A.6 D23.296713 2023 Decembercirculaire - memo voor de raad

*Z01F453B066* Zaaknummer Documentnummer

Z23.018741 D23.296713

MEMO Aan

:

raad

Van

:

J.I.A. Boer

Afdeling

:

KAP - STAF

Onderwerp

:

2023 Decembercirculaire - memo voor de raad

Behoort bij:

:

Decembercirculaire 2023

Datum

:

12 december 2023

Besproken met:

:

J. Herselman

Gemeenten ontvangen op drie tijdstippen in het jaar de informatie over de gemeentefondsuitkeringen: in mei op basis van de Voorjaarsnota, in september op basis van de Miljoenennota en in december, ter afronding van het lopende jaar, op basis van de Najaarsnota. De decembercirculaire heeft doorgaans een beperkte strekking. Het gaat primair om onderwerpen die vóór het einde van het jaar geregeld dienen te zijn, met het oog op de jaarafsluiting door het Rijk en de gemeenten. De decembercirculaire 2023 is op 6 december ontvangen. In de circulaire zijn een aantal aanpassingen doorgevoerd die invloed hebben op de te ontvangen uitkeringen uit het Gemeentefonds. De belangrijkste mutaties uit de circulaire zijn dat de resterende middelen voor de energietoeslag 2023 kunnen worden uitgekeerd, extra middelen voor de implementatie van de omgevingswet en een lagere uitkeringsfactor. De gevolgen van deze circulaire werken door in het rekeningresultaat over 2023. We nemen de aanpassing van de uitkering 2024 mee in de 1e bestuursrapportage 2024. Met de decembercirculaire komt de algemene uitkering voor de jaren 2023 t/m 2028 uit op:

De decembercirculaire 2023 laat de volgende mutaties in de algemene uitkering zien ten opzichte van de septembercirculaire: Uitkering * Basisregistratie Personen Compensatieregeling Voogdij 18+ Einde lening inburgeringsplichtig

2023 1 1 1

2024

2025

2026

2027

2028

Energietoelage Hervormingsagenda Jeugd Invoeringskosten Omgevingswet Maatschappelijke begeleiding Meerkosten Oekraïne sociaal domein Uitvoeringskosten gebiedsgerichte aanpak Wijziging uitkeringsfactor Totaal

347 1 120 7 20 15 -134 379

-133 -133

-150 -150

-128 -128

-128 -128

-128 -128

* bedragen x € 1.000

Toelichting per onderdeel: Basisregistratie Personen Gemeenten ontvangen een vergoeding voor noodzakelijk te maken extra kosten door wijziging van de applicatie en een experiment om ingeschreven actief te informeren. De vergoeding is gekort door een hoger verbruik van de BRP in 2022. Voor de gemeente Kapelle gaat het in 2023 om een bedrag van €1.191. Compensatieregeling Voogdij 18+ Het resterend bedrag van de compensatieregeling Voogdij 18+ wordt verdeeld over alle gemeenten. Voor de gemeente Kapelle gaat het in 2023 om een bedrag van €1.243. Einde lening inburgeringsplichtig Gemeenten kunnen met deze middelen inburgeraars begeleiden die hun lening voor de inburgering (vrijwel) volledig hebben uitgeput, maar nog steeds inburgeringsplichtig zijn. Dit betreft een aanvulling op de middelen die in de meicirculaire 2023 beschikbaar zijn gesteld. Voor de gemeente Kapelle gaat het in 2023 om een bedrag van €1.013. Energietoelage Mensen die leven van 120% van het sociaal minimum ontvangen in 2023 een energietoeslag van € 1300. De Participatiewet is hiervoor aangepast. Een deel hiervan is al in 2022 uitgekeerd aan gemeenten. De wijziging in deze circulaire betreft het resterende deel. Voor de gemeente Kapelle gaat het in 2023 om een bedrag van €347.328.

Hervormingsagenda Jeugd Het resterend bedrag voor de uitvoering van de Hervormingsagenda Jeugd in 2022 wordt over alle gemeenten verdeeld. Voor de gemeente Kapelle gaat het in 2023 om een bedrag van €725. Invoeringskosten Omgevingswet Dit zijn middelen voor gemeenten om ervoor zorgen dat zij aangesloten, geoefend en ingeregeld te zijn en te voldoen aan de eisen in de Omgevingswet. Voor de gemeente Kapelle gaat het in 2023 om een bedrag van €119.594. Maatschappelijke begeleiding Deze middelen zijn bestemd voor de maatschappelijke begeleiding van inburgeringsplichtige asielmigranten en hun gezinsleden. Dit betreft een aanvulling op de reeds ontvangen middelen. Voor de gemeente Kapelle gaat het in 2023 om een bedrag van €7.110. Meerkosten Oekraïne sociaal domein Een aantal zorgtaken voor Oekraïense ontheemden ligt bij gemeenten. Het aantal ontheemden is dusdanig in omvang dat dit niet als normale fluctuatie gezien kan worden. Daarom worden gemeenten gecompenseerd voor de extra kosten in het jaar 2023 op basis van het (geraamde) aantal opgevangenen. Voor de gemeente Kapelle gaat het in 2023 om een bedrag van €19.995. Uitvoeringskosten gebiedsgerichte aanpak Gemeenten spelen naast provincies en waterschappen een belangrijke rol bij de totstandkoming van de provinciale gebiedsprogramma's in het Nationaal Programma Landelijk Gebied. Dat vraagt extra inzet van personeel.

Deze uitkering is een bijdrage in

de gemaakte kosten. Voor de gemeente Kapelle gaat het in 2023 om een bedrag van €14.646. Wijziging uitkeringsfactor De uitkeringsfactor daalt hoofdzakelijk om systeemtechnische redenen. De daling wordt voor de meeste gemeenten gecompenseerd door een stijging van het aantal huishoudens met een laag inkomen. Voor Kapelle gaat het in 2023 om een bedrag van €-133.628. Aanvullende informatie: Door definitieve gegevens over de belastingcapaciteit 2021 stijgt de uitkeringsfactor met 1 punt. Daarnaast hebben we een grotere aftrek op de inkomstenmaatstaf. Verwerking van beide mutaties zijn landelijk nog niet doorgerekend en worden bij de jaarrekening 2023 verwerkt. Gevolgen voor jaarrekening 2023: Ten opzichte van de septembercirculaire valt de totale bijdrage uit het gemeentefonds in 2023 € 379.217 hoger uit. Het bedrag van de energietoeslag 2023 van € 347.328 was al verwerkt in de 2e bestuursrapportage 2023. Per saldo dus een toename van de algemene uitkering 2023 van € 31.889. Aanwezige risico’s: 1. In de berekening is nog geen rekening gehouden met een uitkering van de ruimte onder het BCF-plafond. Een indicatie hiervan wordt in de meicirculaire 2024 opgenomen. 2. In deze circulaire is geen aanvullende informatie gekomen over 2026 en verder. Het ravijnjaar 2026 is berekend op de VNG op 3,1 miljard. 3.

De herverdeling van het gemeentefonds na 2025 wordt verder onderzocht door middel van diverse onderzoeken zoals centrumfunctie gemeenten en overige eigen middelen. Laatste berichten zijn dat deze onderzoeken vertraging op hebben gelopen. Voor Kapelle gaat het nog om een nog te ontvangen herverdeeleffect van € 882.511. Dit bedrag is onzeker en hangt af van de diverse onderzoeken.