B.18 D25.330759 De Betho Jaarverslag 2024 JAARVE1
Tekst van het document
162
162 -
-2
-
160
162
De bestemmingsreserve "Actueel houden machinepark" is gevormd om de kosten van groot onderhoud vervanging/machinepark te spreiden over de toekomst.
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V.
Pagina 34 van 54
d.d. 10-04-2025 ...................
Bestemmingsreserve Meerwaarde regeling a. het saldo aan het begin van het begrotingsjaar; b.de toevoegingen of onttrekkingen uit hoofde van het voorgaande boekjaar; c.de toevoegingen of onttrekkingen bij het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening; d.de verminderingen in verband met afschrijvingen op activa waarvoor een specifieke bestemmingsreserve is gevormd; e het saldo aan het einde van het begrotingsjaar
2024
2023
250 200
-
-66
-
384
-
655
-
-26
-
629
-
300
-
-121
-
179
-
250 2.099 -250 2.099
250 250
De bestemmingsreserve "Meerwaarde" is gevormd om de kosten van extra schaal uitloop staf en leiding personeel af te dekken. Bestemmingsreserve Generatiepact a. het saldo aan het begin van het begrotingsjaar; b.de toevoegingen of onttrekkingen uit hoofde van het voorgaande boekjaar; c.de toevoegingen of onttrekkingen bij het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening; d.de verminderingen in verband met afschrijvingen op activa waarvoor een specifieke bestemmingsreserve is gevormd; e het saldo aan het einde van het begrotingsjaar De bestemmingsreserve "Generatiepact" is gevormd om de kosten van daling aantal werkbare uren stafpersoneel af te dekken.
Bestemmingsreserve Vernieuwing ICT landschap. a. het saldo aan het begin van het begrotingsjaar; b.de toevoegingen of onttrekkingen uit hoofde van het voorgaande boekjaar; c.de toevoegingen of onttrekkingen bij het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening; d.de verminderingen in verband met afschrijvingen op activa waarvoor een specifieke bestemmingsreserve is gevormd; e het saldo aan het einde van het begrotingsjaar De bestemmingsreserve "Vernieuwing ICT landschap" is gevormd om de kosten van de iimplementatie van de nieuwe software af te dekken. Gerealiseerd resultaat boekjaar Het saldo aan het begin van het begrotingsjaar; Resultaat boekjaar Toevoeging bestemmingsreserve Saldo aan het einde van het begrotingsjaar
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V.
Pagina 35 van 54
d.d. 10-04-2025 ...................
Voorzieningen -Voorziening groot onderhoud gebouwen a. het saldo aan begin van het begroting jaar b. ten gunste van de rekening van baten en lasten vrijgevallen bedragen c. de toevoegingen d. de aanwendingen e. saldo aan het einde begrotingsjaar
2024
2023
112 -
112 -
112
112
De voorziening heeft betrekking op toekomstige herstelwerkzaamheden aan de kantine Klein Frankrijk 2. Voorziening kosten (oud) personeel a. het saldo aan begin van het begroting jaar b. ten gunste van de rekening van baten en lasten vrijgevallen bedragen c. de toevoegingen d. de aanwendingen e. saldo aan het einde begrotingsjaar
512 -473 39
353 512 -353 512
322 322
-
-
7
-
480
624
12.706
11.306
Het betreft een voorziening voor kosten i.v.m. outplacement en langdurige zieken.. Voorziening kosten bovenwettelijk verlof a. het saldo aan begin van het begroting jaar b. ten gunste van de rekening van baten en lasten vrijgevallen bedragen c. de toevoegingen d. de aanwendingen e. saldo aan het einde begrotingsjaar Het betreft een voorziening voor bovenwettelijk verlof, dat geen gelijke omvang heeft. Voorziening kosten spaarverlof a. het saldo aan begin van het begroting jaar b. ten gunste van de rekening van baten en lasten vrijgevallen bedragen c. de toevoegingen d. de aanwendingen e. saldo aan het einde begrotingsjaar
7 -
Het betreft een voorziening voor spaarverlof. Totaal voorzieningen ter egalisatie van kosten
Totaal vaste passiva
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V.
Pagina 36 van 54
d.d. 10-04-2025 ...................
Vlottende passiva
2024
2023
Netto vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan 1 jaar Crediteuren Loonbelasting en sociale premies Omzet belastingen Diversen Totaal
251 505 148 38 942
409 466 112 47 1.034
Overlopende passiva Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen met vergelijkbaar volume. Omzetbonus gemeenten 163 Gemeentelijke terug stortingen Verlof en Overwerk Wsw- en stafpersoneel 406 Accountant en Advieskosten 60 Nog te betalen kosten begeleid werken 98 Overige overlopende passiva 89 Diversen 7 Totaal overlopende passiva 823
416 1.335 697 44 151 60 25 2.728
Totaal vlottende passiva
1.765
3.762
Totaal passiva
14.471
15.068
Niet uit de balans blijkende verplichtingen Naast de verplichtingen die in de balans zijn opgenomen, heeft de onderneming additionele verplichtingen die niet direct in de balans worden weergegeven. Deze verplichtingen omvatten onder meer: Operationele leaseovereenkomsten De onderneming heeft leaseverplichtingen voor, voertuigen die niet als financiële lease zijn geclassificeerd en daarom buiten de balans blijven. Dit betreft leaseverplichtingen met een looptijd van 5 jaar en een totale waarde van € 333.292. Overige overeenkomsten: - De onderneming heeft een inhuurovereenkomst afgesloten met een looptijd van 3 jaar voor een jaarlijks bedrag van € 198.000. De resterende looptijd is 2 jaar. - Voor de printers is een leasecontract afgesloten voor 5 jaar. De resterende looptijd is nog 4 jaar. - Voor telefonie is een overeenkomst afgesloten voor 3 jaar. De resterende looptijd is nog 2 jaar. - Voor onderhoud van installaties is een contract afgesloten voor 12 jaar. De resterende looptijd is 2 jaar.
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V.
Pagina 37 van 54
d.d. 10-04-2025 ...................
Toelichting overzicht van baten en l asten i n de jaarrekeni ng over het begroti ngsjaar Totaal overzicht baten en lasten in de jaarrekening bedragen x € 1.000
Omzet werksoorten inclusief mutatie onderhanden werk Externe plaatsingen Groen Schoonmaak Montage en verpakken Bruto omzet Kosten grond- hulpstoffen en uitbesteed werk Externe plaatsingen Groen Schoonmaak Montage en verpakken Omzet bonus gemeente
Netto omzet Personeelskosten Wsw en Beschut werk Lonen Sociale lasten Pensioenpremie Personeelskosten beschut werk uitbesteed derden Overige personeelskosten
Overige personeelskosten Vervoerskosten Subsidie begeleid werken Bedrijfsgeneeskundige hulp Overige Totaal Gemiddeld aantal FTE Wsw exclusief begeleid werken Gemiddeld aantal FTE Wsw begeleid werken Gemiddeld aantal FTE Beschut Werk
begroting 2024 2024
2023
1.788 1.956 1.089 1.380 6.213
1.600 1.675 1.050 1.200 5.525
1.716 2.062 1.044 1.380 6.202
138 46 74 164 422
10 125 80 90 220 525
-1 177 48 114 415 753
5.791
5.000
5.449
10.625 2.088 931 566 691 14.901
9.048 1.649 822 1.944 518 13.981
9.022 1.651 803 1.826 605 13.907
82 305 145 159 691
63 269 160 26 518
79 314 185 27 605
303,1 20,1 70,8
305,6 18,0 62,3
312,1 21,0 69,0
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V.
Pagina 38 van 54
d.d. 10-04-2025 ...................
begroting 2024 2024
2023
2.638 366 345 53 3.402 -478 2.924
2.395 421 337 1 3.154 3.154
2.100 172 280 73 2.625 159 2.784
Gemiddeld aantal FTE staf medewerkers
41,0
40,5
33,9
Afschrijvingen Afschrijving materiële vaste activa
384
496
564
Huren
-
1
-
Onderhoudskosten Onderhoud gebouwen/terreinen Onderhoud machines/installaties/inventaris Onderhoud transportmiddelen Schoonmaakkosten/afvoer bedrijfsafval Totaal onderhoudskosten
31 194 107 40 372
40 240 304 40 624
70 182 251 53 556
Indirecte productiekosten Vrachtkosten/administratie kosten Hulpstoffen Gereedschappen/mallen/proefmodellen Diensten van derden Overige indirecte productiekosten Totaal indirecte productiekosten
3 6 48 241 242 540
1 46 25 45 -13 104
2 46 94 664 153 959
Personeelskosten Staf en begeleiding Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremie Overige personeelskosten Saldo vrijval/ontrekking/aanvulling voorziening
Voor een specificatie wordt verwezen naar de toelichting bij de balans.
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V.
Pagina 39 van 54
d.d. 10-04-2025 ...................
Overige bedrijfskosten Energieverbruik Belastingen en verzekeringen Reis- en verblijfkosten Accountant- en advieskosten Verkoopkosten Overige
(Financiële) baten Resultaat desinvesteringen Opbrengst verhuur bedrijfsgebouwen Rente schatkistbankieren/BNG Diverse baten Totaal (Financiële) lasten Resultaat desinvesteringen Diverse lasten Totaal
2024
begroting 2024
2023
103 195 27 140 637 1.102
132 234 92 25 16 200 699
76 197 32 113 4 183 605
-97 -286 -149 -532
-10 -30 -15 -55
-53 -33 -263 -167 -516
-
-
-
1 1
9 9
3 3
Totaal (Financiële) baten en lasten
-531
-46
-513
Wijziging bestemmingsreserve Bestemmingsreserves Gevolgen brand Bestemmingsreserve Reorganisatiekosten Participatiewet Bestemmingsreserve Zonnepanelen Bestemmingsreserve Vakantiegeld Wsw Bestemmingsreserve Milieu en Energie Bestemmingsreserve Actueel Houden Machinepark Bestemmingsreserve Meerwaarde regeling Bestemmingsreserve Generatiepact Bestemmingsreserve Vernieuwing ICT landschap. Totaal wijziging reserve
-216 -60 -49 6 -21 -2 -66 -26 -121 -555
-156 -125 -32 -15 -10 -338
-382 -155 -32 -82 -19 -670
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V.
Pagina 40 van 54
d.d. 10-04-2025 ...................
Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke- en semi- publieke sector in werking getreden. Bij De Betho is voor topfunctionarissen geen sprake van een overschrijding van de grensbedragen. Aan de leden van algemeen- en dagelijks bestuur worden geen vergoedingen verstrekt.
Naam Funcie Periode Dienstverband Omvang dienstverband Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal
2024 J.C Meijers Directeur 01/01 - 31/12 nee 100
2023 J.C Meijers Directeur 01/01 - 31/12 nee
198.000
161.380
198.000
161.380
Toepasselijk bezoldings Maximum
233.000
241.892
Bezoldiging
198.000
161.380
Naam Funcie Periode Dienstverband Omvang dienstverband Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal
C.A.A. Roovers Directeur 01/01 - 31/03 ja 0,56
24.705 4.760 29.465
Toepasselijk bezoldings Maximum
54.986
Bezoldiging
29.465
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V.
Pagina 41 van 54
d.d. 10-04-2025 ...................
Het bestuur van de Betho Benoeming van de bestuursleden is conform de bepalingen in de gemeenschappelijke regeling voorbehouden aan de colleges van de desbetreffende gemeenten die deelnemen in de Gemeenschappelijke Regeling de Betho. Uit hoofde van deze functie krijgen zij dan ook geen beloning van de Betho.
Het dagelijks bestuur bestond in 2024 uit de volgende leden. A.B. van der Reest M.C.J. van de Plasse
Het algemeen bestuur bestond in 2024 uit de volgende leden. A.B. van der Reest M.C.J. van de Plasse C. van Leeuwen (tot 1 april 2024) H. Moerland (vanaf 1 april 2024) M.J. Kleppe A.J. Meeuwsen S. van Belzen
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V.
Pagina 42 van 54
d.d. 10-04-2025 ...................
Rechtmatig heidsv erantwoordi ng dagelijks bestuur De Betho Met ingang van het verslagjaar moet het dagelijks bestuur van De Betho zelf een rechtmatigheidsverantwoording opnemen in de jaarrekening. Hiermee wordt door het Dagelijks bestuur verantwoording afgelegd over de naleving van de regels, die relevant zijn voor financiële reilen en zeilen van de Gemeenschappelijke regeling de Betho. Verantwoordelijkheid dagelijks bestuur De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het dagelijks bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het algemeen bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving.
Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het algemeen bestuur op 5 december 2024 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het algemeen bestuur bepaald en bedraagt 1 % van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 206.460. Bevindingen Het Algemeen Bestuur stelt vast dat de omvang van de in de jaarrekening verantwoorden baten en laste alsmede de balansmutaties die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen bedrag € 1.815.292. Dit is hoger dan de daar voorgestelde grens van € 206.460. Van de niet rechtmatig tot stand gekomen baten en lasten alsmede de balansmutaties is volgens het Algemeen Bestuur een bedrag van € 888.000 acceptabel op basis van de door het Algemeen Bestuur vastgestelde afspraken. De geconstateerde afwijkingen betreffen: Begrotingscriterium 1A. Overschrijding lasten op de programma’s € 888.000 1B. Overschrijding investeringsbudgetten (kredieten) €0 2. Ongeautoriseerde reservemutaties €0 3. Overschrijding van baten en/of onderschrijding van lasten en baten op €0 programmaniveau die niet tijdig tot een begrotingswijziging hebben geleid of te laat aan het algemeen bestuur zijn gemeld (niet tijdig gemeld i.o.m.
intern vastgelegde spelregels in de financiële verordening art. 212). Totaal begrotingsonrechtmatigheden € 888.000 4. Totaal van de begrotingsonrechtmatigheden (van onderdeel 1 en 2) dat € 888.000 past binnen het vooraf vastgestelde beleid van het algemeen bestuur en past binnen de vooraf vastgestelde afspraken met het algemeen bestuur zoals opgenomen in de financiële verordening en daarmee vooraf als acceptabel is geduid. Deze begrotingsafwijkingen zijn meer uitgebreid toegelicht bij de toelichting op de baten en lasten in de jaarrekening en bij de programma’s en investeringen. VOOR WAARMERKINGS5. Resterend saldo aan begrotingsonrechtmatigheden. (inhoudelijk hier €0 DOELEINDEN toelichten en in de paragraaf bedrijfsvoering)). Verstegen accountants en adviseurs B.V.
Pagina 43 van 54
d.d. 10-04-2025 ...................
Voorwaardencriterium Inkopen ten onrechte niet Europees aanbesteed. Dit betreft het om bedrijfseconomische /financiële redenen met het bestuur afgestemd leasecontracten transportmiddelen en inhuur personeel.
€927.292
Misbruik & oneigenlijk gebruik-criterium Geen bevindingen.
€0
In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met het algemeen bestuur aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft het dagelijks bestuur ook beschreven welke actie is of zal worden ondernomen om vermelde rechtmatigheidsafwijkingen in de toekomst te voorkomen Bevindingen financiële analyse 2024 (bedragen x 1.000) Uit de vergelijking tussen de begrote en gerealiseerde cijfers blijkt het volgende: 1. Positief rekeningresultaat Het gerealiseerde saldo bedraagt €2.099 positief, wat €1.494 gunstiger is dan het begrote saldo van €605 positief. 2. Hogere baten dan begroot De werkelijke baten zijn €22.745, wat €2.382 hoger is dan de begrote €20.363. 3. Hogere lasten dan begroot De werkelijke lasten bedragen €20.646, wat €888 hoger is dan de begrote €19.758. Voor een nadere analyse wordt verwezen naar onderstaand overzicht.
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V.
Pagina 44 van 54
d.d. 10-04-2025 ...................
Analyse begroting over- en onderschrijdingen (bedrag x € 1.000)
Overschrijding 1 Omzet 2 Doorbetaalde subsidie rijksoverheid 3 Bijdrage Re-integratie deel 4 Diverse baten en lasten 5 Diverse rentebaten en -lasten/bankkosten 6 Bestemmingsreserves Subtotaal opbregstenoverschrijding 8 Personeelskosten Wsw en Beschut werk 9 Indirecte productiekosten 10 Overige bedrijfskosten
Subtotaal kostenoverschrijding Totaal overschrijding Saldo over- en onderschrijdingen
Onderschrijding afwijking 688 7 Bijdrage inzake Beschut Werken 1.335 10 199 286 217 2.735 Subtotaal opbregstenonderschrijding
afwijking 180
180
920 11 Kosten grond- en hulpstoffen en uitbesteed werk 436 12 Personeelskosten Staf en begeleiding 403 13 Afschrijvingen 14 Onderhoudskosten 1.759 976
103 230 112 252
Subtotaal kosten onderschrijding
697
Totaal onderschrijding
-517
1.493
Toelichting Baten 1 De toename van de omzet wordt veroorzaakt door indexatie en meer productieve uren door lager ziekteverzuim. 2 De toename van de rijksubsidie is de compensatie van het rijk voorloon en prijsontwikkeling alsmede de bijdrage voor ontwikkeling sociale infrastructuur. 4 De vrijval van de diverse baten en lasten heeft betrekking op het opschonen van de balans van langdurig openstaande posten en opbrengsten desinvesteringen activa. 5 De vrijval van de diverse rentebaten en- lasten heeft betrekking op de rentevergoeding op de schatkistbankrekening. 6 De vrijval van bestemmingsreserves heeft betrekking op de herziening/allocatie van deze reserves. 7 De afname bijdrage beschutwerk heeft betrekking op niet geactualiseerde nieuwe afspraken. Lasten 8 Stijging personeelskosten en Beschut Werk door verhoging minimum-en cao loon/hogere instroom beschut. 9 Stijging Indirecte productiekosten door verschuiving kosten manager FEZ begrotingsfout overige personeelskosten (negatief). 10 Stijging overige bedrijfskosten door met name investering in vernieuwing automatisering en nieuw meubilair, en hogere advieskosten. 11 Daling kosten grond- en hulpstoffen en uitbesteed werk door lagere omzetbonus gemeenten.
12 Daling personeelskosten staf wordt veroorzaakt door combinatie van de volgende posten: - vrijval voorziening manager bedrijfsvoering; - lagere loonkosten door verschuiving kostenmanager FEZ naar indirecte productiekosten. 13 Daling afschrijvingen door uitgestelde investeringen en leasing transportmiddelen. VOOR WAARMERKINGS14 Daling onderhoudskosten met name door inkrimping en omzetting naar lease van de DOELEINDEN transportmiddelen. Verstegen accountants en adviseurs B.V.
Pagina 45 van 54
d.d. 10-04-2025 ...................
Overzicht incidentele baten en l asten Bij incidentele baten en lasten kan gedacht worden aan baten en lasten die zich gedurende maximaal drie jaar voordoen. Het is daarbij van belang dat het gaat om ‘eenmalige zaken’. Door onderstaande vergelijking van de realisatie van de incidentele baten en lasten met de begrotingscijfers ontstaat een (totaal)inzicht in de feitelijke afwijking van hetgeen werd begroot en ook in hetgeen alsnog - na einde van het begrotingsjaar - bij het opstellen en analyseren van de jaarrekeningcijfers als een incidentele baat dan wel last is gesignaleerd. Incidentele baten
Realisatie
Raming
begrotingsjaar
begrotingsjaar
Diverse oude balansposten
96
-
Uitkering rijk sociale ontwikkelbedrijven
438
Desinvesteringen
87
Vrijval voorziening oud personeel
129
Totaal
750
-
Servorg pensioenpremie 2023
34
-
Dotatie voorziening wettelijk verlof
90
-
Totaal
124
-
-
Incidentele lasten
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V.
Pagina 46 van 54
d.d. 10-04-2025 ...................
Overzicht structur ele onttr ekki ng aan de reserve
Onttrekking aan de reserve
Pand Klein Frankrijk 2 Zonnepanelen Vakantiegeld Wsw Milieu en Energie Actueel houden machinepark Meerwaarde Generatiepact Totaal
Realisatie begrotingsjaar
Raming begrotingsjaar
216 49 -6 21 2 66 26 374
156 32 15 10 213
De structurele onttrekking betreft de bestemmingsreserve brand die gevormd is ten behoeve van de afschrijvingskosten van het gebouw. De structurele onttrekking betreft de bestemmingsreserve zonnepanelen die gevormd is ten behoeve van structurele afdekking van de afschrijvingskosten van de zonnepanelen. De structurele onttrekking betreft de bestemmingsreserve vakantiegelden Wsw die gevormd is ten behoeve van structurele afdekking van het opgebouwde overschot aan vakantie uren. De structurele onttrekking betreft de bestemmingsreserve Milieu en Energie die gevormd is ten behoeve van structurele afdekking van verplichte investeringen kosten in milieuzaken. De structurele onttrekking betreft de bestemmingsreserve Actueel houden machinepark is gevormd om de kosten van groot onderhoud vervanging/machinepark te spreiden over de toekomst. De structurele onttrekking betreft de bestemmingsreserve Meerwaarde is gevormd om de loonkosten van de extra schaal uitloop staf en leiding personeel af te dekken. De structurele onttrekking betreft de bestemmingsreserve "Generatiepact" is gevormd om de loonkosten van daling aantal werkbare uren stafpersoneel af te dekken.
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V.
Pagina 47 van 54
d.d. 10-04-2025 ...................
Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum te melden die van invloed zijn op de gepresenteerde resultaten.
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V.
Pagina 48 van 54
d.d. 10-04-2025 ...................
Resultaatbestemming Ingevolge artikel 27 lid 3 van de gemeenschappelijke regeling stelt het algemeen bestuur de jaarrekening vast. Het algemeen bestuur heeft besloten in haar vergadering van 20-10-2020 de gemeenschappelijke regeling goedgekeurd, waarin is opgenomen dat het overschot van het boekjaar na aftrek van de eventueel te vormen bestemmingsreserve(s) wordt uitgekeerd aan de deelnemende gemeentes naar rato van hun inbreng. Voorgesteld wordt om uit het overschot van het boekjaar als volgt te bestemmen: Resultaat 2024 (bedrag x 1.000)
2.099
1. Dotatie bestemmingsreserve Participatie wet 2. Dotatie bestemmingsreserve Onderhoud Gebouwen 3. Terug storting gemeenten 4. Aanvulling 5% algemene reserve
438 1.151 405 105 2.099
Toelichting : 1. Betreft via de bijdrage Wsw uitkering extra middelen voor ontwikkeling sociale infrastructuur. 2. Dit betreft de afdekking van de onderhoudskosten voor de komende 10 jaar van de gebouwen Klein Frankrijk 2 en3. 3. Dit betref het begroot resultaat 2024 minus extra toegezegde middelen bestuur voor Reintegratie/arbeidsparticipatie. 4. Dit betreft de aanvulling tot 5 % norm VZG-richtlijn.
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V.
Pagina 49 van 54
d.d. 10-04-2025 ...................
5.
Bijlagen
Taakvel den Op grond van artikel 66 van het BBV dient in de jaarrekening een verplichte bijlage taakvelden opgenomen te worden. Voor een verklaring van de verschillen wordt verwezen naar het cijfermatige deel van het jaarverslag. onder aangepaste omstandigheden" is van een onderverdeling naar programma's geen sprake. Er worden slechts 2 taakvelden onderscheiden, zijnde "Bestuur en ondersteuning" en "Sociaal domein". De taakvelden zijn over de programma's verdeeld, waarbij de volgende uitgangspunten in acht zijn genomen.
(in euro x 1.000) Taakveld Baten 0.4 Overhead 0.10 Mutatie reserves 6 Sociaal domein 6.4 WSW en beschut werk 6.5 Arbeidsparticipatie
Realisatie 2024 Lasten Saldo
Baten
Begroting 2024 Lasten Saldo
555 555
1.428 1.428
-1.428 555 -873
338 338
1.191 1.191
-1.191 338 -853
21.585 605 22.190
18.623 595 19.218
2.962 10 2.972
19.430 595 20.025
17.972 595 18.567
1.458 1.458
22.745
20.646
2.099
20.363
19.758
605
De taakvelden zijn over de programma's verdeeld waarbij de onderstaande uitgangspunten in acht zijn genomen: De lasten en baten voor overhead zijn niet direct aan het primaire proces (specifieke taakvelden) toe te rekenen apparaatskosten. Deze mogen niet worden doorbelast naar de programma’s. Het bedrag voor overhead bestaat uit de kosten van stafpersoneel van de financiële administratie, personeelsen salarisadministratie, directie, ICT, inkoop en facilitair.
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V.
Pagina 51 van 54
d.d. 10-04-2025 ...................
Overzicht netto omzet per gemeente Overzicht netto omzet per gemeente realisatie % Gemeentelijke omzet
2021
Detacheringen 729.000 31% Groenbedrijf 1.183.000 51% Schoonmaakbedrijf 415.000 18% Verpakken en montage 0% Totaal 2.327.000
Netto omzet per gemeente Borsele Goes Kapelle Noord-Beveland Reimerswaal Tholen Totaal
realisatie
%
2022 671.200 30% 1.171.300 52% 430.200 19% 0% 2.272.700
2021
2022
284.500 12% 896.800 39% 320.300 14% 144.800 6% 328.000 14% 352.600 15% 2.327.000
280.700 12% 852.300 38% 318.700 14% 156.500 7% 318.900 14% 345.600 15% 2.272.700
realisatie 2023
%
realisatie
%
begroting
2024
2024
755.624 28% 752.619 28% 1.478.696 54% 1.424.413 52% 504.933 18% 538.480 20% 0% 0% 2.739.253 2.715.511
2023
%
755.624 28% 1.478.696 54% 504.933 18% 0% 2.739.253
2024
2024
331.029 12% 344.228 13% 1.032.033 38% 959.084 35% 370.943 14% 342.365 13% 188.613 7% 204.294 8% 358.650 13% 378.929 14% 457.985 17% 486.611 18% 2.739.253 2.715.511
331.029 12% 1.032.033 38% 370.943 14% 188.613 7% 358.650 13% 457.985 17% 2.739.253
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V.
Pagina 52 van 54
d.d. 10-04-2025 ...................
Sociaal verslag 202 4 Algemeen In 2015 is de Participatiewet ingevoerd, hetgeen inhoudt dat er geen nieuwe instroom van Wswmedewerkers mogelijk is. Vanaf de invoering van de Participatiewet is het mogelijk dat er nieuwe mensen instromen in Beschut Werk. Eind 2024 staat de teller van het aantal Beschut Werkers op 86 personen (60,7 fte), de taakstelling voor de gemeenten in 2024 bedraagt 6fte. De Gemeentelijke regeling de Betho biedt mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt kansen op ontwikkeling en passend werk zowel binnen en buiten de organisatie als reguliere arbeid.
Voorlichting en scholing ln 2024 hebben veel medewerkers opleidingen gevolgd. De belangrijkste waren: Vakgerichte opleidingen:
Arboqerichte opleidingen:
Spuitlicentie gewasbescherming Veilig werken met de motorkettingzaag Veilíg werken met de bosmaaier Veilig werken met de motorheggenschaar Veilig werken met de houtversnipperaar Vertrouwenspersonen Grip op angst in organisaties Vertrouwenspersonen Basis Preventiemedewerker Aanbesteden RCS Casemanagement Werkstap opfriscursus Werkstap Intervisie Werkstap P lab Werkstap praktijkopleiders Optimaliseren ontwikkelproces -workshops Loonwaardedeskundige Office basis Vakbekwaamheid toepasser HR21 SafetyPAT 3140 gebruikerstraining Inlezen RAW bestanden
RI&E - traject en advies Veilig werken met de heftruck Veilig werken met de reachtruck Veilig werken met de schaarlift Veilig werken met de elektrische pompwagen Vrachtwagen baantraining Levensreddend handelen I BHV VCA VCA Vol
Maatschappelijk werk Ook in 2024 werd een beroep gedaan op hulp bij maatschappelijke problematiek. Zoals gebruikelijk betreft het veelal zaken (schulden, relaties, huisvesting, verslaving, gedrag) die doorverwezen worden naar hulpverlenende instanties. De maatschappelijke organisatie SMWO heeft al sinds jaren een dependance bij De Betho, waardoor doorverwijzing en oppakken van de problematiek van onze medewerkers en WWB cliënten direct kan worden afgestemd.
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V.
Pagina 53 van 54
d.d. 10-04-2025 ...................
Arbo Algemeen Het arbobeleid van De Betho is door de Directeur gedelegeerd naar de Arbobeleidsgroep. De Arbobeleidsgroep bestaat uit de HR Manager, twee vertegenwoordigers van de Ondernemingsraad en de Arbocoördinator. De Arbobeleidsgroep behandelt alle beleidszaken op gebied van arbeidsveiligheid. Arbobeleidsgroep Evenals in alle jaren kwam ook in 2024 de Arbobeleidsgroep een aantal keren bijeen om uiteenlopende zaken rondom arbeidsveiligheid en arbeidsgezondheid te bespreken. Procedures Het arbobeleid van De Betho wordt onder andere gereguleerd door interne Arboprocedures. Deze zijn gebaseerd op wettelijke verplichtingen, voorschriften uit de branche-Arbocatalogi en wat verder noodzakelijk en voldoende passend is voor de situatie en werkwijzen binnen De Betho. Risico- inventarisatie Naast wettelijk verplichte- en procedurele zaken vormen risico-inventarisaties en evaluaties en incidenten de belangrijkste basis voor het te voeren arbobeleid. Voorlichting Voorlichting, toekennen/afbakenen van bevoegdheden op de werkvloer en toezicht zijn belangrijke hulpmiddelen om risico’s beheersbaar te houden. Door wijzigende omstandigheden moet de inhoud van voorlichting ieder jaar opnieuw afgestemd worden op actuele gezondheidsrisico’s. Ook in 2024 wamen tijdens tientallen voorlichtingen uiteenlopende onderwerpen aan de orde.
Incidenten Een van de pijlers van het Arbobeleid van De Betho is de incidentenanalyse. Intern wordt dit regelmatig besproken en geanalyseerd.
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V.
Pagina 54 van 54
d.d. 10-04-2025 ...................