3. Decembercirculaire 2020 (1842748)

Voorstel

Aan

: Burgemeester en Wethouders

Kenmerk

: 1842748

Status

: Openbaar / Ter besluitvorming

Datum

: 5 januari 2021

Afdeling

: Financiën

Raad

: Ja

Medewerk(st)er

: A. Guijt

ter informatie

Telefoonnummer

: 071 406 5641

Or

: Nee

Portefeuillehouder

: Helden (Wethouder), van A.Z. (Adger)

Communicatie

: Nee

Bijlage(n)

:2

Evaluatie

: Nee

Onderwerp:

Decembercirculaire 2020

Samenvatting:

Op 16 december jl. is de decembercirculaire 2020 ontvangen. In de decembercirculaire zijn o.a. aanvullende Corona compensatiemiddelen voor 2020 en 2021 verwerkt. De decembercirculaire 2020 is doorgerekend, ten opzichte van de septembercirculaire 2020 is voor 2020 sprake van een voordelig resultaat ad € 362.000, voor 2021 e.v. is dat, na aftrek van reserveringen, nadelig. Deze resultaten zullen in de begroting worden verwerkt via de voorjaarsbestuursrapportage 2021.

Gevraagde beslissing:

1. 2. 3.

Het raadsvoorstel over de ontwikkelingen gemeentefonds en decembercirculaire 2020 vaststellen en aanbieden aan de raad; De mutaties van de algemene uitkering voor 2021 e.v. te verwerken in de begroting middels de voorjaarsbestuursrapportage 2021; De decembercirculaire ter informatie aan de raad aan te bieden.

Intern advies

n.v.t.

Besluit:

Deze versie is met portefeuillehouder afgestemd op:

5 januari 2021

Extern advies

n.v.t.

Kenmerk Programma Onderwerp

: 1842748 : Bestuur en ondersteuning : Decembercirculaire 2020

Aanleiding en doel De informatie uit de decembercirculaire heeft doorgaans een beperkte strekking en wordt gebruikt voor de jaarafsluiting 2020. Het gaat primair om onderwerpen die vóór het einde van het jaar geregeld dienen te zijn, met het oog op de jaarafsluiting door het Rijk en de gemeenten. De decembercirculaire 2020 is iets later verschenen dan andere jaren. Dat komt omdat eerst het bestuurlijk overleg met de VNG op 14 december is afgewacht. Daarna moesten nog diverse brieven aan de Tweede Kamer verzonden worden over het 3e corona steunpakket. Meestal verschijnen jaarlijks drie circulaires. In mei, september en december. Mei geeft de vertaling van de Voorjaarsnota van de rijksoverheid, september van de vertaling van de Miljoenennota, december geeft de vertaling van de Najaarsnota van de rijksoverheid en rondt het uitkeringsjaar zoveel mogelijk af. Aanvankelijk was het de bedoeling om het nieuwe verdeelstelsel in deze circulaire te verwerken. Dat proces heeft echter vertraging opgelopen. De ingangsdatum is een jaar verschoven naar 1-1-2023. De financiële vertaling van het 3e compensatiepakket corona is verwerkt in de decembercirculaire. De middelen voor 2021 worden, zoals gebruikelijk, voor dat doel gereserveerd.

Voor wat betreft de toegekende middelen voor 2020 is het, doordat het begrotingsjaar reeds is afgesloten, niet meer mogelijk deze middelen alsnog in de begroting te verwerken. Bij opstelling van de jaarrekening 2020 zal nader worden bezien of reservering via de resultaatbestemming mogelijk is. Motivering voorstel Belangrijkste ontwikkelingen/aankondigingen binnen de decembercirculaire: 1. De herijking van het gemeentefonds wordt aan het nieuwe kabinet overgelaten en is een jaar opgeschoven naar 1-1-2023. De herverdeeleffecten per gemeente zullen in februari/maart gepubliceerd worden; 2. In deze circulaire zijn de effecten van het 3e compensatiepakket corona bekend gemaakt; 3. In de circulaire wordt daarnaast een vooraankondiging gedaan voor een aantal regelingen die cijfermatig nog niet in de circulaire zijn verwerkt zoals inkomstenderving, afvalinzameling, TONK (tijdelijke ondersteuning noodzakelijke kosten voor huishoudens die door omstandigheden in ernstige financiële problemen dreigen dienen te komen) en perspectief jeugd en jongeren. 4. Het kabinet stelt in het vooruitzicht dat inkomstenderving en compensatie van reële kosten ook zullen worden voortgezet tot en met het 1e kwartaal 2021. En ten aanzien van de GGD en veiligheidsregio loopt het door in het hele kalenderjaar 2021; 5.

Onderzoek naar kosten jeugdzorg: AEF heeft het onderzoek inmiddels afgerond, het eindrapport is inmiddels aangeboden aan de gemeenten. De resultaten worden meegenomen bij de komende kabinetsformatie. Kanttekeningen De toegekende corona compensatiemiddelen en doeluitkeringen voor 2020 kunnen niet meer in de begroting 2020 worden verwerkt. Afhankelijk van het jaarrekeningresultaat en de daadwerkelijke besteding zal eventueel 5 januari 2021

worden voorgesteld het saldo van de toegekende middelen voor dit doel te reserveren via de resultaatbestemming van de jaarrekening 2020. Middelen In de samenvattende tabel zijn de effecten van de decembercirculaire doorgerekend voor de gemeente Katwijk. Hieronder staan de grootste mutaties en de bijbehorende toelichting.

tabel doorrekening decembercirculaire '20 (bedragen * € 1.000) Effect decembercirculaire (+ = v oor del i g, - = n a del i g) 2020 stand septembercirculaire 2020 a. Uitkeringsfactor/accres b. Ontwikkeling uitkeringsbasis c. Taakmutaties d. Integratie-/Decentralisatie-/Specifieke uitkeringen e. 3e corona steunpakket totaal mutaties decembercirculaire t.o.v. septembercirculaire '20 stand decembercirculaire '20 reeds opgenomen in meerjarenbegroting '20-'24

f. af: reserveringen IU DU SD g. af: reserveringen corona compensatiepakket resultaat

2021

2022

2023

2024

92.799

93.240

93.656

94.930

96.049

113 -28 -99 186 190

-85 -15 672

-132 -16 -

-137 -16 -

-140 -16 -

362

572

-148

-153

-156

93.161 -92.799 362

93.812 -93.240 572

93.508 -93.656 -148

94.777 -94.930 -153

95.893 -96.049 -156

362

15 -672 -85

16

16

16

-132

-137

-140

Toelichting: a. Uitkeringsfactor: de uitkeringsfactoren over 2018 (ontwikkeling belastingcapaciteit) en 2020 (vrijval verdeelreserve) stijgen en hebben een positief effect op de algemene uitkering; b. Actualisatie van de maatstaven die de basis vormen voor de berekening van de algemene uitkeringsbasis hebben een negatief effect op de algemene uitkering; c. Taakmutaties: Dit betreft mutaties a.g.v. landelijke maatregelen. Voornaamste mutatie op dit onderdeel betreft de uitname van mobiliteitshulpmiddelen WLZ. In de septembercirculaire zijn middelen voor dit doel overgeheveld naar de WLZ. Op basis van nacalculatie is de conclusie dat er te weinig middelen zijn overgeheveld; d. Integratie-/Decentralisatie-/Specifieke uitkeringen: Betreft uitkeringen die buiten de uitkeringsbasis om worden berekend. In de meicirculaire zijn dit de voornaamste mutaties: tabel mutaties Integratie-/Decentralisatie- en specifieke uitkeringen decembercirculaire '20 (bedragen * € 1.000) Effect decembercirculaire (+ = voordelig, - = nadelig) 2020 2021 2022 2023 2024 Suppletie-uitkeirng integratie sociaal domein Faciliteitenbesluit opvangcentra (DU) Inburgering (IU) totaal mutaties decembercirculaire t.o.v. septembercirc. '20

-14 200 -

-14 -1

-14 -2

-14 -3

-14 -3

186

-15

-16

-17

-17

3

e.

3e corona compensatie steunpakket

tabel 3e steunpakket Corona decembercirculaire '20 (bedragen * € 1 .000) Effect decem bercircu laire (+ = v oordelig, - = nadelig) 2020

2021

A anv ullend pakket re-integratie

49

113

Gemeentelijk schuldenbeleid

43

89

Bijzondere bijstand

15

Continuëteit v an zorg

70

-

31

compensatie quarantaine kosten

12

-

Impuls re-integratie

-

60

Cultuurmiddelen Tweede kamerv erkiezingen

-

297 81

totaal steu npakket Corona in septem bercirculaire

189

67 1

f.

g.

Reserveringen IU/DU/SU: bedragen die als integratie-/doel- of suppletie uitkering voor ’21 beschikbaar zijn gesteld worden voor dat doel gereserveerd. Deze gereserveerde middelen worden via separate voorstellen verwerkt in de meerjarenbegroting; Reservering 3e corona compensatiepakket: ook deze middelen die voor ’21 zijn beschikbaar zijn gesteld worden voor dat doel gereserveerd. Voor zowel onderdeel f. en g. zijn ook voor 2020 middelen beschikbaar gesteld. Doordat het begrotingsjaar reeds is afgesloten is het niet meer mogelijk deze middelen te reserveren en leidt dit tot vrijval in het jaarrekeningresultaat 2020. Afhankelijk van het jaarrekeningresultaat en de werkelijke besteding zal bij de bestemming van het resultaat 2020 worden voorgesteld deze middelen voor dit doel te reserveren.

Voorgesteld wordt de budgettair effect voor 2021 e.v. in de begroting te verwerken via de voorjaarsbestuursrapportage 2021. Bijlage(n) 1. 2.

Decembercirculaire 2020 Rapportage Pauw decembercirculaire 2020.

4