Document · PDF

B.33b Bijlage 2 Eerste begrotingswijziging 2026 VRZ

Raadsvergadering 28 oktober 2025, gemeente KapelleBij agendapunt: Vaststellen Lijst Ingekomen Stukken 28 oktober 2025 (LIS)3.122 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

1e Begrotingswijziging 2026

1-9-2025

Inleiding Programmabegroting 2026 en 1e begrotingswijziging 2026 De programmabegroting 2026 is opgesteld in februari/maart 2025. Als gevolg van een bezuinigings- en indexatierichtlijn van de VZG is er sprake van een niet-sluitende begroting 2026 met een begrotingstekort van € 1.539.540: 1. Het begrotingstekort wordt mede veroorzaakt door de VZG-bezuinigingsrichtlijn 2026 van -2,2%. Door deze verlaging van de bijdrage ontstaat een tekort van € 787.672. 2. Daarnaast is de VZG-indexatierichtlijn, de toegestane inflatiecorrectie voor de begroting 2026 van GR-en, vastgesteld op 0,0%. VRZ indexeert in de begroting 2026 de lasten conform de Macro-Economische Verkenning 2025 (= 2,1%), waarvoor geen compensatie wordt ontvangen vanuit de gemeenten (0%-richtlijn VZG). Hierdoor ontstaat een tekort van € 751.868. Naast de indexatie in de begroting 2026 is voor de periode vanaf 1 augustus 2025 (einddatum cao) in de begroting 2025 nog een structurele loonbijstelling van + 2,0% opgenomen. Gelet op de cao gemeenten, die in principe wordt gevolgd door de Veiligheidsregio’s, en de huidige inflatiecijfers lijken de percentages in de MEV aan de lage kant. De gevolgen van een hogere loon- en prijsstijging zijn opgenomen in de risicoparagraaf. De programmabegroting is behandeld in het algemeen bestuur op 11 april 2025. Uit deze behandeling komt de 1e begrotingswijziging 2026 voort.

Gevraagd besluit

Som van B2026: Begroting 2026 Rijlabels Lasten 1. Programma Een toekomstbestendige brandweerzorg 2. Programma Een voorbereide crisisorganisatie 3. Overhead en kostentoerekening 4. Algemene dekkingsmiddelen 5. Onvoorzien Baten 1. Programma Een toekomstbestendige brandweerzorg 2. Programma Een voorbereide crisisorganisatie 3. Overhead en kostentoerekening 4. Algemene dekkingsmiddelen Mutatie reserves 1. Programma Een toekomstbestendige brandweerzorg 2. Programma Een voorbereide crisisorganisatie Eindtotaal

Kolomlabels Programmabegroting 2026 48.472.408 30.305.823 7.225.860 11.030.725 -140.000 50.000 -46.756.930 -384.200 -556.200 -23.333 -45.793.197 -175.938 -85.600 -90.338 1.539.540

BW2026-1

-1.539.540

Eindtotaal 48.472.408 30.305.823 7.225.860 11.030.725 -140.000 50.000 -48.296.470 -384.200 -556.200 -23.333 -47.332.737 -175.938 -85.600 -90.338 0

Exploitatie - Baten In te stemmen met de wijzigingen op programma-niveau conform bovenstaand overzicht. De geraamde baten nemen in 2026 met € 1.539.540 toe. Het betreft een toename van de gemeentelijke bijdrage VRZ ter dekking van het begrotingstekort 2026 zoals opgenomen in de programmabegroting VRZ 2026.

Toelichting Baten 431 Inkomensoverdrachten – gemeenten

€ 1.539.540 V

Gemeentelijke bijdrage (structureel) € 751.868 V Het algemeen bestuur vraagt de gemeenten de VZG-indexatierichtlijn van 0% te heroverwegen en in 2026 een compensatie van 2,1% beschikbaar te stellen. Gemeentelijke bijdrage (incidenteel) € 787.672 V Voor dekking van de VZG-bezuinigingsrichtlijn 2026 van -2,2% in 2026 wordt een incidentele gemeentelijke bijdrage gevraagd in 2026 van € 787.672. Vanaf 2027 wordt voor hetzelfde bedrag een taakstelling ingeboekt.

Oud: Programmabegroting 2026 Ontwikkeling gemeentelijke bijdrage VRZ

Begroting 2025 Begroting 2026 Begroting 2027 Begroting 2028 Begroting 2029 (na BW2025-1)

Programmabegroting 2025 e.v. Structurele bijdrage VRZ op basis van begroting 2024 Structurele bijdrage Bevolkingszorg op basis van begroting 2024

35.551.827 251.424

Totaal gemeentelijke bijdrage incl. bevolkingszorg, basis 2024

35.803.251

VZG-richtlijn 2026 (-2,2%) Structurele bijdrage VRZ Structurele bijdrage Bevolkingszorg

0 0

-782.140 -5.531

Totaal VZG-richtlijn 2026

-787.672

Oplopende kapitaallasten t.o.v. begrotingsniveau van € 4,1 mln.

1.418.483

2.875.717

3.680.669

Totaal gemeentelijke bijdrage incl. bevolkingszorg

35.803.251

35.015.579

36.434.062

37.891.296

38.696.248

Maatwerk Correctie gemeente Schouwen-Duiveland, structureel Correctie gemeente Veere 1) periode 2026-2046 Correctie gemeente Sluis 1) periode 2026-2046

-11.000 23.219 23.219

Totaal gemeentelijke bijdrage (incl. bevolkingszorg)

35.838.689

35.051.018

36.469.501

37.926.735

38.731.687

1) Leveri ng bl us wa ter-tankwa gens wordt voorzi en i n 2025, 1e a fs chri jvi ng vi ndt da n pl a a ts i n 2026 (Annuïtei t € 330.000, AT=20 jr. rente 3,5%)

Nieuw: Begroting 2026 na BW2026-1 Ontwikkeling gemeentelijke bijdrage VRZ

Begroting 2025 Begroting 2026 Begroting 2027 Begroting 2028 Begroting 2029 (na BW2025-1) (na BW2026-1)

Programmabegroting 2025 e.v. Structurele bijdrage VRZ op basis van begroting 2024 Structurele bijdrage Bevolkingszorg op basis van begroting 2024

35.551.827 251.424

Totaal gemeentelijke bijdrage incl. bevolkingszorg, basis 2024

35.803.251

0 0

746.588 5.280

0 0

-782.140 -5.531

AB 11-4-2025 (+2,1%) Structurele bijdrage VRZ Structurele bijdrage Bevolkingszorg VZG-richtlijn 2026 (-2,2%), vanaf 2027 Structurele bijdrage VRZ Structurele bijdrage Bevolkingszorg Totaal VZG-richtlijn 2026

751.868

-35.803

Oplopende kapitaallasten t.o.v. begrotingsniveau van € 4,1 mln.

1.418.483

2.875.717

3.680.669

35.803.251

36.555.119

37.185.931

38.643.165

39.448.117

Maatwerk Correctie gemeente Schouwen-Duiveland, structureel Correctie gemeente Veere 1) periode 2026-2046 Correctie gemeente Sluis 1) periode 2026-2046

-11.000 23.219 23.219

Totaal gemeentelijke bijdrage (incl. bevolkingszorg)

35.838.689

36.590.558

37.221.369

38.678.603

39.483.555

Totaal gemeentelijke bijdrage incl. bevolkingszorg

1) Leveri ng bl us wa ter-ta nkwa gens wordt voorzi en i n 2025, 1e a fs chri jvi ng vi ndt da n pl a a ts i n 2026 (Annuïtei t € 330.000, AT=20 jr. rente 3,5%)

Vergelijking gemeentelijke bijdrage VRZ 2025 en 2026 (inclusief bevolkingszorg)

Bijdrage aan Veiligheidsregio Zeeland 2025 2026 Gemeente na BW2025-1 aangepast

Verschil B2025

Borsele Goes Hulst Kapelle Middelburg Noord-Beveland Reimerswaal Schouwen-Duiveland Sluis Terneuzen Tholen Veere Vlissingen

2.087.394 3.422.585 2.255.091 1.039.434 4.083.101 1.097.813 1.842.928 3.594.675 2.977.240 4.775.550 2.350.707 2.588.405 3.723.766

2.122.157 3.506.973 2.279.181 1.056.557 4.187.841 1.119.898 1.879.293 3.632.849 3.054.613 4.870.646 2.397.326 2.635.864 3.847.358

34.763 84.388 24.090 17.123 104.740 22.086 36.365 38.174 77.373 95.096 46.619 47.458 123.593

Totaal

35.838.689

36.590.557

751.868

Opbouw gemeentelijke bijdrage VRZ 2026 na BW2026-1

Bijdrage aan Veiligheidsregio Zeeland Begroting 2026 Regionaal incl cor. GHOR

Borsele Goes Hulst Kapelle Middelburg Noord-Beveland Reimerswaal Schouwen-Duiveland Sluis Terneuzen Tholen Veere Vlissingen Totaal

Gemeente

in %

Lokaal obv OOV

in %

Bevolkings zorg

431.140 701.981 525.369 235.724 908.216 143.016 412.659 649.315 454.260 1.040.812 485.594 417.508 846.119

5,95% 9,68% 7,24% 3,25% 12,52% 1,97% 5,69% 8,95% 6,26% 14,35% 6,70% 5,76% 11,67%

7.251.711

100%

in %

Mitigatie 2013

Maatwerk

VRZ totaal

1.633.837 2.729.808 1.704.201 812.305 3.399.163 979.984 1.451.853 2.932.450 2.538.606 3.664.849 1.829.573 2.220.501 3.149.573

5,62% 9,40% 5,87% 2,80% 11,70% 3,37% 5,00% 10,10% 8,74% 12,62% 6,30% 7,64% 10,84%

15.155 26.011 17.914 8.527 32.776 5.206 15.289 22.700 15.174 36.137 17.600 14.464 29.751

5,90% 10,13% 6,98% 3,32% 12,77% 2,03% 5,96% 8,84% 5,91% 14,08% 6,86% 5,63% 11,59%

42.024 49.174 31.697 2 -152.314 -8.308 -508 39.384 23.354 128.848 64.559 -39.828 -178.084

0 0 0 0 0 0 0 -11.000 23.219 0 0 23.219 0

2.122.157 5,80% 3.506.973 9,58% 2.279.181 6,23% 1.056.557 2,89% 4.187.841 11,45% 1.119.898 3,06% 1.879.293 5,14% 3.632.849 9,93% 3.054.613 8,35% 4.870.646 13,31% 2.397.326 6,55% 2.635.864 7,20% 3.847.358 10,51%

29.046.704

100%

256.704

100%

35.438

36.590.557

in %

100%

Meerjarige ontwikkeling gemeentelijke bijdrage VRZ

Bijdrage aan Veiligheidsregio Zeeland 2025 Gemeente na BW2025-1

2026

2027

2028

2029

Borsele Goes Hulst Kapelle Middelburg Noord-Beveland Reimerswaal Schouwen-Duiveland Sluis Terneuzen Tholen Veere Vlissingen

2.087.394 3.422.585 2.255.091 1.039.434 4.083.101 1.097.813 1.842.928 3.594.675 2.977.240 4.775.550 2.350.707 2.588.405 3.723.766

2.122.157 3.506.973 2.279.181 1.056.557 4.187.841 1.119.898 1.879.293 3.632.849 3.054.613 4.870.646 2.397.326 2.635.864 3.847.358

2.157.123 3.565.775 2.313.978 1.073.460 4.260.319 1.143.446 1.909.688 3.698.387 3.113.769 4.947.444 2.436.407 2.687.147 3.914.428

2.239.090 3.702.726 2.399.475 1.114.212 4.430.850 1.192.610 1.982.526 3.845.504 3.241.127 5.131.304 2.528.194 2.798.546 4.072.438

2.284.368 3.778.375 2.446.702 1.136.723 4.525.049 1.219.768 2.022.760 3.926.769 3.311.478 5.232.866 2.578.896 2.860.082 4.159.720

Totaal

35.838.689

36.590.557

37.221.369

38.678.603

39.483.555

751.868

1.382.680

2.839.914

3.644.866

Verschil met 2025

Specificatie gemeentelijke bijdrage 2026 t/m 2029 Bijdrage aan Veiligheidsregio Zeeland Gemeente

VRZ

2026 Bevolkingszorg Maatwerk

VRZ totaal

VRZ

2027 Bevolkingszorg Maatwerk

VRZ totaal

Borsele Goes Hulst Kapelle Middelburg Noord-Beveland Reimerswaal Schouwen-Duiveland Sluis Terneuzen Tholen Veere Vlissingen

2.107.002 3.480.963 2.261.267 1.048.030 4.155.065 1.114.692 1.864.004 3.621.149 3.016.220 4.834.509 2.379.726 2.598.181 3.817.607

15.155 26.011 17.914 8.527 32.776 5.206 15.289 22.700 15.174 36.137 17.600 14.464 29.751

0 0 0 0 0 0 0 -11.000 23.219 0 0 23.219 0

2.122.157 3.506.973 2.279.181 1.056.557 4.187.841 1.119.898 1.879.293 3.632.849 3.054.613 4.870.646 2.397.326 2.635.864 3.847.358

2.142.294 3.540.325 2.296.449 1.065.117 4.228.249 1.138.351 1.894.729 3.687.176 3.075.703 4.912.085 2.419.186 2.649.775 3.885.318

14.829 25.450 17.528 8.343 32.070 5.094 14.959 22.211 14.847 35.359 17.221 14.152 29.110

0 0 0 0 0 0 0 -11.000 23.219 0 0 23.219 0

2.157.123 3.565.775 2.313.978 1.073.460 4.260.319 1.143.446 1.909.688 3.698.387 3.113.769 4.947.444 2.436.407 2.687.147 3.914.428

Totaal

36.298.415

256.704

35.438

36.590.557

36.934.758

251.173

35.438

37.221.369

2029 Bevolkingszorg Maatwerk

VRZ totaal

Bijdrage aan Veiligheidsregio Zeeland Gemeente

VRZ

2028 Bevolkingszorg Maatwerk

VRZ totaal

VRZ

Borsele Goes Hulst Kapelle Middelburg Noord-Beveland Reimerswaal Schouwen-Duiveland Sluis Terneuzen Tholen Veere Vlissingen

2.224.262 3.677.276 2.381.947 1.105.869 4.398.780 1.187.516 1.967.567 3.834.293 3.203.061 5.095.946 2.510.973 2.761.175 4.043.328

14.829 25.450 17.528 8.343 32.070 5.094 14.959 22.211 14.847 35.359 17.221 14.152 29.110

0 0 0 0 0 0 0 -11.000 23.219 0 0 23.219 0

2.239.090 3.702.726 2.399.475 1.114.212 4.430.850 1.192.610 1.982.526 3.845.504 3.241.127 5.131.304 2.528.194 2.798.546 4.072.438

2.269.539 3.752.925 2.429.174 1.128.380 4.492.979 1.214.673 2.007.801 3.915.558 3.273.412 5.197.507 2.561.675 2.822.710 4.130.610

14.829 25.450 17.528 8.343 32.070 5.094 14.959 22.211 14.847 35.359 17.221 14.152 29.110

0 0 0 0 0 0 0 -11.000 23.219 0 0 23.219 0

2.284.368 3.778.375 2.446.702 1.136.723 4.525.049 1.219.768 2.022.760 3.926.769 3.311.478 5.232.866 2.578.896 2.860.082 4.159.720

Totaal

38.391.992

251.173

35.438

38.678.603

39.196.944

251.173

35.438

39.483.555

Bijlage 1: Overzicht van lasten en baten op economische categorie Som van B2026: Begroting 2026 Rijlabels Lasten 110 Salarissen en sociale lasten (Lasten) 210 Belastingen (Lasten) 351 Ingeleend personeel (Lasten) 380 Overige goederen en diensten (Lasten) 433 Inkomensoverdrachten - gemeenschappelijke regelingen (Lasten) 436 Inkomensoverdrachten - overige overheden (Lasten) 510 Rente (Lasten) 730 Afschrijvingen (Lasten) Baten 352 Uitgeleend personeel (Baten) 380 Overige goederen en diensten (Baten) 431 Inkomensoverdrachten - Rijk (Baten) 432 Inkomensoverdrachten - gemeenten (Baten) 436 Inkomensoverdrachten - overige overheden (Baten) 437 Inkomensoverdrachten - Europese Unie (Baten) Mutatie reserves 710 Mutaties reserves (Baten) Eindtotaal

Kolomlabels Programmabegroting 2026 48.472.408 29.402.778 186.000 50.500 13.348.278 1.065.400 522.200 512.300 3.384.952 -46.756.930 -54.500 -332.533 -10.942.179 -35.051.018 -276.000 -100.700 -175.938 -175.938 1.539.540

BW2026-1

-1.539.540

Eindtotaal 48.472.408 29.402.778 186.000 50.500 13.348.278 1.065.400 522.200 512.300 3.384.952 -48.296.470 -54.500 -332.533 -10.942.179 -36.590.558 -276.000 -100.700 -175.938 -175.938 0

Bijlage 2: Overzicht van lasten en baten, per programma en economische categorie Som van B2026: Begroting 2026 Rijlabels 1. Programma Een toekomstbestendige brandweerzorg Lasten 110 Salarissen en sociale lasten (Lasten) 210 Belastingen (Lasten) 351 Ingeleend personeel (Lasten) 380 Overige goederen en diensten (Lasten) 433 Inkomensoverdrachten - gemeenschappelijke regelingen (Lasten) 436 Inkomensoverdrachten - overige overheden (Lasten) 510 Rente (Lasten) 730 Afschrijvingen (Lasten) Baten 380 Overige goederen en diensten (Baten) 436 Inkomensoverdrachten - overige overheden (Baten) Mutatie reserves 710 Mutaties reserves (Baten) 2. Programma Een voorbereide crisisorganisatie Lasten 110 Salarissen en sociale lasten (Lasten) 351 Ingeleend personeel (Lasten) 380 Overige goederen en diensten (Lasten) 433 Inkomensoverdrachten - gemeenschappelijke regelingen (Lasten) 436 Inkomensoverdrachten - overige overheden (Lasten) 510 Rente (Lasten) 730 Afschrijvingen (Lasten) Baten 352 Uitgeleend personeel (Baten) 431 Inkomensoverdrachten - Rijk (Baten) 436 Inkomensoverdrachten - overige overheden (Baten) 437 Inkomensoverdrachten - Europese Unie (Baten) Mutatie reserves 710 Mutaties reserves (Baten) 3.

Overhead en kostentoerekening Lasten 110 Salarissen en sociale lasten (Lasten) 210 Belastingen (Lasten) 351 Ingeleend personeel (Lasten) 380 Overige goederen en diensten (Lasten) 433 Inkomensoverdrachten - gemeenschappelijke regelingen (Lasten) 436 Inkomensoverdrachten - overige overheden (Lasten) 510 Rente (Lasten) 730 Afschrijvingen (Lasten) Baten 380 Overige goederen en diensten (Baten) 4. Algemene dekkingsmiddelen Lasten 110 Salarissen en sociale lasten (Lasten) 380 Overige goederen en diensten (Lasten) Baten 431 Inkomensoverdrachten - Rijk (Baten) 432 Inkomensoverdrachten - gemeenten (Baten) 5. Onvoorzien Lasten 380 Overige goederen en diensten (Lasten) Eindtotaal

Kolomlabels Programmabegroting 2026 29.836.023 30.305.823 17.627.568 174.600 0 8.189.461 736.400 134.000 464.100 2.979.694 -384.200 -309.200 -75.000 -85.600 -85.600 6.579.322 7.225.860 4.234.290 34.000 2.407.262 294.000 212.400 4.800 39.108 -556.200 -54.500 -200.000 -201.000 -100.700 -90.338 -90.338 11.007.392 11.030.725 7.680.920 11.400 16.500 2.701.555 35.000 175.800 43.400 366.150 -23.333 -23.333 -45.933.197 -140.000 -140.000 0 -45.793.197 -10.742.179 -35.051.018 50.000 50.000 50.000 1.539.540

BW2026-1

-1.539.540

-1.539.540 -1.539.540

-1.539.540

Eindtotaal 29.836.023 30.305.823 17.627.568 174.600 0 8.189.461 736.400 134.000 464.100 2.979.694 -384.200 -309.200 -75.000 -85.600 -85.600 6.579.322 7.225.860 4.234.290 34.000 2.407.262 294.000 212.400 4.800 39.108 -556.200 -54.500 -200.000 -201.000 -100.700 -90.338 -90.338 11.007.392 11.030.725 7.680.920 11.400 16.500 2.701.555 35.000 175.800 43.400 366.150 -23.333 -23.333 -47.472.737 -140.000 -140.000 0 -47.332.737 -10.742.179 -36.590.558 50.000 50.000 50.000 0

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/16070944/1