2026-28b D26.360037 RIB Financieel perspectief 2027-2030

*Z02FDE7B33F* Gemeenteraad Kapelle

Verzonden 23 juni 2026 Bijlage

Uw brief van

Zaaknummer Z26.028817 Documentnummer D26.360037 Behandelaar L.A.C.M. Esseling-Boemaars

Uw kenmerk

Onderwerp RIB Financieel perspectief 2027-2030

Geachte leden van de gemeenteraad, Voorafgaand aan het begrotingsproces wordt het financieel perspectief (voorheen budgettaire ruimte) berekend. Dit zijn met name de autonome ontwikkelingen en begrotingen van gemeenschappelijke regelingen waarin gemeente Kapelle deelneemt. Daarnaast zijn de structurele effecten uit voorgaande P&C-producten verwerkt. Bedragen x € 1.000 2027 2028 2029

2030

Uitgangspositie begroting 2026

-

325

725

725

waarvan incidenteel Begroting 2026 Begrotingswijzigingen t/m mei 2026:

181 -181 -

81 244 -

34 691 -

34 691 -

Huidig meerjarenperspectief 1. Salarissen en sociale lasten 2. Inflatiecijfers 3. Rente 4. Gemeenschappelijke regelingen 4a. Mutatie uitvoeringskosten IJZ/Jeugd 4b. Mutatie uitvoeringskosten WIZ en BUIG 5a. Subsidies 5b. Tarieven 6. Belastingen 7. Gemeentefonds 7a. Stelpost lagere lasten Wmo huishoudelijke hulp 7b. Stelpost trajectduur Jeugdzorg en inning EB Jeugd 8. Structurele effecten en taakstellingen

-83 -100 1.975 -83 28 -7 -145 -235 PM 250

-234 -662 -154 -84 2.132 -83 50 -17 -145 1.056 PM 291

-473 -549 -111 -65 2.137 -83 72 -27 -145 1.811 -593 PM 292

-219 -543 -172 -52 2.137 -83 72 -38 -145 726 -602 PM 292

Geprognotiseerd meerjarenperspectief (+= tekort)

1.420

2.395

2.957

2.064

Bezoekadres Kerkplein 1, 4421 AA Kapelle Postadres Postbus 79, 4420 AC Kapelle

IBAN NL 90 BNGH 0285 0044 25 BIC BNGHNL2G BTW NL 0015.98.788.B01 KVK 51309971

E. gemeente@kapelle.nl T. 14 0113 kapelle.nl

Ter verduidelijking van de verschillende onderdelen in het overzicht worden hierbij de belangrijkste ontwikkelingen toegelicht: Uitgangspositie De uitgangspositie heeft als basis de meerjarenraming 2027 tot en met 2029 zoals deze was opgenomen bij de begroting 2026. Het jaar 2030 is gelijkgesteld aan 2029. Huidig meerjarenperspectief 1. Salarissen en sociale lasten De Salarissen worden gebaseerd op de geactualiseerde formatie. In de salarisstijging zijn aannames gedaan over de stijging. Deze stijging is gebaseerd op het actueel advies vanuit P&O en bedraagt 2,5 % per jaar. Voorgaand jaar was nog uitgegaan van 3,5% waardoor nu een voordeel wordt verwacht. 2. Inflatiecijfers De inflatie is berekend op basis van de meicirculaire 2026. 3. Rente Net als vorig jaar is uitgegaan van een rentepercentage van 3,5%. Bij het opstellen van de begroting wordt de financieringsbehoefte geactualiseerd. 4. Gemeenschappelijke regelingen Dit is berekend op basis van de begrotingen 2027 van de diverse Gemeenschappelijke Regelingen. Gezien de grote (financiële) ontwikkelingen zijn Jeugd (conform prognose IJZ) en WIZ apart weergegeven. 5. Subsidies en tarieven Subsidies en tarieven zijn aangepast met de VZG-richtlijn, uitgegaan is van 3,3%. De tarieven betreft verhuur van maatschappelijk vastgoed, zoals de dorpshuizen en gymzaal. 6.

Belastingen De effecten van het eerste kwartaal 2026 zijn meegenomen in de berekening. 7. Gemeentefonds De meicirculaire 2026 is verwerkt in de financiële doorrekeningen. De verlaging van de inkomsten in 2026 t/m 2028 wordt veroorzaakt doordat de stelpost met betrekking tot de deskundigencommissie van Ark vooralsnog niet is opgenomen. Ten aanzien van de herverdeling van het gemeentefonds is rekening gehouden met de suppletie-uitkering op basis van de meicirculaire voor Kapelle. 8. Structurele effecten Bij het opstellen van de 2e bestuursrapportage 2025 en 1e bestuursrapportage 2026 hebben we meerdere structurele effecten geconstateerd, waaronder het niet realistisch blijken van een aantal taakstellingen. Deze effecten zijn verwerkt in het financieel perspectief.

-2-

Taakstellingen In het financieel perspectief zitten meerdere taakstellingen. Deze vinden hun oorsprong onder andere in de begrotingen 2025 en 2026. Bij het opstellen van de 1e bestuursrapportage 2026 bleek een aantal taakstellingen niet realistisch. Deze zijn gecorrigeerd bij punt 8. Structureel effecten. Onderstaande (resterende) taakstellingen zitten in het financieel perspectief 2027-2030: Bedragen x € 1.000 Taakstellingen 2027 2028 2029 Taakstelling Raad -7,5 -7,5 -7,5 Afschrijving -50 -50 -50 Sturen op trajectduur Jeugdhulp -41 -42 Hervormingsagenda Jeugdhulp -600 -600 -600 Personeel - salarissen -196 -284 -283 Totaal -854 -983 -983

Hoogachtend, Namens burgemeester en wethouders van Kapelle, de portefeuillehouder, ​

J.H. Herselman

-3-

2030 -7,5 -50 -42 -600 -283 -983