERKEER, VERVOER EN WATERSTAAT

30 13.094 2.573 1.022 105 16.824

2.147 333 1.029 42 0 3.551

2.117 -12.761 -1.544 -980 -105 -13.273

0.10 Mutaties reserves 3.1 Economische ontwikkeling 3.2 Fysieke bedrijfsinfrastructuur 3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen 3.4 Economische promotie Totaal PROGRAMMA 3 ECONOMIE

0 1.147 2.194 88 89 3.518

60 38 2.185 75 288 2.646

60 -1.109 -9 -13 199 -872

0.10 Mutaties reserves 4.1 Openbaar basisonderwijs 4.2 Onderwijshuisvesting 4.3 Onderwijsbeleid en leerlingenzaken Totaal PROGRAMMA 4 ONDERWIJS

0 118 3.364 2.586 6.068

325 0 113 709 1.147

325 -118 -3.251 -1.877 -4.921

0.10 Mutaties reserves 5.1 Sportbeleid en activering 5.2 Sportaccommodaties 5.3 Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie 5.4 Musea 5.5 Cultureel erfgoed 5.6 Media 5.7 Openbaar groen en (openlucht) recreatie Totaal PROGRAMMA 5 SPORT, CULTUUR EN RECREATIE

878 2.114 3.765 1.360 331 354 1.681 4.420 14.903

1.180 444 1.386 266 25 31 55 574 3.961

302 -1.670 -2.379 -1.094 -306 -323 -1.626 -3.846 -10.942

0.10 Mutaties reserves 6.1 Samenkracht en burgerparticipatie 6.2 Wijkteams 6.3 Inkomensregelingen 6.4 Begeleide participatie

647 6.296 3.955 21.040 7.047

2.431 1.059 0 16.561 0

1.784 -5.237 -3.955 -4.479 -7.047

6.5 Arbeidsparticipatie 6.6 Maatwerkvoorzieningen (WMO) 6.71 Maatwerkdienstverlening 18+ 6.72 Maatwerkdienstverlening 186.81 Geëscaleerde zorg 18+ 6.82 Geëscaleerde zorg 18Totaal PROGRAMMA 6 SOCIAAL DOMEIN

1.094 1.476 9.472 14.535 297 1.208 67.067

0 1 359 28 216 0 20.655

-1.094 -1.475 -9.113 -14.507 -81 -1.208 -46.412

0.10 Mutaties reserves 7.1 Volksgezondheid 7.2 Riolering 7.3 Afval 7.4 Milieubeheer 7.5 Begraafplaatsen en crematoria Totaal PROGRAMMA 7 VOLKSGEZONDHEID EN MILIEU

567 4.811 2.695 6.492 2.510 381 17.456

768 380 4.812 9.036 295 421 15.712

201 -4.431 2.117 2.544 -2.215 40 -1.744

0.10 Mutaties reserves 8.1 Ruimtelijke ordening 8.2 Grondexploitatie (niet bedrijventerreinen) 8.3 Wonen en bouwen Totaal PROGRAMMA 8 VHV, RO EN STEDELIJKE VERNIEUWING

6.226 8.039 13.169 3.071 30.505

2.234 5.516 16.213 3.435 27.398

-3.992 -2.523 3.044 364 -3.107

Totaal

194.315

198.197

3.882