Document · PDF

B.10e OLAZ Begroting 2024 vastgesteld DB

Raadsvergadering 4 juli 2023, gemeente KapelleBij agendapunt: Vaststellen Lijst Ingekomen Stukken 4 juli 20238.799 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

BEGROTING 2024 vastgesteld door Dagelijks Bestuur dd. 6-4-2023

INHOUDSOPGAVE

Pagina 1 BELEIDSBEGROTING

1.1 Programmaplan a) Beleidstoelichting b) Gemeentelijk aandeel c) Overheadkosten (taakveld 0.4)

3-5 6 7

1.2 Paragrafen a) Weerstandsvermogen en risicobeheersing b) Financiering c) Bedrijfsvoering d) Verbonden partijen

8 8 8 9

2 FINANCIELE BEGROTING

2.1 Financiële begroting 2024 + meerjarenbegroting 2025-2027

2.2 Overzicht van baten en lasten + toelichting

12-24

2.3 Financiële positie + toelichting a) Geprognosticeerde begin- en eindbalans (artikel 20 BBV) b) Financiële ratio's c) EMU-saldo

25 26 26

BIJLAGEN Bijlage 1 : AOS Zierikzee

Bijlage 2A : Tonnages en inwoneraantallen per gemeente Bijlage 2B : Bijdrage per gemeente

28 29

Bijlage 3 : Toelichting opnemen stelpost voor toekomstige kapitaallasten

Pagina 1

30-32

Beleidsbegroting 2024

Pagina 2

BELEIDSTOELICHTING O.L.A.Z. De gemeenschappelijke regeling O.L.A.Z. is het samenwerkingsverband van alle 13 Zeeuwse gemeenten op het gebied van de afvalverwijdering. De afkorting O.L.A.Z. staat voor 'Openbaar Lichaam Afvalstoffenverwijdering Zeeland'. De Zeeuwse gemeenten hebben hun taken op het gebied van de afvalverwijdering overgedragen aan O.L.A.Z. met uitzondering van de inzameling van de uit de huishoudens afkomstige afvalstoffen. De gemeenten zijn individueel verantwoordelijk voor de inzameling van het huishoudelijk afval. O.L.A.Z. is verantwoordelijk voor de verwerking van door of namens de gemeenten ingezamelde afvalstoffen en voor een brengpunt van grof huishoudelijk afval. Onderdeel van deze taken betreft het in de markt zetten van de ingezamelde afvalstoffen en het sluiten van contracten met verwerkers voor het verwerken van de ingezamelde afvalstoffen. Voor de afvalstoffen waar O.L.A.Z. een verwerkingscontract voor heeft gesloten, geldt dat de Zeeuwse gemeenten een aanleverplicht hebben bij de betreffende verwerkers. Dit is bepaald in de gemeenschappelijke regeling. O.L.A.Z. brengt de verwerkingskosten van de geleverde tonnage per gemeente in rekening. O.L.A.Z. is ook het platform voor de Zeeuwse gemeenten waarin overleg en afstemming plaatsvindt van het door de gemeenten te voeren beleid op het gebied van de afvalverwijdering. ZRD Sinds 1 januari 2016 is O.L.A.Z.

eigenaar van de Zeeuwse Reinigingsdienst (ZRD). In opdracht van en voor rekening van O.L.A.Z. exploiteert de ZRD de milieustraten in Zeeland. Het op de milieustraten geldende acceptatiebeleid wordt door O.L.A.Z. bepaald. Naast de exploitatie van de milieustraten zamelt de ZRD het huishoudelijk afval in bij 7 gemeenten binnen O.L.A.Z. (Hulst, Kapelle, Noord-Beveland, Reimerswaal, Sluis, Tholen en Veere). De overige gemeenten voeren dit uit met hun gemeentelijke inzameldienst.

Huidig beleid en ontwikkelingen Verwerkingscontracten Vanaf 1 januari 2018 heeft O.L.A.Z. voor huishoudelijk restafval, gft, oud papier en karton (OPK), flessenglas en de plastic, metalen verpakkingen en drankenkartons (PMD) meerjarige verwerkingscontracten afgesloten. Huishoudelijk restafval en PMD: Het contract voor de verwerking van huishoudelijk restafval kent een looptijd tot en met 2022 met verlengingsmogelijkheden t/m 2027. Per 1 januari 2020 is in de gemeenten Borsele, Noord Beveland, Reimerswaal, en Terneuzen een pilot “nascheiden van PMD uit het restafval” gestart voor een periode van 3 jaar. Op basis van een tussenevaluatie in 2021 hebben de gemeenten Borsele, Noord-Beveland en Terneuzen besloten tot en met 2027 het PMD van het brandbaar restafval te blijven nascheiden. Gemeente Reimerswaal heeft besloten over te gaan op bronscheiding (diftar) vanaf 1 jan 2023. De overige gemeenten hebben besloten bronscheiding te blijven continueren. Hierdoor wordt automatisch het contract voor verbranding restafval voor alle gemeenten verlengd tot en met 2027. De 10 bronscheidingsgemeenten blijven voor de verwerking van brongescheiden PMD-afval gebruikmaken van het vereenvoudigd regiemodel van Nedvang. De gemeenten zijn daarbij alleen nog verantwoordelijk voor de inzameling en niet meer voor de vermarkting en sortering zoals voorheen het geval was.

GFT, flessenglas en OPK: O.L.A.Z. heeft een 10-jarige overeenkomst afgesloten met Indaver Compost voor de verwerking van het GFT-afval. De overeenkomst eindigt op 31-12-2032. Het contract voor de verwerking van flessenglas met Maltha Glasrecycling is verlengd voor een periode van 2 jaar t/m 31-12-2025. O.L.A.Z. heeft een meerjarige overeenkomst afgesloten met Kempenaars Recycling voor de verwerking van het oud papier en karton. De huidige overeenkomst eindigt op 31-3-2025. Milieustraten: Steeds meer afvalstromen moeten op de milieustraten gescheiden worden ingezameld. Daarnaast wordt de inzameling aan strengere voorwaarden verbonden om afkeur te voorkomen en recycling beter mogelijk te maken. Deze ontwikkelingen zorgen voor steeds hogere kosten voor de milieustraten. In 2020 is een onderzoek uitgevoerd naar de toekomst van de milieustraten in Zeeland. In de onderzoeksrapportage zijn knelpunten belicht bij de huidige milieustraten en is een voorzet gegeven voor hoe de milieustraten in de toekomst eruit moeten komen te zien. Meest voorname aandachtspunten uit dit onderzoek betreffen het invoeren van een toegangscontrole op de milieustraten en de mogelijkheid voor het realiseren van circulaire ambachtscentra in de regio’s en het vereenvoudigen van de kleinere milieustraten (regionalisering milieustraten).

Het invoeren van de toegangscontrole op milieustraten zal naar verwachting eind 2023/begin 2024 plaatsvinden. De bijbehorende kosten worden in de toekomst meegenomen in exploitatiekosten van de Milieustraten. In 2023 heeft het algemeen bestuur van O.L.A.Z. besloten het principe van regionaliseren van milieustraten in Zeeland te ondersteunen en hiervoor nader onderzoek uit te laten voeren. Ten behoeve van mogelijke investeringen in toekomstige ontwikkelingen in het kader van "Regionalisering Milieustraten" wordt in de begroting 2024 en volgende jaren structureel een bedrag van € 874.000,- opgenomen.

Pagina 3

BELEIDSTOELICHTING Overslagactiviteiten Koegors en Sloe Het Afvaloverslagstation (AOS) Koegorspolder is vanaf 1-1-2023 eigendom van ZRD. Verder is t.b.v. de op- en overslag van het brandbaar afval voor het AOS Sloe (Nieuwdorp) en de huur van de overslaglocatie Goes voor oud papier en PMD door OLAZ een overeenkomst afgesloten met Indaver. Deze overeenkomst loopt t/m 31-12-2025. VANG Het Algemeen Bestuur heeft in februari 2018 de doelstellingen van het rijksoverheidsprogramma ‘Van Afval Naar Grondstof’ (VANG) namens O.L.A.Z. onderschreven. Hiermee streven alle in O.L.A.Z. deelnemende gemeenten naar 75% recycling van huishoudelijk afval in 2020 met verdere groei daarna. Omgerekend betekent dit dat de O.L.A.Z.-gemeenten zich conformeren aan een ambitie om te komen tot maximaal 100 kg restafval per inwoner per jaar in 2020 en 30 kg restafval per inwoner per jaar in 2025. De gemeenten zijn de afgelopen periode aan de slag gegaan met het aanpassen van hun afvalstoffen/ grondstoffenbeleid met als doel de VANG-doelstellingen te realiseren. De maatregelen variëren van invoering van Diftar op het restafval, het laag frequent inzamelen van restafval (4-wekelijks) en de deelname aan de pilot Nascheiding. Naast deze prikkels op het restafval hebben de gemeenten beleidswijzigingen doorgevoerd voor het beter scheiden van GFT uit het restafval.

Ondanks het door de Zeeuwse gemeentes ingezette beleid, is de doelstelling tot op heden door geen van de Zeeuwse gemeenten gehaald. Conclusie is dat ook dat er aanvullend beleid bij de gemeenten nodig is om toch op korte termijn de doelstellingen van het VANG- beleid meer te benaderen. Vanaf 2021 worden jaarlijks op een eenduidige wijze de hoeveelheden brandbaar restafval bepaald en gepubliceerd, zodat deze eenvoudig getoetst kunnen worden aan de landelijke VANG doelstelling en er sprake is van een ‘eerlijk’ vergelijk. Ook is besloten om in de begroting van O.L.A.Z. jaarlijks een budget op te nemen voor het uitvoeren van sorteeranalyses waardoor de Zeeuwse gemeenten meer inzicht krijgen in het sorteergedrag van hun inwoners. De afvalstroom “sorteerbaar bouw en sloopafval” van de milieustraten wordt vanaf 2021 verder uit gesorteerd welke resulteert in een aanzienlijke verlaging van de hoeveelheid brandbaar restafval op de milieustraat. Tot slot kan genoemd worden dat in 2021 een CO2 heffing is ingevoerd voor de verbranding van het restafval. Deze zal mogelijk worden doorberekend in de kostprijs voor het verbranden van restafval. Daarmee wil de overheid de gemeenten alsnog op die wijze te dwingen toch voldoende maatregelen te treffen om alsnog te voldoen aan de VANG doelstellingen. Deze CO2- heffing komt boven op de reeds bestaande verbrandingsbelasting op het restafval.

Communicatie/educatie Communicatie is een belangrijk middel om de VANG-doelstellingen te kunnen behalen. O.L.A.Z. richt zich op het gebied van voorlichting hoofdzakelijk op het verduidelijken van het verwerkingsproces van de ingezamelde afvalstromen. De communicatie van O.L.A.Z. vindt onder andere plaats via de website www.olazzeeland.nl. Ook worden door O.L.A.Z. diverse gemeente overstijgende campagnes voorbereid over actuele onderwerpen en worden e-waste- en textielraces georganiseerd op scholen. Standaardisatie Door de inzameling in de verschillende gemeenten in uitrusting te standaardiseren wordt afstemming en uitwisseling gemakkelijker en kunnen inkoopkosten beperkt worden. Het O.L.A.Z. kan en wil hierin, waar mogelijk, een belangrijke rol vervullen. Mogelijkheden liggen in het afsluiten van raamcontracten voor levering van inzamelmiddelen (rolcontainers, chips in rolcontainers, ondergrondse containers, toegangscontrolesystemen ondergrondse containers, pers containers enz.). Ook uniformiteit als het gaat ook om de wijze waarop gegevens door inzamelauto’s worden gelezen en verwerkt is belangrijke kans in samenwerking. De komende jaren zal steeds meer de aandacht worden gevestigd op standaardisatie. Wijzigingen LAP3 naar circulair Materialenplan Het huidige Landelijk afvalbeheerplan (LAP3) zal op termijn worden vervangen door een Circulair Materialenplan.

Hierin krijgt hergebruik en preventie van afvalstromen naast het afvalbeheer ook een belangrijke rol. Aanleiding hiervoor is de herziening van de Europese afvalkaderrichtlijn en de invoering van de Omgevingswet. Ten opzichte van het bestaande LAP 3 zullen wijzigingen plaatsvinden op gebied van onder andere het basisvoorzieningenniveau voor het scheiden van huishoudelijk afval en het beleid voor de milieustraten. Door deze wijzigingen zal mogelijk ook de afvalstoffenverordening bij de gemeenten moeten worden aangepast. O.L.A.Z. moet bij uitwerking en uitvoering van nieuw beleid en verdere afvalscheiding met de nieuwe “richtlijnen” rekening houden. Duurzaamheidsbeleid voor O.L.A.Z en ZRD Ondanks dat duurzaamheidsaspecten al regelmatig worden meegenomen in de bedrijfsvoering van ZRD en bijvoorbeeld bij aanbestedingstrajecten door O.L.A.Z., heeft ZRD/OLAZ nog geen vastgesteld duurzaamheidsbeleid. Voor het opstellen van duurzaamheidsbeleid is in 2023 een trainee van de NVRD bij de ZRD ingezet.

Pagina 4

Richtlijnen Vereniging van Zeeuwse Gemeenten (VZG) De VZG heeft de richtlijnen uitgebracht voor de begroting 2024 en de meerjarenramingen 2025-2027 van de gemeenschappelijke regelingen en heeft besloten om : - de richtlijn voor de begroting 2023 te corrigeren met 4,5% tot in totaal 7,2% - de richtlijn voor de begroting 2024 en de meerjarenraming 2025 - 2027 vast te stellen op 3,4 %. - de bezuinigingsrichtlijn 2024 vast te stellen op 0 %. - de reserverichtlijn te normeren op maximaal 5% van de jaaromzet.

2023 €

2024 €

BEGROTING 2025 €

2026 €

2027 €

Niet-beïnvloedbare activiteiten

17.544.075

16.473.028

17.033.898

17.613.841

18.213.510

Beïnvloedbare activiteiten:

4.133.067

5.563.067

5.751.427

5.946.194

6.147.575

21.677.142

22.036.095 1,66%

22.785.325 3,40%

23.560.035 3,40%

24.361.085 3,40%

Totaal gemeentelijk aandeel Verschil t.o.v. vorige begroting

Toetsing aan VZG-richtlijnen Begrotingsrichtlijn Het verschil van de begroting 2024 t.o.v. de initiële begroting 2023 bedraagt 2,68% en valt daarmee binnen de begrotingsrichtlijn van de VZG. Reserverichtlijn De VZG-richtlijn geeft aan dat het eigen vermogen maximaal 5% van de jaaromzet mag zijn. Voor OLAZ komt dat neer op een toegestaan eigen vermogen van maximaal € 930.000 per 31-12-2022. Het eigen vermogen van OLAZ per 31-12-2022 bedraagt € 551.638 en dit valt ruim binnen de VZG-norm.

Financiële verordening In 2004 heeft het Algemeen Bestuur een financiële verordening vastgesteld. Hierin zijn onder meer bepalingen opgenomen in verband met het "Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV)". Programmabegroting Er wordt in de financiële verordening één programma gedefinieerd : Afvalverwijdering. Daarnaast maken de taakvelden overhead, rente en vennootschapsbelasting, als mede de post onvoorzien onderdeel uit van de begroting van OLAZ. Producten Volgens de financiële verordening wordt "bij iedere begroting een overzicht gegeven van de toedeling van de producten uit de productraming aan het programma Afvalverwijdering". De onderhavige begroting 2024 voldoet wat inrichting betreft aan deze criteria indien de kostenplaatsen worden gezien als de "producten" en de totale begroting van baten en lasten als het programma "Afvalverwijdering".

Pagina 5

Gemeentelijk aandeel 2024 De bijdragen door gemeenten worden op basis van artikel 19 van de gemeenschappelijke regeling in rekening gebracht : Artikel 19 Betalingen door gemeenten Het nadelig saldo van de exploitatierekening van het openbaar lichaam wordt per activiteit over de gemeenten omgeslagen : A) in verhouding tot de werkelijke hoeveelheid (tonnen of stuks) van de door elke gemeente aangeboden afvalstroom in het jaar waarop de rekening betrekking heeft of B) in verhouding tot het aantal inwoners van de gemeenten.

GEMEENTELIJK AANDEEL 2024

Begroting 2024 Bijdrage per ton

Grondslag 66.550 ton € 50.940 ton € 18.500 ton € 8.800 ton € 7.030 ton €

Verwerking brandbaar afval Verwerking GFT Verwerking oud papier en karton Verwerking flessenglas Verwerking PMD Afval

€ € € €

9.746.000 67.500 120.000 211.567

€ € € €

71.510 ton € 54.710 ton € 20.250 ton € 9.400 ton € 7.260 ton €

132,00 80,00 -50,00 -7,85 3,60

Pagina 6

25,20 0,17 0,31 0,54

Bijdrage per ton

Grondslag

Bijdrage per inwoner

Grondslag Milieustraten Zeeland Voorlichting en communicatie Afvalbeleid/consultancy Taakveld overhead / rente / VPB

Begroting 2023 incl.wijziging

Grondslag € € € €

8.246.000 60.000 100.000 209.067

128,20 76,50 -67,70 -7,85 5,00

Bijdrage per inwoner € € € €

21,32 0,16 0,26 0,54

1.1.c Overzicht Taakveld 0.4 Overhead

Jaarrekening 2022

Begroting 2023 incl. wijziging

Begroting 2024

Financiën, toezicht en controle Bestuurszaken en ondersteuning

16.894 87.747

19.000 102.000

21.500 102.000

Totaal

104.641

121.000

123.500

Pagina 7

1.2 Paragrafen Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing De risico's voor het O.L.A.Z. op het gebied van verwerking van het afval zijn sinds 2003 beperkt tot de verplichtingen die aangegaan zijn in de verwerkingscontracten. Dit betekent dat het weerstandsvermogen voor O.L.A.Z. beperkt van omvang kan zijn. Kengetallen In overeenstemming met het gewijzigde BBV volgen hieronder een aantal kengetallen m.b.t. de financiële positie. Rekening 2022 Begroting 2023 Begroting 2024 Netto schuldquote, gecorrigeerd Solvabiliteitsratio Structurele exploitatieruimte

-3,07% 4,25% 0,37%

-2,66% 3,81% 0,00%

-2,49% 3,81% 0,00%

OLAZ heeft in een vergadering van het Algemeen Bestuur dd. 10 maart 2022 besloten om de lokatie aan de Koegorspolder te kopen van Indaver. Hiertoe is een lening van € 1.100.000,-afgesloten bij de BNG Bank. Als gevolg van deze transactie is de solvabiliteitsratio gedaald. Verder vormt de ontwikkeling van de afvalstoffenbelasting, als mede een eventuele CO2-heffing een financieel risico voor de deelnemende gemeenten.

Paragraaf Financiering OLAZ is sinds 1-2-2016 enig aandeelhouder van de ZRD (= Zeeuwse Reinigingsdienst B.V.). Door OLAZ zijn ter financiering van de overname en de verdere investeringen van de ZRD een aantal leningen bij de BNG Bank afgesloten. Op deze leningen is geen vervroegde aflossing toegestaan. De rente is vast gedurende de looptijd. Langlopende lening met afloopdatum 30-6-2027 : hoofdsom € 1.000.000 rente 1,04 %. Langlopende lening met afloopdatum 30-6-2042 : hoofdsom € 3.000.000 rente 1,89 %. Langlopende lening met afloopdatum 18-3-2052 : hoofdsom € 1.500.000 rente 1,10 %. Langlopende lening met afloopdatum 1-7-2052 : hoofdsom € 2.200.000 rente 1,10 %. Leningen ZRD Door OLAZ is een bedrag van in totaal € 5.570.000 uitgeleend aan de ZRD onder dezelfde condities. Paragraaf Bedrijfsvoering Het algemeen bestuur van het O.L.A.Z., waarin alle deelnemende gemeenten zijn vertegenwoordigd, heeft een dagelijks bestuur benoemd ter uitvoering van de besluiten van het algemeen bestuur. Tevens is er een Begeleidingscommissie ingesteld, bestaande uit ambtenaren uit de deelnemende gemeenten, met als taak het dagelijks bestuur te adviseren c.q. te ondersteunen.

Pagina 8

Paragraaf Verbonden partijen De Zeeuwse Reinigingsdienst B.V. statutair gevestigd te Terneuzen moet worden beschouwd als een verbonden partij als bedoeld in artikel 15 BBV. a) Informatie m.b.t. het openbaar belang De doelstelling van de Zeeuwse Reinigingsdienst (ZRD) volgens artikel 3 van de statuten is als volgt : "De vennootschap heeft ten doel het verrichten van alle handelingen op het gebied van het voorzien in behoeften van algemeen belang, met in het bijzonder de inzameling van huishoudelijke afvalstoffen en voorts het verrichten van al hetgeen met het bovenstaande in de ruimste zin verband houdt of daaraan bevorderlijk kan zijn." De inzameling van huishoudelijke afvalstoffen is door een aantal van de Zeeuwse gemeenten inbesteed bij de ZRD. Verder worden de milieustraten in alle Zeeuwse gemeenten geëxploiteerd door de ZRD. b) Informatie m.b.t. het belang in de verbonden partij OLAZ is sinds 1-2-2016 100% aandeelhouder van de Zeeuwse Reinigingsdienst B.V. Verder heeft OLAZ de volgende langlopende leningen uitstaan bij de ZRD (totaal € 5.570.000) Langlopende lening met afloopdatum 30-6-2042 : hoofdsom € 2.970.000 rente 1,89 %. Langlopende lening met afloopdatum 18-3-2052 : hoofdsom € 1.500.000 rente 1,10 %. Langlopende lening met afloopdatum 1-7-2052 : hoofdsom € 1.100.000 rente 1,10 %. Het Algemeen Bestuur van OLAZ heeft in een vergadering dd.

2 maart 2023 besloten om in de loop van 2023 een extra lening aan te trekken i.v.m. de financiering van de investeringen in de toegangscontrole van de milieustraten. Hiermee zal naar verwachting een bedrag van € 1.500.000 gemoeid zijn. c) Omvang van het eigen vermogen De ZRD heeft een eigen vermogen per 31-12-2022 van € 2.974.786. Het eigen vermogen per 31-12-2021 bedraagt € 2.821.973. d) Informatie m.b.t. het financiële resultaat De netto winst na belasting van de Zeeuwse Reinigingsdienst B.V. over 2022 bedraagt € 152.813. e) Risico's voor de financiële positie van de gemeenten In algemene zin is het risico dat de ZRD financiële verliezen kan lijden. Dit risico wordt beperkt door het aanwezige eigen vermogen, als mede door de Governance-afspraken zoals vastgelegd in een besluit van het Algemeen Bestuur dd. 28-6-2018.

Pagina 9

Financiële Begroting 2024

Pagina 10

2.1 Financiële begroting (artikel 17 BBV) Overzicht van baten en lasten 2024 en meerjarenbegroting 2025-2027

Begroting 2024 €

Begroting 2025 €

Begroting 2026 €

Begroting 2027 €

Verwerking brandbaar afval (incl. grof) Verwerking GFT Verwerking oud papier Verwerking flessenglas Plastic en drankenkartons Milieustraten Zeeland Voorlichting en communicatie Afvalbeleid & consultancy

9.867.000 4.075.200 -1.075.000 -72.220 26.100 9.746.000 67.500 120.000

10.202.480 4.213.760 -1.111.550 -74.680 26.990 10.077.360 69.800 124.080

10.549.360 4.357.030 -1.149.340 -77.220 27.910 10.419.990 72.170 128.300

10.908.040 4.505.170 -1.188.420 -79.850 28.860 10.774.270 74.620 132.660

Totaal programma Afvalverwijdering

22.754.580

23.528.240

24.328.200

25.155.350

Overhead Rente Vennootschapsbelasting

123.500 23.067 15.000

127.700 23.067 16.290

132.040 23.067 17.630

136.530 23.067 19.020

Totaal taakvelden overhead/rente/VPB

161.567

167.057

172.737

178.617

Bijdragen van gemeenten Bijdrage milieustraten (ZRD)

-22.036.095 -930.052

-22.785.325 -961.672

-23.560.025 -994.372

-24.361.065 -1.028.182

Totaal algemene dekkingsmiddelen

-22.966.147

-23.746.997

-24.554.397

-25.389.247

50.000

51.700

53.460

55.280

Saldo van baten en lasten

Mutatie reserves

Programma Afvalverwijdeirng

Taakvelden overhead / rente / VPB

Algemene dekkingsmiddelen

Onvoorzien

Pagina 11

2.2 OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN (samenvatting)

Jaarrekening 2022

Begroting 2023 incl. wijziging

Begroting 2024

9.152.242 3.747.172 -2.726.129 -99.157 117.774 8.094.677 52.937 69.557

10.308.562 4.185.315 -1.590.950 -76.930 37.500 8.246.000 60.000 100.000

9.867.000 4.075.200 -1.075.000 -72.220 26.100 9.746.000 67.500 120.000

18.409.073

21.269.497

22.754.580

104.641 14.075 15.927

121.000 23.067 15.000

123.500 23.067 15.000

134.643

159.067

161.567

Bijdragen van gemeenten Bijdrage milieustraten (ZRD)

-18.005.191 -608.223

-20.559.549 -919.015

-22.036.095 -930.052

Totaal algemene dekkingsmiddelen

-18.613.414

-21.478.564

-22.966.147

50.000

Saldo van baten en lasten

-69.698

Mutatie reserves

69.698

Programma Afvalverwijdering 21 22 24 25 26 40 60 80

Verwerking brandbaar afval (incl. grof) Verwerking GFT Verwerking oud papier Verwerking flessenglas PMD-afval Milieustraten Zeeland Voorlichting en communicatie Afvalbeleid & consultancy

Totaal programma Afvalverwijdering

Taakvelden overhead / treasury / VPB 0.4 Overhead 0.5 Rente 0.9 Vennootschapsbelasting Totaal taakvelden overhead / treasury / VPB

Algemene dekkingsmiddelen 90 91

Onvoorzien

Pagina 12

2.2 OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN (toelichting) Jaarrekening Begroting 2023 2022 incl. wijziging

Begroting 2024

21 BRANDBAAR AFVAL (incl. grof) Verwerkingskosten verbrandingsinstallatie Transport- en overslagkosten Toeslag afvalstoffenbelasting Kosten PMD-afkeur

4.534.417 2.050.496 2.549.809 17.520

5.025.625 2.412.300 2.870.637 p.m.

4.858.750 2.242.500 2.765.750 p.m.

Totaal verwerkingskosten

9.152.242

10.308.562

9.867.000

Aanlevering door gemeenten Aanlevering via milieustraten

aantal ton 68.897 8.212 77.109

aantal ton 71.510 8.900 80.410

aantal ton 66.550 8.200 74.750

Opbouw tarief Verwerkingskosten verbranding/nascheiding Transport- en overslagkosten Toeslag afvalstoffenbelasting Kosten PMD-afkeur

€ 58,81 € 26,59 € 33,07 € 0,23

€ 62,50 € 30,00 € 35,70 p.m.

€ 65,00 € 30,00 € 37,00 p.m.

Tarief brandbaar afval per ton

€ 118,70

€ 128,20

€ 132,00

Verwerking brandbaar afval O.L.A.Z. heeft een 10-jarige overeenkomst afgesloten met de combinatie AVR / PreZero voor de verwerking van het brandbaar afval. De overeenkomst eindigt op 31-12-2027. Deze overeenkomst is ook van toepassing op de 3 gemeenten die gebruik maken van de nascheidingsinstallatie. De gemeenten Noord-Beveland, Borsele en Terneuzen leveren brandbaar restafval inclusief PMD-afval aan onder de noemer PMD+ Afval. Transport- en overslagkosten T.b.v. de op- en overslag van het brandbaar afval is door OLAZ een overeenkomst afgesloten met Indaver. Deze overeenkomst is verlengd t/m 31-12-2025 en geldt voor het AOS Sloe. De overslagkosten voor het AOS Sloe bedragen € 15,41 per ton (prijspeil 2023). Het AOS Koegorspolder wordt vanaf 1-1-2023 geëxploiteerd door de ZRD. De kosten worden doorbelast naar verhouding van de tonnages van de verschillende afvalstromen. Het transport van het brandbaar afval naar de verbrandingsinstallaties wordt verzorgd door Wielemaker. Hiervoor gelden verschillende tarieven, afhankelijk van de afstand. De overeenkomst met Wielemaker loopt t/m 31-12-2024, met opties tot verlenging. Toeslag afvalstoffenbelasting In 2023 bedraagt het tarief van de afvalstoffenbelasting € 35,70 per ton brandbaar afval. Voor 2024 wordt uitgegaan van een tarief van € 37,-- afvalstoffenbelasting per ton. Pagina 13

2.2 OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN (toelichting) Jaarrekening Begroting 2023 2022 incl. wijziging

Begroting 2024

22 GFT-afval Verwerkingskosten compostering / vergister Analysekosten Transport- en overslagkosten

2.956.562 0 790.610

3.173.180 27.355 984.780

3.076.870 30.470 967.860

Verwerkingskosten GFT-afval

3.747.172

4.185.315

4.075.200

Aanlevering door gemeenten

aantal ton 47.591

aantal ton 54.710

aantal ton 50.940

Opbouw tarief Verwerkingskosten compostering Analysekosten Transport- en overslagkosten

€ 62,12 € 0,00 € 16,61

€ 58,00 € 0,50 € 18,00

€ 60,50 € 0,50 € 19,00

Tarief GFT-afval per ton

€ 78,73

€ 76,50

€ 80,00

Verwerkingskosten compostering O.L.A.Z. heeft een 10-jarige overeenkomst afgesloten met Indaver Compost voor de verwerking van het GFT-afval. De overeenkomst eindigt op 31-12-2032. Een van de nieuwe elementen in deze overeenkomst is dat er een staffel van toepassing is het verwerkingstarief afhankelijk van de mate van vervuiling van het GFT-afval. Vooralsnog wordt in de begroting uitgegaan van het basistarief + geschatte indexering van 4,3%.

Analysekosten De analysekosten bestaan uit 52 te nemen monsters door een externe partij ter bepaling van de mate van vervuiling. De kosten hiervan worden geraamd op € 0,50 per ton.

Transport- en overslagkosten Het transport van het GFT-afval naar de composteringsinstallatie wordt verzorgd door Wielemaker. Hiervoor gelden verschillende tarieven, afhankelijk van de afstand. De overeenkomst met Wielemaker loopt t/m 31-12-2024, met opties tot verlenging.

Pagina 14

2.2 OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN (toelichting) Jaarrekening Begroting 2023 2022 incl. wijziging

Begroting 2024

24 OUD PAPIER en KARTON (OPK) De kosten en opbrengsten zijn als volgt : Logistieke kosten Af : opbrengsten (marktprijzen)

656.615 -3.382.744

759.050 -2.350.000

752.500 -1.827.500

Verwerking oud papier en karton (OPK)

-2.726.129

-1.590.950

-1.075.000

Logistieke kosten Exploitatiekosten ZRD - lokatie Goes Overslagkosten AOS Koegorspolder Transportkosten naar verwerkingslokaties

279.640 59.494 317.481

312.000 60.000 387.050

313.500 70.000 369.000

Totaal logistieke kosten

656.615

759.050

752.500

Aanlevering OPK door gemeenten Aanlevering OPK door milieustraten

aantal ton 18.692 2.990 21.682

aantal ton 20.250 3.250 23.500

aantal ton 18.500 3.000 21.500

Verwerkingstarief logistieke kosten

€ 30,28

€ 32,30

€ 35,00

Exploitatiekosten ZRD - Lokatie Goes De lokatie aan de Courtinestraat te Goes wordt vanaf 2020 gebruikt voor zowel de overslag van oud papier en karton (OPK), als ook voor de overslag van PMD-afval. De logistieke kosten worden voor toegerekend aan OPK, PMD-afval en evt. PMD-afkeur. Overslagkosten AOS Koegorspolder Het AOS Koegorspolder wordt vanaf 1-1-2023 geëxploiteerd door de ZRD. De kosten worden doorbelast naar verhouding van de tonnages van de verschillende afvalstromen.

Pagina 15

2.2 OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN (toelichting) Jaarrekening Begroting 2023 2022 incl. wijziging

Begroting 2024

OPBRENGST OUD PAPIER en KARTON (OPK) Opbrengst oud papier en karton

3.382.744

2.350.000

1.827.500

Aanlevering OPK door gemeenten Aanlevering OPK door milieustraten

aantal ton 18.692 2.990 21.682

aantal ton 20.250 3.250 23.500

aantal ton 18.500 3.000 21.500

Netto opbrengst per ton

€ 156,01

€ 100,00

€ 85,00

Opbrengst oud papier en karton (netto) O.L.A.Z. heeft een meerjarige overeenkomst afgesloten met Kempenaars Recycling voor de verwerking van het oud papier en karton. De huidige overeenkomst eindigt op 31-3-2025. De vergoeding voor de opbrengst van het oud papier wordt gebaseerd op de gepubliceerde prijzen in Marktberichten Oud Papier.

Pagina 16

2.2 OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN (toelichting) Jaarrekening Begroting 2023 2022 incl. wijziging

Begroting 2024

25 FLESSENGLAS De kosten en opbrengsten zijn als volgt : Transportkosten Af : opbrengsten (marktprijzen)

143.139 -242.296

176.400 -253.330

165.600 -237.820

Verwerking flessenglas

-99.157

-76.930

-72.220

Transportkosten Dit betreft de transportkosten van Wielemaker naar de verwerkingslokatie van de glasverwerker.

Aanlevering flessenglas door gemeenten Aanlevering flessenglas door milieustraten

Tarief transportkosten per ton

aantal ton 8.834 391 9.225

aantal ton 9.400 400 9.800

aantal ton 8.800 400 9.200

€ 15,52

€ 18,00

242.296

253.330

237.820

aantal ton 8.834 391 9.225

aantal ton 9.400 400 9.800

aantal ton 8.800 400 9.200

€ 26,27

€ 25,85

OPBRENGST FLESSENGLAS Opbrengst huishoudelijk flessenglas

Aanlevering flessenglas door gemeenten Aanlevering flessenglas door milieustraten

Netto opbrengst per ton

Opbrengst flessenglas O.L.A.Z. heeft een meerjarige overeenkomst afgesloten met Maltha Glasrecycling voor de verwerking van het huishoudelijk flessenglas. De huidige overeenkomst eindigt op 31-12-2023, met een optie tot verlenging van 2 jaar. De gemiddelde opbrengst per ton wordt geraamd op € 25,85 per ton.

Pagina 17

2.2 OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN (toelichting) Jaarrekening Begroting 2023 2022 incl. wijziging

Begroting 2024

26 PLASTIC VERPAKKINGEN, METALEN VERPAKKINGEN en DRANKENKARTONS (PMD-afval) Exploitatiekosten Goes Exploitatiekosten AOS Koegorspolder Transport- en overslagkosten Overige logistieke kosten Af : bijdrage op- en overslag Nedvang

210.612 0 17.845 1.129 -172.853 56.733

220.000 18.000 0 2.000 -187.500 52.500

228.000 21.000 0 1.850 -210.250 40.600

Transportkosten (EVOA) Af : bijdrage Nedvang transportkosten

0 0 0

432.000 -447.000 -15.000

439.350 -453.850 -14.500

Kosten vermarkting (SUEZ-contract)

61.041

Totaal PMD-afval

117.774

37.500

26.100

Aanlevering PMD-afval door gemeenten Aanlevering PMD-afval door milieustraten

aantal ton 6.711 204 6.915

aantal ton 7.260 240 7.500

aantal ton 7.030 220 7.250

Tarief sorteren/transport/overslag per ton

€ 8,20

€ 5,00

€ 3,60

Verwerking PMD-afval Vanaf 2020 worden de verwerkingskosten rechtstreeks verrekend tussen de verwerker en de verpakkingsindustrie. Gemeenten hebben hierdoor geen recht meer op een vergoeding van NEDVANG voor het verwerken van PMD-Afval (vereenvoudigd regiemodel). Het PMD-afval wordt door de ZRD overgeslagen op de lokaties Courtinestraat Goes respectievelijk op het AOS Koegorspolder. De overslagkosten van Goes en Koegorspolder worden voor 2024 in totaal geraamd op € 249.000,-. Door OLAZ is een overeenkomst voor 2023 afgesloten met Nedvang m.b.t. een vergoeding voor op- en overslagkosten van PMD-afval. Door Nedvang wordt een bedrag van € 29,-- per ton (prijspeil 2023) vergoed over de inkomende tonnen PMD-afval. Verder worden de transportkosten van het PMD-afval naar de verwerkingslokatie in Marl (Duitsland) vergoed door Nedvang. Vanaf 1-1-2023 is er toestemming van de Duitse overheid om het PMD-afval naar Duitsland af te voeren (EVOA-vergunning).

Nascheiding Gemeenten met nascheiding kennen een inzameling van het brandbaar afval inclusief het PMD-afval onder de noemer PMD+ Afval en hebben geen aparte inzameling van PMD-afval.

Pagina 18

2.2 OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN (toelichting) Jaarrekening Begroting 2023 2022 incl. wijziging

Begroting 2024

40 MILIEUSTRATEN ZEELAND De exploitatie van de milieustraten in Zeeland is door het OLAZ ondergebracht bij de Zeeuwse Reinigingsdienst (ZRD). De exploitatiekosten van de Milieustraten kunnen als volgt worden weergegeven : Personeelskosten Beheerskosten Transport- en overslagkosten Afzet componenten (afvalstromen) Kapitaallasten (afschrijvingen)

Rente milieustraten Overheadkosten Stelpost voor toekomstige kapitaallasten

2.578.969 575.185 1.478.752 4.271.028 271.827 9.175.761 -1.797.120 7.378.641 55.259 660.777 0

2.900.000 580.000 1.650.000 3.630.000 239.000 8.999.000 -1.489.000 7.510.000 53.000 683.000 0

2.999.000 600.000 1.750.000 3.904.000 282.000 9.535.000 -1.427.000 8.108.000 58.000 706.000 874.000

Totaal exploitatiekosten

8.094.677

8.246.000

9.746.000

Aantal inwoners per 1 januari 2022

386.767

Kosten per inwoner Uitvoeringskosten (per saldo)

€ 20,93

€ 21,32

€ 25,20

Af : opbrengst afvalstromen

Personeelskosten De personeelskosten zullen in 2024 verder toenemen door afgesproken loonstijgingen volgens de CAO Grondstoffen Energie en Omgeving (GEO). Daarnaast is er een uitbreding in de formatie door het versterken van de aansturing van de operationele beheerders/toezichthouders op de milieustraten. Afzet componenten (afvalstromen) De verwerkingskosten van de diverse afvalstromen zijn afhankelijk van marktontwikkelingen en de bijbehorende contractposities van de ZRD. De belangrijkste wijziging in de verwerkingstarieven over 2024 is de verlaging van het verwerkingstarief van A/B hout van € 52,-- naar € 10,-- per ton.. Opbrengst afvalstromen De opbrengsten van de afvalstromen metaal en textiel zijn hoger geraamd dan in de begroting 2023 als gevolg van marktontwikkelingen en gevoerde onderhandelingen met marktpartijen. Stelpost voor toekomstige kapitaallasten Er is een stelpost van € 874.000 structureel opgenomen t.b.v. toekomstige kapitaallasten als gevolg van benodigde investeringen c.q. regionalisering. Een nadere toelichting is opgenomen onder bijlage 3.

Pagina 19

2.2 OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN (toelichting) Jaarrekening Begroting 2023 2022 incl. wijziging

Begroting 2024

60 VOORLICHTING en COMMUNICATIE Uitvoeringskosten E-waste races Voorlichtingskosten

4.364 39.642 8.931

7.500 37.500 15.000

7.500 45.000 15.000

Totaal voorlichting en communicatie

52.937

60.000

67.500

Aantal inwoners per 1 januari 2022

386.767

€ 0,14

€ 0,16

€ 0,17

Kosten per inwoner

E-waste races In 2024 zijn opnieuw 3 E-waste races gepland. Dit betreft het inzamelen van E-waste op lagere scholen in de verschillende regio's in Zeeland.

80 AFVALBELEID & CONSULTANCY Advieskosten Kosten sorteeranalyse

6.935 62.622

40.000 60.000

50.000 70.000

Totaal

69.557

100.000

120.000

Aantal inwoners per 1 januari 2022

386.767

€ 0,18

€ 0,26

€ 0,31

Kosten per inwoner

Sorteeranalyse Dit betreft de kosten van het uitvoeren van sorteeranalyses van huishoudelijk afval met als uiteindelijk doel om een betere afvalscheiding bij de burger te realiseren.

Pagina 20

2.2 OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN (toelichting) Jaarrekening Begroting 2023 2022 incl. wijziging

Begroting 2024

TAAKVELDEN Hieronder volgen de toelichtingen op de taakvelden overhead / rente / VPB en de post onvoorzien. Taakveld 0.4 Overhead Taakveld 0.5 Rente Taakveld 0.9 Vennootschapsbelasting Onvoorzien

104.641 18.722 15.927 139.290 0

121.000 23.067 15.000 159.067 50.000

123.500 23.067 15.000 161.567 50.000

Totaal taakvelden + onvoorzien

139.290

209.067

211.567

Aantal inwoners per 1 januari 2022

386.767

€ 0,36

€ 0,54

€ 0,55

Accountantskosten Kosten VPB-aangifte Kosten betalingsverkeer

14.100 2.378 416

13.500 5.000 500

16.000 5.000 500

Totaal Financiën, toezicht en controle

16.894

19.000

21.500

Bestuurszaken en ondersteuning Vergoeding Begeleidingscommissie Bestuurskosten Representatiekosten Voorlichting gemeenteraden / publicaties

86.534 530 683 0

100.000 1.000 500 500

Totaal Bestuurszaken en ondersteuning

87.747

102.000

Totaal taakveld 0.4 Overhead

104.641

121.000

123.500

Kosten per inwoner

Taakveld 0.4 Overhead Financiën, toezicht en controle

Pagina 21

2.2 OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN (toelichting) Jaarrekening Begroting 2023 2022 incl. wijziging

Begroting 2024

Taakveld 0.5 Rente Rente leningen Overige rente en betalingsverschillen Rentebaten

18.722 389 -5.036

23.067 0 0

Totaal

14.075

23.067

Rente leningen Door OLAZ zijn een aantal langlopende leningen bij de BNG Bank afgesloten voor een totaalbedrag van € 7.700.000. Hiervan is een bedrag van € 5.570.000 uitgeleend aan de ZRD onder dezelfde condities v.w.b. rente en looptijd. In 2024 heeft OLAZ een bedrag van € 107.800 aan rentelasten leningen, waarvan € 84.733 voor rekening van de ZRD komt. Per saldo resteert voor OLAZ een bedrag van € 23.067 aan rentelasten.

Taakveld 0.9 Vennootschapsbelasting Vennootschapsbelasting

15.927

15.000

Het OLAZ is sinds 2016 belastingplichtig voor de vennootschapsbelasting. De vennootschapsbelasting wordt bepaald op basis van de 1% regeling over de belaste afvalstromen. De VPB-last over 2024 wordt geraamd op € 15.000.

Pagina 22

15.000

2.2 OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN (toelichting) Jaarrekening Begroting 2023 2022 incl. wijziging

Begroting 2024

Algemene dekkingsmiddelen De algemene dekkingsmiddelen bestaan uit bijdragen van gemeenten en bijdragen van de milieustraten door de Zeeuwse Reinigingsdienst. 90 BIJDRAGEN GEMEENTEN Verwerking brandbaar afval (incl. grof) Verwerking GFT Verwerking oud papier Verwerking flessenglas Verwerking PMD-afval Milieustraten Zeeland Voorlichting en communicatie Afvalbeleid & consultancy

8.174.059 3.747.172 -2.358.237 -95.155 115.840 8.094.677 52.937 69.557

9.167.582 4.185.315 -1.370.925 -73.790 36.300 8.246.000 60.000 100.000

8.784.600 4.075.200 -925.000 -69.080 25.308 9.746.000 67.500 120.000

Totaal bijdrage gemeenten programma

17.800.850

20.350.482

21.824.528

204.341

209.067

211.567

18.005.191

20.559.549

22.036.095

Taakvelden overhead / rente / VPB

Totaal bijdragen gemeenten

De bijdragen door gemeenten worden op basis van artikel 25 van de gemeenschappelijke regeling in rekening gebracht.

Pagina 23

2.2 OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN (toelichting) Jaarrekening Begroting 2023 2022 incl. wijziging

Begroting 2024

91 BIJDRAGE MILIEUSTRATEN (ZRD) A B C D

Brandbaar afval Oud papier en karton (OPK) Flessenglas PMD-afval

978.183 -367.892 -4.002 1.934

1.140.980 -220.025 -3.140 1.200

1.082.400 -150.000 -3.140 792

Totaal bijdrage milieustraten (ZRD)

608.223

919.015

930.052

Aanlevering via milieustraten Tarief brandbaar afval per ton

8.212 € 119,12

8.900 € 128,20

8.200 € 132,00

Bijdrage ZRD - Brandbaar afval Milieustraten

978.183

1.140.980

1.082.400

Logistieke kosten Milieustraten Af : inkoopkosten OPK Milieustraten

90.592 -458.484

104.975 -325.000

105.000 -255.000

Bijdrage ZRD - OPK (per saldo)

-367.892

-220.025

-150.000

Transportkosten flessenglas Milieustraten Af : inkoopkosten flessenglas Milieustraten

6.641 -10.643

7.200 -10.340

Bijdrage ZRD - Flessenglas (per saldo)

-4.002

-3.140

Bijdrage ZRD - PMD-Afval Milieustraten

1.934

1.200

792

Bijdrage ZRD - Brandbaar afval Milieustraten

Bijdrage ZRD - OPK Milieustraten

Bijdrage ZRD - Flessenglas Milieustraten

Pagina 24

2.3 Financiële positie en toelichting 2.3a Geprognosticeerde begin- en eindbalans (artikel BBV 20)

Activa

Balans 31-12-2022 €

Prognose 31-12-2023 €

Prognose 31-12-2024 €

Prognose 31-12-2025 €

Prognose 31-12-2026 €

Financiële vaste activa Vlottende financiële activa

7.679.357 5.858.980

9.179.357 5.858.980

TOTAAL ACTIVA

13.538.337

15.038.337

Eigen Vermogen Langlopende leningen Kortlopende schulden

551.638 7.700.000 5.286.699

551.638 9.200.000 5.286.699

TOTAAL PASSIVA

13.538.337

15.038.337

Passiva

Toelichting Bij de uitvoering van het programma Afvalverwijdering worden alle baten en lasten elk jaar per onderdeel afgerekend met de deelnemende gemeenten. De bijdrage van de gemeenten in de begroting is ook op dit uitgangspunt gebaseerd. De baten en lasten zijn elk jaar per definitie aan elkaar gelijk, waardoor er geen wezenlijke veranderingen in de geprognosticeerde balansposities optreden. Financiering investeringen ZRD Het Algemeen Bestuur van OLAZ heeft in een vergadering dd. 2 maart 2023 besloten om in de loop van 2023 een extra lening aan te trekken i.v.m. de financiering van de investeringen in de toegangscontrole van de milieustraten. Hiermee zal naar verwachting een bedrag van € 1.500.000 gemoeid zijn. Het bedrag van de lening zal t.z.t. onder dezelfde condities worden uitgeleend aan de ZRD.

Pagina 25

2.3b Financiële ratio's De financiële ratio's zijn als volgt te berekenen : Netto schuld-quote, gecorrigeerd

Kortlopende schulden Af : vlottende financiële activa Totaal baten (= algemene dekking) Netto schuld-quote, gecorrigeerd

2023 €

2024 €

2025 €

2026 €

5.286.699 5.858.980 -572.281 21.478.564

5.286.699 5.858.980 -572.281 22.966.147

5.286.699 5.858.980 -572.281 23.746.997

5.286.699 5.858.980 -572.281 24.554.397

-2,66%

-2,49%

-2,41%

-2,33%

Een netto schuld-quote, gecorrigeerd voor leningen met een negatief percentage houdt in dat de Gemeenschappelijke Regeling beschikt over een werkkapitaal, dat voldoende is om aan de kortlopende verplichtingen te voldoen.

Solvabiliteitsratio

Eigen vermogen Vaste en vlottende passiva Solvabiliteitsratio

31-12-21 €

31-12-22 €

31-12-23 €

31-12-24 €

31-12-25 €

551.638 12.986.699

551.638 14.486.699

4,25%

3,81%

Een solvabiliteitsratio van 4,25 % resp. 3,81 % houdt in dat de Gemeenschappelijke Regeling over een relatief laag eigen vermogen beschikt. De VZG-richtlijn geeft aan dat het eigen vermogen maximaal 5% van de jaaromzet mag zijn. Voor OLAZ komt dat neer op een eigen vermogen van maximaal € 930.000 per 31-12-2022.

2.3c EMU-saldo

2023 €

2024 €

2025 €

2026 €

Exploitatiesaldo voor toevoeging reserves Mutatie immateriële vaste activa Mutatie voorzieningen Mutatie voorraden (incl. bouwgronden) Verwachte boekwinst vaste activa

0 0 0 0 0

EMU saldo

Pagina 26

Bijlage 1

OVERZICHT BIJDRAGE AOS ZIERIKZEE 2024 In 1995 zijn door de toenmalige Reinigingsdienst Schouwen-Duiveland en OLAZ afspraken gemaakt over de bijdrage van OLAZ in de exploitatiekosten van het Afvaloverslagstation te Zierikzee. De bijdrage aan de Gemeente Schouwen-Duiveland maakte tot en met 2017 onderdeel uit van de vervoerskostenregeling tussen de gemeenten in Midden- en Noord-Zeeland. Vanaf 2018 is de vervoerskostenregeling komen te vervallen. De bijdrage aan de Gemeente Schouwen-Duiveland voor de exploitatie van het Afvaloverslagstation is voor 2024 bepaald op € 60.506. De bijdrage van OLAZ wordt toegerekend aan de overslag van het door alle gemeenten aan OLAZ geleverde tonnage brandbaar restafval resp. GFT-afval.

Voor de begroting 2024 leidt dit tot het volgende overzicht :

Begrote tonnages 2024 (basis : tonnages 2022)

Rest tonnage

GFT tonnage

Totaal tonnage

Percentage %

Bijdrage €

Kapelle Reimerswaal Borsele Goes Noord-Beveland Tholen Schouwen-Duiveland Veere Middelburg Vlissingen Sluis Terneuzen Hulst

1.425 4.366 4.366 5.534 1.899 3.524 3.172 5.900 11.369 4.541 14.135 3.674

1.853 2.365 3.445 4.258 1.101 3.410 3.415 5.267 2.794 3.692 6.322 4.409

3.279 6.731 7.811 9.792 2.999 6.934 6.586 11.166 14.163 8.233 20.457 8.082

3,09% 6,34% 7,35% 9,22% 2,82% 6,53% 6,20% 10,51% 13,33% 7,75% 19,25% 7,61%

1.870 3.836 4.447 5.579 1.706 3.951 3.751 6.359 8.065 4.689 11.648 4.605

Totaal

63.903

42.330

106.233

100,00%

60.506

Pagina 27

OLAZ Begroting 2024 Tonnages en inwoneraantallen per gemeente

Gemeente

Bijlage 2A

Brandbaar restafval ton

GFT-afval

Flessenglas

PMD-afval

ton

Oud papier en karton ton

ton

Inwoners per 1-1-23 aantal

Kapelle Reimerswaal Borsele Goes Noord-Beveland Tholen Schouwen-Duiveland Veere Middelburg Vlissingen Sluis Terneuzen Hulst

1.450 3.000 4.300 5.600 1.900 3.500 5.000 3.200 6.200 10.000 4.500 14.300 3.600

2.000 2.740 3.600 4.600 1.100 3.600 5.500 3.600 5.600 3.700 3.800 6.600 4.500

600 1.200 1.100 2.000 600 1.200 1.800 1.300 2.000 1.600 1.100 2.700 1.300

270 350 370 900 220 430 1.080 690 1.090 890 670 1.120 720

260 480 0 800 0 600 1.300 620 1.240 480 500 0 750

13.047 23.262 23.155 39.430 7.861 26.829 34.549 22.050 49.965 45.165 23.248 54.985 27.596

Totaal gemeenten

66.550

50.940

18.500

8.800

7.030

391.142

ZRD Milieustraten

8.200

3.000

400

220

Totaal

74.750

50.940

21.500

9.200

7.250

391.142

Pagina 28

OLAZ Begroting 2024 Bijdrage per gemeente

Gemeente

Bijlage 2B

GFT-afval

OPK

Tarief

Brandbaar restafval € 132,00

PMD-afval

-€ 50,00

Flessenglas -€ 7,85

Voorlicht.

Afvalbeleid

€ 3,60

Milieustr. Zeeland € 25,20

€ 80,00

Kapelle Reimerswaal Borsele Goes Noord-Beveland Tholen Schouwen-Duiveland Veere Middelburg Vlissingen Sluis Terneuzen Hulst

191.400 396.000 567.600 739.200 250.800 462.000 660.000 422.400 818.400 1.320.000 594.000 1.887.600 475.200

160.000 219.200 288.000 368.000 88.000 288.000 440.000 288.000 448.000 296.000 304.000 528.000 360.000

-30.000 -60.000 -55.000 -100.000 -30.000 -60.000 -90.000 -65.000 -100.000 -80.000 -55.000 -135.000 -65.000

Totaal gemeenten

8.784.600

4.075.200

ZRD Milieustraten

1.082.400

Totaal

9.867.000

TOTAAL

€ 0,31

Overhead + rente + VPB € 0,55

€ 0,17

-2.120 -2.748 -2.905 -7.065 -1.727 -3.376 -8.478 -5.417 -8.557 -6.987 -5.260 -8.792 -5.652

936 1.728 0 2.880 0 2.160 4.680 2.232 4.464 1.728 1.800 0 2.700

328.090 577.550 575.710 981.490 193.220 665.270 860.580 550.590 1.239.750 1.123.480 583.120 1.373.360 693.790

2.270 4.000 3.990 6.800 1.340 4.610 5.960 3.810 8.590 7.780 4.040 9.500 4.810

4.040 7.110 7.090 12.080 2.380 8.190 10.600 6.780 15.260 13.830 7.180 16.920 8.540

7.120 12.540 12.500 21.310 4.190 14.440 18.680 11.950 26.910 24.390 12.660 29.817 15.060

661.737 1.155.381 1.396.986 2.024.695 508.203 1.381.295 1.902.022 1.215.346 2.452.818 2.700.222 1.446.541 3.701.405 1.489.448

-925.000

-69.080

25.308

9.746.000

67.500

120.000

211.567

22.036.095

-150.000

-3.140

792

4.075.200 -1.075.000

-72.220

26.100

930.052 9.746.000

Pagina 29

67.500

120.000

211.567

22.966.147

OLAZ Begroting 2024 Toelichting opnemen stelpost voor toekomstige kapitaallasten

Bijlage 3.

Aanleiding In de begroting van O.L.A.Z. 2024 en voor verdere jaren is een stelpost voor toekomstige kapitaallasten ad € 874.000 structureel opgenomen vanwege benodigde aanpassingen op de milieustraten in het kader van wet- en regelgeving en mogelijke meer verregaande kosten in geval van definitieve besluitvorming tot regionale spreiding van de milieustraten. Inleiding Vanuit de Wet milieubeheer is iedere gemeente verplicht om een locatie te hebben waar inwoners hun (grof) huishoudelijk afval kunnen brengen. Een gemeente mag dit brengpunt ook oprichten in samenwerking met gemeente(n) in de regio. Binnen O.L.A.Z. is er sprake van 13 milieustraten. De ZRD is verantwoordelijk voor de exploitatie, het beheer en onderhoud van de milieustraten. O.L.A.Z. is 100% aandeelhouder van de ZRD. In 2020 heeft Royal Haskoning DHV (RHDHV) in opdracht van het algemeen bestuur van O.L.A.Z. een onderzoek uitgevoerd naar de toekomst van de milieustraten in Zeeland op het gebied van milieuwetgeving, kostenbeheersing en de landelijke doelstelling (VANG) tot het reduceren van de hoeveelheid ongesorteerd brandbaar afval. Conclusie van die onderzoek is dat de Zeeuwse milieustraten gedateerd zijn en daardoor niet toekomstbestendig.

Zo is er op de meeste milieustraten geen ruimte om uit te breiden, hetgeen noodzakelijk is om alle wettelijk verplicht te scheiden afvalstromen separaat in te zamelen en daarvoor de benodigde voorzieningen in te richten. Daarnaast is er, in het kader van de verkeersveiligheid, behoefte aan het meer efficiënt inrichten van de milieustraten. Eén van de adviezen die voortvloeide uit dit onderzoek was het nader uitwerken van de mogelijkheden tot regionalisering (regionale spreiding) van de milieustraten in Zeeland. Deze nadere uitwerking van de mogelijkheden tot regionalisering is op hoofdlijnen uiteengezet in een voorstel dat is voorgelegd aan de raden van de Zeeuwse gemeenten. Begin 2023 hebben alle gemeenteraden hun zienswijzen doorgegeven en akkoord gegaan met de uitvoering van nader onderzoek tot regionale spreiding. Het algemeen bestuur O.L.A.Z. heeft op 2 maart jl. kennisgenomen van de ingediende zienswijzen en ingestemd met de uitvoering van het nadere onderzoek. De standpunten en informatiebehoefte van de verschillende gemeenten worden meegenomen in dit onderzoek en uitgewerkt tot verschillende scenario’s ten behoeve van definitieve besluitvorming. VZG-richtlijnen In het rapport: “Afspraken over samenwerken met gemeenschappelijke regelingen binnen Zeeland” van d.d. juli 2022, zijn nadere afspraken gemaakt over: -

Welke taken gemeenschappelijke regelingen uitvoeren en waarvoor zij kosten in rekening mogen brengen bij gemeenten; Dat de gemeenschappelijke regelingen een begroting, voorzien van een meerjarenraming, tijdig aan de gemeentebesturen voorleggen en dat bij beide onderdelen een toelichting wordt gegeven; Welke acties nodig zijn voor sturen, beheersen, verantwoorden en toezichthouden.

Met betrekking tot het sturen, beheersen, verantwoorden en toezichthouden wordt in het rapport ook nader ingegaan op het financiële aspect. Wellicht ten overvloede herhalen we enkele financiële voorwaarden: -

VZG-richtlijn met betrekking tot indexatie en nu ook nacalculatie ( 2023--7,2% 2024-- 3.4%) Reserverichtlijn van 5% van alle baten.

Om te kunnen sturen op hoofdlijnen binnen heldere kaders, is vastgelegd dat gemeenten sturen op hoofdlijnen via de VZG-richtlijnen, het vastgestelde beleid en de daaruit voortvloeiende begroting. Dit

Pagina 30

met als uitgangspunt “management bij exception”; zonder tegenbericht wordt het beleid uitgevoerd zoals afgesproken en wordt de bijdrage van de deelnemers niet overschreden. (blz. 8 van de notitie) Beleidswijzigingen worden tijdig aan de raden van de deelnemende gemeenten kenbaar gemaakt, zodat die zich tijdig beraden over de zienswijzen en bedenkingen. VZG-richtlijnen van toepassing op O.L.A.Z. Met betrekking tot de “regionalisering van de milieustraten” is aan de voorwaarde voldaan om dit tijdig kenbaar te maken aan de gemeenten dat er op korte termijn financiële effecten worden voorzien om de milieustraten te laten voldoen aan wet- en regelgeving en toekomstbestendig in te richten in het kader van milieurichtlijnen en doelstellingen. De exacte kosten van deze aanpassingen zijn afhankelijk van definitieve besluitvorming over de invulling van de milieustraten in de toekomst. Wanneer we de richtlijnen toepassen op de financiële huishouding van O.L.A.Z. komen we tot de volgende cijfers: Algemene reserve 31-12-2022

€

Baten begroting 2024

€ 23.237.947,00

Reserve richtlijn 5%

€

1.161.897,35

Algemene reserve (ontwikkeling)

€

551.638,00

Reservering kapitaalslasten

€

874.000,00

€

1.425.638,00

€

300.000,00

€

1.125.638,00

subtotaal onderzoekskosten 2023/2024

-/-

551.638,00

Overwegingen De laatste jaren zien we, met name door hogere opbrengsten, een daling van de kosten van de milieustraten binnen O.L.A.Z.. Bij het samenstellen van de begroting 2024 is door een afvaardiging van de begeleidingscommissie overwogen om deze daling te verdisconteren in een lagere bijdrage van de gemeenten binnen het O.L.A.Z. Gelet echter op de beperkte stijging van de gemeentelijke lasten in vergelijking tot 2023 en het voorkomen van een sterkere stijging wanneer de benodigde investeringen van de benodigde aanpassingen op de milieustraten en mogelijk regionale spreiding van de milieustraten doorgang vinden is geconcludeerd om de kosten van de milieustraten op het niveau van de begroting 2023 te houden. Het dagelijks bestuur heeft deze conclusie overgenomen. Dit betekent nu een structurele stelpost van € 874.000,- die ingezet kan worden voor kapitaallasten. Rekening houdend hiermee stijgen de gemeentelijke lasten met 2.68%. Dit valt ruim binnen de VZGnorm. Milieustraten

2022 jaarrek

2023 begroting

2023 na wijziging begroting 2024

totale exploitatiekosten

€

€ 9.746.000,00

€

8.094.677,00

8.246.000,00

€

9.746.000,00

Investeringsruimte Wanneer we deze structurele kapitaallasten terugrekenen naar een mogelijk af te sluiten lening met een afschrijvingsperiode van 25 jaar (4%) en een rentevoet van 3 %, is er c.a. € 12.485.000 aan investeringen mogelijk. Afvalstoffenheffing Binnen de kostendekkendheid van de afvalstoffenheffing bestaat de mogelijkheid om toekomstige kapitaallasten op te nemen. Met andere woorden: er mag worden gereserveerd voor toekomstige investeringen ten behoeve van het bestaande voorzieningenniveau. https://vng.nl/files/vng/handreiking-kostentoerekening-heffingen-rechten-en-tarieven-2014.pdf blz. 45.

Pagina 31

Reserve of voorziening Het cruciale administratieve verschil tussen een reserve of voorziening is dat voor het vormen van een voorziening een onderhoudsplan aanwezig moet zijn waaruit blijkt hoeveel nodig is om de werkzaamheden te kunnen betalen. Omdat er nog geen sprake is van definitieve advisering c.q. besluitvorming voor het regionaliseren van de milieustraten zal er sprake zijn van een reserve. Gelet op de voorwaarden vanuit de kostendekkendheid van de afvalstoffenheffing, wordt het gespaarde bedrag gestort in een aparte reserve (tariefsegalisatiereserve) binnen O.L.A.Z.

Pagina 32

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/12915240/1