Document · PDF

6.1 Bijlage 6. BSGR Begroting 2022-2025 (1910021)

Raad 27 mei 2021, gemeente KatwijkBij agendapunt: Concept-begrotingen van de gemeenschappelijke regelingen23.539 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 3 van 3

Financiën De middelen staan de komende jaren blijvend onder druk. Wanneer teruggeblikt wordt op de afgelopen jaren kan een aantal kosten opdrijvende elementen genoemd worden die het gevolg zijn van:  Stijging van het aantal (waarde)bezwaren, mede als gevolg van  Toename van verzoeken NCNP bureaus  Forse areaalontwikkelingen  Stijging van de tarieven van de gemeentelijke deelnemers boven de inflatie met mogelijk extra WOZ bezwaren als gevolg Strak sturen op efficiency mede met behulp van automatisering kon de kostentoename de afgelopen jaren beperken, die rek lijkt er voor de komende jaren uit te zijn. Te meer daar de volgende ontwikkelingen op ons afkomen:  Ontwikkelingen en investeringen in de basisadministraties o.a. als gevolg van het convenant WOZ-ICT standaarden  De intrede van Artificial Intelligence  Forse areaalontwikkelingen ook in de toekomst  Gelet op de grote financiële druk op de gemeenten ook voor de komende jaren een verwachte stijgingen van de tarieven van de gemeentelijke deelnemers boven de inflatie leidend tot extra WOZ bezwaren  Als gevolg van de Corona crisis naar verwachting extra druk op de afdeling Inning als gevolg van extra verzoeken tot kwijtschelding en betalingsproblemen bij burgers en bedrijven Dit betekent dat er veel op de BSGR afkomt. De BSGR heeft in 2020 een formatie onderzoek uitgevoerd uitgaande van de bestaande workload.

Mutaties in de formatie kunnen binnen de bestaande financiële kaders worden opgevangen bij een gelijkblijvende workload. Wijzigingen hierin zullen tot wijziging in de benodigde formatie leiden. Overigens vraagt de nieuwe cao van gemeenten en samenwerkende gemeentelijke organisaties waarschijnlijk om een jaarlijks terugkerend werkdruk onderzoek. Het hiervoor in 2020 verrichte onderzoek zal daarmee dan jaarlijks worden uitgevoerd. Per 1 januari 2021 is een budgettaire inhaalslag uitgevoerd als gevolg van de areaalontwikkelingen tot 1 januari 2020. De autonome areaalontwikkeling 2020-2021 is beperkt. Voorgesteld wordt daarom éénmaal in de drie jaar de ontwikkelingen qua areaal in kaart te brengen en zo nodig additionele middelen hiervoor te vragen.

Begroting 2022-2025

ISAE en aanbestedingen De BSGR heeft het proces van risicomanagement structureel ingepast in het bestaande beleid. Om invulling te geven aan dit beleid heeft de BSGR een raamwerk ontwikkeld, waarbij de bestaande risico’s zijn geïdentificeerd en de bijbehorende beheersmaatregelen zijn geïmplementeerd. Dit raamwerk wordt in de vorm van een ISAE3402 type 2 rapportage jaarlijks gevalideerd door een externe accountant. Naast de ISAE rapportage is de BSGR continu bezig zich verder te ontwikkelen op het gebied van risicomanagement. Dit is terug te zien in de implementatie van een management informatiesysteem voor deelnemers (VYZYR) en een kostprijscalculatie model. Vanaf het boekjaar 2016 is sprake van de ISAE3402 type 2 verklaring (in plaats van een controleverklaring op de belastingrapportage in combinatie met het ISAE3402 type 2 rapport). Jaarlijks wordt het onderliggende ISAE3402-raamwerk besproken (en indien noodzakelijk aangepast) met de betreffende deelnemers en controlerend accountants. De besprekingen dienen ter afdekking en afstemming van de controlemaatregelen. Qua Europese aanbestedingen worden deze voor de komende jaren in ieder geval verwacht voor kantoorautomatisering en hosting, inhuur uitzendkrachten en print en drukwerk.

Rechtmatigheidsverklaring en wijziging WGR Vanaf verslagjaar 2021 moeten colleges van burgemeester en wethouders conform de commissie BBV zelf een rechtmatigheidsverklaring afgeven bij de jaarrekening. Dit ondanks het feit dat de parlementaire goedkeuring hiervoor nog niet verkregen is. Voor gemeenschappelijke regelingen ligt deze verantwoordelijkheid bij het Dagelijks Bestuur. De externe accountant krijgt hierdoor ook een andere rol. Dit heeft gevolgen voor de (interne) verantwoording binnen organisaties. Een uitdaging maar ook een kans. De uitdagingen waar gemeenschappelijke regelingen voor staan, zijn nog steeds groot. Tegelijkertijd is er de roep om transparantie van de organisatie zodat het algemeen bestuur en de besturen van de deelnemers hun controlerende taak beter kunnen uitvoeren. ‘De financiën van de deelnemers zijn te belangrijk om alleen aan specialisten over te laten’, zo schrijft de voorzitter van de naar hem vernoemde commissie Staf Depla in de handleiding accountantscontrole. Deze ontwikkelingen maken dat het meer dan ooit van belang is dat organisaties van gemeenschappelijke regelingen grip hebben op hun interne processen en de bijbehorende financiële huishouding. Gemeenschappelijke regelingen moeten zelf aantonen dat ze budgetten rechtmatig besteden en het dagelijks bestuur geeft daarbij een rechtmatigheidsverantwoording af.

Daarop aanvullend is het een uitdaging om inzichtelijk te maken dat gemeenschappelijke regelingen het gemeenschapsgeld verantwoord (doelmatig) inzetten. Bij de nieuwe rechtmatigheidsverantwoording gaat het om fundamentele vragen als: hoe leggen we verantwoording af aan het algemeen bestuur, in hoeverre zijn wij in control, in hoeverre willen en kunnen wij in control zijn, wat is ervoor nodig om daar te komen en, en dat is misschien wel de moeilijkste vraag van allemaal: is onze huidige organisatie in staat om aan die doelen en verwachtingen te voldoen. Momenteel wordt er gewerkt aan een eerste opzet van het normenkader voor de bedrijfsvoering. Naar verwachting zal een voorstel voor het normenkader in de bestuursvergadering van april 2021 kunnen worden behandeld. Daarnaast is er een wijziging op de Wet Gemeenschappelijke Regelingen voorzien waarvan het voorstel op 1 juli 2020 is ingediend. Naast meer mogelijkheden voor de samenstelling van besturen en aangepaste regels in geval van uittreding van een deelnemer heeft dit consequenties voor de tijdslijnen in de begrotingscyclus. Nog niet geheel duidelijk is vanaf welk jaar deze wijzigingen zullen ingaan. Dit wordt echter wel binnen de begrotingsperiode 2022-2025 verwacht.

Begroting 2022-2025

Financiële begroting Inleiding De financiële begroting heeft een aantal doelen. Ten eerste: autorisatie, door vaststelling door het Algemeen Bestuur geeft het bestuur goedkeuring aan het doen van de uitgaven binnen de gestelde kaders. Ten tweede: allocatie, het maakt duidelijk voor welke taken de middelen worden ingezet. Tenslotte: (ook op langere termijn) inzicht verschaffen in de financiële positie van de BSGR. De begroting is opgesteld conform de eisen die daaraan in het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) worden gesteld. Het uitgangspunt voor deze begroting is de bijgestelde begroting 2021 die in april 2021 door het algemeen bestuur naar verwachting wordt goedgekeurd. De financiële kaders gesteld door het bestuurlijk overleg financiële kaderstelling gemeenschappelijke regelingen van gemeenten in de regio Hollands-Midden zijn in deze begroting verwerkt alsmede de extra bijdrage voor programma Waarderen vanaf 2021 en de toetreding van de gemeente Velsen. Een en ander leidt tot de volgende ontwikkeling van de deelnemersbijdragen: x € 1.000 Lasten

Jaarrekening Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting 2021 2021 2020 Primitief na 2022 2023 2024 2025 incl. wijziging Velsen maart 2021

Bijdragen deelnemers

11.804-

13.497-

13.615-

13.525-

Totaal Baten

11.804-

13.497-

13.615-

13.525-

In de bijlage is een specificatie van de bijdrage per deelnemer (voor resultaatbestemming) opgenomen.

Begroting 2022-2025

Overzicht Baten en lasten Deze paragraaf bevat een overzicht met alle baten en lasten op economische kosten categorie. x € 1.000

Jaarrekening

Lasten

2020

Personeelslasten Flankerend beleid Overige goederen en diensten Bijdragen GDI Kapitaallasten ( i ncl . event. verva ngi ngs i nves teri ngen ) Automatisering Huisvesting Onvoorzien Vennootschapsbelasting LV WOZ Project resterende opschoningsact. Leiderdorp Project resterende opschoningsact. Velsen Overgang waarderen van inhoud naar GO Overgang waarderen van inhoud naar GO Velsen

Begroting

2022

2023

2024

2025

8.372 100 2.141 193 249 1.693 794 109

8.142 186 2.271 193 249 1.693 794 109

409

78 139

11 107 158 139

12.641

13.868

Bijdragen deelnemers Overige opbrengsten Doorbelastingen GDI

11.80410212-

13.497193-

193-

195-

Totaal Baten

12.026-

13.690-

13.808-

13.720-

Resultaat voor bestemming

615

178

244

185

Onttrekkingen aan het rekeningresultaat Dotaties aan bestemmingsreserves Onttrekkingen aan bestemmingsreserves

471-

139 317-

139 383-

185-

Resultaat na bestemming

144

Totaal Lasten

7.313 62 214 1.543 212 2.019 770 0

Begroting Begroting 2021 2021 Primitief incl. na wijziging Velsen maart 2021

1 99

8.307 185 2.346 195 249 1.711 803 109

8.307 2.346 195 249 1.711 803 109

14.052

13.905

13.720

13.615-

13.525-

Baten

Personeelslasten De personeelslasten zijn gerelateerd aan de door het bestuur op 11 februari 2021 vastgestelde functieformatie. Deze lasten staan onder druk wegens de nog steeds toenemende woz bezwaren. In de meerjarenbegroting is geen rekening gehouden met eventueel benodigde extra capaciteit binnen het programma Waarderen indien de bezwaren door no cure no pay bureaus verder zullen toenemen. Wel is rekening gehouden met het vastgestelde percentage voor looncompensatie. Flankerend beleid In flankerend beleid is voorzien tot en met 2022. Fluctuaties in de jaarbedragen kunnen optreden omdat deze uitgaven een lastig te plannen begrotingspost zijn aangezien hier altijd twee partijen, werkgever en werknemer, bij betrokken zijn. Overige goederen en diensten De overige goederen en diensten betreffen onder meer de gegevensverstrekking door derden, drukwerk, porti en verzendkosten, externe advieskosten, inhuur deurwaarders buitengebieden, etc. Ook de proceskosten voor WOZ bezwaren vallen hieronder. Uitgangspunt voor deze begroting is een relatieve stabilisatie van de enorme toename van bezwaarschriften door no cure no pay bureaus in de afgelopen jaren. Wanneer dit onverhoopt niet het geval zal zijn, zal het budget hoogstwaarschijnlijk niet toereikend zijn. Hiervan is melding gemaakt in de risicoparagraaf.

Bijdragen en doorbelastingen GDI Dit betreft de bijdrage die bij de BSGR in rekening wordt gebracht voor de kosten van de berichtenbox en DigiD. De bijdragen voor de gemeenten worden verrekend via het Gemeentefonds en kunnen worden gedeclareerd via het Ministerie van Binnenlandse Zaken. Het resterende deel van de bijdrage zal aan HHR worden doorbelast. De bijdrage wordt eerst in voorschot en later op basis van nacalculatie berekend. Omdat de toekomstige aantallen niet bekend zijn laten we de jaarlijkse omvang behoudens een prijscorrectie gelijk. Kapitaallasten Investeringen hebben het kenmerk dat zij meerdere jaren ten dienste van de BSGR staan. Op het

Begroting 2022-2025

moment dat een investering plaatsvindt (de aanschaf van een object) worden de uitgaven gedaan. Deze uitgaven leiden echter niet direct tot lasten in de exploitatiebegroting. Toerekening van de kapitaallasten (afschrijving en toegerekende rentekosten) vindt in principe voor de eerste maal plaats in het jaar nadat een investering is opgeleverd. Het aantal jaren waaraan de kapitaallasten worden toegerekend is afhankelijk van het soort investering en varieert in de regel van 5 tot 10 jaar. Voor het inbouwpakket is rekening gehouden met een termijn van 12 jaar, aangezien dit de termijn is van de huurovereenkomst van het pand op de Lammenschansweg. De kapitaallasten zullen op ongeveer hetzelfde niveau blijven. Enerzijds omdat de belastingapplicatie voor bijna alle deelnemers is afgeschreven, anderzijds wordt er rekening gehouden met vervangingsof uitbreidingsinvesteringen. Automatisering De automatiseringslasten betreffen vooral het onderhoud van de belastingapplicatie, de ICTinfrastructuur en de digitale balie. Deze lasten stijgen licht de komende jaren gezien de ontwikkelingen op het gebied van digitalisering. De vraag is echter of deze stijging voldoende is om de ambities van het Rijk op het gebied van de ICT-infrastructuur te kunnen waarmaken. Het Rijk kan echter nog geen indicatie afgeven van de hiervoor benodigde kosten.

Tevens is de uitkomst van aanbesteding van de kantoorautomatisering en ICT infrastructuur hier nog niet in meegenomen. Ditzelfde geldt voor de kosten die gekoppeld zijn aan het werken in de SaaS omgeving aangezien deze kosten nog niet bekend zijn. Huisvestingslasten De huisvestingslasten zijn gelijkblijvend in de begroting opgenomen. Er is nog geen rekening gehouden met mogelijk lagere huisvestingslasten na afloop van het huurcontract per 1 november 2022. Onvoorzien De aanwending van het bedrag onvoorzien is alleen onder voorwaarden toelaatbaar; inzet vindt plaats voor uitgaven die onvoorzien, onuitstelbaar en onvermijdbaar zijn. Indien een dergelijke uitgave een structureel karakter heeft, dan worden de meerjarige consequenties als autonome ontwikkelingen in de volgende begroting verwerkt. Verwerking van een onvoorziene post leidt tot een begrotingswijziging welke aan het Algemeen Bestuur wordt voorgelegd. Bijdrage deelnemers De indexering van de deelnemersbijdrage 2022 ten opzichte van 2021 is bepaald door de indexatie voor lonen en prijzen o.b.v. de verwachting prijs overheidsconsumptie van het CPB in de septembercirculaire. Het stijgingspercentage is voor lonen (de Prijsoverheidsconsumptie werknemers beloning werknemers) 1,4% en prijzen (de Prijs overheidsconsumptie, netto materieel (imoc)) 1,1%. Gemiddeld is er sprake van een toename van 1,25%.

Voor de periode 2023-2025 worden op dit moment vooralsnog geen taakstellingen en indexaties benoemd. Onttrekkingen reserves/resultaat In het jaar 2022 worden er slechts mutaties in de bestemmingsreserve flankerend beleid verwacht. Vennootschapsbelasting Met betrekking tot de vennootschapsbelastingplicht heeft er afstemming plaatsgevonden met de Belastingdienst. De Belastingdienst heeft geconcludeerd dat de BSGR voor de activiteiten van het heffen en innen van belasting, evenals voor de activiteiten in verband met de uitvoering van de W et WOZ, niet deelneemt aan het economisch verkeer. Hierdoor bestaat er voor de BSGR geen vennootschapsbelastingplicht. Resultaat na bestemming Bij de BSGR zijn de begrote baten en lasten, rekening houdend met de geraamde mutaties in de reserves in evenwicht.

Begroting 2022-2025

Incidentele baten en lasten De incidentele baten en lasten worden begroot onder de programma’s en algemene dekkingsmiddelen. Daarbij vindt een dekking plaats vanuit de bestemmingsreserves. In de jaren 2022-2025 zijn er de volgende incidentele baten en lasten: Incidentele baten en lasten Programma

x € 1.000

Adm. Dekk. Middelen

Flankerend beleid Totaal Lasten

Begroting 2022

Begroting Begroting

Begroting

2023

2024

185

2025

185

Baten Totaal Baten Gerealiseerde totaal van saldo van baten en lasten Dotaties Adm. Dekk. Middelen

Onttrekkingen bestemmingsreserve

185-

Gerealiseerde resultaat

Niet uit de balans blijkende verplichtingen In het BBV is opgenomen dat geen voorzieningen worden getroffen voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume. Deze verplichtingen dienen wel expliciet in de begroting en meerjarenraming te worden verwerkt. Bij de BSGR wordt het aantal nog op te nemen verlofuren per ultimo van een begrotingsjaar als vermelding in de jaarrekening opgenomen. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen met een niet jaarlijks vergelijkbaar volume dienen er wel voorzieningen te worden getroffen. Overeenkomsten De BSGR is voor een aantal jaren verbonden (tot en met 31 oktober 2022) aan de huurovereenkomst voor het pand op de Lammenschansweg 144. Vanaf medio december 2015 is de BSGR overgestapt op SMC Centric als provider voor de ICT infrastructuur. De looptijd van het contract is 5 jaar met de optie van tweemaal een jaar verlenging. In 2021 gaat opnieuw aanbesteed worden. Voor de telefonie is een contract afgesloten met Evolve. Het contract loopt tot eind 2022. Voor beheer en onderhoud van de belastingapplicatie is een overeenkomst afgesloten met Centric tot en met 31 december 2015 met een jaarlijkse optie tot verlenging. De overeenkomst kan jaarlijks worden opgezegd. Met BakerWare zijn meerdere kleine overeenkomsten gesloten. Ook deze overeenkomsten kunnen jaarlijks worden opgezegd.

Voor druk – en verzendwerk heeft de BSGR voor drie jaar (2018 t/m 2020) een overeenkomst afgesloten met Jetmail en daarna nog tweemaal een optie tot verlenging met een jaar. Voor 2021 is van deze optie gebruikgemaakt. Tenslotte heeft de BSGR de beschikking over een lease-auto.

Begroting 2022-2025

Geprognosticeerde Balans In het BBV wordt een meerjarig geprognosticeerde balans voorgeschreven. Deze balans dient aan te sluiten op de balans in de jaarrekening maar behoeft niet dezelfde mate van detail weer te geven. In de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing zijn kengetallen opgenomen die op basis van deze balans zijn berekend. Activa

Ultimo

x € 1.000

2020

2021

2022

2023

2024

2025

Vaste activa

349

606

529

469

409

349

Vlottende activa

11.460

5.805

Totaal activa

11.808

6.411

6.334

6.274

6.214

6.154

Passiva x € 1.000 Eigen vermogen

2020

2021

2022

2023

2024

2025

909

665

480

Vlottende passiva

10.899

5.746

5.854

5.794

5.734

5.674

Totaal passiva

11.808

6.411

6.334

6.274

6.214

6.155

Langlopende schulden

480

In bovenstaande balans zijn de gegevens inzake de vaste activa bepaald aan de hand van de huidige en geprognosticeerde activastaat. Daarbij is rekening gehouden met het einde van de economische levensduur van de ICT hardware. De vlottende activa zijn geschat op het huidige niveau en bestaan voor een groot deel uit de rekening courantverhouding bij de Schatkist en de per ultimo begrotingsjaar openstaande debiteuren (voornamelijk de vooruit gefactureerde deelnemersbijdrage over het eerste kwartaal van het volgende begrotingsjaar). De stand van het Eigen Vermogen sluit aan met de cijfers in de hierna volgende paragraaf. Er wordt vanuit gegaan dat er vooralsnog geen langlopende leningen noodzakelijk zijn. De post vlottende passiva bevat als belangrijkste posten “aan de deelnemers af te dragen belastingontvangsten”, “crediteuren” en transitorische posten als “nog te betalen bedragen” en “vooruit ontvangen bedragen”.

Begroting 2022-2025

Meerjaren-investeringsplanning Onderwerp (bedragen x € 1.000)

2020

2021

2022

2023

2024

2025

boekwaarde cumulatief begin v/h jr.

457

349

606

529

469

409

verbeteringen belastingapplicatie/ FO licentie belastingapplicatie Velsen vervanging kantoorautomatisering aanbesteding belastingapplicatie verhuizing ander kantoorpand

105

93 69 300

125

Investeringen

562

p.m.

p.m. p.m. 810

p.m.

731

p.m.

654

p.m.

594

534

In bovenstaand overzicht is het verloop van de boekwaarde inclusief de nieuwe investeringen gevisualiseerd.

Overzicht reserves en voorzieningen Het verloop van de algemene en bestemmingsreserves ziet er als volgt uit: Eigen Vermogen x € 1.000

Saldo ultimo Saldo ultimo Saldo ultimo Saldo ultimo Saldo ultimo Saldo ultimo 2020

2021

2022

2023

2024

2025

Algemene reserve (incl. negatief resultaat)

480

Bestemmingsreserve flankerend beleid

371

185

Bestemmingsreserve waarderen o.b.v. GO

Totaal Eigen Vermogen

909

665

480

Toelichting: Naam van de reserve Type Doel van de reserve

Maximale omvang van de reserve

Dotatie Verwachte bestedingen Opheffingsdatum

Algemene reserve Algemene reserve. De algemene reserve heeft een algemene bestedingsmiddel-/bufferfunctie om risico’s op te vangen. De omvang van de reserve dient minimaal 3% te zijn (besluit AB 25 juni 2020) en maximaal 5% van de totaal begrote lasten conform het besluit AB op 27 juni 2019. NB: De reserve bedraagt per ultimo 2020 € 480K inclusief de verwerking van het negatieve rekeningresultaat. Er is bij de vaststelling van de nota reserves en voorzieningen (en addendum) besloten om de algemene reserve te laten fluctueren tussen 3% en 5% van de lasten zoals begroot. Incidentele baten (onder andere jaarrekeningoverschotten). Incidentele bestedingen. Niet van toepassing

Begroting 2022-2025

Naam van de reserve

Flankerend beleid

Type Doel van de reserve

Bestemmingsreserve Ten behoeve van medewerkers die de omslag naar een meer zakelijke en resultaat gerichte organisatie niet kunnen of willen maken wordt flankerend beleid ingezet. Flankerend beleid kan tevens ingezet worden ingeval van boventalligheid. De omvang van de reserve per 31-12-2020 bedraagt € 371K. Bij de vaststelling van de Jaarstukken over 2013 d.d. 27 maart 2014 heeft het Algemeen bestuur besloten tot het instellen van de bestemmingsreserve. Tot en met 2022. € 186K 2021, € 185K 2022

Omvang van de reserve Datum ingesteld

Looptijd Verwachte bestedingen zoals op te nemen in de begrotingswijziging april 2021

BTW Compensatie De kosten die in het overzicht lasten en baten staan vermeld zijn exclusief BTW. De BTW die BSGR ter zake van de gedane inkopen/ investeringen betaalt kan door de BSGR niet worden verrekend op de BTW aangifte of worden gecompenseerd bij het BTW compensatiefonds. Via de BTW transparantiemethode schuift BSGR jaarlijks de btw die is betaald ter zake van de gedane inkopen/ investeringen door naar de deelnemers. Gemeenten kunnen deze BTW vervolgens compenseren bij het BTW compensatiefonds. x € 1.000

BTW

Lasten

2022

2023

2024

2025

Hoogheemraadschap

484 372

Totaal

856

Gemeentelijke deelnemers

De jaarlijkse vast te stellen procentuele omvang van de door te schuiven btw is gelijk aan de kostprijscalculatieverdeelsleutel (KPC) in de kosten per deelnemer. Het gehanteerde verdelingspercentage gemeenten/ versus hoogheemraadschap kan bij nacalculatie wijzigen. Door deze compensatie zijn de werkelijke kosten in de BSGR voor de gemeenten niet hoger dan eerdergenoemde bijdragen zolang de grens van het BTW compensatiefonds niet wordt overschreden. Voor het hoogheemraadschap geldt dat haar aandeel in de BTW wel als kostenpost moet worden aangemerkt.

Begroting 2022-2025

Bijlage 1: Overzicht baten en lasten conform Iv3 matrix Overzicht baten en lasten 2022 Iv3 (x € 1.000) Baten en lasten conform Iv3-matrix, zoals bepaald in het Belsuit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) en de Ministeriële regeling informatie voor derden. Iv3-categoriën LASTEN

bedrag

Salarissen en sociale lasten

1.1

Salarissen en sociale lasten

3. 3.3 3.5.1

Goederen en diensten Pachten Ingeleend personeel

3.8

Overige goederen en diensten

3.8

Bijdrage GDI

4.058 195

7. 7.3

Verrekeningen Afschrijvingen

249

0.8

Overige baten en lasten

0.8

Onvoorzien subtotaal lasten

8.492

803

109 13.905

BATEN 3. 3.8

Goederen en diensten Overige goedren en diensten

4. 4.3.2

Overdrachten Inkomensoverdrachten - gemeenten

7.996-

4.3.5

Inkomensoverdrachten - waterschappen

5.645-

4,3,1

Inkomensoverdrachten - Rijk

78-

7. 7.1

Verrekeningen Mutaties reserves

185-

7.4

Bespaarde rente subtotaal baten

13.905-

Begroting 2022-2025

Bijlage 2: Kerngegevens Bijlage: Kerngegevens Deelnemende waterschappen in 2022

HH Rijnland

Deelnemende gemeenten in 2022

Bodegraven-Reeuwijk Gouda Katwijk Leiden Leiderdorp Oegstgeest Velsen Voorschoten Waddinxveen Wassenaar Zoeterwoude

Provincies waarin de deelnemers zijn gelegen

Zuid-Holland Noord-Holland

Grootte van het verzorgingsgebied

1.100 km2

Aantal gemeenten in het verzorgingsgebied

Aantal inwoners in het verzorgingsgebied per 31-12-2020 *

ca. 1,3 miljoen

Te verzenden aanslagbiljetten in 2022

0,7 miljoen

In de aanslagbiljetten opgenomen aanslagregels

3,1 miljoen

Verzoeken om kwijtschelding

39.000 stuks

Te verzenden waardebeschikkingen eigenaren

265.000 stuks

Te verzenden betaalherinneringen in 2022

90.000 stuks

Te verzenden aanmaningen in 2022

60.000 stuks

Te verzenden dwangbevelen in 2022

47.000 stuks

Totaal voor 2021** begroot aanslagbedrag

547 miljoen

Waarvan: ten behoeve van de waterschappen

224 miljoen

ten behoeve van de gemeenten

323 miljoen

Totaal aantal medewerkers in eigen dienst in 2022

Circa 118 fte

* = er is geen recentere meting bekend ** = De begrotingsgegevens zijn de laatst bekende gegevens

Begroting 2022-2025

Bijlage 3: Deelnemersbijdragen 2022-2025 Gebaseerd op KPC basis 2020

De hierboven vermelde bijdragen deelnemers 2022 - 2025 betreffen voorschotten. De uiteindelijke deelnemersbijdrage over bovenvermelde jaren wordt berekend op basis van het kostprijscalculatiemodel. Dit gebeurt in het eerste kwartaal van het jaar volgend op het betreffende begrotingsjaar. N.B.: Bijdragen zijn exclusief invorderingsopbrengsten die direct ten gunste van de deelnemers komen. De netto bijdrage is daarmee lager.

Begroting 2022-2025

Bijlage 4: Baten en lasten 2022 per taakveld verdeeld over de programma’s Gebaseerd op KPC 2020 en overhead doorverdeeld In onderstaand overzicht is de overhead toegerekend aan de taakvelden. Omdat overhead zelf ook een taakveld is geven wij aan hoe deze kosten zijn verdeeld over de verschillende programma’s; en vanuit de programma’s naar de verschillende taakvelden. Verdeling overhead 2022 per programma BSGR bedragen x € 1.000 Heffen I&I WOZ Totaal

1.092

1.053

1.040

3.184

Kostprijsproductverdeling per programma BSGR Heffen B&B I&I WOZ Totaal € -3.715.098 € -93.765 € -3.628.483 € -6.087.408 € -13.524.754 Taakveld Omschrijving Specificatie Bedrag 0.40 Overhead toerekening volgens KPC model 0.61 OZB woningen RZB Eig. woningen 9050.61 OZB woningen OZB Eig. woningen 4.327.6600.61 OZB woningen OZB Gebr. Woningen 159.4320.62 OZB niet woningen OZB Eig. niet woningen 926.5230.62 OZB niet woningen OZB Gebr. niet woningen 1.422.4490.63 Parkeerbelasting Parkeerbelasting 182.8710.64 Belastingen overige Hondenbelasting 39.9910.64 Belastingen overige Precariobelasting 51.4340.64 Belastingen overige Reclamebelasting 1.0292.4 Economische havens en waterwegen Havengelden 2.0313.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen BIZ bijdrage 7.2933.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen Marktgelden 5.0523.4 Economische promotie Forensenbelasting 9163.4 Economische promotie Toeristenbelasting 7.8806.3 Inkomensregelingen Kwijtschelding 7.2 Riolering Rioolheffing personen 183.0287.2 Riolering Rioolheffing Eig. NWN 17.0957.2 Riolering Rioolheffing Eig. WON 167.2217.2 Riolering Rioolheffing Gebr. NWN 64.7657.2 Riolering Rioolheffing Gebr.

WON 266.3347.2 Riolering Rioolheffing Hemelwater WON 4.0357.2 Riolering Rioolheffing Hemelwater NWN 2.1587.2 Riolering Baatbelasting 5837.3 Afval Afvalstoffenheffing diftar WON 133.7797.3 Afval Afvalstoffenheffing diftar NWN 2.0647.3 Afval Afvalstoffenheffing 349.5517.3 Afval Reinigingsrecht 2.0987.3 Afval Diftar 7.3 Afval Afval extra container WON 3.4957.3 Afval Afval extra container NWN 4357.3 Afval Korting afvalstoffenheffing 7.5 Begraafplaatsen en crematoria Begraafrechten 8.5798.3 Wonen en bouwen Liggelden 2348.3 Wonen en bouwen Staangelden 1.3228.3 Wonen en bouwen Leges Omgevingsvergunning 26.7688.3 Wonen en bouwen Overige leges 14.736n.v.t. Leges Waterschap Leges Waterschap 300n.v.t. Watersysteemheffing Watersysteemheffing 3.464.821n.v.t. Zuiveringsheffing Zuiveringsheffing 1.675.886Totaal Taakvelden -13.524.754

Begroting 2022-2025

Bijlage 5: Baten en lasten 2022 per taakveld verdeeld over de programma’s per deelnemer Gebaseerd op KPC 2020 en overhead doorverdeeld Kostprijsproductverdeling per progamma gemeente Bodegraven-Reeuwijk Heffen B&B I&I WOZ

Totaal

€ -114.374 € -3.461 € -65.983 € -453.831 € taakveld Omschrijving specificatie bedrag 7.3 Afval Afvalstoffenheffing diftar WON € 7.3 Afval Afvalstoffenheffing diftar NWN € 7.2 Riolering Rioolheffing Eig. NWN € 7.2 Riolering Rioolheffing Eig. WON € 3.4 Economische promotie Toeristenbelasting € 3.4 Economische promotie Forensenbelasting € 7.3 Afval Afvalstoffenheffing € 8.3 Wonen en bouwen Leges Omgevingsvergunning € 7.3 Afval Afval extra container WON € 7.3 Afval Afval extra container NWN € 0.62 OZB niet woningen OZB Eig. niet woningen € 0.61 OZB woningen OZB Eig. woningen € 0.62 OZB niet woningen OZB Gebr. niet woningen € 0.61 OZB woningen OZB Gebr. Woningen € 0.64 Belastingen overige Precariobelasting € 0.64 Belastingen overige Precariobelasting € 7.3 Afval Reinigingsrecht € 7.2 Riolering Rioolheffing Eig. NWN € 7.2 Riolering Rioolheffing Eig. WON € 7.2 Riolering Rioolheffing Gebr. NWN € 7.2 Riolering Rioolheffing Gebr. WON € €

-637.650 -27.678 -910 -829 -1.464 -1.150 -916 -28.462 -6.575 -422 -134.119 -362.111 -6.432 -52 -54 -202 -1.368 -2.830 -27.324 -5.281 -29.469 -637.650

Begroting 2022-2025

Kostprijsproductverdeling per progamma gemeente Gouda Heffen B&B I&I WOZ

Totaal

€ -299.735 € -57.801 € -137.782 € -863.791 € -1.359.110 taakveld Omschrijving specificatie bedrag 7.3 Afval Afvalstoffenheffing diftar WON € -56.198 7.3 Afval Afvalstoffenheffing diftar NWN € -1.003 7.3 Afval Afvalstoffenheffing € -56.876 3.4 Economische promotie Toeristenbelasting € -556 8.3 Wonen en bouwen Leges Omgevingsvergunning € -10.455 0.64 Belastingen overige Hondenbelasting € -8.177 2.4 Economische havens en waterwegen Havengelden € -558 8.3 Wonen en bouwen Liggelden € -234 3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen Marktgelden € -2.206 0.62 OZB niet woningen OZB Eig. niet woningen € -166.087 0.61 OZB woningen OZB Eig. woningen € -779.776 0.62 OZB niet woningen OZB Gebr. niet woningen € -9.704 0.61 OZB woningen OZB Gebr. Woningen € -156 0.63 Parkeerbelasting Parkeerbelasting € -118.975 0.64 Belastingen overige Precariobelasting € -6.811 0.64 Belastingen overige Precariobelasting € -202 7.3 Afval Reinigingsrecht € 7.2 Riolering Rioolheffing Eig. NWN € -4.100 7.2 Riolering Rioolheffing Eig. WON € -56.085 7.2 Riolering Rioolheffing Gebr. NWN € -8.336 7.2 Riolering Rioolheffing Gebr. WON € -59.568 7.2 Riolering Rioolheffing Hemelwater WON € -1.694 7.2 Riolering Rioolheffing Hemelwater NWN € -890 8.3 Wonen en bouwen Staangelden € -1.224 8.3 Wonen en bouwen Overige leges € -9.238 €

-1.359.110

Kostprijsproductverdeling per progamma gemeente Hoogheemraadschap van Rijnland Heffen B&B I&I WOZ Totaal

€ -2.328.703 € -19 € taakveld Omschrijving n.v.t. Leges Waterschap n.v.t. Watersysteemheffing n.v.t. Zuiveringsheffing

-2.812.284 € specificatie Leges Waterschap Watersysteemheffing Zuiveringsheffing

€ bedrag € € €

-5.141.006

€

-5.141.006

-300 -3.464.821 -1.675.886

Begroting 2022-2025

Kostprijsproductverdeling per progamma gemeente Katwijk Heffen B&B I&I WOZ

Totaal

€ -158.320 € -11.869 € -95.846 € -738.079 € taakveld Omschrijving specificatie bedrag 0.61 OZB woningen RZB Eig. woningen € 7.2 Riolering Rioolheffing Gebr. WON € 7.2 Riolering Rioolheffing Gebr. NWN € 0.64 Belastingen overige Precariobelasting € 0.64 Belastingen overige Precariobelasting € 0.63 Parkeerbelasting Parkeerbelasting € 0.62 OZB niet woningen OZB Eig. niet woningen € 0.61 OZB woningen OZB Eig. woningen € 0.62 OZB niet woningen OZB Gebr. niet woningen € 0.61 OZB woningen OZB Gebr. Woningen € 3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen Marktgelden € 2.4 Economische havens en waterwegen Havengelden € 0.64 Belastingen overige Hondenbelasting € 7.5 Begraafplaatsen en crematoria Begraafrechten € 7.3 Afval Afval extra container WON € 3.4 Economische promotie Toeristenbelasting € 7.3 Afval Afvalstoffenheffing € €

Kostprijsproductverdeling per progamma gemeente Leiden Heffen B&B I&I WOZ

-1.004.114 -533 -54.728 -9.322 -1.018 -137 -42.649 -104 -9.540 -656.101 -159.110 -1.161 -1.472 -10.012 -3.916 -214 -2.057 -52.040 -1.004.114

Totaal

€ -281.464 € -10.871 € -183.486 € -1.569.278 € -2.045.099 taakveld Omschrijving specificatie bedrag 7.3 Afval Afvalstoffenheffing € -32.035 3.4 Economische promotie Toeristenbelasting € -2.623 0.62 OZB niet woningen OZB Eig. niet woningen € -273.294 0.61 OZB woningen OZB Eig. woningen € -1.512.575 0.62 OZB niet woningen OZB Gebr. niet woningen € -19.170 0.61 OZB woningen OZB Gebr. Woningen € -4 0.64 Belastingen overige Precariobelasting € -28.669 0.64 Belastingen overige Precariobelasting € -342 7.2 Riolering Rioolheffing Gebr. NWN € -18.561 7.2 Riolering Rioolheffing personen € -33 7.2 Riolering Rioolheffing personen € -157.794 €

-2.045.099

Begroting 2022-2025

Kostprijsproductverdeling per progamma gemeente Leiderdorp Heffen B&B I&I WOZ € -55.858 € € taakveld Omschrijving 7.3 Afval 0.64 Belastingen overige 0.62 OZB niet woningen 0.61 OZB woningen 0.62 OZB niet woningen 0.64 Belastingen overige 0.64 Belastingen overige 7.3 Afval 7.2 Riolering 7.2 Riolering

Totaal

-36.579 € -317.077 € specificatie bedrag Afvalstoffenheffing € Hondenbelasting € OZB Eig. niet woningen € OZB Eig. woningen € OZB Gebr. niet woningen € Precariobelasting € Precariobelasting € Reinigingsrecht € Rioolheffing Gebr. NWN € Rioolheffing personen €

-409.514 -25.011 -149 -46.062 -306.712 -3.059 -13 -299 -3.009 -25.201

€

Kostprijsproductverdeling per progamma gemeente oegstgeest Heffen B&B I&I WOZ

-409.514

Totaal

€ -49.134 € -216 € -33.940 € -271.971 € taakveld Omschrijving specificatie bedrag 3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen BIZ bijdrage € 3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen BIZ bijdrage € 7.3 Afval Afvalstoffenheffing € 7.2 Riolering Rioolheffing Gebr. WON € 7.2 Riolering Rioolheffing Gebr. NWN € 7.2 Riolering Rioolheffing Gebr. WON € 7.2 Riolering Rioolheffing Gebr. NWN € 0.64 Belastingen overige Precariobelasting € 0.64 Belastingen overige Precariobelasting € 0.62 OZB niet woningen OZB Gebr. niet woningen € 0.61 OZB woningen OZB Eig. woningen € 0.62 OZB niet woningen OZB Eig. niet woningen € 0.64 Belastingen overige Hondenbelasting € 7.3 Afval Afval extra container WON € 3.4 Economische promotie Toeristenbelasting € €

-355.262 -646 -22.131 -22.264 -58 -2.112 -391 -280 -635 -264.869 -37.586 -3.562 -515 -213 -355.262

Begroting 2022-2025

Kostprijsproductverdeling per progamma gemeente Velsen WOZ I&I B&B Heffen

Totaal

-768.745 € -86.520 € € € -207.900 € bedrag specificatie Omschrijving taakveld € Rioolheffing Eig. WON Riolering 7.2 € Rioolheffing Eig. NWN Riolering 7.2 € Rioolheffing Gebr. WON Riolering 7.2 € Rioolheffing Gebr. NWN Riolering 7.2 € Rioolheffing Hemelwater WON Riolering 7.2 € Rioolheffing Hemelwater NWN Riolering 7.2 € Rioolheffing Gebr. WON Riolering 7.2 € Rioolheffing Gebr. NWN Riolering 7.2 € OZB Gebr. niet woningen OZB niet woningen 0.62 € Precariobelasting Belastingen overige 0.64 € Precariobelasting Belastingen overige 0.64 € Afvalstoffenheffing Afval 7.3 € OZB Eig. niet woningen OZB niet woningen 0.62 € Hondenbelasting Belastingen overige 0.64 € OZB Eig. woningen OZB woningen 0.61 € BIZ bijdrage Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen 3.3 € BIZ bijdrage Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen 3.3 € BIZ bijdrage Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen 3.3 € Toeristenbelasting Economische promotie 3.4 € Begraafrechten Begraafplaatsen en crematoria 7.5 € Begraafrechten Begraafplaatsen en crematoria 7.5 € Parkeerbelasting Parkeerbelasting 0.63 € Marktgelden Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen 3.3 € Staangelden Wonen en bouwen 8.3 € Leges Omgevingsvergunning Wonen en bouwen 8.3 € Overige leges Wonen en bouwen 8.3 € RZB Eig. woningen OZB woningen 0.61 € 12.676

-1.063.165 -46.950 -6.125 -50.653 -11.214 -744 -1.045 -11.038 -197 -60 -47.692 -185.622 -7.850 -654.532 -1.139 -637 -429 -499 -3.130 -333 -21.246 -1.652 -97 -5.580 -4.329 -372 -1.063.165

Begroting 2022-2025

Kostprijsproductverdeling per progamma gemeente Voorschoten WOZ I&I B&B Heffen

Totaal

-298.709 € -36.297 € -811 € -56.058 € € bedrag specificatie Omschrijving taakveld € Afvalstoffenheffing Afval 7.3 € BIZ bijdrage Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen 3.3 € Reclamebelasting Belastingen overige 0.64 € BIZ bijdrage Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen 3.3 € Hondenbelasting Belastingen overige 0.64 € OZB Eig. niet woningen OZB niet woningen 0.62 € OZB Eig. woningen OZB woningen 0.61 € OZB Gebr. niet woningen OZB niet woningen 0.62 € OZB Gebr. Woningen OZB woningen 0.61 € Precariobelasting Belastingen overige 0.64 € Precariobelasting Belastingen overige 0.64 € Reclamebelasting Belastingen overige 0.64 € Rioolheffing Gebr. NWN Riolering 7.2 € Rioolheffing Gebr. WON Riolering 7.2 € Toeristenbelasting Economische promotie 3.4 €

-391.876 -21.991 -63 -1.029 -918 -4.398 -49.490 -281.167 -3.161 -2.785 -259 -3.309 -23.241 -63 -391.876

Begroting 2022-2025

Kostprijsproductverdeling per progamma gemeente Waddinxveen Heffen B&B I&I WOZ

Totaal

€ -76.114 € -2.800 € -62.967 € -367.334 € taakveld Omschrijving specificatie bedrag 7.3 Afval Afvalstoffenheffing diftar WON € 7.3 Afval Afvalstoffenheffing € 3.4 Economische promotie Toeristenbelasting € 7.2 Riolering Baatbelasting € 8.3 Wonen en bouwen Leges Omgevingsvergunning € 7.3 Afval Afval extra container WON € 7.5 Begraafplaatsen en crematoria Begraafrechten € 0.64 Belastingen overige Hondenbelasting € 3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen Marktgelden € 0.62 OZB niet woningen OZB Eig. niet woningen € 0.61 OZB woningen OZB Eig. woningen € 0.62 OZB niet woningen OZB Gebr. niet woningen € 0.61 OZB woningen OZB Gebr. Woningen € 0.64 Belastingen overige Precariobelasting € 0.64 Belastingen overige Precariobelasting € 7.2 Riolering Rioolheffing Eig. NWN € 7.2 Riolering Rioolheffing Eig. WON € 7.2 Riolering Rioolheffing Gebr. NWN € 7.2 Riolering Rioolheffing Hemelwater NWN € 7.2 Riolering Rioolheffing Hemelwater WON € 8.3 Wonen en bouwen Overige leges €

€

-509.215 -28.740 -29.275 -29 -85 -4.157 -384 -1.200 -34 -94.972 -312.410 -4.605 -923 -270 -1.715 -26.324 -56 -1.268 -1.597 -1.170

-509.215

Begroting 2022-2025

Kostprijsproductverdeling per progamma gemeente Wassenaar WOZ I&I B&B Heffen

Totaal

-433.781 -321.962 € -42.900 € -5.807 € -63.112 € € bedrag specificatie Omschrijving taakveld -24.216 € Afvalstoffenheffing Afval 7.3 -690 € Toeristenbelasting Economische promotie 3.4 -498 € Baatbelasting Riolering 7.2 -591 € BIZ bijdrage Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen 3.3 -1.277 € BIZ bijdrage Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen 3.3 -66 € BIZ bijdrage Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen 3.3 -2.383 € Afval extra container WON Afval 7.3 -12 € Afval extra container NWN Afval 7.3 -5.843 € Hondenbelasting Belastingen overige 0.64 -59.842 € OZB Eig. niet woningen OZB niet woningen 0.62 -296.709 € OZB Eig. woningen OZB woningen 0.61 -3.778 € OZB Gebr. niet woningen OZB niet woningen 0.62 -54 € OZB Gebr. Woningen OZB woningen 0.61 -8.273 € Precariobelasting Belastingen overige 0.64 -191 € Precariobelasting Belastingen overige 0.64 € Ondernemersfonds NWN Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen 3.3 € Ondernemersfonds WON Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen 3.3 -224 € Reinigingsrecht Afval 7.3 -3.567 € Rioolheffing Gebr. NWN Riolering 7.2 -25.309 € Rioolheffing Gebr. WON Riolering 7.2 -258 € BIZ bijdrage Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen 3.3

€

Kostprijsproductverdeling per progamma gemeente Zoeterwoude Heffen B&B I&I WOZ

-433.781

Totaal

€ -24.326 € -108 € -33.898 € -116.630 € taakveld Omschrijving specificatie bedrag 7.3 Afval Afvalstoffenheffing diftar WON € 7.3 Afval Afvalstoffenheffing diftar NWN € 3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingenBIZ bijdrage € 0.62 OZB niet woningen OZB Eig. niet woningen € 0.61 OZB woningen OZB Eig. woningen € 0.62 OZB niet woningen OZB Gebr. niet woningen € 0.61 OZB woningen OZB Gebr. Woningen € 0.64 Belastingen overige Precariobelasting € 0.64 Belastingen overige Precariobelasting € 7.2 Riolering Rioolheffing Eig. NWN € 7.2 Riolering Rioolheffing Eig. WON € 7.3 Afval Afvalstoffenheffing € 7.3 Afval Reinigingsrecht € €

-174.962 -21.163 -151 -1.269 -38.821 -92.097 -451 -56 -108 -248 -1.496 -9.073 -9.822 -207 -174.962

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/10114616/1