Document · PDF

2026-23h4 D26.358 D26.358101 Advies begeleidingscommissie GR De Betho jaarstukken 2025 Begroting 2027.docx

Raadsvergadering 23 juni 2026, gemeente KapelleBij agendapunt: De Betho1.313 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

Advies Begeleidingscommissie Gemeenschappelijke Regeling (GR) de Betho Datum: 07-04-2026

Inhoudsopgave Jaarstukken 2025 ................................................................................................................3 Begroting 2027 ....................................................................................................................5 Tussentijdse rapportage <jaartal>.....................................................................................8 Tussentijdse begrotingswijziging <jaartal> (los van tussentijdse rapportage) ..........10

Jaarstukken 2025 Onderwerp

Advies Begeleidingscommissie

Totaaladvies Begeleidingscommissie vorig jaar

Resultaat GR

“Wij adviseren om een positieve zienswijze in te dienen. We adviseren de Betho voor de onderhoudslasten de komende jaren een jaarlijkse dotatie op te nemen in de begroting.” € 1.730.000

Speerpunten gerealiseerd: ja of nee?

☒ Ja ☐ Nee

Analyse resultaat duidelijk: ja of nee?

☒ Ja

Zie tabel 1 Uitleg rekeningresultaat

☐ Nee Pagina 41 Jaarverslag

Rechtmatigheidsverantwoording dagelijks bestuur: staan er fouten, onduidelijkheden, overschrijdingen, ongeautoriseerde reservemutaties en overige afwijkingen in?

☐ Nee ☒ Ja. Uitleg: Aanbesteding operational lease bedrijfsauto’s. Had Europees aanbesteed moeten worden, is direct gegund. € 534.391

Ja? Dan uitleggen. Inhoud controleverklaring accountant: - goedkeurend - met beperking - oordeelonthouding - afkeurend

☐ Goedkeurend ☐ Met beperking ☐ Oordeelonthouding ☐ Afkeurend

Met beperking, oordeelonthouding of afkeurend? Dan uitleggen. Uitleg: Wat is de hoogte van de algemene reserve?

€ 1.110.000

Voldoet aan Zeeuwse richtlijn reservevorming (5% van alle baten van de GR): ja of nee?

☒ Ja. Geen zienswijze nodig. ☐ Nee. Zienswijze vragen.

Ja? Geen zienswijze nodig. Nee? Zienswijze vragen. Zie tabel 2 Onderbouwing Zeeuwse richtlijn reservevorming

Onderwerp

Advies Begeleidingscommissie

Bestemming resultaat: toevoeging aan algemene reserve?

☐ Ja. Geen zienswijze nodig. ☒ Nee. Zienswijze vragen.

Ja? Geen zienswijze nodig. Nee? Zienswijze vragen. Jaarstukken aangeboden voor zienswijze of ter kennisname?

☒ Voor zienswijze

Totaaladvies Begeleidingscommissie: wel of niet akkoord?

☒ Akkoord

Niet akkoord? Dan uitleggen.

We willen de Betho verzoeken de komende periode in kaart te brengen wat de onderbouwing van alle bestemmingsreserves is en eventueel te heroverwergen.

☐ Ter kennisname

☐ Niet akkoord. Uitleg:

Tabel 1 Uitleg rekeningresultaat Omschrijving

Bedrag

Toelichting

6.4 WSW en beschut werk

€

2.951.000,00

6.5 Arbeidsparticipatie

€

66.000,00

Overhead

€

-1.840.000,00

Mutaties reserve

€

552.000,00

Gerealiseerd resultaat

€

1.729.000,00

Tabel 2 Onderbouwing Zeeuwse richtlijn reservevorming Zeeuwse richtlijn reservevorming Zeeuwse richtlijn in percentage van de baten

Totale baten jaarrekening

€

22.725.000,00

Maximale reservevorming op basis van Zeeuwse richtlijn

€

1.136.250,00

Algemene reserve in jaarrekening

€

1.110.000,00

Algemene reserve in jaarrekening in percentage

4,88%

Bestemmingsreserves

€

Reserve dekking afschrijving

€

Totaal bestemmingsreserves

€

Bestemmingsreserves in jaarrekening in percentage Totaal algemene en bestemmingsreserves

10.159.000,00 100%

€

Totaal reserves in jaarrekening in percentage

10.159.000,00

11.269.000,00 49,59%

Begroting 2027 Onderwerp

Advies Begeleidingscommissie

Totaaladvies Begeleidingscommissie vorig jaar

Akkoord, Begroting structureel en reëel sluitend. Jaren 2027 t/m 2029 worden sluitend gemaakt door een aanvullende bijdrage van de gemeenten. -De transitie van een traditioneel Wsw-bedrijf naar een modern werkontwikkelbedrijf, waarbij ontwikkelen de primaire activiteit wordt. -Het bevorderen van arbeidsparticipatie voor mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt. -Inzet op continuïteit en versterking van de interne organisatie. €0

Wat zijn belangrijke beleidsafspraken, ontwikkelingen en/of speerpunten in deze begroting?

Bijdrage deelnemers lopende jaar (na wijziging) Bijdrage deelnemers voor het jaar waarvoor de begroting voorligt

€0

Financieel en beleidsmatig onderbouwde meerjarenraming: ja of nee?

☒ Ja

Voldoet aan Zeeuwse richtlijn indexering: ja of nee? Zie tabel 1 Zeeuwse richtlijn

☒ Ja

Is de maximale Zeeuwse richtlijn indexering nodig om een sluitende begroting aan te bieden: ja of nee?

☐ Ja

Nee? Waarom niet?

Niet van toepassing, geen bijdrag in 2027.

Besprak de gemeenschappelijke regeling een eventuele afwijking van de Zeeuwse richtlijn indexering in een kaderstellend gesprek tussen bestuur, directie en de Begeleidingscommissie?

☐ Ja

Voldoet aan Zeeuwse richtlijn reservevorming (5% van alle baten van de GR): ja of nee?

☒ Ja

In geval van afwijking van de Zeeuwse richtlijnen, legt de gemeenschappelijke regeling dit uit: ja of nee?

☐ Ja

☐ Nee

☒ Nee. Waarom niet?

☒ Nee

☐ Nee

☒ Nee

Is die uitleg voldoende: ja of nee? 5

Onderwerp

Advies Begeleidingscommissie ☐ Ja ☐ Nee

Risicoanalyse aanwezig: ja of nee?

☒ Ja

Welke risico’s vragen volgens de Begeleidingscommissie de meeste aandacht? Benoem eventueel de grootste risico’s in omschrijving en bedrag.

☐ Nee

Totaaladvies Begeleidingscommissie: wel of niet akkoord?

☒ Akkoord

Niet akkoord? Dan uitleggen.

De BC verzoekt de Betho om de Bestemmingsreserve Groot Onderhoud Gebouwen tegen het licht te houden. Mogelijk moet dit een voorziening worden met een jaarlijkse dotatie in de exploitatie.

De begeleidingscommissie vraagt de Betho om in de toekomst de risicoanalyse aan te vullen met bedragen en kans (in %). Grootste risico blijft de veranderende doelgroep. Daarnaast is bij de Betho capaciteit en kennis(overdracht) een aandachtspunt. ☐ Niet akkoord. Uitleg:

Tabel 1 Berekening van de deelnemersbijdrage met de toegepaste Zeeuwse richtlijn

Bijdragen deelnemers primaire begroting t-1 Mutatie bijdragen deelnemers door goedgekeurde begrotingswijzigingen (AB) Totaal bijdragen deelnemers waarover VZG-richtlijn wordt toegepast VZG-richtlijn begrotingsjaar Mutatie bijdrage deelnemers op basis van VZG-richtlijn (C x 1 + D) = Bijdrage deelnemers begrotingsjaar t

€

3,30%

€ €

Tabel 2 Bijdragen deelnemers Deelnemer

Vorig jaar

Borsele Goes Kapelle Noord-Beveland Reimerswaal Tholen

€

Jaar waarvoor de begroting voorligt € -

€

Lopende jaar

Tabel 3 Onderbouwing Zeeuwse richtlijn reservevorming Zeeuwse richtlijn reservevorming Zeeuwse richtlijn in percentage van de baten

Totale baten begroting

€

23.022.000,00

Maximale reservevorming op basis van Zeeuwse richtlijn

€

1.151.100,00

Algemene reserve in begroting

€

1.100.000,00

Algemene reserve in begroting in percentage

4,78%

Bestemmingsreserves

€

Reserve dekking afschrijving

€

Totaal bestemmingsreserves

€

Bestemmingsreserves in begroting in percentage Totaal algemene en bestemmingsreserves

9.267.000,00 100%

€

Totaal reserves in begroting in percentage

9.267.000,00

10.367.000,00 45,0%

Tussentijdse rapportage <jaartal> Onderwerp Totaaladvies Begeleidingscommissie vorig jaar

Advies Begeleidingscommissie

Zijn er belangrijke afwijkingen vergeleken met de samenwerkingsafspraken: ja of nee? Graag afwijkingen uitleggen.

☐ Nee

Zijn er belangrijke (financiële) ontwikkelingen die voor de deelnemers relevant zijn: ja of nee? Graag ontwikkelingen uitleggen.

☐ Nee

Geeft de tussentijdse rapportage aanleiding voor een begrotingswijziging: ja of nee?

☐ Ja

☐ Ja. Uitleg:

☐ Nee

Ja? Zie tabel 1 en 2. Voldoet aan Zeeuwse richtlijn indexering: ja of nee?

☐ Ja

In geval van afwijking van de Zeeuwse richtlijnen, legt de gemeenschappelijke regeling dit uit: ja of nee?

☐ Ja

☐ Nee

Is die uitleg voldoende: ja of nee? ☐ Ja ☐ Nee Aangeboden voor zienswijze: ja of nee?

☐ Ja ☐ Nee

Totaaladvies Begeleidingscommissie: wel of niet akkoord?

☐ Akkoord ☐ Niet akkoord. Uitleg:

Niet akkoord? Dan uitleggen.

Tabel 1 Bestaand beleid

Incidenteel

Structureel

Totaal

€

Totaal mutatie bestaand beleid

Tabel 2 Nieuw beleid

Incidenteel

Structureel

Totaal

€

Totaal mutatie nieuw beleid

Tabel 3 Aangepaste bijdragen deelnemers Deelnemer

Vorig jaar

Primair

Borsele Goes Hulst Kapelle Middelburg Noord-Beveland Reimerswaal Schouwen-Duiveland Sluis Terneuzen Tholen Veere Vlissingen Provincie Zeeland Waterschap Scheldestromen

€

Aangepast

Tussentijdse begrotingswijziging <jaartal> (los van tussentijdse rapportage) Onderwerp Totaaladvies Begeleidingscommissie vorig jaar

Advies Begeleidingscommissie

Is sprake van een bijzondere situatie: ja of nee? Graag uitleggen.

☐ Ja. Begrotingswijziging mogelijk en

Het kan bijvoorbeeld gaan om nieuwe taken die meteen moeten gebeuren en die in de huidige begroting moeten komen. Het kan ook gaan om een pandemie of een deelnemer die stopt. Het belangrijkste is dat de bijdragen van de deelnemers dit jaar en/of in de komende jaren omhoog moeten.

zienswijze vragen. ☐ Nee. Geen begrotingswijziging mogelijk.

Ja? Begrotingswijziging mogelijk en zienswijze vragen. Nee? Geen begrotingswijziging mogelijk. Aangeboden voor zienswijze: ja of nee?

☐ Ja ☐ Nee

Doelstellingen meetbaar: ja of nee?

☐ Nee

Ja? Dan uitleggen.

☐ Ja. Uitleg:

Nieuw beleid en risico’s: ja of nee?

☐ Nee

Ja? Dan uitleggen.

☐ Ja. Uitleg:

Voldoet aan Zeeuwse richtlijn indexering: ja of nee?

☐ Ja

Voldoet aan Zeeuwse richtlijn reservevorming (5% van alle baten van de GR): ja of nee?

☐ Ja

In geval van afwijking van de Zeeuwse richtlijnen, legt de gemeenschappelijke regeling dit uit: ja of nee?

☐ Ja

☐ Nee

Is die uitleg voldoende: ja of nee? ☐ Ja

Onderwerp

Advies Begeleidingscommissie ☐ Nee

Totaaladvies Begeleidingscommissie: wel of niet akkoord?

☐ Akkoord ☐ Niet akkoord. Uitleg:

Niet akkoord? Dan uitleggen.

Tabel 1 Nieuw beleid

Incidenteel € € € € € € -

Totaal mutatie nieuw beleid

Structureel € € € € € € -

Totaal € € € € € €

Tabel 2 Aangepaste bijdragen deelnemers Deelnemer

Vorig jaar

Primair

Borsele Goes Hulst Kapelle Middelburg Noord-Beveland Reimerswaal Schouwen-Duiveland Sluis Terneuzen Tholen Veere Vlissingen Provincie Zeeland Waterschap Scheldestromen

€

Aangepast

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/17092795/1