B9 Jaarverslag en jaarrekening GR Gemeenschappelijke Gezondheids Dienst ZEELAND 2021
Tekst van het document
Voor de volgende programma’s is sprake van een overschrijding van de lasten:
62
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 30 mei 2022
Omschrijving WPG Jeugdhulp (zorg in natura) IJZ Uitvoeringsorganisatie IJZ Overhead IJZ Eindtotaal Omschrijving Investeringen COVID (Machines, apparaten en installaties)
Primair Gewijzigd Realisatie Verschil V/N Toelichting budget budget 13.287.655 13.483.986 13.532.238 -48.252 N (A) 108.214.029 119.837.159 123.877.366 -4.040.207 N (C) 808.837
1.582.671
1.641.316
-58.645
N
(D)
437.418 437.418 497.483 -60.065 122.747.939 135.341.234 139.548.403 -4.207.169
N N
(E)
Primair budget -
Gewijzigd budget 272.000
Realisatie 337.843
-65.843
N
-
272.000
337.843
-65.843
N
Eindtotaal
Verschil V/N Toelichting (B)
Toelichting op de overschrijding: (A) De overschrijding van ongeveer € 48.000 is verklaarbaar door de CAO SGO die eind januari 2022 overeengekomen is (o.a. eenmalige uitkering van € 1.200 per fte). In de BURAP 2021 is reeds gemeld dat de CAO SGO nog niet overeengekomen was ten tijde van het opstellen van de bestuursrapportage en dus voor onzekerheid in de cijfers zorgde Mogelijke overschrijding is tussentijds gerapporteerd, kon niet bij geraamd worden omdat de vaststelling van de CAO in 2022 plaats vond (onrechtmatig maar telt niet mee voor accountantsoordeel) (B) De gerealiseerde investering van € 337.843 (met name laptops en telefoons) is opgenomen in de VWS-declaratie. Zie ook de post ‘’Bijdragen van derden’’ in de staat van Investeringen met een economisch nut. De overschrijding van 66.000 is een gevolg van de snelle opschaling die in opdracht van VWS in december 2021 gerealiseerd is. De overschrijding is overigens VWS declarabel en de vergoeding is dan ook verwerk als ‘’bate’’ in de staat van materiele activa Budgetoverschrijding veroorzaakt door opdracht VWS die geheel wordt gecompenseerd door gerelateerde subsidie (onrechtmatig maar telt niet mee voor accountantsoordeel) (C) De kosten voor Jeugdhulp zijn € 4,1 miljoen hoger dan begroot.
De belangrijkste reden hiervoor is gelegen in het feit dat het prognosticeren van de kosten gebeurt op basis van de tot enig moment door zorgaanbieders in rekening gebrachte kosten. Dit is per definitie achteraf. In 2021 is besloten een zorgkostenprognosemodel te implementeren dat onder meer rekening houdt met historische data over meerdere jaren en met door gemeenten afgegeven toewijzingen. Dit model wordt medio 2022 in gebruik genomen. Verwacht wordt dat de voorspelbaarheid van de zorgkostenontwikkeling daarmee toeneemt. Verder is € 521.000 in de kosten opgenomen voor de Corona-meerkostenregeling voor de Jeugdwet. De hiervoor beschikbare middelen zijn pas in 2022 helder geworden, daarmee was het onmogelijk dit bedrag tijdig in de begroting te verwerken. Omdat gemeenten beslissen over het toewijzen van zorg vormen de zorgkosten voor de inkooporganisatie een open-einde-regeling. De overschrijdingscategorie is daarom: onrechtmatig, maar telt niet mee in het oordeel. (D) Overschrijding uitvoeringsorganisatie bedraagt € 58.654. Door ziektegevallen en een langer dan verwacht durend wervingsproces voor nieuwe medewerkers is vanuit continuïteitsoverwegingen extra
63
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 30 mei 2022
externe inhuur ingezet. Deze overschrijding wordt in 2022 via een begrotingswijziging door gemeenten vergoed. De overschrijdingscategorie is daarom: onrechtmatig, maar telt niet mee voor het oordeel. (E) Overschrijding in overhead bedraagt € 60.000. € 30.000 hiervan wordt veroorzaakt door de gevolgen van de nieuwe CAO die in 2021 van kracht is geworden en onder deze post zijn verwerkt. De andere € 30.000 wordt veroorzaakt doordat gedurende 4 maanden de controllerspositie dubbel is bezet vanwege de aanstaande uitdiensttreding van de zittende medewerker. Deze overschrijding wordt in 2022 via een begrotingswijziging door gemeenten vergoed. De overschrijdingscategorie is daarom: onrechtmatig, maar telt niet mee voor het oordeel.
64
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 30 mei 2022
2.12 Vaststelling jaarrekening 2021
Dagelijks bestuur De jaarrekening 2021 is aangeboden aan het Algemeen Bestuur op ……………………………... . Het Dagelijks Bestuur van GGD Zeeland, De secretaris, ris,
De voorzitter,
De ambtelijk secreta-
-------------------------------
-------------------------------
-----------------------------
Mw. E. Verhage,
Mw. S. Suij,
Mw. J. Gaemers
Algemeen Bestuur De jaarrekening 2021 is vastgesteld door het Algemeen Bestuur van GGD Zeeland in de openbare vergadering van ……………………………... . Het Algemeen Bestuur van GGD Zeeland, De secretaris, ris,
De voorzitter,
De ambtelijk secreta-
-------------------------------
-------------------------------
----------------------------
Mw. E. Verhage,
Mw. S. Suij,
Mw. J. Gaemers
65
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 30 mei 2022