Document · PDF

2. Bijlage Begroting 2022 Gemeenschappelijke Regeling KDB (1871175)

Raad 11 maart 2021, gemeente KatwijkBij agendapunt: D. Ter voorbereiding van beleid in handen van B&W te stellen:6.203 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

Overzicht van baten en lasten in de begroting 2022 Meerjarenraming 2023-2025

Inhoudsopgave

Inleiding

Uitgangspunten voor deze begroting

Financiering

Weerstandsvermogen en risicobeheersing

Onderhoud kapitaalgoederen

Rechtmatigheid

Verbonden partijen

Geprognotiseerde balans

Overzicht van baten en lasten

10.

Programma Wsw

11.

Programma Servicepunt Werk

12.

Financiële meerjarenraming 2022-2025

13.

Presentatie van het structureel begrotingssaldo

14.

Overige financiële overzichten

15.

Uitsplitsingen per gemeente

Inleiding

Bijgaand treft u de begroting voor 2022 en de meerjarenraming 2023-2025 van de Gemeenschappelijke regeling werkbedrijven Kust-, Duin- en Bollenstreek (Gr KDB). Binnen de Gr KDB wordt een drietal programma’s ten uitvoer gebracht: • Servicepunt Werk (SPW) • Wet sociale werkvoorziening (Wsw) • Beschut werken Voor de programma’s Wsw en beschut werken geldt dat deze geheel (beschut werken) of gedeeltelijk (Wsw) in de uitvoeringsorganisatie MareGroep vallen. MareGroep kent een NV structuur en maakt als zodanig geen onderdeel uit van deze begroting. Zie ook hoofdstuk 7, Verbonden Partijen. Eind 2020 is een start gemaakt met de integratie van Servicepunt Werk en MareGroep. Het is op het moment van schrijven van deze begroting nog niet duidelijk hoe de nieuwe organisatie vorm gaat krijgen en wat de eventuele financiële gevolgen precies zullen zijn. In de loop van 2021 zal deze duidelijkheid er wel zijn. Op dat moment zal, indien dat nodig is, een herziene begroting opgesteld worden. Het integratietraject zet vol in op het centraal stellen van de klant en het zoveel mogelijk effectief en efficiënt inrichten van de processen. Dit moet zich vertalen naar “minder meerkosten”. Om de positie in het sociaal domein goed gestalte te blijven geven is uitbreiding en verbreding van het productaanbod noodzakelijk.

Naast een toegenomen complexiteit in het klantenbestand (de groep Wsw medewerkers wordt gemiddeld steeds ouder en vanwege strengere eisen wordt de groep nieuwe instroom relatief steeds zwakker) ontstaat ook veel meer diversiteit in de doelgroep. Denk hierbij bijvoorbeeld aan statushouders, schoolverlaters en cliënten met meervoudige problematiek. Tel hierbij op dat leidinggevende en begeleidende functies die voorheen door Wsw-medewerkers werden uitgevoerd, nu, als gevolg van het veranderen van de doelgroep, door niet regeling gebonden personeel zal moeten worden ingevuld. Tot slot is er de vraag vanuit de deelnemende gemeenten om meer aan te sluiten op het sociaal domein, de gemeentelijke beleidsontwikkeling en de overige stakeholders en bovendien meer verantwoording en toelichting te geven. Dit alles tezamen zorgt hoe dan ook voor een toename van het aantal fte en een stijging van de kosten. Met de maximale integratie van SPW en MareGroep wordt de stijging van de kosten echter zo veel als mogelijk beperkt Wij verwoorden dit in de term “minder meerkosten”. Tot slot wordt benoemd dat diverse studies en rapporten aangaande het succes van de Participatiewet niet positief zijn. Het beoogde doel wordt niet (in voldoende mate) gehaald. Hierdoor ontstaan geluiden over aanpassing van de Participatiewet waarbij ook gekeken wordt naar een Wsw nieuwe stijl.

Hoewel hierover nog niets zeker is vraagt dit, vooruitlopend op mogelijke ontwikkelingen, ook een stevige borging van de infrastructuur en de bijbehorende bemensing. In de voorliggende begroting is de huidige strategie en het huidige beleid als uitgangspunt genomen.

Uitgangspunten voor deze begroting

Programma Wsw •

•

• • •

Voor de Wsw wordt het aantal arbeidsplaatsen berekend op basis van het aantal gerealiseerde arbeidsplaatsen per ultimo 2020 minus de gemiddelde afbouw van de populatie door pensioneringen en natuurlijk verloop (3,5%). Voor het budget Wsw “oude stijl” wordt uitgegaan van de budgetten zoals opgegeven in de septembercirculaire 2020. Voor 2022 betekent dit een totaalbudget van € 14.935.000,- wat neerkomt op € 27.454,- per SE1. hmeerjarenraming laat, als gevolg van bijstellingen door het Rijk, t.o.v. de begroting over het boekjaar 2021 een flinke stijging zien van het budget Wsw. Onder aan de streep leidt dit tot een aanzienlijk minder hard oplopende gemeentelijke bijdrage. Deze bijstelling is mede het resultaat van de succesvolle lobby van onder meer de gemeenten en Cedris. De huuropbrengst 2022 is vastgesteld op basis van de in november 2017 uitgevoerde taxatie van het pand en bijbehorende grond aan de Nijverheidsweg 22 te Voorhout. De economische huurwaarde van het pand en de bijbehorende grond is hierbij voor 2018 vastgesteld op € 425.000,- per jaar. Daarna wordt rekening gehouden met een jaarlijkse prijsindexatie van 1,25%. Het dividend vanuit MareGroep is vastgesteld op basis van de begroting 2021 en de bijbehorende meerjarenraming van MareGroep. Het dividend wordt na afloop van het begrotingsjaar vastgesteld en uitgekeerd.

Voor de loonontwikkeling Wsw wordt uitgegaan van de afspraken zoals deze zijn vastgelegd in de cao Wsw 2020. Hierbij wordt de loonontwikkeling in de Wsw gekoppeld aan de ontwikkeling van het wettelijk minimumloon of, indien dit hoger is, de loonprijsontwikkeling. Voor 2022 wordt uitgegaan van een loonstijging van 2,0%. Naast de loonontwikkelingen wordt uitgegaan van een terugloop in het personeelsbestand Wsw van 3,5% per jaar. Tevens wordt rekening gehouden met het zogenaamde Lage Inkomensvoordeel (LIV). Hierbij geldt een voordeel van maximaal € 960,- per dienstverband van 40 uur of naar rato. Het dienstverband moet minimaal 24 uur betreffen. Voor 2022 is uitgegaan van het bedrag dat naar schatting over 2020 wordt uitgekeerd (opgave Belastingdienst), rekening houdend met het gemiddelde personeelsverloop. Voor de kosten begeleid werken is uitgegaan van een jaarlijkse afname van het aantal begeleid werkers met 3,5%. Voor de (loon)kosten van niet regeling gebonden personeel wordt de cao gemeenten gevolgd. Voor de vergoeding werkzaamheden MareGroep is rekening gehouden met een lichte stijging van 1% conform afgelopen jaren. De lichte stijging in 2021 wordt veroorzaakt door de verwachting dat de loonkosten op basis van cao afspraken licht zullen stijgen (MareGroep volgt de salaristabellen cao gemeenten).

SE staat voor Standaard Eenheid. Dit is een fte vermenigvuldigd met de handicapfactor.

•

Voor de overige bedrijfskosten geldt dat, wat afschrijvingen betreft, ervan is uitgegaan dat grotendeels vervangingsinvesteringen plaatsvinden. Daarmee zijn de investeringen gelijk aan het totaal van afschrijvingen, het zogenaamde ideaalcomplex. In 2020 is besloten tot het plaatsten van zonnepanelen op het dak van het pand. Dit zorgt voor een geringe toename van de afschrijvingen. De overige kosten zijn lager ten opzichte van de realisatie 2020 en stijgen licht t.o.v. de begroting 2021. De financiële baten en lasten bestaan uit de te betalen rente inzake langlopende leningen bij de Bank Nederlandse Gemeenten (BNG). De rentelasten dalen door aflossing van de bestaande leningen en het niet hoeven aangaan van nieuwe leningen om de liquiditeitspositie op peil te houden.

Programma SPW • •

•

Voor het re-integratiebudget is uitgegaan van de bedragen zoals deze zijn opgenomen in de septembercirculaire 2020. Onder uitvoeringskosten wordt verstaan de kosten die nodig zijn om personen werk-fit te maken. Dit bestaat uit het aanbieden van scholing, werkervaring en begeleiding. De omvang van de uitvoeringskosten is vastgesteld door de balans te zoeken tussen enerzijds de caseload, het verwachte verloop daarvan in de tijd en de verwachte instrumentenmix per klanttype. Anderzijds is rekening gehouden met de beschikbaar gestelde middelen door gemeenten in de vorm van Participatiebudget en het deel “re-integratie klassiek” uit de algemene uitkering uit het gemeentefonds. Voor de personeelskosten in 2022 is uitgegaan van een gelijkblijvend aantal fte. T.o.v. de begroting 2021 is uitgegaan van een loonstijging van 2,0% op basis van de te verwachten loonontwikkelingen. Voor de loonontwikkeling wordt uitgegaan van de cao gemeenten. De vergoeding werkzaamheden MareGroep is gebaseerd op de dienstverleningsovereenkomst (DVO) facilitair tussen SPW en MareGroep. In deze DVO is onder meer ondersteuning op het gebied van HRM, financiën, inkoop en facilitair opgenomen. Jaarlijks wordt geëvalueerd of het berekende bedrag overeenkomt met de afgenomen dienstverlening.

Hieruit is gebleken dat de benodigde ondersteuning door MareGroep in tijdsbesteding flink hoger is dan vooraf aangenomen met een stijging van het tarief t.o.v. de realisatie 2020 als gevolg. Onder overige kosten worden gerekend kantoorkosten, relatiekosten en externe ingewonnen advies en expertise. De kosten hiervan zijn gelijk aan de begroting van 2021 en lager dan de realisatie in 2020. Voor de financiële baten en lasten geldt dat geen rentebaten en -lasten worden verwacht. Mogelijke rentebaten en –lasten hebben alleen betrekking op de kredietfaciliteit bij de Bank Nederlandse Gemeenten (BNG). Servicepunt Werk heeft als opdracht meegekregen “werkbudget = rijksbudget”. Er is daarom geen gemeentelijke bijdrage in de begroting opgenomen.

De begroting 2022 en de meerjarenraming 2023-2025 zijn opgesteld volgens bovenstaande uitgangspunten en de voorschriften van het besluit Begroting en verantwoording (BBV).

Financiering

In de begroting 2022 en de meerjarenraming 2023-2025 is uitgegaan van het financiële beleid van de Gr KDB zoals vastgelegd door het Algemeen bestuur in het treasurystatuut d.d. 27 mei 2013. De Gr KDB voldoet volledig aan de Wet Verplicht Schatkistbankieren, waarbij decentrale overheden worden verplicht hun overtollige middelen aan te houden bij het Ministerie van Financiën. Op deze middelen wordt geen rente vergoed. Kasgeldlimiet (x € 1.000,-) Stap Berekening bedragen 1 Vlottende schuld 2 Vlottende middelen 3 Netto vlottend (+) of overschot middelen (-)

1e kw 2e kw 3e kw 4e kw 1.500 1.500 1.500 1.500 541 656 713 770 959 845 787 730

4 Gemiddelde van (3)

830

5 Kasgeldlimiet

1.629

6a Ruimte onder de kasgeldlimiet 6b Overschrijding van de kasgeldlimiet

799 0

Berekening kasgeldlimiet 7 Begrotingstotaal 8 Percentageregeling Kasgeldlimiet

19.865 8,20% 1.629

Renterisiconorm (x € 1.000,-) Stap

Variabele renterisico(norm)

2022

2023

2024

2025

1 Renteherzieningen 2 Aflossingen 3 Renterisico (1+2)

0 211 211

0 0 0

4 Renterisiconorm

3.973

3.930

3.886

3.847

5a Ruimte onder renterisiconorm 5b Overschrijding renterisiconorm

3.762 0

3.930 0

3.886 0

3.847 0

19.865 20% 3.973

19.650 20% 3.930

19.430 20% 3.886

19.235 20% 3.847

Berekening renterisiconorm 4a Begrotingstotaal 4b Percentageregeling Renterisiconorm

Weerstandsvermogen en risicobeheersing

Onder weerstandsvermogen wordt verstaan het vermogen om toekomstige tegenvallers op te vangen, zonder dat een dergelijke tegenvaller directe consequenties heeft voor het huidige beleid en/of daaraan verbonden activiteiten. Het weerstandsvermogen is van belang voor de mate waarin risico’s waarvoor geen voorzieningen zijn getroffen of waarvoor geen verzekeringen zijn afgesloten, kunnen worden opgevangen. Het weerstandsvermogen bestaat uit de relatie tussen: • •

de weerstandscapaciteit: de middelen en mogelijkheden waarover beschikt kan worden om niet begrote kosten te dekken. alle risico’s waarvoor geen voorzieningen zijn gevormd of die niet tot afwaardering van activa hebben geleid en die van materiële betekenis zijn in relatie tot het balanstotaal of de financiële positie.

Weerstandscapaciteit Beschikbare weerstandscapaciteit (x € 1.000,-) Onderdeel Omvang Algemene reserve 2.100 Bestemmingsreserves 200 Stille reserves 0 Onvoorzien in de begroting 0 Mogelijkheden tot genereren extra inkomsten 0 Overig 0 Totaal 2.300

Inventarisatie van risico’s Vanuit de risico-inventarisatie zijn de volgende risico’s naar voren gekomen: •

•

Daling resultaat MareGroep: door de afbouw van de Wsw-populatie en mogelijke economische omstandigheden kan het resultaat van MareGroep lager worden dan voorheen. Het resultaat van MareGroep wordt aan de Gr KDB uitgekeerd en vormt zo een deel van de dekking in het exploitatietekort Gr KDB. Personeelskosten Wsw: arbeidsvoorwaardelijke omstandigheden kunnen leiden tot een stijging van de personeelskosten. Een voorbeeld hiervan is de verplichting om een transitievergoeding te betalen bij ontslag. Personeelskosten SPW: de huidige bezetting is mogelijk niet toereikend of er worden andere kwaliteiten gevraagd dan aanwezig zijn om de taken te vervullen. Extra kosten kunnen ontstaan in de vorm van omscholing, outplacement en het aantrekken van extra vast personeel.

Inventarisatie van risico´s (x € 1.000,-) Risicoprofiel Laag (kleine kans, mogelijkheid tot tijdig sturen) Gemiddeld (gemiddelde kans, sturen gedeeltelijk mogelijk) Hoog (grote kans, geen mogelijkheid tot tijdig sturen)

Risicogebieden Daling resultaat MareGroep Personeelskosten Wsw Personeelskosten SPW Totaal

Benodigde omvang 5,00% 10,00% 20,00%

Risicoprofiel Percentage Omvang 2022 Benodigd Hoog 20,00% 420.000 84.000 Gemiddeld 10,00% 15.760.438 1.576.044 Gemiddeld 10,00% 910.000 91.000 1.751.044

Op basis van bovenstaande gegevens kan gesteld worden dat de weerstandscapaciteit positief is. De omvang van de geïnventariseerde risico’s is kleiner dan de beschikbare weerstandscapaciteit.

Onderhoud kapitaalgoederen

In 2007 heeft het bestuur van de Gr KDB een beleidskader geformuleerd voor het onderhoud van kapitaalgoederen, ingaande per 1 januari 2008. Hierin is beschreven dat kapitaalgoederen in goede staat gehouden worden ter voorkoming van achterstallig onderhoud. Hiervoor is een bestemmingreserve gevormd. Naar verwachting is de omvang van deze reserve voldoende voor de uitvoer van het benodigde onderhoud. Gr KDB heeft op één locatie een terrein met gebouw in gebruik: •

Nijverheidsweg 22 te Voorhout

Rechtmatigheid

Het normen- en toetsingskader van de Gr KDB is in 2020 geactualiseerd en door het Algemeen Bestuur vastgesteld. Jaarlijks wordt beoordeeld in hoeverre actualisering van dit kader wegens relevante wijzigingen in de wet- en regelgeving benodigd is. De accountant toetst de wet- en regelgeving aan de uitvoering, zowel de getrouwheid van de cijfers als de rechtmatigheid van uitgaven.

Verbonden partijen

De Gr KDB is een gemeenschappelijke regeling van deelnemende gemeenten en daarmee een openbaar lichaam. De Gr KDB kent een modulaire opbouw waardoor gemeenten zelf beslissen of zij deelnemen aan één of meerdere modules. Alle zeven deelnemende gemeenten nemen deel aan de module Wsw oud. Aan de module SPW nemen vijf van de zeven gemeenten deel (Oegstgeest en Wassenaar niet). Voor de module Beschut Werken geldt dit ook.

Verbonden partijen zijn privaatrechtelijke of publiekrechtelijke organisaties waarin de Gr KDB een bestuurlijk en financieel belang heeft. Dit geldt uitsluitend voor het belang dat de Gr KDB heeft in MareGroep N.V. (100%) en -indirect via MareGroep N.V.- in MareFlex B.V. (100%). De samenwerking tussen Gr KDB en MareGroep N.V. is geregeld in een aanwijzingsbesluit, een samenwerkingsovereenkomst en een jaarovereenkomst. MareGroep N.V. is, op de taken behorende bij het Servicepunt Werk na, de uitvoeringsorganisatie van de Gr KDB.

Het beleidskader rondom deelnemingen is niet geformaliseerd, echter het voornaamste uitgangspunt is dat de Gr KDB niet over gaat tot de oprichting van of de deelneming aan een privaatrechtelijke rechtspersoon, tenzij op deze wijze een publiek belang wordt behartigd dat niet op een andere wijze tot stand wordt gebracht. Hierna is een overzicht opgenomen van verbonden partijen op geconsolideerd niveau (dat wil zeggen MareGroep N.V. en haar 100% deelneming MareFlex B.V.). MareGroep N.V. Vestigingsplaats Openbaar belang

Voorhout Uitvoering deel Wsw "oude stijl" van Participatiewet

Veranderingen

In 2022 worden geen veranderingen in het belang verwacht.

Vertegenwoordiging Gr KDB

Gr KDB is enig aandeelhouder van MareGroep N.V. In de Algemene Vergadering van Aandeelhouders wordt Gr KDB vertegenwoordigt door de voorzitter van het Dagelijks Bestuur en het Algemeen Bestuur.

Financiële gegevens Eigen vermogen Vreemd vermogen Omvang financieel resultaat

1-1-2022 3.500.000 1.100.000 2021 420.000

31-12-2022 3.500.000 1.100.000 2022 620.000

Geprognotiseerde balans

Gr KDB totaal ( bedragen x € 1.000 ) ACTIVA Materiële vaste activa, economisch nut Financiële vaste activa, kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen Vaste activa

31-12-2022

31-12-2021

€

4.000 €

4.200

€ €

45 € 4.045 €

45 4.245

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Liquide middelen Overlopende activa Vlottende activa

€ € € €

530 25 555

€ € € €

541 25 566

Totaal

€

4.600 €

4.811

PASSIVA Algemene reserve Bestemminsreserve Gerealiseerd resultaat Eigen vermogen

€ € € €

31-12-2022

31-12-2021 € € € €

2.100 200 2.300

€

- €

211

€

- €

211

Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overlopende passiva Vlottende passiva

€ € €

1.500 € 800 € 2.300 €

1.500 800 2.300

Totaal

€

4.600 €

4.811

Onderhandse leningen baken en overige financiële instellingen Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer

2.100 200 2.300

Overzicht van baten en lasten

Gr KDB totaal ( bedragen x € 1.000 ) Realisatie 2020 betreft voorlopige cijfers. Begroting 2022

Begroting 2021

Realisatie 2020

Programma Wsw Baten Lasten Saldo baten en lasten

€ € €

15.800 € -16.390 € -590 €

16.890 € -17.340 € -450 €

18.935 -16.940 1.995

Baten Lasten Saldo baten en lasten

€ € €

2.430 € -1.325 € 1.105 €

1.930 € -895 € 1.035 €

2.190 -985 1.205

Gerealiseerde kosten overhead

€

-2.120 €

-2.035 €

-2.080

Financiële baten en lasten

€

-30 €

-50 €

-30

€ € €

Programma Wsw Programma SPW Totaal gemeentelijke bijdragen

€ € €

1.635 € € 1.635 €

1.500 € € 1.500 €

1.800 1.800

Gerealiseerd resultaat

€

2.890

Programma SPW

Toevoeging / onttrekking aan reserves Programma Wsw Programma SPW Totaal mutaties reserves

€ € €

Gemeentelijke bijdrage exploitatietekort

€

Een nadere toelichting wordt in de volgende paragrafen gegeven.

10. Programma Wsw

Programma Wsw ( bedragen x € 1.000 ) Realisatie 2020 betreft voorlopige cijfers Begroting 2022

Begroting 2021

Realisatie 2020

Baten Participatiebudget Wsw Ondersteuningspakket gevolgen Coronacrisis Huuropbrengsten Dividend MareGroep N.V. Totaal baten

€ € € € €

14.935 445 420 15.800

Kosten Wsw-werknemers Kosten begeleid werken Totaal lasten

€ € €

Saldo baten en lasten

€

€ € € € €

14.700 440 1.750 16.890

€ € € € €

15.900 1.235 435 1.365 18.935

-15.760 € -630 € -16.390 €

-16.690 € -650 € -17.340 €

-16.265 -675 -16.940

-590 €

-450 €

1.995

Lasten

Overhead Kosten niet regeling gebonden werknemers Vergoeding werkzaamheden MareGroep Overige bedrijfskosten Incidentele baten en lasten Totaal overhead

€ € € € €

Financiële baten en lasten

€

Mutaties reserves

-40 -700 -275 -1.015

€ € € € €

-40 -690 -290 -1.020

-30 €

-50 €

-30

€

Subtotaal programma Wsw

€

-1.635 €

-1.500 €

945

Gemeentelijke bijdrage exploitatietekort

€

1.635 €

1.500 €

1.800

Gerealiseerd resultaat programma Wsw

€

2.745

€

-40 -695 -265 -1.000

€

Toelichting op het overzicht van baten en lasten Wsw Algemeen Operationele activiteiten vinden vanaf 1 januari 2004 plaats in MareGroep N.V. Begroting 2022

Begroting 2021

Realisatie 2020

Budget Wsw "oude stijl" Participatiebudget Wsw Ondersteuningspakket gevolgen Coronacrisis Totaal

14.935 € € 14.935 €

14.700 € € 14.700 €

Subsidieresultaat in % (dekking loonkosten door Rijkssubsidie)

93%

87%

96%

Aantal se's gemiddeld

544

581

584

27.454 €

25.301 €

27.226

Rijksbudget per se (in euro)

€ € €

€

15.900 1.235 17.135

Vanaf 2015 geldt niet langer een taakstelling voor het aantal te realiseren arbeidsplaatsen. Vanuit het Rijk wordt een totaalbudget per gemeente vastgesteld, gebaseerd op aandeel in het totaal aantal berekende Wsw plaatsen . Dat betekent ook dat sindsdien geen terugbetaalverplichting bestaat bij onderrealisatie. Er wordt bij de vaststelling uitgegaan van een jaarlijks natuurlijk verloop van 4 á 5%. Voor het budget Wsw “oude stijl” wordt uitgegaan van de budgetten zoals opgegeven in de septembercirculaire 2020. Voor 2022 betekent dit een totaalbudget van € 14.935.000,- wat neerkomt op € 27.454,- per SE . Begroting 2022

Begroting 2021

Realisatie 2020

Huuropbrengsten Huur gebouwen Voorhout

€

445 €

440 €

435

De huuropbrengst 2021 is vastgesteld op basis van de in november 2017 uitgevoerde taxatie van het pand en bijbehorende grond aan de Nijverheidsweg 22 te Voorhout. De economische huurwaarde van het pand en de bijbehorende grond is hierbij voor 2018 vastgesteld op € 425.000,- per jaar. Daarna wordt rekening gehouden met een jaarlijkse prijsindexatie van 1,25%. Begroting 2022

Begroting 2021

Realisatie 2020

Dividend MareGroep Dividend over voorgaand boekjaar

€

420 €

1.750 €

1.365

De Gr KDB is de enige aandeelhouder van MareGroep N.V. De winst die in MareGroep gegenereerd wordt, wordt, na goedkeuring van de jaarrekening, geheel of gedeeltelijk uitgekeerd aan de Gr KDB. Het bedrag dat uitgekeerd wordt, wordt vastgesteld in de Algemene Vergadering van Aandeelhouders waarin zitting hebben de voorzitter van de Raad van Commissarissen MareGroep en de voorzitter van het Dagelijks Bestuur Gr KDB (zie ook hoofdstuk 7 Verbonden partijen). Het dividend vanuit MareGroep is vastgesteld op basis van de begroting 2021 en de bijbehorende meerjarenraming van MareGroep.

Begroting 2022

Begroting 2021

Realisatie 2020

Kosten Wsw-werknemers Lonen en sociale lasten Overige kosten Wsw Totaal Aantal Se's Loonkosten per FTE (in euro) Overige kosten per FTE (in euro)

€ € €

-15.380 € -380 € -15.760 €

-16.225 € -465 € -16.690 €

-15.875 -390 -16.265

€ €

544 -28.273 € -699 €

581 -27.926 € -800 €

584 -27.183 -668

Begroting 2022 485 59 544

Aantal SE Wsw In dienst Begeleid werken Totaal

Begroting 2021 522 59 581

Realisatie 2020 521 63 584

Begroting 2021

Realisatie 2020

Kosten begeleid werken Te betalen loonkostensubsidie ivm begeleid werken

€

-630 €

-650 €

-675

De terugloop van begeleid werken is gesteld op 3,5%, gelijk aan het verloop bij het overige personeel Wsw.

Begroting 2022

Begroting 2021

Realisatie 2020

Kosten niet regeling gebonden werknemers Lonen en sociale lasten

€

-40 €

-40

De loonkosten bestaan in 2021 uit het salaris van de secretaris van de Gr KDB. Voor de loonontwikkeling wordt uitgegaan van de cao gemeenten. Begroting 2022

Begroting 2021

Realisatie 2020

Vergoeding werkzaamheden MareGroep Vergoeding werkzaamheden MareGroep

€

-700 €

-695 €

-690

In de Gr KDB zijn alle Wsw-medewerkers in dienst. Staf- en begeleidend personeel heeft een dienstbetrekking met MareGroep N.V. Voor de werkzaamheden die het staf- en begeleidend personeel uitvoert t.b.v. de Gr KDB wordt een vergoeding betaald. Onder deze werkzaamheden worden o.a. gerekend ondersteuning door directie, HRM, financiën, secretariaat, consulenten en ander begeleidend personeel. Voor de vergoeding werkzaamheden MareGroep is rekening gehouden met een lichte stijging van 1% conform afgelopen jaren. De lichte stijging in 2021 wordt veroorzaakt door de verwachting dat de loonkosten op basis van cao afspraken licht zullen stijgen (MareGroep volgt de salaristabellen cao gemeenten). Begroting 2022

Begroting 2021

Realisatie 2020

Overige bedrijfskosten Afschrijving vaste activa Overige kosten Incidentele baten en lasten Totaal overige bedrijfskosten

€ € € €

-200 -75 -275

€ € € €

-200 -65 -265

€ € € €

-190 -100 -290

De activa in de Gr KDB bestaan uit de grond en het gebouw behorende bij de Nijverheidsweg 22 te Voorhout, alsmede de installaties die hier aard- en nagelvast aan verbonden zijn. Wat afschrijvingen betreft is er vanuit gegaan dat grotendeels vervangingsinvesteringen plaatsvinden. Daarmee zijn de investeringen gelijk aan het totaal van afschrijvingen, het zogenaamde ideaalcomplex. In 2020 is besloten tot het plaatsten van zonnepanelen op het dak van het pand. Dit zorgt voor een geringe toename van de afschrijvingen. De overige kosten bestaan o.a. uit klein onderhoud gebouw en terrein, accountantskosten en belastingen. De overige kosten zijn lager ten opzichte van de realisatie 2020 en stijgen licht t.o.v. de begroting 2021.

Begroting 2022

Begroting 2021

Realisatie 2020

Financiële baten en lasten Rentebaten Rentelasten Totaal

€ € €

€ -30 € -30 €

€ -50 € -50 €

-30 -30

De financiële baten en lasten bestaan uit de te betalen rente inzake langlopende leningen bij de Bank Nederlandse Gemeenten (BNG). De rentelasten dalen door aflossing van de bestaande leningen en het niet hoeven aangaan van nieuwe leningen om de liquiditeitspositie op peil te houden. Gemeentelijke bijdrage in exploitatietekort Gemeentelijke bijdrage per SE in hele euro's Totaal aantal SE Wsw Gemeentelijke bijdrage Gemeentelijke bijdrage per SE

€ €

2022

2021

2020

544 1.635.438 € 3.006 €

581 1.500.000 € 2.582 €

584 1.800.000 3.082

Door de afname van het budget Wsw ‘oude stijl’ en een (kleine) stijging van de lonen Wsw veroorzaakt door cao-afspraken, wordt het verschil tussen beiden steeds groter. Dit verschil wordt zoveel mogelijk gedekt door de dividenduitkering van MareGroep aan Gr KDB.

11. Programma Servicepunt Werk

Programma SPW ( bedragen x € 1.000 ) Realisatie 2020 betreft voorlopige cijfers Begroting 2022

Begroting 2021

Realisatie 2020

Baten Participatiebudget Nieuw Wajong Participatiebudget Nieuw begeleiding Algemene uitkering Re-integratie Klassiek Totaal baten

€ € € €

435 1.010 985 2.430

Uitvoeringskosten Totaal lasten

€ €

Saldo baten en lasten

€ € € €

395 885 650 1.930

€ € € €

375 830 985 2.190

-1.325 € -1.325 €

-895 € -895 €

-985 -985

€

1.105 €

1.035 €

1.205

Kosten niet regeling gebonden werknemers Vergoeding werkzaamheden MareGroep Overige bedrijfskosten Incidentele baten en lasten Totaal overhead

€ € € € €

-910 -145 -50 -1.105

€ € € € €

-845 -140 -50 -1.035

€ € € € €

-875 -125 -60 -1.060

Financiële baten en lasten

€

Mutaties reserves

€

Subtotaal programma SPW

€

145

Gemeentelijke bijdrage exploitatietekort

€

Gerealiseerd resultaat programma SPW

€

145

Lasten

Overhead

Toelichting op het overzicht van baten en lasten SPW Begroting 2022

Begroting 2021

Realisatie 2020

Re-integratiebudget Participatiebudget Nieuw Wajong Participatiebudget Nieuw begeleiding Algemene uitkering Re-integratie Klassiek Totaal re-integratiebudget

€ € € €

435 1.010 985 2.430

€ € € €

395 885 650 1.930

€ € € €

375 830 985 2.190

Voor het re-integratiebudget is uitgegaan van de bedragen zoals deze zijn opgenomen in de septembercirculaire 2020. Begroting 2022

Begroting 2021

Realisatie 2020

Uitvoeringskosten Uitvoeringskosten

€

-1.325 €

-895 €

-985

Onder uitvoeringskosten wordt verstaan de kosten die nodig zijn om personen werk-fit te maken. Dit bestaat uit het aanbieden van scholing, werkervaring en begeleiding. De omvang van de uitvoeringskosten is vastgesteld door de balans te zoeken tussen enerzijds de caseload, het verwachte verloop daarvan in de tijd en de verwachte instrumentenmix per klanttype. Anderzijds is rekening gehouden met de beschikbaar gestelde middelen door gemeenten in de vorm van Participatiebudget en het deel “re-integratie klassiek” uit de algemene uitkering uit het gemeentefonds. Begroting 2022

Begroting 2021

Realisatie 2020

Kosten niet regeling gebonden werknemers, inclusief inhuur extern Lonen en sociale lasten Totaal

€ €

Aantal fte SPW In dienst Inhuur Totaal Loonkosten per fte

-910 € -910 € 2022 11,50 0,00 11,50

€

-79 €

-845 € -845 € 2021 11,50 0,00 11,50 -73 €

-875 -875 2020 8,36 1,70 10,06 -87

Voor de personeelskosten in 2022 is uitgegaan van een gelijkblijvend aantal fte. T.o.v. de begroting 2021 is uitgegaan van een loonstijging van 2,0% op basis van de te verwachten loonontwikkelingen. Voor de loonontwikkeling wordt uitgegaan van de cao gemeenten.

Begroting 2022

Begroting 2021

Realisatie 2020

Vergoeding werkzaamheden MareGroep Vergoeding werkzaamheden MareGroep

€

-145 €

-140 €

-125

De vergoeding werkzaamheden MareGroep is gebaseerd op de dienstverlenings-overeenkomst (DVO) facilitair tussen SPW en MareGroep. In deze DVO is onder meer ondersteuning op het gebied van HRM, financiën, inkoop en facilitair opgenomen. Jaarlijks wordt geëvalueerd of het berekende bedrag overeenkomt met de afgenomen dienstverlening. Hieruit is gebleken dat de benodigde ondersteuning door MareGroep in tijdsbesteding flink hoger is dan vooraf aangenomen met een stijging van het tarief t.o.v. de realisatie 2020 als gevolg. Begroting 2022

Begroting 2021

Realisatie 2020

Overige bedrijfskosten Overige kosten Incidentele baten en lasten Totaal overige bedrijfskosten

€ € €

-50 € € -50 €

-60 -60

Onder overige bedrijfskosten worden gerekend kantoorkosten, relatiekosten en externe ingewonnen advies en expertise. De kosten hiervan zijn gelijk aan de begroting van 2021 en lager dan de realisatie in 2020. Begroting 2022

Begroting 2021

Realisatie 2020

Financiële baten en lasten Rentebaten Rentelasten Totaal

€ € €

Voor de financiële baten en lasten geldt dat geen rentebaten en -lasten worden verwacht. Mogelijke rentebaten en –lasten hebben alleen betrekking op de kredietfaciliteit bij de Bank Nederlandse Gemeenten (BNG). Gemeentelijke bijdrage exploitatietekort Servicepunt Werk heeft als opdracht meegekregen “werkbudget = rijksbudget”. Er is daarom geen gemeentelijke bijdrage in de begroting opgenomen.

12. Financiële meerjarenraming 2022-2025

Geprognotiseerde balans Gr KDB totaal ( bedragen x € 1.000 ) ACTIVA Materiële vaste activa, economisch nut Financiële vaste activa, kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen Vaste activa

€

31-12-2022 31-12-2023 31-12-2024 31-12-2025 4.000 € 4.000 € 4.000 € 4.000

€ €

45 € 4.045 €

45 4.045

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Liquide middelen Overlopende activa Vlottende activa

€ € € €

530 25 555

550 25 575

600 40 640

€ € € €

600 50 650

Totaal

€

4.600 €

4.685 €

4.695

PASSIVA Algemene reserve Bestemminsreserve Gerealiseerd resultaat Eigen vermogen

€ € € €

Onderhandse leningen baken en overige financiële instellingen Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer

31-12-2022 2.100 200 2.300

€ € € €

4.620 €

31-12-2021 2.100 200 2.300

€ € € €

31-12-2022 2.100 200 2.300

€ € € €

31-12-2021 2.100 200 2.300

€

- €

€

- €

Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overlopende passiva Vlottende passiva

€ € €

1.500 € 800 € 2.300 €

1.520 € 800 € 2.320 €

1.585 € 800 € 2.385 €

1.595 800 2.395

Totaal

€

4.600 €

4.620 €

4.685 €

4.695

Overzicht van baten en lasten

Gr KDB totaal ( bedragen x € 1.000 ) Begroting 2022

Begroting 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

Programma Wsw Baten Lasten Saldo baten en lasten

€ € €

15.800 € -16.390 € -590 €

15.450 € -16.045 € -595 €

15.040 € -15.705 € -665 €

14.685 -15.375 -690

Baten Lasten Saldo baten en lasten

€ € €

2.430 € -1.325 € 1.105 €

2.555 € -1.430 € 1.125 €

2.670 € -1.520 € 1.150 €

2.800 -1.635 1.165

Gerealiseerde kosten overhead

€

-2.120 €

-2.145 €

-2.175 €

-2.195

Financiële baten en lasten

€

-30 €

-30

€ € €

Programma Wsw Programma SPW Totaal gemeentelijke bijdragen

€ € €

1.635 € € 1.635 €

1.645 € € 1.645 €

1.720 € € 1.720 €

1.750 1.750

Gerealiseerd resultaat

€

Programma SPW

Toevoeging / onttrekking aan reserves Programma Wsw Programma SPW Totaal mutaties reserves

€ € €

Gemeentelijke bijdrage exploitatietekort

€

Programma Wsw ( bedragen x € 1.000 ) Begroting 2022

Begroting 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

€ € € €

Baten Budget Wsw "oude stijl" Huuropbrengsten Dividend MareGroep N.V. Totaal baten

14.935 445 420 15.800

14.380 450 620 15.450

13.945 455 640 15.040

13.565 460 660 14.685

Lasten Kosten Wsw-werknemers Kosten begeleid werken Totaal lasten

€ -15.760 € -15.435 € -15.120 € -14.810 € -630 € -610 € -585 € -565 € -16.390 € -16.045 € -15.705 € -15.375

Saldo baten en lasten

€

-590 €

-595 €

-665 €

-690

Overhead Kosten niet regeling gebonden werknemers Vergoeding werkzaamheden MareGroep Overige bedrijfskosten Incidentele baten en lasten Totaal overhead

€ € € € €

-40 -700 -275 -1.015

€ € € € €

Financiële baten en lasten

€

-30 €

Mutaties reserves

€

Subtotaal programma Wsw

€

-1.635 €

-1.645 €

-1.720 €

-1.750

Gemeentelijke bijdrage exploitatietekort

€

1.635 €

1.645 €

1.720 €

1.750

Gerealiseerd resultaat programma Wsw

€

-40 -705 -275 -1.020

€ € € € €

-40 -715 -275 -1.030

-30 €

-30

€

-40 -710 -275 -1.025

€

Programma SPW ( bedragen x € 1.000 ) Begroting 2022

Begroting 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

€ € € €

435 1.010 985 2.430

€ € € €

495 1.320 985 2.800

Uitvoeringskosten Totaal lasten

€ €

-1.325 € -1.325 €

-1.430 € -1.430 €

-1.520 € -1.520 €

-1.635 -1.635

Saldo baten en lasten

€

1.105 €

1.125 €

1.150 €

1.165

Kosten niet regeling gebonden werknemers Vergoeding werkzaamheden MareGroep Overige bedrijfskosten Incidentele baten en lasten Totaal overhead

€ € € € €

-910 -145 -50 -1.105

€ € € € €

-930 -145 -50 -1.125

€ € € € €

-950 -150 -50 -1.150

€ € € € €

-965 -150 -50 -1.165

Financiële baten en lasten

€

Mutaties reserves

€

Subtotaal programma SPW

€

Gemeentelijke bijdrage exploitatietekort

€

Gerealiseerd resultaat programma SPW

€

Baten Participatiebudget Nieuw Wajong Participatiebudget Nieuw begeleiding Algemene uitkering Re-integratie Klassiek Totaal baten

455 1.115 985 2.555

475 1.210 985 2.670

Lasten

Overhead

13. Presentatie van het structureel begrotingssaldo

Presentatie van het structureel begrotingssaldo ( bedragen x € 1.000 ) Begroting 2022

Begroting 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

Programma Wsw Saldo baten en lasten Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Begrotingssaldo na bestemming

€ € €

-590 € € -590 €

-595 € € -595 €

-665 € € -665 €

-690 -690

Waarvan incidentele baten en lasten

€

Structureel begrotingssaldo

€

-590 €

-595 €

-665 €

-690

Saldo baten en lasten Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Begrotingssaldo na bestemming

€ € €

1.105 € € 1.105 €

1.125 € € 1.125 €

1.150 € € 1.150 €

1.165 1.165

Waarvan incidentele baten en lasten

€

Structureel begrotingssaldo

€

1.105 €

€

Programma SPW

€

1.125 €

€

1.150 €

1.165

Beide programma’s binnen de Gr KDB kennen alleen structurele baten en lasten. Voor het begrotingsjaar 2022 en de meerjarenraming 2023 – 2025 worden geen incidentele baten en lasten verwacht.

14. Overige financiële overzichten

Staat van leningen o/g Bank

Vanaf

BNG BNG

2-5-2002 2-5-2004

Bedrag per 1/1/22 2-5-2022 € 100.000 2-5-2022 € 111.130

Tot

Percentage 5,37 € 4,50 €

Bedrag per 31/12/22 100.000 € 111.130 € -

Aflossing

Overzicht reserves en voorzieningen ( bedragen x € 1.000 ) Reserves Stand per 01-01-2022 Toevoegingen Onttrekkingen Stand per 31-12-2022

Bestemmingsreserve groot onderhoud 2.100 € 200 € 200 € -200 2.100 € 200

Algemene reserve € € € €

15. Uitsplitsing gegevens per gemeente

Programma Wsw Participatiebudget Wsw in hele euro's Gemeente Hillegom Katwijk Lisse Noordwijk Oegstgeest Teylingen Wassenaar Totaal gemeenten

2022 € 1.537.939 € 5.651.590 € 1.519.200 € 2.341.589 € 547.160 € 2.442.859 € 893.544 € 14.933.882

2023 € 1.501.448 € 5.407.455 € 1.440.194 € 2.280.325 € 519.105 € 2.342.250 € 887.175 € 14.377.952

2024 € 1.494.737 € 5.294.874 € 1.375.771 € 2.194.312 € 517.301 € 2.208.763 € 858.462 € 13.944.221

2025 € 1.452.959 € 5.128.301 € 1.359.251 € 2.145.512 € 494.958 € 2.160.930 € 825.187 € 13.567.098

Gemeentelijke bijdrage exploitatietekort in hele euro's Gemeente Hillegom Katwijk Lisse Noordwijk Oegstgeest Teylingen Wassenaar Totaal gemeenten

€ € € € € € € €

2022 155.000 620.000 165.000 265.000 65.000 270.000 95.000 1.635.000

€ € € € € € € €

2023 160.000 625.000 165.000 265.000 65.000 270.000 95.000 1.645.000

€ € € € € € € €

2024 165.000 655.000 175.000 275.000 70.000 280.000 100.000 1.720.000

€ € € € € € € €

2025 170.000 665.000 175.000 280.000 70.000 285.000 105.000 1.750.000

Aantal SE Wsw per gemeente Gemeente Hillegom Katwijk Lisse Noordwijk Oegstgeest Teylingen Wassenaar Totaal

2022

2023 52 208 56 85 21 90 31 544

2024 50 201 54 82 20 87 30 525

2025 49 194 52 80 19 84 29 507

47 187 50 77 19 81 28 489

Aantal personen Wsw per gemeente Gemeente Hillegom Katwijk Lisse Noordwijk Oegstgeest Teylingen Wassenaar Totaal

2022

2023

Gemeentelijke bijdrage per SE in hele euro's Totaal aantal SE Wsw Gemeentelijke bijdrage Gemeentelijke bijdrage per SE

2022

2023

2024

2025

544 1.635.000 € 3.006 €

525 1.645.000 € 3.134 €

507 1.720.000 € 3.395 €

489 1.750.000 3.580

65 246 70 106 25 108 38 658

€ €

2024 62 238 68 102 24 104 36 635

2025 60 229 65 99 23 100 35 613

58 221 63 95 23 97 34 591

De gemeentelijke bijdrage Wsw wordt bij de definitieve vaststelling, na afloop van het verslagjaar, verdeeld op basis van het gemiddeld aantal SE Wsw over de drie jaar voorafgaand aan het verslagjaar dat per gemeente in dienst is bij de Gr KDB (voor het begrotingsjaar derhalve de periode 2019-2021). Daarbij wordt rekening gehouden met een bonus-/malussysteem waarbij geldt dat op basis van de bij MareGroep gegenereerde omzet een factor wordt bepaald. Afhankelijk van deze factor betaalt een gemeente relatief meer of minder gemeentelijke bijdrage. De factorverdeling is hierbij: Gemiddelde omzet per gemeente per Se in % > 100% < 100% maar > 50% < 50%

Factor 100,0% 112,5% 125,0%

Voor de begroting 2022 geldt dat ten tijde van het opstellen nog geen bezettings- en omzetcijfers over 2021 beschikbaar zijn. Daarom wordt voor de begroting gerekend met het gemiddeld aantal SE Wsw over de periode 2018-2020. Programma Servicepunt Werk Participatiebudget Nieuw Wajong in hele euro's Gemeente Hillegom Katwijk Lisse Noordwijk Teylingen Totaal gemeenten

€ € € € € €

2022 51.533 146.010 47.238 90.183 100.919 435.882

€ € € € € €

2023 53.789 152.403 49.307 94.132 105.338 454.969

€ € € € € €

2024 56.129 159.033 51.452 98.226 109.920 474.759

€ € € € € €

2025 58.357 165.344 53.494 102.124 114.282 493.601

Participatiebudget Nieuw begeleiding in hele euro's Gemeente Hillegom Katwijk Lisse Noordwijk Teylingen Totaal gemeenten

€ € € € € €

2022 155.968 344.527 116.394 190.887 202.526 1.010.303

€ € € € € €

2022 113.843 339.024 118.718 222.660 190.755 985.000

€ € € € € €

2023 172.070 380.095 128.411 210.593 223.434 1.114.604

€ € € € € €

2023 113.843 339.024 118.718 222.660 190.755 985.000

€ € € € € €

2024 186.736 412.491 139.355 228.543 242.478 1.209.603

€ € € € € €

2024 113.843 339.024 118.718 222.660 190.755 985.000

€ € € € € €

2025 204.161 450.983 152.359 249.869 265.105 1.322.476

€ € € € € €

2025 113.843 339.024 118.718 222.660 190.755 985.000

Algemene uitkering Re-integratie Klassiek in hele euro's Gemeente Hillegom Katwijk Lisse Noordwijk Teylingen Totaal gemeenten Gemeentelijke bijdrage exploitatietekort in hele euro's Gemeente Hillegom Katwijk Lisse Noordwijk Teylingen Totaal gemeenten

2022 € € € € € €

2023 -

€ € € € € €

2024 -

€ € € € € €

2025 -

€ € € € € €

Gr KDB totaal Gemeentelijke bijdrage in hele euro's Gemeente Hillegom Katwijk Lisse Noordwijk Oegstgeest Teylingen Wassenaar Totaal gemeenten

€ € € € € € € €

2022 155.000 620.000 165.000 265.000 65.000 270.000 95.000 1.635.000

€ € € € € € € €

2023 160.000 625.000 165.000 265.000 65.000 270.000 95.000 1.645.000

€ € € € € € € €

2024 165.000 655.000 175.000 275.000 70.000 280.000 100.000 1.720.000

€ € € € € € € €

2025 170.000 665.000 175.000 280.000 70.000 285.000 105.000 1.750.000

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/9754324/2