Presentatie Raad 20042021.2

Rechtmatigheidsverantwoording 2021

Corina van Kempen, 20 april 2021

2

Rechtmatigheidsverantwoording 2021

Doel van vanavond: Uw raad informeren over de verandering in de opdracht aan de accountant in het kader van zijn controle van de jaarrekening met ingang van 2021.

3

Er gaat iets veranderen, maar wat?

4

Ieder had al een rol, die verandert: ▪ Raad: Hoe geven zij invulling aan hun rol? Welke opdracht geven zij aan het college? ▪ College: Hoe kunnen zij verantwoordelijkheid nemen? ▪ Organisatie: Hoe borgen zij en maken ze expliciet dat voldaan is aan de eisen van rechtmatigheid in een organisatie waarbij samenwerken op basis van vertrouwen in elkaars expertise en proces-denken niet de stip op de horizon is. ▪ Accountant: Hoe beoordelen zij dit?

5

Wat is er anders ten opzichte van nu: 2020

2021

Accountant

Accountant

College

Klopt de rechtmatigheidsverantwoording?

6

Dit verklaart straks het college:

7

De controle is en blijft in totaliteit: Hoe gaan we om met ons huishoudboekje?

8

Processen van materiële financiële omvang: Inkoop en aanbesteden

€

9,5 miljoen

Subsidies

€

2,5 miljoen

Verbonden partijen: ▪

Personeelskosten

€ 5,7 miljoen

▪

Wmo

€ 3,0 miljoen

▪

Jeugd

€ 2,9 miljoen

▪

Belastingen en heffingen

€ 5,8 miljoen

▪

GR-en

€ 5,1 miljoen

€ 22,5 miljoen

Grondexploitaties

€

7,0 miljoen

Uitkering van het Rijk

€ 19,1 miljoen

Planning & Control

€

6,4 miljoen

Overige processen

€

4,0 miljoen

Totaal

€ 71,0 miljoen

9

Een opdracht; een normenkader ▪ Het moet een overzichtelijke opdracht aan het college zijn. ▪ De basis om een gesprek te kunnen voeren over de interne beheersing van de processen. ▪ Niet alle processen zijn financieel van materiële omvang. ▪ Welk grensbedrag hanteren wij? 0%: heel veel werk. 1%: sluit aan bij de huidige praktijk en is het voorstel van het college. 2% en 3%: accepteren meer dan de accountant. Willen wij dat?

Het gesprek met het college met de Financiële Commissie, de huidige praktijk, willen we in stand houden.

10

Het huidige normenkader rechtmatigheid Onder werp

Externe wet en regelgeving

Gemeentelijke Beleidsnota’s Collegeregelingen

Uitbestede taken

Verordeningen

11

Het nieuwe normenkader kent een andere opzet

Proces

Wet

Verordening

Bedrag

Risico

Beheersing

Beleidsnota’s, collegeregelingen en uitbestede taken zijn een afgeleide van wet en verordeningen en impliciet onderdeel van de opdracht.