Document · PDF

B.6a SWVO Jaarrekening 2024 CONCEPT 2-4-2025 (002)

Raadsvergadering 15 april 2025, gemeente KapelleBij agendapunt: Vaststellen Lijst Ingekomen Stukken (LIS) en overzicht toezeggingen en moties 15 april 202529.002 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 4

17,07

Het Loket leerlingenvervoer wordt uitgevoerd voor alle deelnemende gemeenten met uitzondering van de gemeente Borsele. Daarnaast levert het bureau van het Samenwerkingsverband diensten aan het CZW-bureau. Het gaat hierbij om aansturing en financiën. In totaal werken er 15 medewerkers (12,44 fte) voor het CZW-bureau. De Directeur-secretaris van het SWVO is eindverantwoordelijk voor het CZW-bureau. Doelmatigheid De taken die door het secretariaat worden uitgevoerd zijn beschreven in een activiteitenplan. Hierin is de doelstelling vastgelegd en zijn prioriteiten benoemd. Voor de beleidsterreinen die zijn vastgelegd in de GR wordt gewerkt met vaste en tijdelijke ambtelijke werkgroepen (zie organigram). De voortgang van de projecten wordt binnen de werkgroepen getoetst. Op het terrein van de administratie en het beheer van de middelen wordt gebruik gemaakt van geautomatiseerde ERP-systemen. Het SWVO is namens de deelnemende gemeenten aangesloten op het landelijk berichtenverkeer iWmo. In 2024 is een certificeringstraject voor het nieuw geïmplementeerde geautomatiseerde systeem Business Central afgerond. Hierdoor kan accountantscontrole beperkter blijven. Per kwartaal wordt een overzicht opgesteld van de gemaakte kosten (onder andere in het kader van de verstrekte Wmo (Wet maatschappelijke ondersteuning) voorzieningen. Dit wordt gecommuniceerd met de deelnemende gemeenten.

Daarnaast kunnen gemeenten via een Business Intelligence (BI) systeem op elk moment data van hun gemeente raadplegen. Betalingsverkeer verloopt geautomatiseerd. Bij het SWVO is een controlesysteem voor betalingen ingevoerd, met parafering door verschillende medewerkers om de rechtmatigheid van de uitgaven te toetsen. Uiteraard vindt een accountantscontrole plaats op jaarverslag en jaarrekening. 24 Jaarverslag en jaarrekening SWVO 2024 - CONCEPT

College Zorg en Welzijn Vanuit de Vereniging Zeeuwse Gemeenten (VZG) fungeert het College Zorg en Welzijn (CZW) oorspronkelijk als portefeuillehouderoverleg welzijn en volksgezondheid, voor lokaal/ regionaal overstijgende onderwerpen. De portefeuillehouders Wmo van alle Zeeuwse gemeenten zijn hierin vertegenwoordigd. Per 2020 is deze overlegstructuur ondergebracht in het Overleg Zeeuwse Overheden (OZO). Ter voorbereiding van dit overleg functioneert een ambtelijk vooroverleg met ambtelijke vertegenwoordiging namens alle Zeeuwse gemeenten en de Provincie Zeeland. Het CZW-bureau voert in opdracht van de 13 gemeenten in Zeeland beleidstaken uit. De deelnemende gemeenten nemen de kosten van dit bureau voor hun rekening. Via het CZW Bureau vindt de gezamenlijke beleidsontwikkeling en -uitvoering plaats op het terrein van: • De gemeentelijke Anti Discriminatie Voorziening (ADB Zeeland); • (Preventie)projecten zoals: Preventie Jeugd en Alcohol; LHBTI; leertuin gegevensdeling; • Wet verplichte Geestelijke Gezondheidszorg (WvGGZ); Personen verward gedrag; • Beschermd Wonen en Maatschappelijke- en Vrouwenopvang (namens de centrumgemeente); • Beleidsontwikkeling Huiselijk Geweld, Huisverbod, Multi Disciplinaire Aanpak (MDA++) en Veilig Thuis. Op verzoek van de deelnemende gemeenten in het CZW treedt het SWVO vanaf 2009 op als werkgever voor de medewerkers van dit CZW-bureau.

De secretaris is verantwoordelijk voor de aansturing en exploitatie van het bureau. De activiteiten van dit bureau worden in een apart jaarverslag verantwoord.

Weerstandsvermogen en risicobeheersing Om niet begrote/ onvoorziene kosten te dekken beschikt het SWVO over de reserve exploitatieresultaten. Bovendien heeft het bestuur besloten vanaf 2017 het secretariaat kostendekkend te financieren zodat verdere uitputting t.b.v. de reguliere exploitatie niet nodig is. In ‘afspraken over samenwerken met gemeenschappelijke regelingen in Zeeland (actualisatie januari 2024)’ is afgesproken dat de reserve exploitatieresultaten maximaal 5% van alle baten van het SWVO mag zijn. Hieronder zijn de financiële kengetallen opgenomen die voor het SWVO van toepassing zijn: Tabel 14 Financiële kengetallen SWVO

Verloop van de kengetallen

Jaarrekening 2022

Jaarrekening 2023

Jaarrekening 2024

Netto schuldquote

0,78%

-0,98%

-1,06%

Solvabiliteitsrisico

4,07%

14,21%

6,90%

Structurele exploitatieruimte

-0,92%

0,58%

5,34%

Netto schuldquote Dit cijfer geeft inzicht in het niveau van de schuldenlast van het SWVO ten opzichte van de eigen middelen. Aangezien SWVO geen leningen heeft aangetrokken en dus geen rentelasten en aflossingen heeft, is dit cijfer zeer laag. De VNG adviseert om 130% als maximale norm te hanteren en daarboven de schuld af te bouwen. De netto schuldquote van 2024 van -1,06% is derhalve gunstig. Solvabiliteitsrisico Dit cijfer geeft inzicht in de mate waarin het SWVO in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Hoe hoger dit percentage, hoe gunstiger dit is voor de financiële weerbaarheid van het SWVO. In 2024 daalt dit percentage van 14,21% in 2023 naar 6,90% in 2024. Dit wordt grotendeels veroorzaakt door een hogere uitzetting bij de schatkist. Structurele exploitatieruimte Dit cijfer helpt mee om te beoordelen welke structurele ruimte het SWVO heeft om de eigen lasten te dragen, of welke structurele stijging van de baten of structurele daling van de lasten daarvoor nodig is. Hoe hoger dit cijfer hoe beter. Wanneer dit cijfer negatief is, betekent dit dat het structurele deel onvoldoende ruimte biedt om de lasten te blijven dragen. Bij het SWVO is de structurele exploitatieruimte in 2024 met 5,34% positief.

25 Jaarverslag en jaarrekening SWVO 2024 - CONCEPT

Financiering Het financieel beheer is in 2024 uitgevoerd conform het, door het bestuur vastgestelde, Treasury statuut SWVO. Er is geen liquiditeits-/ financieringsbehoefte die het aantrekken van geld noodzakelijk maakte. Het SWVO heeft gemiddeld genomen voldoende liquide middelen. Overtollige middelen moeten bij de schatkist worden aangehouden. Het Treasury statuut bepaalt dat in het kader van risicobeheer de aansprakelijkheid voor schulden bij gesubsidieerde instellingen moeten worden beperkt door controle van de jaarrekening van die instellingen. Deze controle vindt jaarlijks plaats in het kader van de definitieve vaststelling van het jaarsubsidie. Niet alle instellingen die van het SWVO subsidie ontvangen, zijn volledig afhankelijk van de subsidie. Op 4 december 2024 heeft het algemeen bestuur van het SWVO de Financiële verordening SWVO 2023 vastgesteld. Deze verordening is op 4 december 2024 in werking getreden.

Verbonden Partijen Het SWVO heeft één verbonden partij, namelijk de Gemeentelijke Vervoerscentrale Zeeland. De vervoerscentrale heeft 5 aandeelhouders: • Gemeenten Middelburg, Vlissingen en Veere; • Samenwerkingsverband Welzijnszorg Oosterschelderegio; • Samenwerkingsverband Collectief Vervoer Zeeuws-Vlaanderen; • Provincie Zeeland • Gemeente Goeree-Overflakkee. Deelneming Gemeentelijke Vervoerscentrale Zeeland Per 1 januari 2009 had het Samenwerkingsverband Collectief Vervoer Zeeuws-Vlaanderen 100% van de aandelen in haar bezit. Per 1 december 2011 zijn een gelijk aantal nieuwe aandelen, type B, uitgegeven aan het SWVO. Per 1 september 2015 zijn een derde van de aandelen, type B, uitgegeven aan de gemeenten Middelburg, Vlissingen en Veere (Walcheren), zodat het SWVO, Walcheren en het Samenwerkingsverband Collectief Vervoer Zeeuws-Vlaanderen gelijke stemrechten hebben in de Gemeentelijke Vervoerscentrale Zeeland. In 2016 is de Provincie Zeeland en in 2017 de gemeente Goeree Overflakkee toegetreden. Hiervoor zijn extra aandelen type C uitgegeven. De aandelen type B en C geven recht op dividend en/of enige uitkering ten laste van de algemene reserve. De kosten van de centrale (personeel en organisatie) worden door de gezamenlijke aandeelhouders gedragen. Tabel 15 Deelneming GVZ

Gemeentelijke Vervoerscentrale Zeeland

31-12-2024

31-12-2023

Eigen vermogen Vreemd vermogen * Langlopende schulden * Kortlopende schulden

537.995 2.547.344 162.554 2.384.790

530.504 1.920.304 174.302 1.746.002

7.491

1.323

Bedrijfsresultaat (na belastingen)

Rechtmatigheid Het bestuur heeft over het boekjaar 2024 een rechtmatigheidsverantwoording afgegeven in de jaarrekening (zie paragraaf 2.8). Met een rechtmatigheidsverantwoording geeft het dagelijks bestuur aan in hoeverre de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties, rechtmatig tot stand zijn gekomen. Dit houdt in dat deze in overeenstemming zijn met door het algemeen bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en gemeentelijke verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Deze kaders zijn opgenomen in het normenkader. Het normenkader is de set aan regelgeving waaraan in het kader van de rechtmatigheid moet worden voldaan. Daarbij gaat het zowel om Europese regelgeving, wettelijke bepalingen als eigen regelgeving, zoals verordeningen vastgesteld door het algemeen bestuur. In dit kader zijn bij de wettelijke bepalingen alleen de financiële beheershandelingen van belang, zoals bijvoorbeeld Europese aanbestedingsrichtlijnen.

26 Jaarverslag en jaarrekening SWVO 2024 - CONCEPT

Toelichting rechtmatigheidsverantwoording Inleiding In paragraaf 2.8 hebben wij de rechtmatigheidsverantwoording opgenomen. Met het algemeen bestuur is afgesproken dat in de paragraaf bedrijfsvoering de geconstateerde afwijkingen (fouten en onduidelijkheden) groter dan € 100.000 (rapporteringsgrens) nader worden toegelicht. Dit heeft betrekking op het begrotingscriterium, voorwaardencriterium en misbruik en oneigenlijk gebruik (M&O) criterium. Begrotingscriterium Het begrotingscriterium is een criterium van rechtmatigheid dat betrekking heeft op de grenzen van de baten en lasten in de door de raad geautoriseerde begroting van exploitatie en investeringskredieten en de hiermee samenhangende programma’s, waarbinnen de financiële beheershandelingen tot stand moeten zijn gekomen. In de paragraaf analyse begrotingsafwijkingen en de begrotingsrechtmatigheid 2024 is een nadere analyse opgenomen van het begrotingscriterium. Hieruit blijken geen overschrijdingen van lasten op programmaniveau van groter dan € 100.000,-. Voorwaardencriterium Het voorwaardencriterium is het criterium van rechtmatigheid, dat betrekking heeft op de eisen die worden gesteld bij de uitvoering van de financiële beheershandelingen.

De eisen/voorwaarden zijn afkomstig uit diverse wet- en regelgeving en hebben betrekking op aspecten als doelgroep, termijn, grondslag, administratieve bepalingen, normbedragen, bevoegdheden, bewijsstukken, recht, hoogte en duur. Misbruik en oneigenlijk gebruik (M&O) criterium Het misbruik en oneigenlijk gebruik-criterium is het criterium van rechtmatigheid, dat betrekking heeft op het voorkomen, detecteren en corrigeren van misbruik en oneigenlijk gebruik van overheidsgelden en gemeentelijke eigendommen bij financiële beheershandelingen. Ten aanzien van dit criterium zijn geen te rapporteren onrechtmatigheden geconstateerd.

27 Jaarverslag en jaarrekening SWVO 2024 - CONCEPT

Informatiebeveiliging en privacy Wat is bereikt? • Per 1 april is de vacature van Ciso (Chief information security officer) ingevuld binnen de SWVO-organisatie en gedeeltelijk binnen de CZW-bureau organisatie; • Beveiligd printen is geïntroduceerd binnen de organisatie; • Er is een GAP analyse opgesteld van de huidige status van informatiebeveiliging en privacy binnen de SWVO/CZW-bureau organisatie. Op basis van deze analyse is een Plan van Aanpak opgesteld met acties om te voldoen aan het, volgens de BIO, minimaal vereiste niveau van informatiebeveiliging. Verder om te voldoen aan het, volgens de AVG, minimaal vereiste niveau van privacy. Medewerkers en Bestuur zijn over de uitkomsten geïnformeerd; • Door het Dagelijks Bestuur van SWVO is budget vrijgemaakt voor uitvoering van genoemd Plan van Aanpak; • TPM-audit naar de werking van Business Central is afgerond. Vanuit het plan van aanpak zijn de volgende acties gerealiseerd: • Er is op diverse terreinen operationeel beleid opgesteld en goedgekeurd door de directie, waaronder wachtwoordbeleid en Clean- en Clear desk beleid. • Met het afsluiten van een samenwerking met IT-leverancier Acknowledge zijn veel van de technische vereisten uit de BIO gerealiseerd; • Er is een contactpersoon voor de overheid aangewezen; • Het protocol melden datalekken is door de directie goedgekeurd en onder de aandacht van de medewerkers gebracht.

Uitgevoerde Audits In 2024 zijn er drie audits uitgevoerd op de processen van SWVO/CSW-bureau. Extern: • Een audit op het Business Central systeem door Risk Knowledge; Intern: • Een audit op het proces leerlingenvervoer; • Een audit op de autorisaties binnen Business Central • Naar aanleiding van deze audits zijn acties benoemd en deze zijn opgepakt. Datalekken 2024 kende 3 datalekken die zijn gemeld binnen de SWVO/CZW organisatie. Op basis van de richtlijnen van de Autoriteit Persoonsgegevens zijn de datalekken niet gemeld bij de autoriteit. 1. Beveiligd printen onvoldoende ingericht. Geprinte documenten met vertrouwelijke gegevens zijn voor alle medewerkers in te zien. In de loop van 2024 is om die reden beveiligd printen ingevoerd. Met deze actie is herhaling op een datalek voorkomen. 2. Loket leerlingenvervoer. Inzicht in klantgegevens Wmo. Medewerkers van het leerlingenvervoer loket hebben inzicht in de Wmo-gegevens van de klanten, ook als deze klant geen gebruik maakt van het leerlingenvervoer. Dit datalek is nog niet opgelost vanwege de technische complexiteit van de oplossing. 3. Formulieren tijdelijk voor meerdere medewerkers van zorgverleners inzichtelijk Een opschoon actie van een groot aantal formulieren binnen het WUP-portaal naar de status “goedgekeurd gemeente/archief “levert een systeem storing op.

Het systeem was niet ingericht op het tegelijk verwerken van dit hoge aantal formulieren. Hierdoor is in de code een fout ontstaan. Door deze fout zijn deze formulieren tijdelijk voor meerdere medewerkers van zorgverleners inzichtelijk. Ook als het niet hun client betrof. Dit datalek is binnen een paar uur hersteld. Verder is de code aangepast zodat het risico op herhaling in de toekomst is gereduceerd.

28 Jaarverslag en jaarrekening SWVO 2024 - CONCEPT

JAARREKENING Balans ACTIVA

(bedragen x € 1,-)

Ultimo 2024

Ultimo 2023

1 Vaste activa

1.1 Materiele vaste activa - Investeringen met een economisch nut 1.2 Financiële vaste activa - deelname Taxicentrale Zeeuws-Vlaanderen

566.507 566.507

635.739 635.739

1 1

Totaal vaste activa

566.508

635.740

2 Vlottende activa 2.1 Vooruitbetalingen - Vooruitbetalingen

25.099 25.099

2.2 Uitzettingen met een rente typische looptijd < 1 jaar - Vorderingen op gemeenten - Overige vorderingen - Overige uitzettingen: Schatkistrekening 2.3 Liquide middelen - Kassaldi - Bank- en girosaldi

16.824.971 2.629.929 43.042 14.152.000

7.186.906 4.187.026 22.880 2.977.000

6.001 468 5.534

2.4 Overlopende activa - Nog te ontvangen bijdragen NL overig Totaal vlottende activa Totaal-generaal

23.916 23.916

125.849 458 125.391

595.048 595.048

509.658 509.658

17.451.120 18.017.627

7.846.328 8.482.068

29 Jaarverslag en jaarrekening SWVO 2024 - CONCEPT

PASSIVA 3 3.1

(bedragen x € 1,-)

Ultimo 2024

Vaste passiva Eigen vermogen - Algemene Reserves: Reserve Exploitatieresultaat - Overige bestemmingsreserves - Gerealiseerde resultaat*

1.243.123 398.889 527.671 316.563

Totaal vaste passiva 4 4.1

4.2

1.205.366 226.367 596.427 382.571

1.243.123

1.205.366

16.239.412

6.773.118

Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een rente typische looptijd < 1 jaar - Rekening-courant met CZW-bureau - Schulden aan gemeenten - Overige schulden Overlopende passiva - Vooruit ontvangen bijdragen NL overig - Nog te betalen

8.501.885 3.232.965 4.504.561

2.199.241 0 4.573.877 535.091

385.493 149.598

Totaal vlottende passiva Totaal-generaal

Ultimo 2023

503.583 348.684 154.898

16.774.503 18.017.627

7.276.701 8.482.068

Uitsplitsing van het gerealiseerde resultaat Zie bladzijde 83

30 Jaarverslag en jaarrekening SWVO 2024 - CONCEPT

Overzicht van baten en lasten 2024 Primaire begroting 2024

Begroot 2024 1e wijziging

Technische aanpassingen

Begroot 2024 1e wijz.-herzien

Definitieve begroting 2024

Realisatie 2024

Realisatie 2023

Lasten Programma 1 Educatie

806.889

773.930

815.574

784.151

Programma 2 Uitvoering Wmo

44.556.225

46.525.193

-46.525.193

1.789

Programma 3 Gezondheidsbeleid

3.678.490

3.848.036

3.848.689

3.627.222

Programma 4 Overige projecten

7.527.003

7.330.577

-4.339.168

2.991.409

3.016.268

2.989.021

3.325.926

Programma 5 Secretariaat

1.779.686

1.877.651

1.882.651

1.791.682

1.586.297

Totaal lasten

58.348.293

60.355.387

-50.864.361

9.491.026

9.562.529

9.413.544

9.220.801

688.451

679.568

Baten Programma 1 Educatie

806.889

773.930

815.574

785.907

Programma 2 Uitvoering Wmo

44.556.225

46.625.193

-46.525.193

100.000

127.639

Programma 3 Gezondheidsbeleid

3.678.490

3.848.036

3.848.689

3.640.218

Programma 4 Overige projecten

7.527.003

7.330.577

-4.339.168

2.991.409

3.016.268

3.043.696

3.503.913

Programma 5 Secretariaat

1.581.203

1.731.203

1.883.058

1.628.712

Totaal baten

58.149.810

60.308.939

-50.864.361

9.444.578

9.511.081

9.661.350

9.588.933

Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten

-198.483

-46.448

-51.448

247.807

368.133

Toevoeging/onttrekking aan reserves programma's

198.483

46.448

51.448

68.757

14.437

316.563

382.571

VBP LAST

Gerealiseerde resultaat

31 Jaarverslag en jaarrekening SWVO 2024 - CONCEPT

Algemeen In afstemming met de Commissie BBV en de accountant van de gemeenschappelijke regeling (GR) SWVO, en op basis van o.a. de meest actuele notitie rechtmatigheid van de Commissie BBV, worden de lasten voor de uitvoering Wmo niet in jaarrekening van de GR SWVO verwerkt maar bij de deelnemende gemeenten. Om praktische redenen worden de lasten uitvoering Wmo in de jaarrekening 2024 wel inzichtelijk gemaakt in de bijlage. De eventuele bevindingen van de accountant van GR SWVO voor zowel getrouwheid als rechtmatigheid worden door ons gecommuniceerd aan de betreffende gemeenten. Die bevindingen kunnen daardoor worden gebruikt voor het lokale rechtmatigheidsoordeel van de colleges van B&W en door de accountants van de deelnemende gemeenten. De lasten Wmo 2024 zijn dus wel inzichtelijk in de jaarstukken. Ze worden echter niet meegenomen in het rechtmatigheidsoordeel van het DB van de GR SWVO en ook niet in de oordeelsvorming van de accountant van het SWVO voor wat betreft getrouwheid.

32 Jaarverslag en jaarrekening SWVO 2024 - CONCEPT

Toelichting op de balans Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Inleiding De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de voorschriften zoals opgenomen in het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) en de verordening ex artikel 212 Gemeentewet van SWVO, waarin de uitgangspunten voor het financiële beleid, alsmede de regels voor het financiële beheer en voor de inrichting van de financiële organisatie zijn vastgesteld. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q.

schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden en overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming, te weten vier jaar. Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (bijvoorbeeld door reorganisaties) dient wel een verplichting opgenomen te worden. Balans Vaste activa Materiële vaste activa Algemeen Activa worden gewaardeerd op basis van de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. De verkrijgingsprijs omvat de inkoopprijs en de bijkomende kosten. De vervaardigingsprijs omvat de aanschaffingskosten van de gebruikte grond- en hulpstoffen en de overige kosten, welke rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend, inclusief de direct te relateren salariskosten.

In de vervaardigingsprijs kunnen voorts worden opgenomen een redelijk deel van de indirecte kosten en de rente over het tijdvak dat aan de vervaardiging van het actief kan worden toegerekend; in dat geval vermeldt de toelichting dat deze rente is geactiveerd. Investeringen met economisch nut Al de investeringen binnen SWVO zijn met een economisch nut. Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht. Op grondbezit met economisch nut (buiten de openbare ruimte) wordt niet afgeschreven. De gehanteerde afschrijvingstermijnen bedragen in jaren: - 40 jaar: nieuwbouw woonruimten en bedrijfsgebouwen; - 25 jaar: renovatie, restauratie en aankoop woonruimten en bedrijfsgebouwen; - 15 jaar: technische installaties in bedrijfsgebouwen; - 10 jaar: veiligheidsvoorzieningen bedrijfsgebouwen; telefooninstallaties; kantoormeubilair; maatwerksoftware; aanleg tijdelijke terreinwerken; nieuwbouw tijdelijke woonruimten en bedrijfsgebouwen; groot onderhoud woonruimten en bedrijfsgebouwen; - 3 jaar: automatiseringsapparatuur - Niet: gronden en terreinen.

33 Jaarverslag en jaarrekening SWVO 2024 - CONCEPT

Activa met een verkrijgingsprijs van minder dan € 5.000,- worden niet geactiveerd, uitgezonderd gronden en terreinen. Deze laatstgenoemden worden altijd geactiveerd. Financiële vaste activa Participaties zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs van de aandelen. Indien de waarde van de aandelen onverhoopt structureel mocht dalen tot onder de verkrijgingsprijs zal afwaardering plaatsvinden. Tot dusver is een dergelijke afwaardering gelukkig niet noodzakelijk gebleken. De actuele waarde ligt ruim boven de verkrijgingsprijs. Vlottende activa Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan één jaar Vorderingen De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen. Liquide middelen en overlopende posten Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen. Vaste passiva Voorzieningen Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies. Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

Toelichting op de posten:

Vaste activa 1.1 Materiële Vaste activa met economisch nut: Met ingang van 2007 worden nieuw aangeschafte vaste activa conform de financiële verordening van het SWVO geactiveerd op de balans en wordt er jaarlijks afgeschreven op de aanschafwaarde. De balanspost is als volgt opgebouwd: Tabel 16 Verloopoverzicht vaste activa SWVO

Vaste activa Boekwaarde per 1 januari Investeringen Gebouw Technische installaties Inventaris Automatisering Afschrijvingen in boekjaar Boekwaarden per 31 december

2024 635.739

2023 643.147

0 0 0 78.318 714.057 -147.551 566.507

0 0 0 125.850 768.997 -133.258 635.739

In 2024 is verder geïnvesteerd in het ERP pakket Microsoft 365 Business Central.

34 Jaarverslag en jaarrekening SWVO 2024 - CONCEPT

1.2 Financiële vaste activa: In 2011 werd een belang genomen in de Taxicentrale Zeeuws-Vlaanderen voor een symbolisch bedrag van € 1,--. Er vond een aanbesteding plaats voor de Regiotaxi, waarbij is besloten het vervoer en de planning van het vervoer los te koppelen. Het is de bedoeling dat de planning van het vervoer in eigen hand wordt gehouden. Daarom is deelgenomen in de Taxicentrale Zeeuws-Vlaanderen. Per 1 december 2011 zijn 9.000 preferente aandelen B met een nominale waarde van € 1,-- per stuk aangekocht. De andere aandeelhouder is het Samenwerkingsverband collectief vervoer Zeeuws-Vlaanderen. Deze aandeelhouder bezit 9.000 gewone aandelen A.

Vlottende activa 2.1 Vooruitbetalingen: Deze post bevat vooruitbetaalde kosten die in 2024 zijn betaald, maar betrekking hebben op 2025. Tabel 17 Vooruitbetalingen

Vooruitbetalingen Induco, huur 1e kwartaal 2025 Diversen; huur, abonnementen + licenties 2025 Totaal

2024 23.194 1.905 25.099

2.2 Uitzettingen: De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van één jaar of minder kunnen als volgt gespecificeerd worden: Tabel 18 Overige uitzettingen

Uitzettingen met een rente typische looptijd < 1 jaar Vorderingen op gemeenten Overige vorderingen Overige uitzettingen: schatkistrekening (SWVO) Overige uitzettingen: schatkistrekening (CZW-bureau) Totaal

2024 2.629.929 43.042 5.653.000 8.499.000 16.824.971

2023 4.187.026 22.880 782.500 2.194.500 7.186.906

Vorderingen op openbare lichamen (gemeenten): De gemeenten betalen een vaste bijdrage op basis van de 2e begrotingswijziging 2024. In 2025 bij het vaststellen van de jaarrekening 2024 zal het bestuur een separaat besluit nemen over de verdeling en verrekening van de kosten over 2024. In de bijlage op bladzijde 83 is de uitsplitsing hiervan weergegeven. Op 17 januari 2025 waren alle vorderingen op gemeenten voldaan. Overige vorderingen Deze post heeft betrekking op vorderingen die het SWVO heeft per eindejaar. Hieronder zijn de vorderingen groter dan € 10.000,- weergegeven: Tabel 19 Overige vorderingen

Vorderingen > € 10.000 SZZ, vervoer dagbesteding Ter Weel, vervoer dagbesteding Overige vorderingen < € 5.000 Totaal

2024 19.291 10.405 13.346 43.042

Op 20 februari 2025 waren alle vorderingen voldaan.

35 Jaarverslag en jaarrekening SWVO 2024 - CONCEPT

Uitzettingen in schatkist: Vanaf 31 december 2013 zijn alle lagere overheden verplicht hun overtollige liquide middelen aan te houden bij het ministerie van Financiën. Ook het SWVO is verplicht mee te doen aan het Schatkistbankieren. Het drempelbedrag van gelden, die buiten de schatkist aangehouden kunnen worden, is voor 2024 bepaald op € 1.965.816,-. Het verloop van buiten de schatkist aangehouden middelen was in 2024 als volgt: Tabel 20 Aangehouden middelen buiten schatkist

Buiten de schatkist aangehouden middelen 1e kwartaal 2e kwartaal 3e kwartaal 4e kwartaal Gemiddelde

2024 114.348 116.017 39.494 81.224 87.861

2.3 Liquide middelen: Bank en kas Deze post betreft de rekening-courant rekeningen bij de bank en het saldo van de kleine kas. De saldi rekening-courant zijn in overeenstemming met de rekening-courantafschriften. Tabel 21 Liquide middelen

Liquide middelen Kas SWVO Kas CZW-bureau Bank SWVO Bank CZW-bureau Totaal

2024 250 217 2.866 2.668 6.001

2023 186 271 120.922 4.469 125.849

2.4 Overlopende activa: Deze post heeft betrekking op nog te ontvangen bedragen. Tabel 22 Overlopende activa

Overlopende activa Kruisposten SWVO - CZW-bureau NTO, rekening-courant rente 4e kw 2024 schatkist Nog te ontvangen BTW Totaal

2024 463.649 131.313 87 595.048

Vaste passiva 3.1 Eigen Vermogen: Reserve exploitatieresultaten Conform ‘Afspraken over samenwerken met gemeenschappelijke regelingen in Zeeland (actualisatie januari 2024)’ is afgesproken, dat deze reserve niet hoger mag zijn dan 5% van alle baten van de desbetreffende gemeenschappelijke regeling. Het bestuur heeft besloten om een deel van het resultaat ad € 172.522,- van de jaarrekening 2023 toe te voegen aan de reserve exploitatieresultaten. Tabel 23 Reserve Exploitatieresultaten

Algemene reserves: reserve exploitatieresultaat Beginsaldo Storting/onttrekking saldo Eindsaldo per 31 december

2024 226.367 172.522 398.889

2023 227.532 -1.165 226.367

36 Jaarverslag en jaarrekening SWVO 2024 - CONCEPT

Bestemmingsreserves Het saldo van de bestemmingsreserves is als volgt opgebouwd: Tabel 24 Bestemmingsreserves

Bestemmingsreserve Reserve ziektevervanging Reserve opleidingen Reserve kennisverbreding Reserve afschrijvingen Reserve toekomstvisie Totaal

2024 5.302 0 1.758 409.786

2023 4.826 0 1.758 479.019

110.825 527.671

110.825 596.427

De mutaties in de reserve afschrijvingen zijn structureel. De mutaties in de reserve ziektevervanging zijn zowel structureel als incidenteel. De andere reserves zijn incidenteel. Reserve ziektevervanging Bij het instellen van de reserve besloot het bestuur deze reserve te maximeren tot 10% van de salariskosten. Er werd een bedrag van € 476,- aan rente toegevoegd (zie Programma 5 Secretariaat). Het saldo van deze reserve bedraagt op 31 december 2024 € 5.302,-. Het gestelde maximum wordt hiermee niet overschreden. Het verloop van de reserve in 2024 was als onderstaand: Tabel 25 Reserve ziektevervanging

Verloop reserve ziektevervanging Beginsaldo Toevoeging rente Saldo per 31 december

2024 4.826 476 5.302

2023 4.366 460 4.826

2024 0

2023 7.489

0 0

-7.489 0

Reserve opleidingsplan/personeel Deze middelen zijn in 2023 besteed. Tabel 26 Reserve opleidingsplan/personeel

Verloop reserve opleidingsplan/personeel Beginsaldo Storting/onttrekking Saldo per 31 december

Reserve kennisverbreding Ten laste van het positief saldo 2004 werd een reserve gevormd voor het organiseren van symposia, studiedagen etc. In 2024 muteerde deze reserve niet. Tabel 27 Reserve kennisverbreding

Verloop reserve kennisverbreding Beginsaldo Storting/onttrekking Saldo per 31 december

2024 1.758 0 1.758

2023 1.758 0 1.758

Reserve afschrijvingen Het saldo van de reserve Afschrijvingen werd tot 2011 op het niveau van de boekwaarden van de vaste activa gehouden, zodat toekomstige afschrijvingen niet ten laste van de exploitatie zouden komen. Vanaf 2016 werd in het kader van de uitbreiding van taken met Begeleiding en de invoering van iWmo, geïnvesteerd in automatisering. De gemeenten hebben daarvoor binnen de begroting extra middelen bevoorschot. Het bedrag van de investeringen werd aan de reserve afschrijvingen toegevoegd.

37 Jaarverslag en jaarrekening SWVO 2024 - CONCEPT

Het saldo muteerde in 2024 als volgt: Tabel 28 Reserve afschrijvingen

Verloop reserve afschrijvingen Beginsaldo Onttrekking voor afschrijvingslasten Toevoeging i.v.m. investeringen in automatisering Saldo per 31 december

2024 479.019 -147.551 78.318 409.786

2023 486.427 -133.258 125.850 479.019

Reserve Toekomstvisie Bij de vaststelling van de jaarrekening 2012 besloot het bestuur om een reserve toekomstvisie in te stellen. De bijdrage van de gemeenten aan de kostenplaats secretariaat was te laag om alle kosten te dekken. In het verleden werd een deel van de kosten gedekt door bijdragen van derden en rentebaten. Deze baten zijn fors lager geworden. De gemeenten hebben er mee ingestemd om de bijdrage aan het secretariaat kostendekkend te maken. Daarna werd gestart met een herbezinning op de taken van het SWVO. Om armslag te hebben om tot een nieuwe situatie te komen, besloot het bestuur een reserve Toekomstvisie in te stellen. In 2015 werd de exploitatie van het Secretariaat echter niet kostendekkend gevoerd. Het tekort wordt grotendeels gedekt uit de reserve Toekomstvisie, omdat de reserve Exploitatieresultaten toen geen saldo had. In 2024 muteerde de reserve niet. Tabel 29 Reserve toekomstvisie

Verloop reserve toekomstvisie Beginsaldo Storting/onttrekking Saldo per 31 december

2024 110.825 0 110.825

2023 110.825 0 110.825

Resultaat 2023 uit Overzicht van baten en lasten Over 2023 was het saldo van de Baten en Lasten € 382.571,- positief. Na verrekening met de gemeenten, op basis van de T+1 systematiek, ad € 210.049,- blijft een positief saldo over van € 172.522,-. Dit bedrag werd toegevoegd aan de reserve exploitatieresultaten. In 2025 bij het vaststellen van de jaarrekening 2024 zal het bestuur een separaat besluit nemen over het resultaat van 2024. Het saldo over 2024 was € 316.563,- positief. In de bijlage op bladzijde 83 is de uitsplitsing hiervan weergegeven.

Vlottende passiva 4.1 Netto vlottende schulden < 1 jaar Rekening courant verhouding CZW Bureau: Het SWVO beheert de bankrekeningen van het CZW Bureau. De tegoeden hierop staan op naam van het SWVO, maar zijn een vordering van het CZW Bureau op het SWVO.

Overige schulden: De overige schulden betreffen crediteuren en nog te betalen bedragen. Het saldo Crediteuren betreft rekeningen, die in 2025 werden betaald, maar betrekking hebben op 2024. Deze zijn in het overzicht van baten en lasten 2024 verantwoord bij de betreffende kostensoort. De schulden aan de gemeenten betreffen de resultaten van de Financiële verantwoording over 2024. Tabel 30 Netto vlottende schulden

Vlottende schulden rente typische looptijd <1 jaar Rekening-courant met CZW-bureau Crediteuren Schulden aan gemeenten Te betalen salarissen, loonheffing, sociale lasten, div Totaal

2024 8.501.885 4.495.760 3.232.965 8.801 16.239.412

2023 2.199.241 4.573.877 0 0 6.773.118

38 Jaarverslag en jaarrekening SWVO 2024 - CONCEPT

4.2 Overlopende passiva: Vooruit ontvangen bedragen Deze post bevat ontvangen (rijks)bijdragen, waarvan de bestemming door de verstrekkers is vastgelegd. Het saldo van deze post is als volgt opgebouwd: Tabel 31 Vooruit ontvangen bedragen

Vooruit ontvangen bijdragen NL overig AMW/Cliëntenondersteuning Koploperproject Cliëntenondersteuning Transformatiefonds Gezondheidsbeleid Innovatiebudget begeleiding Educatie, WEB-middelen Educatie, Regioplan laaggeletterdheid 2020-2024 Educatie, diversen

2024 7.485 17.697 0 9.999 11.000 285.842 52.389 1.080

2023 7.361 18.350 0 7.174 11.000 237.451 66.268 1.080

Totaal

385.493

348.684

Vooruit ontvangen AMW/Cliëntondersteuning Het verschil tussen subsidiebeschikking en bevoorschotting in 2024 ad € 124,- is toegevoegd aan vooruit ontvangen middelen AMW/cliëntondersteuning. Tabel 32 Vooruit ontvangen AMW/Cliëntondersteuning

Vooruit ontvangen AMW/Cliëntenondersteuning Beginsaldo AMW/Cliëntenondersteuning, storting/onttrekking SMWO, nacalculatie arbeidsmarkttoeslag 2022 Saldo per 31 december

2024 7.361 124 0 7.485

2023 0 0 7.361 7.361

Koploperproject Cliëntondersteuning Het koploperproject cliëntondersteuning is in 2021 als project afgerond. De resterende middelen van deze decentralisatie-uitkering kunnen worden ingezet voor de continuering van nog lopende activiteiten vanuit het koploperproject cliëntondersteuning (besluit AB 9 februari 2022), tot het beschikbare budget op is. In 2024 zijn middelen gebruikt voor de campagnewebsite (www.meedenkerszeeland.nl). Tabel 33 Vooruit ontvangen Koploperproject Cliëntondersteuning

Vooruit ontvangen koploperproject CLIO Beginsaldo Onttrekking koploperproject CLIO Saldo per 31 december

2024 18.350 -653 17.697

2023 40.204 -21.855 18.350

2024 0 0 0 0

2023 0 22.832 -22.832 0

Transformatiefonds Deze middelen zijn in 2024 ontvangen en besteed. Tabel 34 Vooruit ontvangen Transformatiefonds

Vooruit ontvangen Transformatiefonds Beginsaldo Restitutie TF Hersteltalent overheveling van CZW Onttrekking Hersteltalent Saldo per 31 december

Gezondheidsbeleid Het positieve resultaat 2024 op regionaal preventiebeleid ad € 2.825,- wordt toegevoegd aan ‘vooruit ontvangen Gezondheidsbeleid’. De middelen kunnen worden ingezet voor (incidentele) regionale activiteiten.

39 Jaarverslag en jaarrekening SWVO 2024 - CONCEPT

Tabel 35 Vooruit ontvangen gezondheidsbeleid

Vooruit ontvangen Gezondheidsbeleid Beginsaldo Resultaat Preventiebeleid Saldo per 31 december

2024 7.174 2.825 9.999

2023 3.986 3.188 7.174

Vooruit ontvangen Innovatie Begeleiding Binnen de begroting 2015 waren middelen geraamd voor innovatie van de nieuwe taak Begeleiding. In 2015 werd het budget grotendeels niet besteed. Het bestuur besloot de middelen te reserveren voor besteding in 2016 en volgende jaren. Met het opstellen van het actieplan begeleiding is een bestemming uitgewerkt voor deze ‘vooruit ontvangen’ middelen. Het belangrijkste doel van het actieplan begeleiding is het creëren van alternatieven voor de Maatwerkvoorziening. Met dezelfde reden is ook het innovatiebudget ingericht. In 2019 t/m 2021 werd uitvoering gegeven aan het actieplan begeleiding. Daarnaast is in 2020, in vervolg op het rapport van Berenschot, het Plan van Aanpak “Grip op de Wmo” vastgesteld. Bij de uitvoering van de plannen wordt gebruik gemaakt van deze middelen. In 2024 waren er geen uitgaven. Tabel 36 Vooruit ontvangen innovatie begeleiding

Vooruit ontvangen Innovatie begeleiding Beginsaldo Onttrekking Actieplan Begeleiding + Grip op de Wmo Saldo per 31 december

2024 11.000

2023 12.789

0 11.000

-1.789 11.000

Vooruit ontvangen WEB-middelen Gemeenten ontvangen jaarlijks middelen voor taal- en rekentrajecten vanuit de Wet Educatie beroepsonderwijs (WEB). In deze wet is opgenomen dat gemeenten maximaal 25% van de WEB-middelen uit een jaar mogen meenemen naar een volgend jaar. Tabel 37 Vooruit ontvangen WEB-middelen

Vooruit ontvangen WEB-middelen Beginsaldo Storting/onttrekking WEB-middelen Saldo per 31 december

2024 237.451 48.391 285.842

2023 83.230 154.221 237.451

Vooruit ontvangen Regioplan laaggeletterdheid 2020-2024 Het ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap heeft budget beschikbaar gesteld voor de ontwikkeling en uitvoering van een regionaal plan laaggeletterdheid 2020-2024. Voor de uitvoering van extra activiteiten in de aanpak van laaggeletterdheid in Zeeland wordt voor de periode 2020-2024 jaarlijks een bedrag van € 37.000,- per subregio beschikbaar gesteld. In 2024 is hiervoor € 7.000,- ingezet als aanjaagsubsidie voor digitale vaardigheden, € 25.155,- voor de professionalisering van vrijwilligersondersteuning aanpak laaggeletterdheid en voor taalondersteuning aan de NT2 doelgroep € 18.724,-. Tabel 38 Vooruit ontvangen Regioplan laaggeletterdheid 2020-2024

Vooruit ontvangen Regioplan laaggeletterdheid 2020-2024 Beginsaldo Goes, storting regioplan laaggeletterdheid Onttrekking laaggeletterdheid Saldo per 31 december

2024 66.268 37.000 -50.879 52.389

2023 61.423 37.000 -32.155 66.268

Vooruit ontvangen Educatie diversen In 2019 is door het SWVO, als vertegenwoordiger van de Zeeuwse gemeenten, een vliegwielbijdrage ontvangen vanuit Stichting Lezen & Schrijven onder de naam Digitaal Platform Zeeland. Hiermee is o.a. een Zeeuwse landingspagina www.taalnetwerkzeeland.nl tot stand gekomen en is in 2020 een communicatiecampagne voor meer bereik van (werkende) laaggeletterden gelanceerd. Het restant van dit budget wordt nu Zeeuws ingezet voor het drukken van flyers of andere communicatie uitingen rondom laaggeletterdheid. In 2024 zijn hiervoor geen uitgaven gedaan.

40 Jaarverslag en jaarrekening SWVO 2024 - CONCEPT

Tabel 39 Vooruit ontvangen Educatie diversen

Vooruit ontvangen Educatie diversen Beginsaldo Onttrekking kosten diversen Saldo per 31 december

2024 1.080 0 1.080

2023 1.080 0 1.080

4.2 Overlopende passiva: Nog te betalen en overig Deze post bevat nog te betalen posten en overig verrekeningen. Het saldo van deze post is als volgt opgebouwd: Tabel 40 Nog te betalen en overig

Nog te betalen bedragen + overig Vereffening BTW 4e kw 2024 NTB, Deloitte accountantskosten 2024 NTB, diversen Eindsaldo per 31 december

2024 103.020 44.000 2.579 149.598

Niet uit de balans blijkende verplichtingen De niet opgenomen verlof-en overuren zijn niet in de balans opgenomen. Het gaat in 2024 om een bedrag van € 89.843,-. Vanaf 7 januari 2008 wordt het pand Stationspark 27E gehuurd. Het huurcontract loopt tot en met 6 januari 2028. Het huurbedrag over 2024 bedraagt € 89.638,-.

41 Jaarverslag en jaarrekening SWVO 2024 - CONCEPT

Toelichting Overzicht van baten en lasten 2024 Algemeen De structuur van de jaarrekening is aangepast aan die van de begroting 2024. Gelet op de wijzigingen in het BBV worden de kosten van het Secretariaat niet meer doorbelast naar de andere programma’s. Het Secretariaat is opgenomen als zelfstandig programma.

Vennootschapsbelasting (VPB) Met ingang van 2016 is de wet Modernisering VPB-plicht overheidsondernemingen in werking getreden. Het SWVO heeft met de Belastingdienst afgestemd wat de consequenties van de wet zijn voor het SWVO. Hierbij werd juridische ondersteuning ontvangen van Deloitte belastingjuristen. Per brief d.d. 24-3-2017 heeft de Belastingdienst aangegeven dat het SWVO niet vennootschapsbelastingplichtig is voor de activiteiten die voor de participanten worden verricht, omdat er geen objectief winststreven is. Voorwaarde hierbij is wel dat de bijdragen van de participanten de kosten niet te boven gaan. De Belastingdienst heeft aangegeven dat het SWVO in de Financiële Verordening de onderstaande terugbetalingsverplichting opneemt: • • •

Jaarlijks vindt per (geclusterde) activiteit die SWVO voor haar participerende gemeenten verricht, op basis van nacalculatie, terugbetaling van te veel ontvangen gelden plaats, zodat er feitelijk geen (exploitatie) overschotten ontstaan; Derhalve kan bij SWVO geen sprake zijn van vermogensopbouw; De terugbetaling vindt plaats zonder tussenkomst van het dagelijks bestuur van SWVO

Voor 2024 zijn er geen belastbare activiteiten geweest. De VPB-last is derhalve nihil.

42 Jaarverslag en jaarrekening SWVO 2024 - CONCEPT

Overzicht van baten en lasten Programma Educatie

Primaire begroting 2024

Definitieve begroting 2024

Realisatie 2024

Lasten Volwasseneducatie Subsidie Educatie Scalda Bibl.Oosterschelde, Taalhuis OSR Van 'vooruit ontvangen Educatie' Totaal kosten Volwasseneducatie

576.249 0 0 576.249

584.934 0 0 584.934

208.818 327.725 0 536.543

209.845 254.446 0 464.291

Regioplan laaggeletterdheid

32.155

50.879

32.155

Cultuureducatie

177.968

177.432

164.891

Jeugdtheaterhuis

19.117

17.713

Advieskosten

1.400

181

518

806.889

815.574

784.151

679.568

576.249

584.934

584.934 -48.391 536.543

618.512 -154.221 464.291

Uit 'vooruitontvangen Regioplan laaggeletterdheid'

32.155

50.879

32.155

Bijdragen gemeenten

198.485

192.005

806.889

815.574

785.907

688.451

Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten

1.755

8.884

Toevoeging/onttrekking aan reserves

Gerealiseerde resultaat

1.755

8.884

Vliegwiel digitaal platform Zeeland Totaal lasten Baten Bijdrage Arbeidsmarktregio Goes (WEB) Naar 'vooruit ontvangen Educatie' Totaal WEB middelen

Uit 'vooruitontvangen Educatie diversen' Totaal baten

Realisatie 2023

43 Jaarverslag en jaarrekening SWVO 2024 - CONCEPT

Volwasseneneducatie De bijdrage voor volwasseneneducatie wordt via de Arbeidsmarktregio Zeeland ontvangen. In 2024 werd van het ontvangen bedrag ad € 584.934,- een bedrag van € 536.543,- ingezet voor formeel taalaanbod via Scalda (ROC) en non-formeel aanbod binnen de Taalhuizen in de Oosterschelderegio. Het restant ad € 48.391,- wordt overgeheveld naar de balanspost ‘vooruitontvangen WEB-middelen’. Tabel 41 Volwasseneneducatie

Volwasseneneducatie

Werkelijk 2023

Primaire begroting

Definitieve begroting

2024

Werkelijk 2024

Bevoorschot 2024

Nog te verrekenen

Gemeente Borsele

Goes

Arbeidsmarktregio

464.291

576.249

584.934

536.543

584.934

Kapelle

Noord-Beveland

Reimerswaal Schouwen-Duiveland Tholen

464.291

576.249

584.934

536.543

584.934

Totaal

Cultuureducatie Het subsidiebedrag voor de loket- en coördinatiefunctie werd op basis van het ‘nieuwe’ bedrag in 2023 verhoogd met de VZG-verhoging van 3,4% over 2024 bevoorschot. In de subsidie aanvraag van de Muziekschool Zeeland is subsidie aangevraagd op basis van het ‘oude’ bedrag in 2023 verhoogd met VZG-verhoging van 3,4% over 2024. Tabel 42 Cultuureducatie

Werkelijk 2023

Cultuureducatie

Primaire begroting

Definitieve begroting

2024

Werkelijk 2024

Bevoorschot 2024

Nog te verrekenen

Gemeente Borsele

24.587

26.537

26.457

26.537

-80

Goes

34.289

37.008

36.896

37.008

-112

Arbeidsmarktregio

Kapelle

14.196

15.322

15.276

15.322

-46

Noord-Beveland

6.255

6.751

6.730

6.751

-21

Reimerswaal

26.509

28.612

28.526

28.612

-86

Schouwen-Duiveland

30.466

32.882

32.783

32.882

-99

Tholen

28.589

30.856

30.763

30.856

-93

164.891

177.968

177.431

177.968

-537

Totaal

44 Jaarverslag en jaarrekening SWVO 2024 - CONCEPT

Jeugdtheaterschool (JTSZ) De subsidie aanvraag door Stichting ’t Beest (JTSZ) is conform bevoorschotting in 2024. Tabel 43 Jeugdtheaterschool Zeeland

Jeugdtheaterschool

Werkelijk 2023

Primaire begroting

Definitieve begroting

2024

Werkelijk 2024

Bevoorschot 2024

Nog te verrekenen

Gemeente Borsele

3.469

3.750

Goes

5.915

6.386

Arbeidsmarktregio

Kapelle

1.978

2.113

Noord-Beveland

1.164

1.273

5.595

19.117

Reimerswaal

Schouwen-Duiveland

5.187

Tholen

5.595

0 Totaal

17.713

19.117

Advieskosten De uitgaven voor advieskosten bedroegen in 2024 € 181,-. Tabel 44 Advieskosten educatie

Werkelijk 2023

Advieskosten

Primaire begroting

Definitieve begroting

2024

Werkelijk 2024

Bevoorschot 2024

Nog te verrekenen

Gemeente Borsele

193

-168

Goes

121

328

-286

Arbeidsmarktregio

Kapelle

109

-95

Noord-Beveland

-56

Reimerswaal

194

-169

Schouwen-Duiveland

107

288

-251

Tholen

223

-194

517

1.400

181

1.400

-1.219

Totaal

De bijdragen van de gemeenten voor Educatie over 2024 zijn als volgt over de gemeenten verdeeld: Tabel 45 Educatie per gemeente

Kosten Educatie

Volwassenen

Cultuur

Jeugdtheater

educatie

school

Advies

Totaal

Borsele

26.457

3.750

30.232

Goes

36.896

6.386

43.324

536.543

Kapelle

15.276

2.113

17.403

Noord-Beveland

6.730

1.273

8.012

Reimerswaal

28.526

28.551

Schouwen-Duiveland

32.783

5.595

38.415

Tholen

30.763

30.792

536.543

177.431

19.117

181

733.272

Arbeidsmarktregio

TOTAAL

45 Jaarverslag en jaarrekening SWVO 2024 - CONCEPT

Regioplan laaggeletterdheid Het ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap heeft budget beschikbaar gesteld voor de ontwikkeling en uitvoering van een regionaal plan laaggeletterdheid 2020-2024. Voor de uitvoering van extra activiteiten in de aanpak van laaggeletterdheid in Zeeland wordt voor de periode 2020-2024 jaarlijks een bedrag van € 37.000,- per subregio beschikbaar gesteld. In 2024 is hiervoor € 7.000,- ingezet als aanjaagsubsidie voor digitale vaardigheden, € 25.155,- voor de professionalisering van vrijwilligersondersteuning aanpak laaggeletterdheid en voor taalondersteuning aan de NT2 doelgroep € 18.724,-. Totaal € 50.879,Deze kosten worden onttrokken uit ‘Vooruitontvangen Regioplan laaggeletterdheid’.

Resultaat programma Het resultaat van het programma Educatie is als volgt opgebouwd: Tabel 46 Resultaat programma educatie

Resultaat programma Educatie

2024

Saldo programma Toevoeging/onttrekking aan reserves Totaal resultaat programma Educatie

2023 1.755

8.884

1.755

8.884

46 Jaarverslag en jaarrekening SWVO 2024 - CONCEPT

Overzicht van baten en lasten Programma Uitvoering Wmo

Primaire begroting 2024

Begroot 2024 1e wijziging

Technische aanpassingen

Begroot 2024 1e wijz.-herzien

Definitieve begroting 2024

Realisatie 2024

Realisatie 2023

Lasten Hulpmiddelen

3.264.362

3.264.150

-3.264.150

Regiotaxi vervoer

5.184.728

5.845.571

-5.845.571

462.388

378.439

-378.439

Hulp bij het huishouden

16.966.992

17.678.464

-17.678.464

Begeleiding

12.538.512

12.962.326

-12.962.326

Dagbesteding

6.129.243

6.353.553

-6.353.553

1.789

Overige kosten

10.000

42.690

-42.690

Totaal lasten

44.556.225

46.525.193

-46.525.193

1.789

43.873.544

Trapliften

Actieplan Begeleiding + Grip op de Wmo

Baten Bijdragen gemeenten

45.836.999

-45.736.999

100.000

125.850

1.789

682.681

788.194

-788.194

44.556.225

46.625.193

-46.525.193

100.000

127.639

Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten 0

100.000

125.850

Toev.aan reserve Afschrijvingen

-100.000

-78.318

-125.850

21.682

Uit 'vooruitontvangen innovatiebudget begeleiding' Ritbijdragen cliënten Regiotaxi Totaal baten

Gerealiseerde resultaat

47 Jaarverslag en jaarrekening SWVO 2024 - CONCEPT

Uitvoeringskosten Wmo In 2024 vonden aanpassingen van het ERP pakket Microsoft Dynamics AX2012 naar Microsoft 365 Business Central plaats. De totale kosten voor de uitvoering hiervan in 2024 bedroegen € 78.318,-. De uitvoeringskosten zijn hierdoor € 21.682,- lager dan begroot. Tabel 47 Uitvoeringskosten Wmo

Werkelijk 2023

Begeleiding Gemeente

Primaire begroting

Definitieve begroting

2024

Werkelijk 2024

Bevoorschot 2024

Nog te verrekenen

Borsele

16.834

12.473

13.135

10.550

13.135

-2.584

Goes

39.464

33.973

30.035

24.333

30.035

-5.702

Kapelle

8.363

6.159

7.179

5.738

7.179

-1.441

Noord-Beveland

5.107

4.270

4.260

3.223

4.260

-1.038

Reimerswaal

11.757

8.511

10.196

7.910

10.196

-2.285

Schouwen-Duiveland

24.668

19.498

19.369

15.071

19.369

-4.298

Tholen

19.657

15.116

15.826

11.493

15.826

-4.334

125.850

100.000

78.318

100.000

-21.682

Totaal

Toevoeging/onttrekking aan reserves Vanaf 2016 wordt in het kader van de uitbreiding van taken met Begeleiding en de invoering van iWmo, geinvesteerd in automatisering. De gemeenten hebben daarvoor binnen de begroting extra middelen bevoorschot. Het bedrag van de investeringen wordt aan de reserve afschrijvingen toegevoegd. Voor 2024 gaat het om een bedrag van € 78.318,- wat wordt toegevoegd aan de reserve afschrijvingen. Resultaat programma Het resultaat van het programma Wmo is als volgt opgebouwd: Tabel 48 Resultaat programma Wmo

Resultaat programma Wmo

2024

2023

Saldo programma

100.000

125.850

Toevoeging/onttrekking aan reserves

-78.318

-125.850

Totaal resultaat programma Wmo

21.682

48 Jaarverslag en jaarrekening SWVO 2024 - CONCEPT

Overzicht van baten en lasten Programma Gezondheidsbeleid Primaire begroting 2024

Definitieve begroting 2024

Realisatie 2024

Realisatie 2023

3.392.463 0 3.392.463

3.562.009 0 3.562.009

3.561.885 124 3.562.009

3.280.912 0 3.280.912

Cliëntondersteuning Team Thuis

43.974

Koploperproject onafhankelijke CLIO

653

713

Arbeidsmarkttoelage

25.000

286.027

283.202

273.435

0 286.027

2.825 286.027

3.188 276.623

Totaal lasten

3.678.490

3.848.036

3.848.689

3.627.222

Baten Bijdrage gemeenten voor AMW en CLIO

3.392.463

3.562.009

3.318.908

Uit: 'vooruitontv.AMW en CLIO'

Uit: 'vooruitontv. Transformatiefonds'

22.832

Uit: 'vooruitontv.Koploperproject CLIO'

653

21.855

286.027

276.623

3.678.490

3.848.036

3.848.689

3.640.218

Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten

12.996

Toevoeging/onttrekking aan reserves

Gerealiseerde resultaat

12.996

Lasten SMWO, subsidie AMW en CLIO Van/naar vooruitontvangen bedragen Totaal subsidie AMW en Clio

Kosten regionaal preventiebeleid middelengebruik Van/naar vooruitontvangen bedragen Totaal Preventiegebruik

Bijdrage gemeenten regionaal preventiebeleid Totaal baten

Algemeen Maatschappelijk Werk (AMW) en Cliëntondersteuning (CLIO) Voor AMW/CLIO is jarenlang geen indexering toegepast. De toegepaste indexeringen voor 2023 en 2024 (resp. 3,7% en 3,4%) waren ontoereikend om de sterk toegenomen loonkosten (CAO-afspraken) op te vangen. Na accordering van het AB SWVO hebben de gemeenten via de 1e begrotingswijziging 2024 met de gevraagde ophoging van € 169.546,- ingestemd.

49 Jaarverslag en jaarrekening SWVO 2024 - CONCEPT

Tabel 49 Algemeen Maatschappelijk Werk

Werkelijk 2023

AMW Gemeente

Primaire begroting

Definitieve begroting

2024

Werkelijk 2024

Bevoorschot 2024

Nog te verrekenen

Borsele

461.662

477.741

501.617

Goes

787.147

813.532

854.190

Kapelle

263.197

269.190

282.643

Noord-Beveland

154.891

162.190

170.296

Reimerswaal

463.279

479.949

503.935

Schouwen-Duiveland

Tholen

2.130.176

2.202.602

2.312.681

Werkelijk 2023

Primaire begroting

Definitieve begroting

Bevoorschot 2024

Nog te verrekenen

2024

Totaal

Tabel 50 Cliëntondersteuning

CLIO Gemeente

Werkelijk 2024

Borsele

199.452

206.246

216.554

Goes

340.073

351.211

368.764

Kapelle

113.710

116.212

122.021

Noord-Beveland

66.918

70.020

73.519

Reimerswaal

200.151

207.200

217.555

230.432

238.972

250.915

1.150.736

1.189.861

1.249.328

Schouwen-Duiveland Tholen Totaal

Koploperproject Cliëntondersteuning Het koploperproject cliëntondersteuning is in 2021 als project afgerond, het proces loopt echter door. Vanuit de resterende projectmiddelen worden verschillende activiteiten geborgd, tot het beschikbare budget op is. In 2024 zijn middelen gebruikt voor de campagnewebsite (www.meedenkerszeeland.nl). De uitgaven bedroegen € 653,-. Het regionale platform Zeeland Zorgt Samen is in 2024 gefinancierd vanuit IZAmiddelen. Regionaal Preventiebeleid middelengebruik Met Emergis Preventie worden afspraken gemaakt over zowel lokale als de regionale activiteiten preventie middelengebruik als regionale activiteiten ter voorkoming van psychische en psychosociale problematiek. Deze middelen worden ook ingezet voor de coördinatie van Laat ze niet (ver)zuipen. Het resultaat ad € 2.825,- is toegevoegd aan de vooruit ontvangen middelen Gezondheidsbeleid. Tabel 51 Preventiebeleid

Werkelijk 2023

Preventiebeleid Gemeente

Primaire begroting

Definitieve begroting

2024

Werkelijk 2024

Bevoorschot 2024

Nog te verrekenen

Borsele

28.956

29.945

Goes

47.868

49.483

Kapelle

11.840

12.183

Noord-Beveland

11.090

11.506

Reimerswaal

29.257

30.266

30.265

Schouwen-Duiveland

40.841

42.207

Tholen

21.201

21.959

191.053

197.549

197.548

Totaal

50 Jaarverslag en jaarrekening SWVO 2024 - CONCEPT

Tabel 52 Psychische en psychsociale problematiek

Werkelijk 2023

Psycho

Primaire begroting

Definitieve begroting

2024

Gemeente

Werkelijk 2024

Bevoorschot 2024

Nog te verrekenen

Borsele

11.779

12.185

Goes

20.083

20.750

Kapelle

6.715

6.866

Noord-Beveland

3.952

4.137

Reimerswaal

11.820

12.240

12.241

Schouwen-Duiveland

17.613

18.181

Tholen

13.608

14.119

85.570

88.478

88.479

Totaal

De bijdragen van de gemeenten voor Gezondheidsbeleid over 2024 zijn als volgt over de gemeenten verdeeld: Tabel 53 Gezondheidsbeleid per gemeente

Gezondheidsbeleid

AMW

CLIO

Preventie

Psycho

Totaal

Borsele

501.617

216.554

29.945

12.185

760.301

Goes

854.190

368.764

49.483

20.750

1.293.187

Kapelle

282.643

122.021

12.183

6.866

423.713

Noord-Beveland

170.296

73.519

11.506

4.137

259.458

Reimerswaal

503.935

217.555

30.265

12.241

763.996

Schouwen-Duiveland

42.207

18.181

60.388

Tholen

250.915

21.959

14.119

286.993

2.312.681

1.249.328

197.548

88.479

3.848.036

TOTAAL

Resultaat programma Het resultaat van het programma Gezondheidsbeleid is als volgt opgebouwd: Tabel 54 Resultaat programma gezondheidsbeleid

Resultaat programma Gezondheidsbeleid

2024

2023

Saldo programma

12.996

Toevoeging/onttrekking aan reserves

Totaal resultaat programma Gezondheidsbeleid

12.996

51 Jaarverslag en jaarrekening SWVO 2024 - CONCEPT

Overzicht van baten en lasten Programma Overige projecten Primaire begroting 2024

Begroot 2024 1e wijziging

Technische aanpassingen

Begroot 2024 1e wijz.-herzien

Definitieve begroting 2024

Realisatie 2024

Realisatie 2023

Lasten Leerlingenvervoer Loketkosten leerlingenvervoer Totaal leerlingenvervoer

3.536.209 167.814 3.704.023

3.325.977 185.812 3.511.789

-520.380 0 -520.380

2.805.597 185.812 2.991.409

2.830.456 185.812 3.016.268

2.823.345 165.677 2.989.021

3.059.162 157.508 3.216.671

102.980

98.788

-98.788

86.575

22.681

Wmo gemeente Veere Hulp bij het Huishouden Begeleiding Dagbesteding Totaal Wmo gemeente Veere

1.700.000 1.350.000 670.000 3.720.000

-1.700.000 -1.350.000 -670.000 -3.720.000

0 0 0 0

Totaal lasten

7.527.003

7.330.577

-4.339.168

2.991.409

3.016.268

2.989.021

3.325.926

3.615.070 88.953 3.704.023

3.511.789 0 3.511.789

-520.380 0 -520.380

2.991.409 0 2.991.409

3.030.768 -14.500 3.016.268

3.030.768 12.929 3.043.696

3.301.969 93.624 3.395.594

102.980

98.788

-98.788

95.820

12.500

Bijdrage Wmo gemeente Veere

3.720.000

-3.720.000

Totaal baten

7.527.003

7.330.577

-4.339.168

2.991.409

3.016.268

3.043.696

3.503.913

Vervoer jeugdzorg Project Empowercare

Baten Bijdragen gemeenten leerlingenvervoer Eigen bijdragen ouders Totaal bijdragen leerlingenvervoer Bijdrage gemeenten vervoer Bijdrage Empowercare

Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten

54.675

177.987

Onttrekking aan reserves

Gerealiseerde resultaat

54.675

177.987

52 Jaarverslag en jaarrekening SWVO 2024 - CONCEPT

Leerlingenvervoer De totale kosten van het Leerlingenvervoer zijn in 2024 bijna € 55.000,- lager dan definitief begroot in 2024. De vervoerskosten zijn bijna conform begroting (ongeveer € 1.500,- lager), waarbij vooral gemeente Kapelle opvalt met ruim € 26.000,- aan lagere kosten. De vervoersvergoedingen zijn iets meer als € 5.500,- lager dan begroot, waarbij vooral gemeente Schouwen-Duiveland opvalt met bijna € 22.000,- aan lagere kosten dan begroot. Door personele wijzigingen en een tijdelijke periode van onderbezetting zijn de loketkosten meer als € 20.000,- lager dan begroot. De eigen bijdrage levert een positief verschil op van ruim € 27.000.-. Begroot was dat door het terugbetalen van de eigen bijdragen uit 2023 in 2024 de meeste gemeenten moesten bijbetalen. Er was echter geen rekening houden gehouden met het feit voor sommige vervoersstromen er ook met de nieuwe verordening nog steeds een eigen bijdrage van toepassing is. Deze gelden vooral voor de gemeente Reimerswaal. Tabel 55 Vervoerskosten leerlingenvervoer

Werkelijk 2023

Vervoerskosten Gemeente

Primaire begroting

Definitieve begroting

2024

Werkelijk 2024

Bevoorschot 2024

Nog te verrekenen

Borsele

490.776

595.732

Goes

181.455

196.890

204.902

200.400

204.902

-4.502

Kapelle

204.934

204.553

233.927

207.735

233.927

-26.192

Noord-Beveland

110.166

135.285

169.916

173.248

169.916

3.332

Reimerswaal

575.141

615.925

575.141

581.600

575.141

6.458

Schouwen-Duiveland

617.034

745.980

746.182

759.874

746.182

13.692

Tholen

729.548

897.353

755.897

761.551

755.897

5.653

2.909.054

3.391.719

2.685.965

2.684.407

2.685.965

-1.559

Bevoorschot 2024

Nog te verrekenen

Totaal

Tabel 56 Vervoersvergoedingen leerlingenvervoer

Vervoersvergoedingen

Werkelijk 2023

Gemeente Borsele

Primaire begroting

Definitieve begroting

2024

Werkelijk 2024

Goes

757

3.043

7.019

3.043

3.977

Kapelle

2.024

6.067

3.890

6.067

-2.176

Noord-Beveland

18.378

12.160

20.118

12.160

7.958

Reimerswaal

74.222

69.224

67.017

69.224

-2.207

Schouwen-Duiveland

23.109

32.641

10.669

32.641

-21.972

Tholen

31.619

21.355

30.224

21.355

8.869

150.108

144.490

138.938

144.490

-5.552

Bevoorschot 2024

Nog te verrekenen

Totaal

Tabel 57 Loketkosten leerlingenvervoer

Werkelijk 2023

Loketkosten Gemeente Borsele

Primaire begroting

Definitieve begroting

2024

Werkelijk 2024

Goes

14.446

12.612

13.964

12.451

13.964

-1.513

Kapelle

13.281

15.700

17.384

15.500

17.384

-1.884

Noord-Beveland

10.252

10.039

11.115

9.910

11.115

-1.205

Reimerswaal

48.464

55.337

61.272

54.633

61.272

-6.639

Schouwen-Duiveland

27.960

31.143

34.484

30.747

34.484

-3.737

Tholen

43.105

42.983

47.593

42.436

47.593

-5.157

157.508

167.814

185.812

165.677

185.812

-20.135

Totaal

53 Jaarverslag en jaarrekening SWVO 2024 - CONCEPT

Tabel 58 Eigen bijdragen leerlingenvervoer

Werkelijk 2023

Eigen bijdragen

Primaire begroting

Definitieve begroting

2024

Gemeente Borsele

Werkelijk 2024

Bevoorschot 2024

Nog te verrekenen

Goes

-1.783

-2.886

-2.500

-1.615

-2.500

885

Kapelle

-7.668

-8.949

4.500

4.331

4.500

-169

Noord-Beveland

-4.331

-2.775

-500

-368

-500

132

Reimerswaal

-54.096

-44.260

10.000

-18.607

10.000

-28.607

Schouwen-Duiveland

-10.756

-13.721

-3.000

-2.645

-3.000

355

Tholen

-14.991

-16.362

6.000

5.976

6.000

-25

-93.624

-88.953

14.500

-12.929

14.500

-27.429

Bevoorschot 2024

Nog te verrekenen

Totaal

Tabel 59 Totale kosten leerlingenvervoer

Leerlingenvervoer

Werkelijk 2023

Primaire begroting

Definitieve begroting

2024

Gemeente

Werkelijk 2024

Borsele

490.776

595.732

Goes

194.875

209.659

219.409

218.255

219.409

-1.154

Kapelle

212.571

217.371

261.877

231.457

261.877

-30.420

Noord-Beveland

134.465

154.709

192.691

202.908

192.691

10.217

Reimerswaal

643.731

696.226

715.638

684.642

715.638

-30.995

Schouwen-Duiveland

657.347

796.043

810.307

798.644

810.307

-11.663

Tholen

789.282

945.330

830.846

840.186

830.846

9.340

3.123.046

3.615.070

3.030.768

2.976.092

3.030.768

-54.675

Totaal

De kosten zijn in 2024 als volgt over de deelnemende gemeenten verdeeld: Tabel 60 Kosten leerlingenvervoer per gemeente

Vergoedingen ouders

← Vorig deel Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/15359797/1