Overzicht verbonden partijen - financiele gegevens gemeenschappelijke regelingen
Tekst van het document
*Z016D4E1B4E* Zaaknummer Documentnummer
Z22.012999 D22.265797
Beoordeling financiële documenten Gemeenschappelijke Regelingen (t.b.v. de raadsvergadering van 24 mei 2022) Financiële gegevens gemeenschappelijke regelingen Resultaat
(Begroot) Eigen Vermogen per 31-12
(Begroot) Vreemd Vermogen per 31-12
Bijdrage Kapelle
2023
2022
2023
2022
2023
2022
2023
0
2315
1887
30603
28769
791
847
0 0 0
2.534 11.106 874
2.534 10.436 788
20.713 2.626 8.946
20.713 2.997 8.952
3.742 rijksbijdrage 3.416
4.779 rijksbijdrage 3.494
0
0
515
2.600
2.685
1.497
1.531
0 0 0 2 0
840 237 482 66,225 Niet bekend
840 237 482 68,291 Niet bekend
1.000 8.564 11941 Niet bekend Niet bekend
1.000 8.564 11941 Niet bekend Niet bekend
265 200 656 43 109
289 205 646 44 112
2023
2022
2023
2022
2023
Onbekend Onbekend
Onbekend Onbekend
Onbekend Onbekend
Onbekend Onbekend
Onbekend Onbekend
Onbekend
Onbekend
Onbekend
Onbekend
Onbekend
Stichtingen en verenigingen
2023
2022
2023
2022
2023
Stichting Inkoopbureau West-Brabant
Onbekend
Onbekend
Onbekend
Onbekend
Onbekend
(Bedragen * € 1.000) Gemeenschappelijke regeling Veiligheidsregio Zeeland (VRZ) GGD Zeeland De Betho SWVO GR Samenwerking de Bevelanden RUD Zeeland Sabewa Zeeland O.L.A.Z. RBL/RMC **** Zeeuwse muziekschool TOTAAL Vennootschappen en coöperaties BNG Bank PZEM N.V. Economische Impuls Zeeland
Checklist Jaarstukken 2021 Zijn de door Kapelle opgelegde Goedkeurende Wat is het financieel resultaat? Is bezuinigingen Naam GR accountants de analyse van conform afspraak verklaring het resultaat helder? gerealiseerd mits van toepassing Gemeenschappelijke regelingen die uitdrukkelijk op de agenda moeten komen VRZ Volgt nog 755.000 dit is helder nvt We ontvangen de jaarstukken in Door IJZ hebben we GGD ZEELAND Volgt nog juni. Op pagina 49 wordt wel al deze niet gehaald. een voorzet gedaan. Nog niet DE BETHO € 2.000.000 Niet van toepassing beschikbaar SWVO
Volgt nog
€ 1.163.000 met heldere analyse
nvt
Ja voor getrouwheid, voor € 301.000 positief met heldere rechtmatigheid n.v.t. analyse verklaring met beperking Nog niet beschikbaar, € 889.000 batig saldo, RUD ZEELAND intentie is n.v.t. analyse is helder goedkeurende controleverklaring. Gemeenschappelijke Regelingen die via de lijst van ingekomen stukken kunnen SABEWA € 237.000 positief met heldere Ja n.v.t ZEELAND analyse Beschikbaar voor O.L.A.Z. AB O.L.A.Z. op 30 € 53.000,- positief, Ja n.v.t. juni 2022 RBL/RMC Volgt nog Positief resultaat van €31602 N.v.t. ZEEUWSE Volgt nog € 274.000 negatief n.v.t. MUZIEKSCHOOL GR DE BEVELANDEN
Is er sprake van reservevorming en past dit binnen de afspraken?
Wordt er gerapporteerd over het behalen van de doelstellingen?
Ja max 5% Ja. Al kan kunnen we daar nog niet iets hier over opnemen, omdat we de jaarstukken in juni ontvangen.
Ja
Ja
Ja
Ja, er is nog geen voorstel voor bestemming van het rekeningresultaat
Ja
Ja, surplus wordt in 2022 uitgekeerd.
Ja
Ja, nee. Er is een berekening gemaakt van het benodigd weerstandsvermogen voor € 1.795.000 daar zit men nu nog onder
ja
Ja
Ja
Ja, wordt toegevoegd aan algemene reserve van O.L.A.Z.
Ja
Ja
Ja
ja
ja
Ja.
Checklist Begroting 2023 Zijn er duidelijke Is het nieuw VZG richtlijn doelstellingen beleid Naam GR correct is geformuleerd afzonderlijk verwerkt? en zijn deze opgenomen? voldoende meetbaar? Gemeenschappelijke regelingen die uitdrukkelijk op de agenda moeten komen
VRZ
Nee, deze is meer vanwege een extra gemeentelijke bijdrage voor o.a. CAO, BIO en vervanging brandweermaterieel en materiaal
GGD ZEELAND
De begroting voldoet niet aan de richtlijn van de VGZ. Het te kort wordt veroorzaakt door CAO, het niet verlengen van een contract met Dienst Justitiële Inrichtingen
DE BETHO
SWVO
GR DE BEVELANDEN
RUD ZEELAND
Zijn er plus taken opgenomen die specifiek voor Kapelle zijn opgenomen?
Is er een overzicht opgenomen van gemeentelijke bijdragen? Zijn er bijzonderheden voor Kapelle te melden?
Welke risico’s zijn beschreven en gekwantificeerd? Zijn er beheersmaatregelen getroffen om het risico af te dekken? Alle risico’s die in de risico en weerstandsparagraaf zijn genoemd zijn beschreven en gekwantificeerd (Programmabegroting 2023, pagina 37-39) Alle risico’s zijn beschreven vanaf blz. 29. Het gaat om in totaal 28 punten.
Ja
nvt
Ja, de jaarlijkse gemeentelijke bijdrage voor Kapelle stijgt flink van 791 naar 847
Ja, ja
Er is geen nieuw beleid
Er is binnen de begroting niet een pagina opgenomen met welke gemeenten er extra plustaken afnemen.
Ja, Geen bijzonderheden. Overzicht staat in raadsvoorstel.
Ja
Ja
Nee
Nee
Nee
Ja
Ja
Nee
Nee
Ja, geen bijzonderheden
ja
Nee
Nee
Ja, nee
Benoemd in paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing
ja
ja
Ja, namelijk taken over bodem (zoals
Er is een overzicht. Er zijn geen bijzonderheden
Alle risico’s die in beleidskader Weerstandsvermogen en
Nee, meerkosten (met name CAOdoorrekening) toegelicht en grotendeels als gevolg van eerdere besluitvorming. Op de richtlijn voor het weerstandsvermogen na worden de VZG-normen nageleefd. De
Ja, Ja
Benoemd in paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing Benoemd in paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing
gegeven verklaring voor het overschrijden van de richtlijn voor het weerstandsvermogen is acceptabel. Dit staat los van de discussie of een GR een weerstandsvermogen moet hebben. Gemeenschappelijke Regelingen die via de lijst van ingekomen stukken kunnen
beoordelen rapporten)
voor Kapelle te melden.
Risicobeheersing staan, zijn beschreven en gekwantificeerd. Er wordt gewerkt aan beheersmaatregelen over de komende jaren.
Benoemd in paragraaf: proceskosten no-cure-nopay-bureaus bij bezwaarschriften. Er is uitgegaan van een bepaalde massa van de verschillende afvalcomponenten. De omvang van de verschillende afvalcomponenten kunnen fluctueren, evenals de opbrengsten van diverse afvalcomponenten.
SABEWA ZEELAND
Ja
Ja
Nee
Nee
Ja
O.L.A.Z.
Ja
Ja
Nee, is opgenomen in beleidstoelichting
Nee
Ja, geen bijzonderheden
RBL/RMC
Ja
Ja
Ja
Nee
Ja, geen bijzonderheden
Niet beschreven
ja
Nee
Nee
Ja, geen bijzonderheden
Benoemd in paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing
ZEEUWSE MUZIEKSCHOOL
ja
Zienswijzen Naam GR Concept Zienswijze Gemeenschappelijke regelingen die uitdrukkelijk op de agenda moeten komen De gemeente Kapelle kan zich vinden in de Programmabegroting 2023. Het is belangrijk dat ook de VRZ (meer) werk gaat maken van de Baseline Informatiebeveiliging Overheid (BIO). Verder zijn wij al langere tijd op de hoogte van het feit dat brandweermaterieel en – materiaal vervangen moet worden. Nadat het verschillende jaren is doorgeschoven is het belangrijk dat dit nu wordt uitgevoerd. De Veiligheidsregio heeft afgelopen jaren de nodige taakstellingen gehad. We begrijpen dat extra kosten die opgevoerd worden niet in de begroting te vinden zijn en dat dit vraagt om een extra gemeentelijke bijdrage. Wel is geconstateerd dat in de ingediende begroting voor 2023 op een afwijkende wijze invulling wordt gegeven VRZ aan de VZG-richtlijn, zoals vastgelegd in het VZG-rapport Afspraken over samenwerking met gemeenschappelijke regelingen in Zeeland uit 2019. In dat rapport is vastgelegd dat de richtlijn is opgebouwd uit een loonbijstelling en een prijsbijstelling. De berekeningssystematiek daarvan is ook in dat rapport vastgelegd. In de voorliggende begroting wordt de VZG-richtlijn voor het begrotingsjaar 2023 alleen toegepast op de prijsbijstelling (inflatiecorrectie), terwijl de loonontwikkeling als gevolg van CAO-verplichtingen apart wordt benoemd.
De voorliggende begroting voldoet naar onze mening om die reden dan ook niet aan de VZG-richtlijn en behoeft aanpassing
GGD ZEELAND
DE BETHO SWVO GR DE BEVELANDEN
In te stemmen met de programmabegroting 2023-2026 van de GR GGD Zeeland en IJZ en hiervoor een bedrag bij te ramen in de gemeentelijke begroting van € 1.469.357. Wel is geconstateerd dat in de ingediende begroting voor 2023 op een afwijkende wijze invulling wordt gegeven aan de VZG-richtlijn, zoals vastgelegd in het VZG-rapport Afspraken over samenwerking met gemeenschappelijke regelingen in Zeeland uit 2019. In dat rapport is vastgelegd dat de richtlijn is opgebouwd uit een loonbijstelling en een prijsbijstelling. De berekeningssystematiek daarvan is ook in dat rapport vastgelegd. In de voorliggende begroting wordt de VZG-richtlijn voor het begrotingsjaar 2023 alleen toegepast op de prijsbijstelling (inflatiecorrectie), terwijl de loonontwikkeling als gevolg van CAO-verplichtingen apart wordt benoemd. De voorliggende begroting voldoet naar onze mening om die reden dan ook niet aan de VZG-richtlijn en behoeft aanpassing. Positieve zienswijze Positieve zienswijze Positieve zienswijze
Positieve zienswijze Wel is geconstateerd dat in de ingediende begroting voor 2023 op een afwijkende wijze invulling wordt gegeven aan de VZG-richtlijn, zoals vastgelegd in het VZG-rapport Afspraken over samenwerking met gemeenschappelijke regelingen in Zeeland uit 2019. In dat rapport is vastgelegd RUD ZEELAND dat de richtlijn is opgebouwd uit een loonbijstelling en een prijsbijstelling. De berekeningssystematiek daarvan is ook in dat rapport vastgelegd. In de voorliggende begroting wordt de VZG-richtlijn voor het begrotingsjaar 2023 alleen toegepast op de prijsbijstelling (inflatiecorrectie), terwijl de loonontwikkeling als gevolg van CAO-verplichtingen apart wordt benoemd. De voorliggende begroting voldoet naar onze mening om die reden dan ook niet aan de VZG-richtlijn en behoeft aanpassing. Gemeenschappelijke Regelingen die via de lijst van ingekomen stukken kunnen SABEWA Positieve zienswijze ZEELAND
O.L.A.Z. RBL/RMC
ZEEUWSE MUZIEKSCHOOL
Voorstel positieve zienswijze indien goedkeurende accountantsverklaring op jaarrekening 2021. Positieve zienswijze Positieve zienswijze Geconstateerd wordt dat in de ingediende begroting voor 2023 op een afwijkende wijze invulling wordt gegeven aan de VZG-richtlijn, zoals vastgelegd in het VZG-rapport Afspraken over samenwerking met gemeenschappelijke regelingen in Zeeland uit 2019. In dat rapport is vastgelegd dat de richtlijn is opgebouwd uit een loonbijstelling en een prijsbijstelling. De berekeningssystematiek daarvan is ook in dat rapport vastgelegd. In de voorliggende begroting wordt de VZG-richtlijn voor het begrotingsjaar 2023 alleen toegepast op de prijsbijstelling (inflatiecorrectie), terwijl de loonontwikkeling als gevolg van CAO-verplichtingen apart wordt benoemd. De voorliggende begroting voldoet naar onze mening om die reden dan ook niet aan de VZG-richtlijn en behoeft aanpassing.” De Muziekschool Zeeland heeft zelf ook de CAO-wijzigingen aangegeven als rede dat de VZG-norm niet is gehanteerd. Echter maken loonstijgingen onderdeel uit van de VZG-richtlijnen