10. Brief van Provincie Zuid-Holland van 23 december 2021 inzake financieel toezicht begroting 2022 (2783164)

provincie Zuid'Holland

Gedeputeerde Staten

5kilZ10V)

Contact

Afdeling Bestuur Bureau Bestuurlijke Zaken en Toezicht Postadres Provinciehuis

'213623

2 4 DEC 2021

Postbus 90602 2509 LP Den Haag 070-441 6611 www.zuid-holland.nl Datum

Zie verzenddatum linksonder

Gemeenteraad van Katwijk

T.a.v. de raadsgriffier

Ons kenmerk

Postbus 589

PZH-2021-792946145 D05-2021-0000894

2220 AN KATWIJK

Uw kenmerk Bijlagen

Onderwerp

Financieel toezicht begroting 2022

Geachte raad. Wij danken u voor het tijdig toesturen van uw begroting. Financieel toezicht is gericht op het

voorkomen dat een gemeente in een financieel uitzichtloze situatie komt die zij zelf niet kan oplossen. Met het oog hierop beoordelen wij vóór aanvang van het begrotingsjaar of voor uw

gemeente repressief (regulier) of preventief (verscherpt) begrotingstoezicht geldt. Besluit: repressief toezicht begroting 2022 Uw begroting voldoet aan de criteria voor repressief toezicht. Dit houdt in dat u uw begroting direct kunt uitvoeren. Wij hoeven begrotingswijzigingen niet vooraf goed te keuren.

Wel verzoeken wij u om de begrotingswijzigingen binnen twee weken na vaststelling ter kennisneming aan ons toe te sturen.

Desalniettemin maken wij ons zorgen om de ontwikkeling van de financiële positie van uw gemeente. Verderop in deze brief is dit nader toegelicht. Bezoekadres

Zuid-Hollandplein 1 2596 AW Den Haag

Aanbod

Hebt u vragen over de inhoud van deze brief, of andere vragen over de financiële positie van uw gemeente, dan zijn wij graag bereid deze schriftelijk te beantwoorden of een mondelinge toelichting

Tram 9 en bus 65 stoppen

aan u als raad te geven. Desgewenst kunnen wij een taakveldanalyse uitvoeren. Het doel van een

dichtbij het provinciehuis.

taakveldanalyse is om uw gemeente meer inzicht te geven in de beleidskeuzes die gemaakt kunnen

Vanaf station Den Haag CS

worden bij het structureel in evenwicht brengen van de begroting. In het onderzoek wordt uw

is het tien minuten lopen

gemeente op taakveldniveau vergeleken met (vergelijkbare) gemeenten. Indien u belangstelling hebt

De parkeerruimte voor auto's is beperkt.

1/5 Verzonden op 23-12-2021

voor een taakveldanalyse, dan kunt u hiervoor via uw griffier contact opnemen met de provincie.

PZH-2021 -792946145 dd. 23-12-2021

provincie Zuid'Holland

Ons kenmerk

PZH-2021-792946145

Toelichting op begrotingstoezicht

Wij voeren het financieel toezicht risicogericht en proportioneel uit. Uitgangspunt daarbij is dat de aandacht vooral uitgaat naar gemeenten met een zwakkere financiële positie of waarvan wij de kans hoog inschatten dat de financiële positie onder druk komt te staan. Op basis van een aantal

indicatoren krijgt iedere gemeente bij de begroting een risicokleur toegekend waarbij groen staat

voor weinig risico en geel respectievelijk oranje voor meer risico's. De risicokleur van iedere gemeente nemen wij ieder jaar op in ons jaarverslag financieel toezicht. Deze kunt u vinden op onze website1. Daarnaast wordt het toezichtregime bepaald op basis van het structureel en reëel

resultaat.

Conclusies uit het onderzoek van uw begroting 2022 Risicoanalyse De risicokleur van uw gemeente laat over de afgelopen drie jaar het volgende beeld zien: Begroting

2020

2021

2022

Risicokleur

Geel

Oranje

Oranje

De risicokleur is de afgelopen jaren gelijk gebleven en komt op basis van de begroting 2022 uit op oranje. De oorzaak hiervoor is dat uw structureel begrotingssaldo onder druk blijft staan. De schulden zullen naar verwachting toenemen en uw eigen vermogen neemt af. Uw weerstandsratio is

net voldoende. Daarnaast zijn deels de voorgenomen ombuigingen gerealiseerd.

Structureel en reëel resultaat

Het begrotingsresultaat is het resultaat dat u in uw begroting heeft gepresenteerd in het overzicht van baten en lasten. Het begroot structureel en reëel resultaat is het begrotingsresultaat zonder

incidentele baten en lasten en rekening houdend met reële en concreet onderbouwde ramingen. Op dit laatste baseren wij ons oordeel en het toezichtregime. Dit leidt tot het volgende beeld:

1 https://www.zuid-holland.nl/onderwerpen/lokaal-bestuur/financieel-toezicht/

2/5

PZH-2021-792946145 dd. 23-12-2021

provincie Zuid'Holland

Ons kenmerk PZH-2021-792946145

Saldi begroting en meerjarenraming 2.000

1500

1.000

8 X

X

500

1

0

500 -----

-1.000 2022

2024

2023

2025

Jaar

■ Begrotingsresultaat

■ Structureel resultaat volgens begroting

■ Structureel en reëel resultaat beeld provincie

Correcties jeugdzorglasten

De ramingen van de jeugdzorglasten in uw begroting 2022 zijn gebaseerd op de prognose van de Tijdelijke Werkorganisatie (TWO) Holland Rijnland. Deze prognose laat een flinke daling van de

lasten zien in de periode 2022-2025. Wij vinden het goed dat er maatregelen worden genomen om het jeugdhulpstelsel te hervormen en de kosten te beheersen. Wel moet u kunnen onderbouwen

hoe u deze verwachte besparing gaat realiseren en aantonen dat dit op concrete maatregelen is gebaseerd. Zo kunnen wij toetsen of het reëel is dat u hiermee al rekening houdt in uw ramingen. TWO Holland Rijnland heeft zich ingespannen om de ramingen beter te onderbouwen, maar is hierin naar onze mening nog niet voldoende gevorderd. Lokaal hebben wij gezien dat uw gemeente al

grote stappen heeft gemaakt in de uitwerking. Alleen aan de laatste stap, verdere concretisering en financiële vertaling naar de verwachte besparing, bent u nog niet aan toegekomen. Hiervoor is meer tijd nodig. Daarom zijn wij in ons oordeel uitgegaan van de cijfers exclusief deze besparing. Wij

hebben er vertrouwen in dat de besparing volgend jaar beter kan worden onderbouwd. Ambtelijk

zijn we hierover reeds in goed overleg. Bij de beoordeling van uw begroting 2023 zullen wij hierop toetsen.

Schuldquote en solvabiliteit

Wij constateren dat uw schuldquote zich richting de categorie 'hoog risico' (130%) ontwikkelt. Daarnaast vertoont uw solvabiliteit, het eigen vermogen als percentage van uw balanstotaal, een

dalende trend. Een hoge schuldquote brengt een hoge rentelast met zich mee wat uw begroting minder flexibel maakt. Wij raden u aan om uw vermogenspositie te blijven volgen, en eventueel

maatregelen te nemen om deze kengetallen binnen voor u acceptabele grenzen te houden.

3/5 PZH-2021-792946145 dd. 23-12-2021

provincie Zuid'Holland

Ons kenmerk PZH-2021-792946145

Conclusie Wij constateren dat alleen het eerste jaar structureel en reëel sluitend is. De andere jaren vertonen een structureel negatief begrotingsresultaat. Wij verwachten echter dat u met het concreet invullen

van de taakstelling op lokale jeugdzorg weer positieve structurele en reële saldi zal vertonen in de begroting 2023. Daarnaast hebben wij geconstateerd dat in uw begroting een structureel behoedzaamheidsbudget is opgenomen die deze taakstelling zo nodig kan opvangen. Ook beschikt u

over een reserve sociaal domein waarmee u eventuele incidentele tegenvallers kunt opvangen.

Algemene financiële ontwikkelingen

Het door het Rijk toekennen van extra middelen voor jeugdzorg in 2022 en de toezeggingen hierop voor de komende jaren zorgen er naast de positieve ontwikkelingen van het accres in de

septembercirculaire 2021 voor dat de financiële positie van gemeenten minder onder druk komt te staan. Ondanks deze ontwikkelingen delen wij de zorg van veel gemeenten over toekomstige ontwikkelingen. Onder andere de herverdeling van het gemeentefonds en het mogelijk afwijken van

de afgesproken systematiek van "samen de trap op en samen de trap af' door het Rijk kunnen ingrijpende gevolgen hebben. Ook is het de vraag of het Rijk daadwerkelijk zoveel meer gaat uitgeven de komende jaren. De economie laat gunstige ontwikkelingen zien, maar een hogere

inflatie ligt daarbij op de loer. Daarnaast zijn er grote uitdagingen met naar verwachting significante financiële gevolgen, zoals bijvoorbeeld het woningtekort, de invoering van de Omgevingswet en de

gevolgen van de klimaatverandering. Op veel onderwerpen wordt de definitieve besluitvorming

overgelaten aan het nieuwe kabinet, waardoor de onzekerheid bij gemeenten vooralsnog blijft bestaan.

Waar nodig hebben wij de afgelopen tijd meerdere signalen afgegeven richting het kabinet en de Tweede Kamer om te pleiten voor voldoende middelen voor gemeenten om wettelijke medebewindstaken te kunnen uitvoeren en voor het nakomen van bestuurlijke afspraken. Wij hebben begrip voor de omstandigheden waaronder u uw begroting moet opstellen. Wij adviseren u om, vooruitlopend op de hiervoor genoemde ontwikkelingen en onzekerheden,

terughoudend te zijn in het formuleren van nieuw structureel beleid.

Corona Voor gemeenten heeft de coronacrisis gezorgd voor hogere lasten en derving van inkomsten. Hoe deze situatie zich gaat ontwikkelen in de komende jaren is nog erg onzeker. Het is nog niet duidelijk

in hoeverre de financiële effecten in 2022 nog door zullen werken, en in welke mate deze kosten worden gecompenseerd door het Rijk. Hiervoor hebben wij uiteraard begrip. In uw begroting en

meerjarenraming 2022-2025 hebben wij geconstateerd dat u geen rekening hebt gehouden met financiële gevolgen van de corona-crisis in 2022. Alhoewel wij verwachten dat zeker in begin 2022 de

corona-crisis nog invloed zal hebben begrijpen wij dat de daadwerkelijke effecten moeilijk in te

schatten zijn. Aangezien het onzekere tijden zijn verzoeken wij u de ontwikkelingen in 2022 nauwgezet te blijven volgen.

4/5

PZH-2021 -792946145 dd. 23-12-2021

provincie Zuid-Holland

Ons kenmerk

PZH-2021-792946145

Tot slot

Graag ontvangen wij vóór 1 mei 2022 een schriftelijke reactie op deze brief.

Hoogachtend, Gedeputeerde Staten van Zuid-Holland,

voor dezen.

Drs. Marije L.E.F. Hoogendoorn-Bruins Slot Hoofd Bureau Bestuurlijke Zaken en Toezicht

Deze brief is digitaal vastgesteld, hierdoor staat er geen fysieke handtekening in de brief.

Wij verzoeken u in uw correspondentie altijd het DOS-nummer te vermelden dat wij rechts bovenaan in deze brief hebben opgenomen.

Afschrift aan:

- Het college van burgemeester en wethouders van de gemeente Katwijk

5/5

PZH-2021-792946145 dd. 23-12-2021