1. Bijlage Conceptbegroting 2022 Gemeenschappelijke Regeling VAB ontvangen op 11 maart 2021 (1890788)
Tekst van het document
PROVINCIE ZUID HOLLAND
VUILAFVOERBEDRIJF "DUIN- EN BOLLENSTREEK'
Natuurlijk!
BEGROTING
2022
INHOUDSOPGAVE VAN DE BEGROTING VAN LASTEN EN BATEN 2022
Inleiding Beleidsbegroting Programmaplan Programma - Milieu Verplichte paragrafen Weerstandsvermogen en risicobeheersing Bedrijfsvoering Onderhoud kapitaalgoederen Financiering
3 4 5
6
Financiële begroting Uitgangspunten begroting Overzicht baten en lasten (inclusief taakvelden) Toelichting op overzicht baten en lasten Uiteenzetting financiële positie Toelichting op uiteenzetting financiële positie Geprognosticeerde balans en toelichting
12
Vaststellingsbesluit
13
8 9
10
11
BIJLAGEN:
Reserves en voorzieningen Investerings- en financieringsstaat Overzicht van reserves Vaste kosten opbouw per gemeente Verzamel- en consolidatiestaat
15 16 17 18 19
1
-
-
INLEIDING Ingevolge artikel 23 van de Gemeenschappelijke Regeling "Vuilafvoerbedrijf Duin- en Bollenstreek", bieden vnj u hierbij ter voorlopige vaststelling aan de ontwerpbegroting van lasten en baten 2022. In deze begroting vindt u ook de paragrafen. Deze zijn van een beperkte omvang, omdat slecht de kapitaalgoederen in de gemeenschappelijke regeling zijn achter gebleven. De volgende paragrafen zijn opgenomen:
1. Risicoparagraaf; 2. Onderhoud kapitaalgoederen; 3. Bedrijfsvoering; 4. Financiering; 5. Weerstandsvermogen; 6. Reserves en voorzieningen. Naast de paragrafen is een overzicht verplicht van de baten en lasten. Tevens is verplicht om een balans op te stellen om de financiële positie van de gemeenschappelijke regeling te bepalen, met het oog op de continuïteit. De G.R. heeft de afgelopen periode brieven ontvangen van aangesloten gemeenten voor het doorvoeren van bezuinigingen. De afgelopen jaren heeft de G.R. geen investeringen uitgevoerd aan de huidige afgeschreven opstallen, waardoor de komende jaren het onderhoud extra is toegenomen. Als G.R. moeten wij meegeven dat bezuinigen op dit moment niet mogelijk is. Voor de komende jaren is een projectteam opgestart die tot doel heeft een VAB terrein in te richten zodat voor de toekomst een bestendig afvalstation wordt ingericht. Met de toekomstvisie zal een investering in het terrein gemoeid zijn van ongeveer € 12 miljoen. In de begroting is voorlopig een bedrag opgenomen voor deze investering, waarbij de mogelijkheid aanwezig zal zijn dat een Publiek Private Samenwerking ook tot de mogelijkheden behoord. Als van een PPS constructie gebruik gemaakt gaat worden, zal dit tot een lagere investering voor de G.R. zijn.
Wettelijk dient de begroting voor 1 augustus te worden toegezonden aan Gedeputeerde Staten van Zuid Holland. Tijdige inzending voorkomt dat wij automatisch onder preventief toezicht worden gesteld. Wij hebben ons met betrekking tot de samenstelling van de begroting primair gericht op de oorspronkelijke wettelijke criteria en streven ernaar om deze voor 1 juli vast te stellen. Hiermee wordt tevens bereikt dat de deelnemende gemeenten ± half mei op de hoogte zijn van het meerjarenperspectief van ons bedrijf hetgeen van nut kan zijn voor de totstandkoming van de individuele gemeentebegrotingen.
2
-
-
Programmaplan Programma - milieu: taakveld 7.3 Afval Het vuilafvoerbedrijf "Duin- en Bollenstreek" (VAB) verzorgt de overslag en afvoer van verbrandbaar en composteerbaar/vergistbaar afval. Het vuilafvoerbedrijf wordt gevormd door de vijf gemeenten: Katwijk, Noordwijk, Hillegom, Lisse en Teylingen. Het VAB is een gemeenschappelijke regeling van de bovenstaande gemeenten en wordt bestuurd door een algemeen en dagelijks bestuur. Het algemeen en dagelijks bestuur wordt gevormd door wethouders van de deelnemende gemeenten. Eenmaal per zes weken komen beleidsmedewerkers van deelnemende gemeenten samen tijdens een technisch overleg (TO). De VAB visie is: Het VAB is de afvalschakel in een samenwerkende regio en zorgt - met name, maar niet alleen voor een efficiënte afvalverwerking in de Duin- en Bollenstreek.
Wat gaan we doen? Het VAB richt zich op het instand houden van de opstallen van het overlaadstation met uitbesteding van de exploitatie en onderhoud. In de begroting is een raming van de investering voor de nieuwbouw opgenomen. De ambities richten zich op het optimaliseren van de samenwerking binnen het VAB, maar ook om een duurzaam afvalbeheer na te streven waarin afval als grondstof wordt gezien. De leden van het Technisch Overleg (TO) spelen een belangrijke rol in het realiseren van deze ambities. In de verwerkingscontracten voor restafval en GET speelt duurzaamheid een belangrijke rol, evenals het nastreven van een zo hoogwaardig mogelijk hergebruik van afvalstoffen als grondstoffen. Waar mogelijk wordt de samenwerking benut in het uitwisselen van kennis en ervaring, het afsluiten van gezamenlijke contracten of het uitvoeren van regionale communicatiecampagnes. De jaaragenda vormt de vertaalslag van ambities naar beleid en uitvoering.
Wat willen we bereiken? Verbeteren van de afvalscheiding zodat tenminste voldaan wordt aan alle landelijke streefcijfers. Met contractbeheer en samenwerkingsafspraken de kosten voor de afvalinzameling die beïnvloedbaar zijn door het VAB minimaliseren tegenover een goede kwaliteit van dienstverlening. Doelstelling van de jaaragenda zijn: * VAB bestuurlijk en ambtelijk meer op de voorgrond treden (intern binnen deelnemende gemeenten) * Belangrijke rol in het contractbeheer verstevigen voor de overslag, transport en verwerking van restafval en GET; * Samenwerken waar mogelijk en naar behoefte (zonder deelnameverplichting); * Doen wat kan in de samenwerking om rendement op te leveren (kwaliteit, service en kosten); * Contact zoeken met partners in regio.
-
3
-
Wat mag het kosten ? (bedragen x € i.ooo)
Rekening
2020
Begroting
2021
2022
2023
2024
2025 754
Lasten, taakveld 0.4
48
43
50
Lasten, taakveld 7.3
371
500
307
50 310
50 312
Baten, taakveld 7.3
419
543
357
360
362
Saldo exclusief mutaties reserve
Onttrekking aan reserve Saldo inclusief mutaties reserve
Overhead De kosten voor administratie, secretariaat en directie vallen onder de overhead.
Bedrag voor de heffing voor de VPB VPB is vennootschapsbelasting. De gemeenschappelijke regeling kent geen VPB-plichtige activiteiten. De VPB-last is nihil in het overzicht van baten en lasten en er is geen verliescompensatie verantwoord op de balans.
Bedrag onvoorzien In de begroting 2022 is het budget voor onvoorziene uitgaven geraamd op nihil. In lijn hiermee zijn er ook geen uitgaven gedaan ten laste van dit budget.
4
-
-
50
Vuilafvoerbedrijf Duin- & Bollenstreek Katwijk
Paragrafen Weerstandsvermogen en risicobeheersing Weerstandsvermogen Het is van belang dat een gemeenschappelijke regeling in staat is onverwachte financiële tegenvallers het hoofd te kunnen bieden, het weerstandsvermogen. Daarvoor is het nodig dat de regeling beschikt over een zekere mate van vrije ruimte, een buffer, binnen hun vermogenspositie. Het Vuilafvoerbedrijf beschikt over de Bestemmingsreserve Toekomstige Afvalverwerking. Per eind december 2020 is het saldo € 31.232. De reserve wordt nu gebruikt voor de bedrijfsfinanciering en incidentele uitgaven. De weerstandscapaciteit is niet meer in de begroting opgenomen, de gemeenten zijn als achtervang aansprakelijk voor tekorten bij de G.R.. het risicoprofiel Het belangrijkste risico van de G.R. is de onderhoudstoestand van de bestaande gebouwen en de installaties. In de begroting is hiervoor een bedrag opgenomen van € 50.000. Voor 2024 wordt een nieuwbouw gepland van € 12 miljoen inclusief sloopkosten. In 2018 is een onderhoudsplan gemaakt voor de komende 10 jaren. De gemeenschappelijke regeling heeft een kleine reserve voor onvoorziene uitgaven. In de begroting is een post opgenomen voor onderhoud. De organisatie is klein en grote uitgaven worden voorlopig niet voorzien. De meeijaren-onderhoudsplanning geven extra uitgaven, maar kunnen in de begroting worden opgevangen. Begroting
Kengetallen
2023 Netto schuldquote -2,57% -2,83% 59,21% Solvabiliteits ratio 27,08% 13,46% 3,83% Een gedeelte van de kengetallen wordt gepubliceerd, omdat de andere kengetallen niet voorkomen.
110,24% 2,06%
Risicobeheersing Opstallen Vanaf 1 april 2019 is het beheer van het overlaadstation uitbesteed aan De Meerlanden. De aanbesteding is gegund aan de Meerlanden met een looptijd tot 2022. Het contract is verlengd tot 2024. De huurovereenkomst loopt tot eind 2023 met Prorail. Om de continuïteit en de bedrijfszekerheid van de overslag te garanderen wordt voldoende onderhoud gepleegd. Voor het einde van de huidige contracten van de overslag, transport en de verwerking van gft- en restafval zal
een aanvang worden gemaakt met de nieuwbouw.
tabel 1: risico's
De meest omvangrijke risico's bedragen * € 1.000 Tegenvaller door defect kraan Brand overslag-gebouw Verwerker gaat failliet stroom stonna
Kans van optreden
Benodigde weerstands capaciteit
omvang
50%
too
10%
1.000 2.500
10%
40
50 100
276
waarvan incidenteel
Totaal benodigde weerstandscapaciteit De risico's zijn niet veel veranderd, alleen het faillissement van de verwerker is voor een deel afgewend. De AEB staat weer te koop, waarbij het onderdeel stadsverwarming afzonderlijk wordt verkocht.
5
-
-
759,88% 0,26%
Financierinq/treasurv De dagelijkse aandacht voor ontwikkelingen alsmede een enigszins op voorzichtigheid gebaseerde rentevisie dragen bij tot een verantwoord risicoprofiel.
GFT-contract De Meerlanden heeft met ingang van juli 2016 het contract voor de vergisting van GFT op basis van prijs en duurzaamheid van de overeenkomst.
Bedrijfsvoering Het Vuilafvoerbedrijf is een gemeenschappelijke regeling, die zorg draagt voor de overslag en afvoer van afval vanuit de aangesloten gemeenten. Het rest- en grof huishoudelijk afval wordt getransporteerd per as van het overlaadstation in Voorhout naar de verbrandingsinstallatie in Amsterdam (AEB). Het GFT wordt verwerkt in de vergistingsinstallatie te Rijsenhout (De Meerlanden). Hierdoor wordt biogas opgewekt en energie aan het electriciteitsnet teruggeleverd. De kapitaalgoederen zijn eigendom van de gemeenschappelijke regeling. De uitvoerende werkzaamheden die door de G.R. verricht worden zijn het onderhoud van de gebouwen en het contractbeheer. De directeur van de G.R. overleg met De Meerlanden over de geplande onderhoudswerkzaamheden. De Meerlanden zorgt voor de uitvoering van het onderhoud, volgens het meerjaren-onderhoudsplan.
Onderhoud kapitaalgoederen In de paragraaf 'onderhoud kapitaalgoederen' wordt het beleidskader omtrent het onderhoud van kapitaalgoederen zoals gebouwen, apparatuur en wegen gegeven. Volgens het meeijaren-onderhoudsplan uit 2018 worden de onderhoudswerkzaamheden uitgevoerd. Afschrijvingsperioden volgens een tabel ten behoeve van het Vuilafvoerbedrijf. Tabel Gebouw:
jaren
nieuwbouw
40 20
renovatie
jaren
Tabel Gereedschap besturingskasten
10
ontstoffingsinstallatie
15
kraan
8
Beleidsindicatoren Wettelijke beleidsindicator eenheid periode kg per bewoner per Huishoudelijk restafval jaar
Gemeente
224
Katwijk
223 169
Noordwijk Hillegom
115 223
Lisse Teylingen
Nederland
191
Hernieuwbare elektriciteit is elektriciteit die is opgewekt uit wind, waterkracht, zon en biomassa. Dit is 0% voor de aangesloten gemeenten.
6
“
“
Financiering Algemene ontwikkelingen Het aanbod van het vuil is voortdurend in beweging en komt onder druk te staan door verhoging van de streefwaarden voor de afvalscheiding. Hierdoor zal het aandeel restafval in de toekomst verminderen. Een nadeel is door het Rijk opgelegde afvalstoffenbelasting.
Economische ontwikkeling De raming voor de korte rente (driemaands euribor) is o,oo procent. De lange renteniveaus zijn aan het stijgen en worden geraamd voor 2022 op 2 procent.
Treasurvbeheer Het renterisico is voor onze organisatie in de toekomst weer een belangrijk onderdeel, want het VAB heeft een geldlening nodig voor de nieuwbouw.
Renterisicobeheer. Het doel van renterisicobeheer is het beheersen van de risico's die voortvloeien uit de mogelijkheid dat in de toekomst de rentelasten van vreemd vermogen hoger zijn dan wenselijk zou zijn. Het huidige contract met de Meerlanden voor de exploitatie is aanbesteed en is ingaan per 1 april 2019 tot eind 2021 en met 2 jaar verlengd tot 2024. Voor het VAB betekend dit dat er voorlopig geen renterisico gelopen wordt.
Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet zal in de jaren 2022 tot en met 2025 niet worden overschreden, omdat het Vuilafvoerbedrijf gemiddeld € 40.000 aan liquide middelen zal hebben.
Renterisiconorm. In de begrotingsperiode 2022 tot en met 2025 zal de renterisiconorm niet worden overschreden.
Schatkistbankieren. De Wet Financiering decentrale overheden (Wet Fido) is door de invoering van schatkist bankieren op 11 december 2013 gewijzigd. Het Vuilafvoerbedrijf Duin- en Bollenstreek mag 0,75% van de primitieve begroting maximaal aan liquide middelen op haar rekening hebben staan. Het meerdere moet worden gestald bij het ministerie van Financiën. Voor het VAB komt de minimum limiet op € 250.000.
Financiering Bedrijfshnanciering omvat de activiteiten die gericht zijn op het beheren van de liquiditeitsposities voor een termijn van minimaal één jaar en het voorzien in de benodigde liquiditeiten voor de realisatie van activiteiten alsmede het onderhouden van relatie met financiële instellingen.
Informatievoorziening Met De Meerlanden is een exploitatieovereenkomst aangegaan tot eind 2023. De administrateur, secretaris en directeur zullen in 2022 nog steeds werkzaamheden verrichten voor het Vuilafvoerbedrijf, deze kosten worden doorberekend aan de G.R.
-7
Uitgangspunten begroting.
De volgende uitgangspunten zijn bij de samenstelling in acht genomen: Exploitatie.
De exploitatie van het overlaadstation is in 2019 Europees aanbesteed. Het nieuwe contract is per 1 april 2019 ingaan. Voor de beheersvergoeding is een indexering meegenomen van 1,5 procent voor de jaren 2022 tot en met 2025.
Contracten.
Voor restafval geldt dat wij een contract hebben met Suez voor het transport en verwerking sinds 1 juli 2016 (met AEB als verwerker). Het GFT contract voor transport en vergisting is afgesloten met de Meerlanden sinds 1 juli 2016 en heeft een looptijd tot 31 december 2023. Tarieven.
De tarieven voor 2022 zij geïndexeerd met 1,5% ten opzichte van 2021. GFT-afval € 47,80 per ton, inclusief toeslag € 2,== verbrandingsbelasting GFT transport 4,90 per ton € totaal GFT 52,70 per ton restafval € 51,45 per ton Afvalstoffenbelasting € 33,65 per ton transport € 6,70 per ton totaal restafval € 91,80 per ton Verbrandingsbelasting.
Per 1 januari 2015 is een verbrandingsbelasting ingevoerd op restafval. In 2022 begroot op € 33,65 per ton. Overhead.
De salariskosten van de directeur, bestuurskosten, administratie en het secretariaat komen voor rekening van de gemeenschappelijke regeling. Onderhoud
Een bijdrage is begroot voor onderhoud aan het overlaadstation. Op basis van het meeijaren-onderhoudsplan is een bedrag opgenomen in de begroting. Verzekeringen
Bij de aanbesteding per 1 april 2019 zijn de kosten voor de verzekering van het overlaadstation voor rekening gekomen van de G.R.. Overige baten.
Op het overlaadstation zij nu twee GSM masten geplaatst. Hiervoor wordt een huurvergoeding doorberekend. Risicoparagraaf.
De diverse risico's die gelopen worden zijn opgenomen in de risicoparagraaf. Reserves.
De reserve toekomst afvalverwerking wordt gebruikt voor de kosten die gemaakt worden bij de begeleiding van aanbestedingen van de gemeenschappelijke regeling. Investering
Voor 2023 staat een investering gepland voor de opstallen en de installaties. Voorlopige raming zal uitkomen op € 12 miljoen.
8
-
-
VASTE KOSTENOPBOUW PER GEMEENTE OP BASIS VAN INWONERSAANTAL PER 1 januari 2021.
RUBRIEK
2021
VASTE KOSTEN 2022 2023
2024
2025
27.000 2.500
27.000 2.500
0.4 Overhead Salariskosten directeur Bestuurskosten
21.000 2.500
Administratie Secretariaat
13.000
6.000
27.000 2.500 6.000 14,000
27.000 2.500 6.000
6.000
6.000
14.000
14.000
14.000
738.000 4.100
749.000 4.200 1.000 100.000 154.750 50.000
760.000 4.200 1.000 100.000 157.000 50,000
771.000 4.200 1.000
7.:^ Afval 669,650 4.100 2.500 100.000 150.000 244.200
Beheerkosten De Meerlanden Accountantskosten Onderzoekskosten Extern adviseur Verzekeringen Onderhoud gebouwen o.a. Afschrijvingslasten Rentelasten Overige algemene baten
1.000
100.000 152.500 50.000 7.000 15.000-
21.000
120.000
15.000
15.000-
15.000-
159.400 50.000 300.000 240.000 15.000
1.197.950
1.087.100
1.114.450
1.226.700
1.560.100
2023 380.939 254.490 218.174 132.678 128.169 1.114.450
2024 419.308 280.123 240.149 146.042 141.078 1.226.700
Rese^e onttrekking^^^^ Totaal aan vaste kosten
Voor de begroting wordt uitgegaan van een stijging van 1,5 procent. inwoners
gonwriton Katwijk Noordwijk Teylingen Lisse Hillegom Totaal
par 1-1-2020 65.736 43.526 37.427 22.964 22.203 191.856
begroot
inwoners
2021 par 1-1-2021 410.456 65.979 271.777 44.078 233.694 37.788 143.387 22.980 22,199 138,636 1.197.950 193,024
vaste kosten
2022 371.590 248.245 212.820 129.422 125.023 1.087.100
2025 533.270 356.257 305.418 185.734 179.422 1.560.100
Toelichting: Jaarlijks worden de vaste kosten verdeeld op basis van het aantal inwoners per 1 januari van het jaar waarin de begroting wordt samengesteld.
Toelichting op het overzicht van baten en lasten Baten Taakveld 7.3. afval Overige baten
De bijdrage betreft de vergoeding voor KPN mobile en T mobile voor het gebruik van het op het gebouw plaatsen van zendmasten. Een vergoeding van De Meerlanden voor de overslag van kunststofverpakkingen. Gemeentelijke bijdrage
De bijdrage van de 5 gemeenten voor de verzekering en het onderhoud van de opstallen en de overige uitgaven. De Meerlanden berekent een beheervergoeding rechtstreeks door aan de gemeenten.
Lasten Taakveld 0.4 overhead De salariskosten van de directeur en de secretaris worden via een uitzendbureau ingehuurd en de administrateur via een van de gemeenten in rekening gebracht.
Taakveld 7.3. afval Beheerkosten
De beheerkosten van De Meerlanden voor de exploitatie van het overlaadstation worden rechtstreeks bij de gemeenten in rekening gebracht. Accountantskosten
Jaarlijks wordt de rekening van de G.R. gecontroleerd door Astrium accountants b.v.. Onderzoekskosten
Deze kosten zijn begroot in verband met de mogelijkheid van het inhuren van derden op allerlei terrein. Verzekeringen
Bij de aanbesteding van het overlaadstation zijn deze kosten buiten de aanbesteding gehouden, waardoor deze via de G.R. doorberekend worden. Onderhoud gebouwen
Bij de aanbesteding van het overlaadstation zijn deze kosten buiten de aanbesteding gehouden, waardoor deze via de G.R. doorberekend worden. In 2018 is een meeijaren-onderhoudsplan opgesteld. Extern adviseur
Voor de nieuwbouw wordt een projectteam aangesteld uit de diverse gemeenten. Als projectleider wordt de directeur ingehuurd voor deze werkzaamheden. Afschrijvingslasten
De voorbereiding van de nieuwbouw wordt in 2022 gestart, terwijl de uitvoering in 2024 zal plaatsvinden. Een investering van € 12 miljoen met een afschrijving van 40 jaar. Rentelasten
Voor 2022 wordt een bedrag ingeraamd van € 700.000 aan architect en andere kosten, dit ook voor 2023. Deze bedragen zullen met kasgeld worden geleend en in 2024 zal een geldlening worden aangetrokken met een looptijd van 40 jaar. De rentevergoeding is nu begroot op 2 procent.
10
-
-
Uiteenzetting financiële positie De G.R. heeft een kleine reserve die gebruikt wordt bij het aanbesteden van afvalstromen. De G.R. is een beheersregeling voor 5 aangesloten gemeenten. In de G.R. zijn investeringen gepland vanaf 2024, zodat het EMU saldo niet hoeft worden ingevuld tot 2024. De G.R. maakt gebruik van inhuur van derden en vanuit een aangesloten gemeente.
De beheerskosten voor de exploitatie van het overlaadstation worden door de exploitant (de Meerlanden) rechtstreeks bij de aangesloten gemeenten in rekening gebracht. De G.R. verzorgt het onderhoud, dat in samenwerking met de Meerlanden zal worden uitgevoerd. De overheadkosten bestaan uit de inhuur van de secretaris (Luba), administratiekosten van de gemeente Katwijk en een directeur via uitzendbureau Imsus. De bestuurskosten voor diverse uitgaven vanuit het bestuur.
Toelichting op uiteenzetting financiële positie
11
-
-
Balans ACTIVA
ULTIMO 2020
ULTIMO 2021
ULTIMO
2022
ULTIMO 2023
ULTIMO 2024
ULTIMO 2025
700.000
1.400.000
12.000.000
71.000
71.000
71.000
44.200
44.200
44.200
815.200
___ 1 515.200
12.115.200
31.200
31.200
31.200
700.000 84.000
1.400.000 84 000
84.000
815.200
1515.200
12.115.200
VASTE ACTIVA
Materiële vaste activa Financiële vaste activa VLOTTENDE ACTIVA
Overlopende activa Uitzettingen met rentetypische looptijd< 1 jaar Liquide middelen
TOTALE ACTIVA
216.588 200,000 100.886
44.200
71.000 100.000 60.867
517.474
115.200
231.867
71.000
,
_________ PASSIVA EIGEN VERMOGEN
Reserves
31.232
Voorzieningen Langlopende schulden Netto vlottende schulden Overlopende passiva
TOTALE PASSIVA
31.200
31.200 116.667
350.000 136.242
84.000
517.474
115.200
84.000
Toelichting: De G.R. is een regeling die het beheer heeft over een overlaadstation, waarvan de exploitatie uitbesteed is. De G.R. heeft een beperkte reserve die gebruikt wordt voor aanbesteding van afvalstomen en de exploitatie van het overlaadstation. De G.R. draagt zorg voor de onderhoudstoestand van de installaties en opstallen.
12.000.000
De begroting van Lasten en Baten 2022 is opgemaakt door de heer J.B. van Duijvenbode, administrateur van het Vuilafvoerbedrijf "Duin- en Bollenstreek".
Katwijk, 28 januari 2021.
Aldus vastgesteld (onder uitdrukkelijke bevestiging van de risicoparagraaf) door het Algemeen Bestuur van het Vuilafvoerbedrijf "Duin- en Bollenstreek", d.d. 30 juni 2021
de secretaris.
de voorzitter.
K. Korsman
C.P.M. van Zwet
13
-
-
BIJLAGEN MEERJARENPERSPECTIEF (2022-2025)
-Reserves en voorzieningen - De investerings & financieringsstaat; -Overzicht van reserves; - Vaste kostenopbouw per gemeente; - Verzamel- en consolidatiestaat 2022 - 2025
-
14-
Reserves en Voorzieningen. Met de vernieuwing van het Besluit Begroting en Verantwoording (commissie Depla). De voorgenomen wijzigingen richten zich op: 1. een uniforme indeling in taakvelden; 2. een uniforme basisset van beleidsindicatoren.
Bestemminqsreserve Toekomst Afvalverwerking. Deze reserve heeft de functie van risicobuffer. Middels deze risicobuffer kunnen voorziene en onvoorziene risico's worden opgevangen zonder dat de financiële en economische continuïteit van de gemeenschappelijke regeling in gevaar komt.
Begrote hoeveelheden per gemeenten in 2022 in tonnen begroot restafval Katwijk 14.600 Noordwijk 9.500 Teylingen Lisse Hillegom Totaal
6.200 2.600 4.900 37.800
begroot GFT-afval 4.350 3.800 3.550 2.850 1.800 16.350
De tonnage zijn opgesteld op basis van de werkelijke afvoer over 2020. De gemeenten kunnen zelf andere tonnages aanhouden in hun begroting. De gemeente Lisse heeft omgekeerd inzamelen en diftar ingevoerd, waardoor het restafval afneemt.
15
-
INVESTERINGS-
&
F I NAN C I E RI N G S STAAT
PER
2022
ULTIMO
2022 - 2025
2023
2024
2025
OMSCHRIJVING: activa
Vaste Activa - materieel - financieel
passiva
700.000
Reserves
activa
passiva
activa
passiva
12.000.000
1.400.000
activa
passiva
11.700.000
31.200
31.200
31.200
31.200
700.000
1.400.000
12.000.000
11.700.000
Voorzieningen Langlopende aeldieninaen o/a Totaal Financieringssaldo VOORDEEL
700.000 31.200
731.200
1.400.000 31.200
1.431.200
12.000.000 31.200
12.031.200
11.700.000 31.200
11.731.200
Toelichting Binnen de wettelijke kaders (Fido) vindt financiering op een zo efficiënt mogelijke wijze plaats. Bij de huidige rentestructuur evenals onze visie met betrekking tot de ontwikkelingen op respectievelijk de geld- en kapitaalmarkt, zullen wij voor investeringen een beroep doen op de goedkopere geldmarkt. De mutaties van bovenstaande saldi worden gespecificeerd middels de in meerjarenperspectief weergegeven overzichten van: - geactiveerde kapitaaluitgaven; - reserves & voorzieningen; De activazijde kan worden getypeerd als bezittingen die veelal gedurende meerdere processen (en jaren) prestaties leveren. De passivazijde geeft aan op welke wijze de financiering van de bezittingen is geregeld. De reserves vormen ons eigen vermogen en zijn verkregen in het verleden uit het reserveren van resultaten. Zolang het saldo van de passiva (uit bovenstaande staat) groter is dan het saldo van de activa, is er sprake van een financierings overschot (omgekeerd derhalve van een financieringstekort). De investering in het overlaadstation zal in 2024 plaatsvinden. De voorbereidingen zullen gefinancierd worden met kasgeldleningen. Voor de nieuwbouw zal een geldlening worden aangetrokken voor de looptijd van 40 jaar met een lineaire aflossing.
OVERZICHT VAN RESERVES INZAKE DE PERIODE
2022 T/M
2022 Omschrijving
boek waarde 01-01
onttrekking
2025.
2023
storting
boek waarde
onttrekking
2024
storting
boek waarde
01-01
01-01
onttrekking
2025
storting
boek waarde 01-01
onttrekking
storting
boek waarde 31-12
Reserve Toekomst Afvaiverwerkinq
31.200
31.200
31.200
31.200
31.200
TOTALEN
31.200
31.200
31,200
31,200
31.200
Twiichtinq Reserve Toekomst Afvalverwerking is aanwezig om de bedrijfsvoering te garanderen.
OVERZICHT BATEN EN LASTEN (inclusief taakvelden)
OMSCHRIJVING
LASTEN: Taakveld 0.4: overhead 3.5 Salariskosten directeur 3.8 Bestuurskosten 3.8 Administratie 3.5 Secretariaat sub-totaal overhead
Na wijziging BEGROOT
BEGROOT
2021
2022
BEGROOT 2023
BEGROOT 2024
BEGROOT 2025
21.000
27.000 2.500
27.000 2.500
27.000 2.500
27.000 2.500
2.500
Taakveld 7.3: afval 3.8 Beheerkosten 3.8 Accountantskosten 3.8 Onderzoekskosten 3.8 Verzekeringen 3.8 Onderhoud gebouwen 3.5 Extern adviseur 7.3 Afschrijvingslasten 7.4 Rentelasten sub-totaal afval
TOTALE LASTEN BATEN: Taakveld 7.3: afval 3.8 Overige baten 3.8 Bijdrage gemeenten TOTALE BATEN
6.000
6.000
6.000
6.000
6.000
13.000 42.500
14.000 49.500
14.000 49.500
14.000 49.500
14.000 49.500
669.650 4.100 2.500 150.000 244.200
738.000 4.100
749.000 4.200
760.000 4.200
771.000 4.200
1.000
1.000
1.000
1.000
152.500 50.000
154.750 50.000
157.000 50.000
159.400 50.000
100.000
100.000
100.000
100.000
21.000
120.000
1.170.450
7.000 1.052.600
1.079.950
1.192.200
300.000 240.000 1.525.600
1 ■212.950
1-102.100
1.129.450
1.241.700
1 ■575.100
15.000 1.197.950
15.000 1.087.100
15.000 1.114.450
15.000 1.226.700
15.000 1.560.100
1.129,459
1.241.700
1.575.100
1.212.950
GERAAMDE TOTAAL SALDO VAN BATEN EN LASTEN Taakveld 0.10 mutatie reserves 7.1 Reserve onttrekking GERAAMD RESULTAAT Toelichting: De structurele lasten worden gedekt door structurele baten. De G R. valt niet onder de VPB, dit is niet opgenomen in het overzicht. De G R. neemt ook geen post op voor onvoorziene uitgaven Begroting 2021 is aangepast in de voorjaarsbestuursrapportage.
VERZAMEL. EN C O N S O L I D AT I E S T A AT
2022 - 2025
2022
2023
2024
2025
Taakveld 0.4: overhead 3.5 Inhuur van derden 3.8 Werken/diensten door derden
41.000 8.500
41.000 8.500
41.000 8.500
41.000 8.500
Taakveld 7.3: afval 3.5 Inhuur van derden 3.8 Werken/diensten door derden
100.000
100.000
100.000
945.600
958.950
972.200
985.600
7.3 Afschrijvingen 7.4 Rente
7.000
21.000
120.000
300.000 240.000
TOTALE LASTEN
1.102.100
1.129.450
1.241.700
1.575.100
1.102.100
1.129.450
1.241.700
1.575.100
1.102.100
1 129.450
1.241.700
1.575.100
OMSCHRIJVING
lasten
BATEN Taakveld 7.3: afval 3.8 Bijdrage van derden 7.1 Reserveringen
TOTALE BATEN
Structurele lasten en baten in de G.R..
19-