Document · PDF

E.14 Derde begrotingswijziging 2023

Raadsvergadering 30 januari 2024, gemeente KapelleBij agendapunt: Vaststellen Lijst Ingekomen Stukken 30 januari 2024 (LIS) en overzicht moties en toezeggingen7.339 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

3e Begrotingswijziging 2023

06-11-2023

Inleiding 1e begrotingswijziging 2023 De programmabegroting 2023 is opgesteld in februari/maart 2022. Begin 2023 is de begroting 2023 gewijzigd door middel van de 1e begrotingswijziging 2023 voor onder andere de effecten van de bestuursrapportage 2022 en de concept-jaarstukken 2022. Het begrotingstekort in 2023 na de 1e wijziging bedroeg € 28.755. Dit is het startpunt geweest voor de bestuursrapportage 2023 en de 2e begrotingswijziging 2023.

2e begrotingswijziging 2023 Na de 1e begrotingswijziging 2023 was er sprake van een begrotingstekort. In de 2e begrotingswijziging is gekomen tot een sluitende begroting door het opnemen van een opbrengst voor het afstoten van oud brandweermaterieel. In de 2e begrotingswijziging 2023 zijn de volgende mutaties voorgesteld: 1. Verhoging gemeentelijke bijdrage op basis van de bijgestelde VZG-richtlijn 2023; 2. Verwerking van de effecten op de lasten van de cao 2023, de effecten op de lasten van prijsbijstellingen en verhoging van de gemeentelijke bijdrage voor het ontstane tekort op de cao 2023; 3. Herverdeling gemeentelijke bijdrage 2023, uitvoering GR 2021. Na verhoging van lasten en de gemeentelijke bijdrage met € 2,1 mln. hiervoor is verder uitgegaan van een budgettair neutraal verloop van de begroting met de boodschap dat in de loop van 2023 de foto scherper zou worden en er een betere duiding mogelijk is. Het door de VZG voorgestelde rapportage-moment is te vroeg in het jaar om op dat moment al iets te kunnen zeggen over de resultaatontwikkeling.

3e begrotingswijziging 2023 Prognose resultaat 2023 In de 3e begrotingswijziging komen we met een nadere duiding van de resultaatontwikkeling van 2023. In 3e begrotingswijziging 2023 wordt een nadelig resultaat over 2023 van € 281.662 verwacht, een afwijking van 0,64% ten opzichte van de begroting 2023 na wijziging. De Brede Doeluitkering Rampenbestrijding (BDUR) is in 2023 verhoogd voor de verdere doorontwikkeling van crisisbeheersing en ook de daarmee gepaard gaande opgave op het gebied van informatie-gestuurd werken en informatieveiligheid. De besteding van deze middelen is aan deze voorwaarden gebonden, waarbij dit niet mag leiden tot een verlaging van de gemeentelijke bijdragen. De uitwerking van de ontwikkellijnen ter versterking van crisisbeheersing en informatievoorziening en de daarbij behorende bestedingsvoorstellen zijn gereed. Niet alle ontvangen rijksmiddelen zullen ultimo 2023 zijn besteed. Niet

bestede middelen worden in de jaarrekening 2023 op de balans geplaatst onder de overlopende passiva als ‘vooruitontvangen bedrag met een specifiek bestedingsdoel’. Begroting 2023 Rijlabels Lasten 1. Programma Toekomstbestendige brandweerzorg 2. Programma Voorbereide crisisorganisatie 3. Bedrijfsvoering / overhead 4. Algemene dekkingsmiddelen 5. Onvoorzien Baten 1. Programma Toekomstbestendige brandweerzorg 2. Programma Voorbereide crisisorganisatie 3. Bedrijfsvoering / overhead 4. Algemene dekkingsmiddelen Mutatie reserves 1. Programma Toekomstbestendige brandweerzorg 2. Programma Voorbereide crisisorganisatie 3. Bedrijfsvoering / overhead 4. Algemene dekkingsmiddelen Eindtotaal

Kolomlabels Programmabegroting 2023 38.750.877 25.770.623 3.980.263 9.139.991 -190.000 50.000 -38.225.477 -545.700 -17.700 0 -37.662.077 -525.400 -390.400 0 -135.000 0 0

BW2023-1 2.676.732 1.079.439 1.636.227 -60.179 21.245 0 -1.542.894 -15.800 0 0 -1.527.094 -1.133.838 -1.196.236 -55.602 118.000 0 0

BW2023-2 2.134.033 1.448.049 196.665 460.564 28.755 0 -2.134.033 -28.755 -700 0 -2.104.578 0 0 0 0 0 0

BW2023-3 412.113 192.732 -133.167 282.548 120.000 -50.000 -620.451 65.900 -195.000 -7.600 -483.751 490.000 487.233 55.602 17.000 -69.835 281.662

Eindtotaal 43.973.755 28.490.843 5.679.988 9.822.924 -20.000 0 -42.522.855 -524.355 -213.400 -7.600 -41.777.500 -1.169.238 -1.099.403 0 0 -69.835 281.662

Gevraagd besluit Lasten In te stemmen met de wijzigingen op programma-niveau conform bovenstaand overzicht. De geraamde lasten nemen in 2023 met € 412.113 toe. Onderdeel hiervan is een toevoeging aan de voorzieningen met een bedrag van € 372.400. Het betreft toevoegingen aan de voorziening verlof sparen (€ 232.100) en de voorziening regeling vervroegd uittreden (€ 140.300). Bij de jaarrekening 2023 zal er mogelijk ook een voorziening worden getroffen voor aansprakelijkheid voor mogelijke kosten i.v.m. PFAS. De hoogte daarvan is op dit moment nog onbekend. De post ‘Onvoorzien’ van € 50.000 wordt ingezet als dekking. Een meer uitgebreide toelichting op hoofdlijnen is opgenomen in dit document. Baten In te stemmen met de wijzigingen op programma-niveau conform bovenstaand overzicht. De geraamde baten nemen in 2023 met € 620.451 toe.

Aan de batenkant heeft € 483.751 betrekking op de BDUR (junicirculaire). Het betreft deels een incidenteel voordeel (€ 292.085) en deels een structureel voordeel vanaf 2027 (€ 191.666). Het kabinet heeft besloten tot een efficiencytaakstelling tijdens de Voorjaarsbesluitvorming 2023. De efficiencytaakstelling betreft een taakstelling vanaf 2025. Het voordeel in 2023 neemt daardoor af in latere jaren. Reserves In te stemmen met de toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves. In bijlage 2 zijn de onttrekkingen aan de reserves opgenomen uit de begroting 2023 na wijziging en de begroting 2024. Er wordt in 2023 per saldo € 490.000 minder onttrokken aan de reserves. Voorgesteld wordt de bestemmingsreserve transitie, de bestemmingsreserve vernieuwing en de bestemmingsreserve crisisorganisatie op te heffen. Voor een meer uitgebreide toelichting zie ‘Mutaties reserves’. Vrijval bestemmingsreserves transitie, vernieuwing, crisisorganisatie Toevoeging aan bestemmingsreserves (herbestemming vrijval) Voordeel

€ 207.635 - € 137.800 € 69.835

Lagere raming onttrekking aan de algemene reserve (projecten) Lagere raming onttrekking aan de bestemmingsreserves

€ 140.000 € 419.835

Dekking verwacht resultaat Het verwacht resultaat bedraagt in 2023 € 281.662 nadelig. Voorgesteld wordt het nadelig resultaat in de jaarrekening 2023, zo nodig, te dekken met een onttrekking aan de algemene reserve. Het saldo van de algemene reserve bedraagt ultimo 2022 € 1.016.583. Ultimo 2023 bedraagt de algemene reserve dan naar verwachting € 612.921. Hierbij is rekening gehouden met een onttrekking in 2023 van € 122.000 voor het project ‘Brandweer 2030’ (in plaats van het begrote bedrag van € 200.000). Zie bijlage 2 voor het verloop van de algemene reserve (en de bestemmingsreserves). Procedure Vaststelling van deze 3e begrotingswijziging 2023 kan plaatsvinden in de vergadering van het Algemeen Bestuur op 15 december 2023. De gemeentelijke bijdrage wijzigt niet. De aanpassingen van de begroting vragen daarom geen zienswijze procedure van de raden en kunnen bestuurlijk worden afgehandeld.

1. Ontwikkeling exploitatieresultaat, mutaties op hoofdlijnen Begroting 2023 Rijlabels Lasten 110 Salarissen en sociale lasten (Lasten) 210 Belastingen (Lasten) 351 Ingeleend personeel (Lasten) 380 Overige goederen en diensten (Lasten) 433 Inkomensoverdrachten - gemeenschappelijke regelingen (Lasten) 436 Inkomensoverdrachten - overige overheden (Lasten) 442 Kapitaaloverdachten - gemeenten (Lasten) 510 Rente (Lasten) 720 Mutaties voorzieningen (lasten) 730 Afschrijvingen (Lasten) Baten 352 Uitgeleend personeel (Baten) 360 Huren (Baten) 380 Overige goederen en diensten (Baten) 431 Inkomensoverdrachten - Rijk (Baten) 432 Inkomensoverdrachten - gemeenten (Baten) 433 Inkomensoverdrachten - gemeenschappelijke regelingen (Baten) 436 Inkomensoverdrachten - overige overheden (Baten) Mutatie reserves 710 Mutaties reserves (Baten) 710 Mutaties reserves (Lasten) Eindtotaal

Kolomlabels Programmabegroting 2023 38.750.877 23.603.600 150.900 275.400 9.981.291 720.500 410.800 97.500 280.800 0 3.230.086 -38.225.477 -17.700 0 -269.700 -6.799.561 -30.862.516 0 -276.000 -525.400 -525.400 0 0

BW2023-1 2.705.487 231.216 4.000 -47.100 2.540.363 137.365 18.838 -97.500 0 0 -81.695 -1.542.894 0 0 -15.800 -1.527.094 0 0 0 -1.133.838 -1.133.838 0 28.755

BW2023-2 2.105.278 1.631.800 0 1.200 402.475 50.000 19.803 0 0 0 0 -2.134.033 -700 0 -28.755 0 -2.104.578 0 0 0 0 0 -28.755

BW2023-3 412.113 -475.350 15.100 217.900 203.615 94.000 -44.952 0 -16.600 372.400 46.000 -620.451 -19.000 -500 -123.200 -483.751 0 0 6.000 490.000 352.200 137.800 281.662

Eindtotaal 43.973.755 24.991.266 170.000 447.400 13.127.744 1.001.865 404.489 0 264.200 372.400 3.194.391 -42.522.855 -37.400 -500 -437.455 -8.810.406 -32.967.094 0 -270.000 -1.169.238 -1.307.038 137.800 281.662

Toelichting (indien > € 10.000) Lasten 110 Salarissen en sociale lasten

€ 475.350 V

Vacatures (incidenteel) € 482.550 V Er is krapte op de arbeidsmarkt. Er zijn in de loop van 2023 verschillende vacatures ontstaan waardoor er een incidenteel financieel voordeel ontstaat. Hier tegenover staat voor een deel een incidenteel nadeel bij ‘Ingeleend personeel’.

Informatieveiligheid (neutraal) € 85.200 N In de oorspronkelijke begroting was € 205.000 opgenomen voor informatieveiligheid en informatiegestuurde veiligheid onder de economische categorie ‘380 Overige goederen en diensten (lasten)’, inmiddels is deze post herverdeeld over ‘110 salarissen en sociale lasten (lasten)’, ‘380 overige goederen en diensten (lasten)’ en ‘433 inkomensoverdrachten (lasten)’. De herverdeling is budgetneutraal. Brandweer 2030 (neutraal) € 78.000 V Door het vertrek van een medewerker in de tweede helft van 2022 zijn de werkelijke kosten voor het project ‘Brandweer 2030’ naar verwachting € 78.000 lager dan begroot. Tegenover de lagere lasten staat een lagere onttrekking aan de algemene reserve. 210 Belastingen (incidenteel) € 15.100 N De in rekening gebrachte bedragen voor onroerende zaakbelasting (OZB) en zuiverings-/verontreinigingsheffing zijn hoger dan gebudgetteerd. De verhoging (€ 10.000) van eigenarendeel van de OZB wordt in rekening gebracht bij gemeenten. Zie ook ‘380 Overige goederen en diensten (baten)’. 351 Ingeleend personeel (incidenteel) Zie toelichting ‘110 Salarissen en sociale lasten (lasten)’. Naast inhuur op vacatures vindt er ook inhuur plaats vanwege uitval.

€ 217.900 N

380 Overige goederen en diensten

€ 203.615 N

Repressieve opleidingen brandweer (incidenteel) € 506.800 N In 2022 heeft er een inhaalslag plaatsgevonden op de repressieve brandweeropleidingen. Een aantal opleidingen loopt door in 2023. Ook in 2023 is de opleidingsbehoefte groot. Vanaf 2024 is hiervoor structureel extra budget gevraagd en beschikbaar gesteld. De verwachte meerkosten ten opzichte van de begroting bedragen op basis van de realisatie en de verplichtingen in 2023 € 506.800. Maritieme Veiligheid (neutraal) Tegenover de lagere lasten staat een lagere onttrekking aan de bestemmingsreserve Maritieme Veiligheid.

€ 350.000 V

Onderhoud brandweermaterieel en -materiaal (incidenteel) € 202.000 N In de begroting 2023 is incidenteel € 197.000 extra budget beschikbaar gesteld. Op basis van de realisatie en extrapolatie ontstaat er een nadeel van circa € 202.000. De hogere kosten hangen o.a. samen met groot onderhoud aan de watertransport (WTS)-systemen en de ouderdom van het wagenpark. Het investeringsplan voorziet in vervanging van oud materieel, daarom incidenteel.

Oefenprogramma brandweer (incidenteel) € 187.500 V De oefenkosten zijn naar verwachting lager. Een deel hiervan (€ 110.000) heeft betrekking op de nieuwe cyclus realistische trainingen voor manschappen (€ 110.000) die is gestart na de zomer van 2023. In plaats van in 2023 zal het merendeel naar verwachting grotendeels in 2024 plaatsvinden. Daarnaast is de jaarlijkse tunneltraining goedkoper uitgevoerd (€ 46.000) en is het contract voor trainingen levensreddend handelen vroegtijdig beëindigd (€ 19.600). Beëindigen projecten ten laste van de bestemmingsreserves (neutraal) Tegenover de lagere lasten staat een lagere onttrekking aan de bestemmingsreserves.

€ 131.835 V

Informatieveiligheid en informatiegestuurde veiligheid (neutraal) € 120.200 V In de oorspronkelijke begroting was € 205.000 opgenomen voor informatieveiligheid en informatiegestuurde veiligheid onder de economische categorie ‘380 Overige goederen en diensten (lasten)’, inmiddels is deze post herverdeeld over ‘110 salarissen en sociale lasten (lasten)’, ‘380 overige goederen en diensten (lasten)’ en ‘433 inkomensoverdrachten (lasten)’. De herverdeling is budgetneutraal. Advies en onderzoek HRM (incidenteel) € 84.400 N De implementatie van het functiewaarderingssysteem HR21 is gestart. Fase 1 t/m 3 inclusief training en certificering zullen dit jaar nog worden voltooid. De lasten die hiermee samenhangen bedragen € 48.400. Er wordt momenteel een medewerkersbelevingsonderzoek (MBO) uitgevoerd door een derde partij, de last bedraagt € 14.000. Een externe partij heeft voor het brandweermanagement diverse trainingen en sessies georganiseerd, de last bedraagt € 22.000. Werving en selectie (incidenteel) € 75.000 N De werving en selectieprocedure voor een manager brandweerzorg en een teamleider crisisbeheersing hebben inmiddels plaatsgevonden. Dezelfde procedure voor een directeur VRZ is inmiddels opgestart. Alle nieuwe bevelvoerders ondergaan een assessment. De extra last wordt geschat op € 75.000.

Schoonmaakkosten (incidenteel) € 73.000 N Er heeft een aanbesteding voor het schoonmaakonderhoud plaatsgevonden. De opdracht is gegund aan een nieuwe leverancier. De schoonmaakkosten nemen structureel toe met € 73.000. In de begroting 2024 is deze verhoging al verwerkt, daarom nu incidenteel. Dekking bijdrage Meldkamer Zeeland en Midden-West-Brabant (neutraal) € 59.000 V Zie 433 Inkomensoverdrachten – gemeenschappelijke regelingen. Dit is budgetneutraal. Hiermee is al rekening gehouden in de begroting 2024. Onvoorzien (incidenteel) De post onvoorzien wordt ingezet ter dekking van het verwachte negatieve resultaat.

€ 50.000 V

Kosten catering (incidenteel) € 30.000 N De kosten van koffie, thee, fruit e.d. op de 65 locaties zijn gestegen. Op basis van extrapolatie wordt een hogere last verwacht van € 20.000. Ook zijn er meerdere koffiemachines vervangen. Elektraverbruik (incidenteel) Op basis van reële verbruiken en reële prijzen per eenheid is de totale last geëxtrapoleerd. De verwachte extra last bedraagt € 30.000.

€ 30.000 N

Keuringen (incidenteel) € 29.000 N Voor de keuringen van vrijwilligers wordt gebruik gemaakt van een gehuurde stairmaster. Daarnaast vinden er tijdelijk meer keuringen plaats. De extra last bedraagt € 29.000. Arbo-dienst (incidenteel) € 27.000 N Het aantal verrichtingen door de arbo-dienst (verzuimbegeleiding, arbeidsomstandighedenconsults e.d.) is hoger dan gebudgetteerd. Op basis van extrapolatie wordt voor geheel 2023 een hogere last van € 27.000 verwacht. Onderhoud gebouwen (incidenteel) De blusgasinstallatie van de serverruimte aan de Segeerssingel is afgekeurd en afgevoerd. De incidentele last bedraagt € 25.000.

€ 25.000 N

Brandstofkosten (incidenteel) Op basis van extrapolatie van de realisatie worden er lagere brandstofkosten verwacht dan begroot.

€ 25.000 V

Accountantskosten (incidenteel) € 12.500 N Voor de controle van jaarrekening 2022 heeft de accountant € 19.400 meerwerk in rekening gebracht. De overgang naar een andere accountant levert een klein voordeel op. Per saldo bedraagt de extra last € 12.500. Kosten bedrijfsafval (incidenteel/structureel) € 12.000 N De kostprijs is in 2023 met ca. 15% gestegen ten opzichte van 2022. Op basis van extrapolatie wordt er een extra structurele last verwacht van € 4.500. Daarnaast is er een nieuw afvalscheidingssysteem aangeschaft voor € 7.500. Kosten voormalig personeel (incidenteel) € 12.000 N VRZ is eigen risicodrager voor de WW. Het UWV brengt de WW-uitkering van ex-werknemers bij VRZ in rekening. De vermoedelijke last bedraagt € 12.000. Onderscheidingen (incidenteel) Dit jaar hebben veel brandweervrijwilligers een onderscheiding en/of een jubileum-/afscheidsoorkonde ontvangen.

€ 11.000 N

433 Inkomensoverdrachten - gemeenschappelijke regelingen

€ 94.000 N

Bijdrage Meldkamer Zeeland en Midden-West-Brabant (neutraal) € 59.000 N De formatie van de Calamiteiten-coördinatoren (CaCo’s) is uitgebreid. De meerkosten bedragen voor Zeeland structureel € 59.000. Deze kosten worden, net als in Midden-West-Brabant, gedekt uit de structurele extra BDUR-gelden voor Crisisbeheersing (verlaging ‘380 Overige goederen en diensten (lasten)’). Hiermee is al rekening gehouden in de begroting 2024. Bijdrage Fieldlab Zuid6, Informatiegestuurde Veiligheid (neutraal) € 35.000 N In de oorspronkelijke begroting was € 205.000 opgenomen voor informatieveiligheid en informatiegestuurde veiligheid onder de economische categorie ‘380 Overige goederen en diensten (lasten)’, inmiddels is deze post herverdeeld over ‘110 salarissen en sociale lasten (lasten)’, ‘380 overige goederen en diensten (lasten)’ en ‘433 inkomensoverdrachten (lasten)’. De herverdeling is budgetneutraal. 436 Inkomensoverdrachten – overige overheden

€ 44.952 V

Bijdrage Nederlands Instituut Publieke Veiligheid (NIPV) (incidenteel) € 67.952 V VRZ draagt net als de andere Veiligheidsregio’s bij aan activiteiten die landelijk worden verricht door het NIPV. Het NIPV heeft in 2023 minder gefactureerd dan begroot. De kosten voor de ‘faciliteit meldkamer en verbindingen’ zijn in 2023 niet gefactureerd. Op het gebied van Vakbekwaamheid brandweer is ook minder gefactureerd. Deze kosten worden vanaf 2024 wel verwacht. Op basis van het jaarplan NIPV 2024 zal de meerjarenbegroting zo nodig worden bijgesteld. Het betreft vooralsnog een incidenteel voordeel. Deelname Centraal Expertisebureau Risicobeheer (incidenteel) € 23.000 N Er is een centraal expertisebureau risicobeheer opgericht. VRZ neemt hieraan deel. De bijdrage voor 2023 bedraagt € 23.000. In de begroting 2024 is met de jaarlijkse bijdrage rekening gehouden. 510 Rente (incidenteel) € 16.600 V Abusievelijk is een fout gemaakt in de berekening van de rentelasten in 2022. De correctie in 2023 leidt tot een incidenteel voordeel van € 16.600.

720 Mutaties Voorzieningen Begroting 2023 Rijlabels 720 Mutaties voorzieningen (lasten) 4019 Dotatie voorziening verlofsparen 1. Programma Toekomstbestendige brandweerzorg 2. Programma Voorbereide crisisorganisatie 3. Bedrijfsvoering / overhead 4021 Dotatie voorziening RVU 1. Programma Toekomstbestendige brandweerzorg 3. Bedrijfsvoering / overhead 4925 Dotatie voorziening aansprakelijkheid schadeclaims 5. Onvoorzien Eindtotaal

€ 372.400 N Kolomlabels BW2023-3 372.400 232.100 157.000 23.200 51.900 140.300 106.400 33.900 0 0 372.400

Eindtotaal 372.400 232.100 157.000 23.200 51.900 140.300 106.400 33.900 0 0 372.400

Dotatie voorziening verlofsparen (incidenteel) € 232.100 N Dit betreft de verwachte dotatie aan de voorziening verlofsparen. De verwachte dotatie gaat uit van stand per 30 september 2023 en de nog te verwachte extra bovenwettelijke verlofuren van medewerkers waarvan redelijkerwijs verwacht kan worden dat zij nog verlofuren willen gaan toevoegen aan de voorziening. Dit laatste is gebaseerd op het feit of een medewerker in 2022 ook bovenwettelijke verlofuren heeft uitgeruild via het IKB en heeft toegevoegd aan de voorziening verlofsparen. Dotatie voorziening Regeling Vervroegd Uittreden (RVU) (incidenteel) € 140.300 N Op 30 mei 2023 is in het Landelijk Overleg Arbeidsvoorwaarden Veiligheidsregio’s (LOAV) een afspraak gemaakt over een tijdelijke RVU (Regeling voor Vervroegde Uittreding). De regeling geldt vanaf 1 januari 2024. De regeling geldt voor medewerkers die: • •

Voor 1 januari 2029 de AOW-leeftijd bereiken; Op het moment van RVU-ontslag minimaal 40 jaar bij de overheid gewerkt hebben, waarvan de laatste 10 jaar in dienst van een Veiligheidsregio;

De afspraak over deelname moet uiterlijk 31 december 2025 zijn vastgelegd en de duur van de uitkering is maximaal 24 maanden. Op basis van deze voorwaarden is een selectie gemaakt van medewerkers die aanspraak mogen maken op deze regeling. In de dotatie zijn alleen de uitkeringen opgenomen van medewerkers die hebben aangegeven gebruik te willen maken van deze regeling en van medewerkers die nog geen keuze gemaakt hebben. 10

Dotatie voorziening aansprakelijkheid schadeclaims (incidenteel) €0 VRZ heeft een schadeclaim i.v.m. PFAS ontvangen. Bij de jaarrekening 2023 zal een voorziening worden getroffen. De hoogte daarvan is op dit moment nog onbekend. 730 Afschrijvingen (incidenteel) € 46.000 N Er is en er wordt nog oud brandweermaterieel- en -materiaal afgestoten (zie baten). Deze afschrijvingen hebben betrekking op eventuele restwaarden.

Baten 352 Uitgeleend personeel (incidenteel) Het betreft hier uitkeringen van het UWV (m.b.t. 2 medewerkers).

€ 19.000 V

380 Overige goederen en diensten

€ 123.200 V

Afstoten brandweermaterieel en -materiaal (incidenteel) Er is en er wordt nog oud brandweermaterieel- en -materiaal afgestoten.

€ 113.200 V

Doorberekening belastingen (incidenteel) Er is meer onroerende zaakbelasting doorberekend aan gemeenten. Zie ook ‘210 Belastingen (lasten)’. 431 Inkomensoverdrachten – Rijk

€ 10.000 V

€ 483.751 V

BDUR-uitkering (incidenteel/structureel) Het effect van de loon- en prijsbijstelling in de junicirculaire BDUR 2023 is € 483.751 voordelig. Het betreft deels een incidenteel voordeel (€ 292.085) en deels een structureel voordeel (€ 191.666). Het kabinet heeft besloten tot een efficiencytaakstelling tijdens de Voorjaarsbesluitvorming 2023. De efficiencytaakstelling betreft een taakstelling vanaf 2025. Het voordeel in 2023 neemt daardoor af in latere jaren.

Mutaties Reserves In bijlage 2 zijn de onttrekkingen aan de reserves opgenomen uit de begroting 2023 na wijziging en de begroting 2024. Begroting 2023 Rijlabels 710 Mutaties reserves (Lasten) 4. Algemene dekkingsmiddelen 710 Mutaties reserves (Baten) 1. Programma Toekomstbestendige brandweerzorg 2. Programma Voorbereide crisisorganisatie 3. Bedrijfsvoering / overhead 4. Algemene dekkingsmiddelen Eindtotaal

Kolomlabels Programmabegroting 2023 0 0 -525.400 -390.400 0 -135.000 0 -525.400

BW2023-1 0 0 -1.133.838 -1.196.236 -55.602 118.000 0 -1.133.838

BW2023-3 137.800 137.800 352.200 487.233 55.602 17.000 -207.635 490.000

Eindtotaal 137.800 137.800 -1.307.038 -1.099.403 0 0 -207.635 -1.169.238

Onttrekkingen aan reserves (baten)

€ 352.200 N

Verlaging onttrekking aan bestemmingsreserves voor diverse projecten (neutraal) Tegenover de verlaging van de onttrekking aan de reserves staan lagere lasten op de programma’s.

€ 131.835 N

Vrijval bestemmingsreserves in relatie tot versterking weerstandsvermogen (incidenteel) € 207.635 V Onder andere door het negatieve resultaat 2022 en het verwachte negatief resultaat 2023 staat het weerstandsvermogen onder druk. Door onderstaande maatregelen doet VRZ er binnen haar mogelijkheden alles aan om het weerstandsvermogen niet verder te laten dalen. De reserve transitie , de reserve vernieuwing en de reserve crisisorganisatie zijn gevormd in de periode 2012/2013 in het kader van de regorganisatie van de gemeentelijke brandweerkorpsen tot één regionale brandweerorganisatie en naar aanleiding van onderzoek van de Inspectie Gezondheidszorg en de inspectie Veiligheid en Justitie naar het functioneren van de meldkamer en de crisisbestrijdingsorganisatie. Het volgende staat hierover in de jaarrekeningen: Reserve Transitie Deze bestemmingsreserve is gevormd ter dekking van de lasten van de transitie van Veiligheidsregio Zeeland, inclusief het regionaliseringproces van de brandweer. Reserve Vernieuwing Veiligheidsregio Zeeland Deze bestemmingsreserve is gevormd ter dekking van de lasten van vernieuwingsprojecten binnen Veiligheidsregio Zeeland, inclusief het regionaliseringproces van de brandweer. 12

Reserve Crisisorganisatie De Reserve crisisorganisatie is gevormd na een onderzoek van de Inspectie Gezondheidszorg en de Inspectie Veiligheid en Justitie naar het functioneren van de meldkamer en de crisisbestrijdingsorganisatie. Naar aanleiding van de inspectie is er een plan van aanpak opgesteld en zijn middelen toegekend om de kwaliteit te verbeteren. (In verband met de overdracht van de Gemeenschappelijke Meldkamer op termijn aan de Landelijke Meldkamer Organisatie is in 2015 besloten om de middelen voor de crisisbestrijdingsorganisatie af te zonderen).

Deze doelstellingen en de achtergrond zijn niet meer actueel. Op veel projecten die nog ten laste van deze reserves zijn gepland worden al jaren niet of nauwelijks uitgaven gedaan. De gereserveerde middelen komen daarmee in aanmerking voor vrijval. Reserve Transitie Extra kosten hoofdstructuur brandweer Kwaliteitsslag ITR Kwaliteitszorg/organisatiescan Reserve Vernieuwing Visie op brandweerzorg DBK en geo-informatie Arbo-processen Brandweer (PvA RIE) Extra kosten hoofdstructuur brandweer Incidentele kosten MOTO-beleidsplan Reserve Crisisorganisatie Programma Vakbekwaamheid hoofdstructuur crisisbeheersing Implementatie Leidraad Grootschalig brandweeroptreden Reserve Impuls operationele leiding brandweer Extra kosten hoofdstructuur brandweer Reserve Uitgestelde activiteiten Kwaliteitsslag ITR PFAS-problematiek fase 2 en 3 *) Totaal

€ 77.799 Voorstel € 36.825 Toevoegen aan reserve 'Impuls operationele leiding brandweer' € 23.974 Toevoegen aan reserve 'Uitgestelde activiteiten' € 17.000 Vrijval € 50.338 € 8.411 Vrijval € 6.548 Vrijval € 3.743 Vrijval € 15.001 Toevoegen aan reserve 'Impuls operationele leiding brandweer' € 16.635 Vrijval € 79.498 € 38.967 Vrijval € 40.531 Vrijval

Toevoegen aan reserve 'Uitgestelde activiteiten' Toevoegen aan reserve 'Uitgestelde activiteiten (project PFAS)'

Vrijval Toevoeging € 36.825 € 23.974 € 17.000

Resultaat € 36.825 € 23.974 € 17.000

€ 8.411 € 6.548 € 3.743 € 15.001 € 16.635

€ 38.967 € 40.531

€0

€ 51.826

€ -51.826

€0 €0 € 207.635

€ 23.974 € 62.000 € 137.800

€ -23.974 € -62.000 € 69.835

*) PFAS-problematiek fase 2 en 3 is nu begroot als onttrekking aan de algemene reserve. Deze middelen kunnen dan in de algemene reserve blijven.

De vrijval van de bestemmingsreserves bedraagt € 207.635. Hiervan wordt er € 137.800 toegevoegd aan andere bestemmingsreserves voor een drietal projecten (= herbestemming, zie toevoegingen aan reserves). Per saldo is er sprake van een voordeel van € 69.835 en de algemene reserve is ontlast met € 62.000. Maritieme Veiligheid (neutraal) € 350.000 N In 2022 is het programma Maritieme Veiligheid afgerond en geëvalueerd. Vanuit de programma worden nog onbestede gelden aanwezig omdat activiteiten door andere Covid-19 niet zijn uitgevoerd binnen de looptijd van het programma. Het Bestuur heeft ingestemd met het vormen van een bestemmingsreserve om alsnog de activiteiten uit te kunnen voeren. De bestemmingsreserve loopt t/m 2025. Verwachting is dat een groot deel van de activiteiten pas in 2024 en 2025 uitgevoerd gaan worden en niet meer in 2023.

Brandweer 2030 (neutraal) € 78.000 N Door het vertrek van een medewerker zijn de werkelijke kosten voor het project Brandweer 2030 naar verwachting € 78.000 lager dan begroot. De geraamde onttrekking aan de algemene reserve van € 200.000 wordt verlaagd naar € 122.000. De algemene reserve is ontlast met € 78.000. Dotaties aan reserves (lasten) (incidenteel)

€ 137.800

De vrijval van de bestemmingsreserves bedraagt € 207.635. Hiervan wordt er € 137.800 toegevoegd aan andere bestemmingsreserves voor een drietal projecten (= herbestemming): Extra kosten hoofdstructuur brandweer € 51.826 N Voor opleidingen in de hoofdstructuur brandweer (OvD, HOvD, CVE, AGS) zijn in de begroting van VRZ geen structurele middelen opgenomen, omdat deze opleidingen moeilijk planbaar zijn. Deze kosten worden al jaren gedekt uit de bestemmingsreserves. Voorgesteld wordt de vrijval ad € 51.826 toe te voegen aan de reserve ‘Impuls operationele leiding brandweer’ waar ook de voltijdsofficiersopleidingen uit worden bekostigd. Kwaliteitsslag ITR / omgevingswet Deze middelen zijn nog nodig in verband met de (uitgestelde) invoering van de Omgevingswet. Voorgesteld wordt de vrijval voor een bedrag van € 23.974 toe te voegen aan de reserve ‘Uitgestelde activiteiten’

€ 23.974 N

Project PFAS-vrij blusschuim € 62.000 N Conform het projectvoorstel PFAS is een onttrekking begroot aan de algemene reserve van € 62.000 voor het project PFAS fase 2 en 3. Dekking van PFAS fase 1 is opgenomen in de reserve ‘Uitgestelde activiteiten’. Voorgesteld wordt de vrijval voor een bedrag van € 62.000 toe te voegen aan de reserve ‘Uitgestelde activiteiten’ om de kosten van fase 2 en 3 te dekken. Dit in plaats van de dekking uit de algemene reserve.

2. Structurele effecten van de 3e begrotingswijziging 2023 op 2024 t/m 2026 Als gevolg van de junicirculaire 2023 BDUR en de analyse 2023, waarin ook is gekeken naar andere structurele voor- en nadelen, is er een klein voordeel zichtbaar:

Rijlabels Lasten 110 Salarissen en sociale lasten (Lasten) 210 Belastingen (Lasten) 351 Ingeleend personeel (Lasten) 380 Overige goederen en diensten (Lasten) 433 Inkomensoverdrachten - gemeenschappelijke regelingen (Lasten) 436 Inkomensoverdrachten - overige overheden (Lasten) 510 Rente (Lasten) 720 Mutaties voorzieningen (lasten) 730 Afschrijvingen (Lasten) Baten 352 Uitgeleend personeel (Baten) 360 Huren (Baten) 380 Overige goederen en diensten (Baten) 431 Inkomensoverdrachten - Rijk (Baten) 436 Inkomensoverdrachten - overige overheden (Baten) Mutatie reserves 710 Mutaties reserves (Baten) 710 Mutaties reserves (Lasten) Eindtotaal

Begroting 2024 445.577 75.635 0 11.000 366.750 0 -44.058 0 0 36.250 -462.766 0 0 0 -468.766 6.000 -175.000 -175.000 0 -192.189

Begroting 2025 345.577 75.635 0 11.000 246.750 0 -24.058 0 0 36.250 -170.406 0 0 0 -170.406 0 -175.000 -175.000 0 171

Begroting 2026 170.577 75.635 0 11.000 71.750 0 -24.058 0 0 36.250 -193.916 0 0 0 -193.916 0 0 0 0 -23.339

De meerkosten bedragen € 445.577 in 2024 en € 170.577 vanaf 2026. Nadelen (> € 10.000) die zijn meegenomen zijn onder andere:

110 Salarissen en sociale lasten (lasten) Formatiewijziging team facilitair, herinrichting servicedesk vanaf 2024 Invulling bestaande formatie Maritieme Veiligheid, prijseffect Overig

€ 42.000 N € 42.200 N - € 8.565 V

351 Ingeleend personeel (lasten) Incidentele inhuur I&A, structureel opgenomen

€ 11.000 N

380 Overige goederen en diensten (lasten) Realistische trainingen manschappen, verschuiving 2023 naar 2024 Realistisch oefenen levensreddend handelen, nieuw contract vanaf 2024 Brandweernieuwsbrief 2024 Verschuiving van de besteding van de reserve Maritieme veiligheid van 2023 naar 2024/2025 Overig

€ 110.000 N € 49.700 N € 10.000 N € 175.000 N € 22.050 N

436 Inkomensoverdrachten – overige overheden (lasten) Bijstelling bijdrage NIPV op basis van jaarplan 2023 Implementatie DWLO backbone en onderwijsplatform ELO vanaf 2025

- € 44.058 V € 20.000 N

730 Afschrijvingen (lasten) Bijstelling IP Brandweer 2023, extra afschrijvingslasten vanaf 2024

€ 36.240 N

431 Inkomensoverdrachten – Rijk (baten) Bijstelling op basis van junicirculaire BDUR 2023

- € 193.916 V

710 Mutaties reserves (baten) Verschuiving van onttrekking aan de reserve Maritieme veiligheid van 2023 naar 2024/2025

- € 175.000 V

3. Investeringen Begroting 2023 Rijlabels Investeringen INV 001 C2000 Portofoons, mobilofoons, luistersets INV 002 ICT INV 003 Bluskleding INV 004 Inventaris kazernes INV 006 TS6, natuurbrandbestrijding- en schuimblusvoertuigen INV 007 Logistiek voertuig INV 009 Warmtebeeldcamera's INV 010 Pagers INV 011 Explosie- en CO-meters INV 013 Paxtas/AED's INV 015 MDT's (Ipads op de voertuigen) INV 016 Ipads brandweer ROL INV 017 Midlife vervanging banden en straalpijpen INV 019 Handlampen oplaadbaar INV 020 Precom-schermen INV 021 Bijzonder materiaal HV's/specialismen INV 022 Duikmaterialen INV 024 Voertuigen gaspakkenteams INV 025 Voertuigen waterongevallenteams INV 027 Dienstbussen INV 028 Dienstauto's (groot) INV 029 Dienstauto's (klein) INV 032 Waterwagen INV 035 Verbouwing Segeerssingel 10 Middelburg INV 036 I&A Telefoons INV 038 COH-containers INV 039 Energiebesparende maatregelen INV 040 Ademluchttoestellen INV 041 Ademluchtmaskers INV 044 Werkplaatsinrichting MTL INV 048 Kettingzagen incl zaagkleding INV 058 Blushelmen INV 059 Blushandschoenen INV 060 Bluslaarzen INV 061 Nucleaire veiligheidsmiddelen en kleding INV 066 Schuimopvangbakken Eindtotaal

Kolomlabels Programmabegroting 2023 (leeg) (leeg) 7.939.825 50.000 152.500 30.000 225.000 1.650.000 270.000 0 0 0 35.200 5.940 1.980 25.000 28.125 25.000 0 45.000 250.000 500.000 880.000 333.000 387.000 1.625.000 605.880 25.000 550.000 0 0 0 0 0 9.000 21.000 60.200 150.000 0 7.939.825

BW2023-1

BW2023-3

Eindtotaal

368.700 0 0 45.000 -60.000 120.000 0 7.000 0 16.500 0 0 0 80.000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 43.700 0 13.500 0 0 0 0 35.000 3.000 0 0 0 0 65.000 368.700

3.681.095 57.500 201.250 79.500 106.750 120.000 414.000 7.000 508.836 301.500 40.480 6.831 2.277 108.750 32.344 28.750 15.200 51.750 287.500 575.000 63.250 0 0 43.700 115.000 42.250 0 14.720 8.971 22.242 35.000 3.000 34.324 24.150 91.770 172.500 65.000 3.681.095

(leeg) -4.627.430 7.500 48.750 4.500 -58.250 -1.650.000 144.000 0 508.836 285.000 5.280 891 297 3.750 4.219 3.750 15.200 6.750 37.500 75.000 -816.750 -333.000 -387.000 -1.625.000 -490.880 3.750 -550.000 14.720 8.971 22.242 0 0 25.324 3.150 31.570 22.500 0 -4.627.430

Toelichting (verschillen van meer dan € 10.000 worden toegelicht) INV 003 Bluskleding In verband met de hogere instroom van vrijwilligers is het noodzakelijk om extra bluskleding in te kopen.

€ 45.000 N

INV 003 Inventaris kazernes De aanschaf van de inventaris voor de kazerne in Kloosterzande, oorspronkelijk gepland in 2023, wordt doorgeschoven naar 2024.

€ 60.000 V

INV 006 Natuurbrandbestrijdingsvoertuigen € 120.000 N Er zijn 2 stuks 2e hands natuurbrandbestrijdingsvoertuigen overgenomen van een andere Veiligheidsregio ter afdekking van het natuurbrandrisico, vooruitlopend op de aanbesteding van nieuwe voertuigen. Zodra nieuwe voertuigen zijn aangeschaft, worden deze voertuigen in principe weer afgestoten. INV 011 Explosie- en CO-meters In verband met de aanschaf van twee high-end meters voor de AGS-functionarissen is er een overschrijding.

€ 16.500 N

INV 017 Midlife vervanging van banden en straalpijpen € 80.000 N De begroting betreft een jaarlijkse stelpost. Er worden meer banden vervangen dan op basis van het budget mogelijk is. Uitstel is niet mogelijk. INV 032 Waterwagens (activa in aanbouw) € 43.700 N In 2024/2025 worden er nieuwe waterwagens geleverd. De kosten in 2023 betreffen de bepakking voor deze waterwagens. Dekking vindt plaats uit het budget 2024. Afschrijving vindt plaats in 20 jaar vanaf het moment van ingebruikname van de waterwagens. INV 036 I&A Telefoons € 13.500 N In verband met operationele, beheersmatige en beveiligingstechnische problemen met Android telefoons is een aanvang gemaakt met vervanging door Apple iPhones. INV 044 Werkplaatsinrichting MTL € 35.000 N Op basis van de realisatie wordt het investeringsbudget verhoogd. Er wordt groot onderhoud gepleegd aan de werkplaats in Terneuzen (samen met de gemeente Terneuzen). De kosten hiervoor zijn geraamd op € 30.000. INV 066 Schuimopvangbakken Voor de opvang van blusschuim bij onderhoudswerkzaamheden zijn 3 bakken aangeschaft.

€ 65.000 N

Bijlage 1: Overzicht van lasten en baten, per programma en economische categorie Begroting 2023 Rijlabels 1. Programma Toekomstbestendige brandweerzorg Lasten 110 Salarissen en sociale lasten (Lasten) 210 Belastingen (Lasten) 351 Ingeleend personeel (Lasten) 380 Overige goederen en diensten (Lasten) 433 Inkomensoverdrachten - gemeenschappelijke regelingen (Lasten) 436 Inkomensoverdrachten - overige overheden (Lasten) 442 Kapitaaloverdachten - gemeenten (Lasten) 510 Rente (Lasten) 720 Mutaties voorzieningen (lasten) 730 Afschrijvingen (Lasten) Baten 352 Uitgeleend personeel (Baten) 360 Huren (Baten) 380 Overige goederen en diensten (Baten) 433 Inkomensoverdrachten - gemeenschappelijke regelingen (Baten) 436 Inkomensoverdrachten - overige overheden (Baten) Mutatie reserves 710 Mutaties reserves (Baten) 2.

Programma Voorbereide crisisorganisatie Lasten 110 Salarissen en sociale lasten (Lasten) 351 Ingeleend personeel (Lasten) 380 Overige goederen en diensten (Lasten) 433 Inkomensoverdrachten - gemeenschappelijke regelingen (Lasten) 436 Inkomensoverdrachten - overige overheden (Lasten) 510 Rente (Lasten) 720 Mutaties voorzieningen (lasten) 730 Afschrijvingen (Lasten) Baten 352 Uitgeleend personeel (Baten) 380 Overige goederen en diensten (Baten) 432 Inkomensoverdrachten - gemeenten (Baten) 436 Inkomensoverdrachten - overige overheden (Baten) Mutatie reserves 710 Mutaties reserves (Baten)

Kolomlabels Programmabegroting 2023 24.834.523 25.770.623 14.733.500 141.500 239.300 6.429.841 720.500 206.600 97.500 250.600 0 2.951.282 -545.700 0 0 -269.700 0 -276.000 -390.400 -390.400 3.962.563 3.980.263 2.954.400 31.100 803.000 0 167.300 800 0 23.663 -17.700 -17.700 0 0 0 0 0

BW2023-1 -132.597 1.079.439 115.016 4.000 -47.100 1.204.755 -35.035 18.838 -97.500 0 0 -83.535 -15.800 0 0 -15.800 0 0 -1.196.236 -1.196.236 1.580.625 1.636.227 0 0 1.462.508 172.400 0 0 0 1.319 0 0 0 0 0 -55.602 -55.602

BW2023-2 1.419.294 1.448.049 1.006.200 0 0 382.775 50.000 9.074 0 0 0 0 -28.755 0 0 -28.755 0 0 0 0 195.965 196.665 179.100 1.200 7.700 0 8.665 0 0 0 -700 -700 0 0 0 0 0

BW2023-3 745.865 192.732 -181.800 15.100 -88.300 300.417 0 -147.485 0 -14.600 263.400 46.000 65.900 -12.500 -500 -122.100 0 201.000 487.233 487.233 -272.565 -133.167 -124.150 53.000 -126.102 59.000 -18.115 0 23.200 0 -195.000 0 0 0 -195.000 55.602 55.602

Eindtotaal 26.867.085 28.490.843 15.672.916 160.600 103.900 8.317.788 735.465 87.027 0 236.000 263.400 2.913.747 -524.355 -12.500 -500 -436.355 0 -75.000 -1.099.403 -1.099.403 5.466.588 5.679.988 3.009.350 85.300 2.147.106 231.400 157.850 800 23.200 24.982 -213.400 -18.400 0 0 -195.000 0 0

Begroting 2023 Rijlabels 3. Bedrijfsvoering / overhead Lasten 110 Salarissen en sociale lasten (Lasten) 210 Belastingen (Lasten) 351 Ingeleend personeel (Lasten) 380 Overige goederen en diensten (Lasten) 433 Inkomensoverdrachten - gemeenschappelijke regelingen (Lasten) 436 Inkomensoverdrachten - overige overheden (Lasten) 510 Rente (Lasten) 720 Mutaties voorzieningen (lasten) 730 Afschrijvingen (Lasten) Baten 352 Uitgeleend personeel (Baten) 380 Overige goederen en diensten (Baten) Mutatie reserves 710 Mutaties reserves (Baten) 4. Algemene dekkingsmiddelen Lasten 110 Salarissen en sociale lasten (Lasten) 380 Overige goederen en diensten (Lasten) Baten 431 Inkomensoverdrachten - Rijk (Baten) 432 Inkomensoverdrachten - gemeenten (Baten) Mutatie reserves 710 Mutaties reserves (Baten) 710 Mutaties reserves (Lasten) 5. Onvoorzien Lasten 380 Overige goederen en diensten (Lasten) Eindtotaal

Kolomlabels Programmabegroting 2023 9.004.991 9.139.991 6.055.700 9.400 5.000 2.748.450 0 36.900 29.400 0 255.141 0 0 0 -135.000 -135.000 -37.852.077 -190.000 -140.000 -50.000 -37.662.077 -6.799.561 -30.862.516 0 0 0 50.000 50.000 50.000 0

BW2023-1 57.821 -60.179 116.200 0 0 -176.900 0 0 0 0 521 0 0 0 118.000 118.000 -1.505.849 21.245 0 21.245 -1.527.094 -1.527.094 0 0 0 0 0 0 0 0

BW2023-2 460.564 460.564 446.500 0 0 12.000 0 2.064 0 0 0 0 0 0 0 0 -2.075.823 28.755 0 28.755 -2.104.578 0 -2.104.578 0 0 0 0 0 0 0

BW2023-3 291.948 282.548 -289.400 0 253.200 79.300 35.000 120.648 -2.000 85.800 0 -7.600 -6.500 -1.100 17.000 17.000 -433.586 120.000 120.000 0 -483.751 -483.751 0 -69.835 -207.635 137.800 -50.000 -50.000 -50.000 281.662

Eindtotaal 9.815.324 9.822.924 6.329.000 9.400 258.200 2.662.850 35.000 159.612 27.400 85.800 255.662 -7.600 -6.500 -1.100 0 0 -41.867.335 -20.000 -20.000 0 -41.777.500 -8.810.406 -32.967.094 -69.835 -207.635 137.800 0 0 0 281.662

Bijlage 2: Overzicht reserves 2023 t/m 2027 Algemene reserve Begroting 2024-2027 B2023

BW2023-1

BW2023-3

Algemene reserve

B2023 na wijz

B2025

B2026

B2027

Saldo aan het begin van het jaar Onttrekkingen Programmamanagement brandweer 2030 Frictiekosten brandweerpost Heinkenszand Frictiekosten brandweerpost Goes-West Schuimblusproblematiek fase 2 en 3

B2024

€ 297.500 € 200.000 € 32.500 € 65.000 €0

€ -35.500 €0 € -32.500 € -65.000 € 62.000

€ -140.000 € -78.000 €0 €0 € -62.000

€ 1.016.583 € 403.662 € 122.000 €0 €0 €0

€ 200.000 € 200.000

€0

€ 612.921

€ 412.921

B2023 na wijz

B2024

Begroting 2024-2027 B2025 B2026

€ 281.662

Verwacht resultaat 2023 Saldo aan het eind van het jaar Totaal algemene reserve

Bestemmingsreserves B2023

BW2023-1

BW2023-3

Reserve Transitie Saldo aan het begin van het jaar €0 €0 €0 €0 €0

Onttrekkingen Extra kosten hoofdstructuur brw. Kwaliteitsslag ITR Kwaliteitszorg/organisatiescan Vrijval reserve transitie

€ 77.799 € 36.825 € 23.974 € 17.000 €0

€0 € -36.825 € -23.974 € -17.000 € 77.799

€ 77.799 € 77.799 € -0 €0 €0 € 77.799 €0

Saldo aan het eind van het jaar

B2023

BW2023-1

BW2023-3

Reserve Vernieuwing Saldo aan het begin van het jaar €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0

Onttrekkingen Visie op brandweerzorg DBK en geo-informatie Arbo-processen Brandweer (PvA RIE) Extra kosten hoofdstructuur brandweer Incidentele kosten MOTO-beleidsplan Vrijval reserve vernieuwing

€ 58.462 € 8.411 € 6.548 € 11.867 € 15.001 € 16.635 €0

€0 € -8.411 € -6.548 € -3.743 € -15.001 € -16.635 € 50.338

B2023 na wijz

B2023

BW2023-1

€ 218.700 € 17.000 €0 € 135.000 € 66.700

€ 2.365 €0 € 137.365 € -135.000 €0

BW2023-3

€0 €0 €0 €0 €0

B2023 na wijz € 486.665 € 221.065 € 17.000 € 137.365 €0 € 66.700 € 265.600

Saldo aan het eind van het jaar

B2023

BW2023-1

BW2023-3

Reserve Crisisorganisatie Saldo aan het begin van het jaar €0 €0 €0 €0

Onttrekkingen Programma Vakbekwaamheid hoofdstructuur crisisbeheersing Implementatie Leidraad Grootschalig brandweeroptreden Vrijval reserve crisisorganisatie

€ 79.498 € 38.967 € 40.531 €0

€0 € -38.967 € -40.531 € 79.498

B2023 na wijz

BW2023-1

BW2023-3

Reserve uitgestelde activiteiten Saldo aan het begin van het jaar €0

€0

€ 85.974 € 85.974

€ 244.055 € 85.974 € 85.974

Onttrekkingen PFAS Schuimblusproblematiek Dienstkleding Kwaliteitsslag ITR / Invoering omgevingswet

€0 €0 €0 €0

€ 244.055 € 90.055 € 154.000 €0

€ 85.974 € 62.000 €0 € 23.974

€0

B2027

€0

€ 81.500 € 14.800

€ 175.600 € 10.600

€ 66.700

€ 135.000 € 30.000

€ 184.100

€ 8.500

B2027

€ 6.400 € 6.400

€ 2.100 € 2.100

€ 2.100

€0

Begroting 2024-2027 B2025 B2026

B2027

€0

Begroting 2024-2027 B2025 B2026

B2024

Toevoegingen Vrijval reserves

€0

B2024

B2023 na wijz

€0

Begroting 2024-2027 B2025 B2026

€0

B2023

€0

B2024

€ 79.498 € 79.498 €0 €0 € 79.498

Saldo aan het eind van het jaar

€0

Begroting 2024-2027 B2025 B2026

B2024

€0

Reserve Meldkamer Saldo aan het begin van het jaar

Saldo aan het eind van het jaar

€0

€ 58.462 € 58.462 €0 €0 € 8.124 €0 €0 € 50.338

Saldo aan het eind van het jaar

Onttrekkingen Frictiekosten: woon-werkvekeer BoZ Frictiekosten: meerjarige kwaliteitsslag OCB incl procesaansluitingen brw. Frictiekosten: Verbouwing GMZ Dekking structurele desintegratiekosten

€0

B2027

€0

€ 330.029 € 152.055 € 154.000 € 23.974

€0

B2023

BW2023-1

BW2023-3

Reserve Impulsgelden operationele leiding brandweer Saldo aan het begin van het jaar

B2023 na wijz

Toevoegingen Vrijval reserves

€0

€ 51.826 € 51.826

€ 276.820 € 51.826 € 51.826

Onttrekkingen Voltijdsofficiersopleidingen Extra kosten hoofdstructuur brandweer

€0 €0 €0

€ 276.820 € 276.820 €0

€ 51.826 €0 € 51.826

BW2023-1

BW2023-3

Reserve Maritieme Veiligheid Saldo aan het begin van het jaar €0 €0 €0

Onttrekkingen Maritieme Veiligheid Algemeen Maritieme Veiligheid Vakbekwaamheid

€ 430.338 € 280.338 € 150.000

€ -350.000 € -250.000 € -100.000

Saldo aan het eind van het jaar

B2023 Reserve dekking afschrijving Saldo aan het begin van het jaar Onttrekkingen Reserve afschrijving brandweer Dekking afschrijvingen verbouwing kazerne Stromenweg Dekking afschrijvingen verbouwing kazerne Borssele

BW2023-1

BW2023-3

B2027

€0

€ 328.646 € 276.820 € 51.826

€0

Saldo aan het eind van het jaar

B2023

Begroting 2024-2027 B2025 B2026

B2024

Begroting 2024-2027 B2025 B2026

€ 430.338 € 80.338 € 30.338 € 50.000

€ 175.000 € 125.000 € 50.000

€0

€ 350.000

€ 175.000

€0

B2023 na wijz

B2024

B2023 na wijz

B2027

Begroting 2024-2027 B2025 B2026

B2027

€ 9.200

€0

€ 177.720 € 9.200

€ 9.200

€ 5.600 € 3.600

€0 €0

€ 5.600 € 3.600

168.520

159.320

150.120

140.920

131.720

€ 784.120 €0 € 265.700 € 518.420

€ 518.420 €0 € 359.800 € 158.620

€ 158.620 €0 € 15.600 € 143.020

€ 143.020 €0 € 11.300 € 131.720

€ 1.397.041 €0 € 465.700 € 931.341

€ 931.341 €0 € 359.800 € 571.541

€ 571.541 €0 € 15.600 € 555.941

€ 555.941 €0 € 11.300 € 544.641

Saldo aan het eind van het jaar Totaal bestemmingsreserves aan het begin van het jaar Totaal toevoegingen bestemmingsreserves Totaal onttrekkingen bestemmingsreserves Totaal bestemmingsreserves aan het eind van het jaar

€ 1.831.357 €0 € 227.900 € 1.603.457

€0 € 1.169.337

€ 137.800 € -212.200

€ 1.831.357 € 137.800 € 1.185.037 € 784.120

Totaal reserves aan het begin van het jaar Totaal toevoegingen reserves Totaal onttrekkingen reserves Totaal reserves aan het eind van het jaar

€ 2.625.923 €0 € 525.400 € 1.603.457

€0 € 1.133.837

€ 137.800 € -352.200

€ 2.847.940 € 137.800 € 1.588.699 € 1.397.041

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/13689527/1