Document · PDF

2026-23h3 D26.356678 Ontwerpbegroting De Betho 2027 Ontwerpbegroting De Betho 2027

Raadsvergadering 7 juli 2026, gemeente KapelleBij agendapunt: De Betho16.384 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 2

Het betreft hier zowel personeel dat reeds uit dienst is gegaan personeel en/of personeel dat nog in dienst is. Deze voorziening is gebaseerd op bedrijfseconomische grondslagen en wordt gewaardeerd tegen nominale geschatte waarde. De toevoegingen aan deze voorzieningen komen rechtstreeks ten laste van het resultaat.

Begroting GR de Betho 2027 en Meerjarenraming 2028 - 2030

Pagina 26 van 52

Begroting en Meerjarenraming GR de Betho

De voorziening Spaarverlof heeft betrekking op huidig en toekomstig verlof van medewerkers binnen De Betho. Het betreft hierbij personeel dat nog in dienst is. Deze voorziening kan worden opgenomen wanneer er sprake is van opname van spaarverlof. Deze voorziening is gebaseerd op bedrijfseconomische grondslagen en wordt gewaardeerd tegen nominale waarde. De toevoegingen aan deze voorzieningen komen rechtstreeks ten laste van het resultaat. De voorziening Bovenwettelijk verlof heeft betrekking op huidig en toekomstig verlof van medewerkers binnen De Betho. Het betreft hierbij personeel dat nog in dienst is. Deze voorziening kan worden opgenomen wanneer er sprake is van opname van bovenwettelijk verlof. Deze voorziening is gebaseerd op bedrijfseconomische grondslagen en wordt gewaardeerd tegen nominale waarde. De toevoegingen aan deze voorzieningen komen rechtstreeks ten laste van het resultaat. De voorziening RVU heeft betrekking op de verwachte kosten van vervroegde uitdiensttreding van medewerkers onder de SW CAO. Deze voorziening is gebaseerd op bedrijfseconomische grondslagen en wordt gewaardeerd tegen nominale waarde. De toevoegingen aan deze voorzieningen komen rechtstreeks ten laste van het resultaat.

Langlopende schulden De leningen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Het betreft schulden met een looptijd langer dan één jaar. Op dit moment zijn er geen langlopende schulden. Kortlopende schulden De kortlopende schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Deze verplichtingen omvatten de binnen één jaar vervallende schulden.

OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN In de toelichting op de programmarekening worden baten en lasten gerubriceerd zoals vermeld in het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV). De Betho rekent de activiteiten tot één programma, t.w. uitvoering van de Wsw. De programmarekening betreft dan ook alleen dit programma. Omzet De brutomarge is de opbrengst van de in het verslagjaar aan derden geleverde goederen en diensten verminderd met de bijbehorende kosten, exclusief de over deze omzet geheven omzetbelasting. Lonen Wsw-en Beschut werken werknemers Hieronder wordt verstaan het brutobedrag van de uitbetaalde lonen aan Wsw-Beschut werken werknemers. Alle Wsw-Beschut werken werknemers zijn in dienst bij de GR De Betho. Sociale lasten Wsw- Beschut werken werknemers De ter zake van de werknemersverzekeringen en pensioenvoorzieningen verschuldigde werkgeverslasten van de Wsw-beschut werknemers.

Begroting GR de Betho 2027 en Meerjarenraming 2028 - 2030

Pagina 27 van 52

Begroting en Meerjarenraming GR de Betho

Lonen, salarissen en sociale lasten staf Hieronder worden verstaan de bruto uitbetaalde lonen van niet Wsw of beschut werk personeel, vermeerderd met eventuele toeslagen en sociale lasten, verminderd met eventueel ontvangen ziekengelden en loonkostensubsidies, waaronder de Lage Inkomens Voordeel regeling (LIV). Ook worden de vrijval of aanvulling van voorzieningen, voor zover betrekking hebbend op de staf, in deze post meegenomen. Overige bedrijfslasten De overige bedrijfslasten worden berekend op basis van historische kosten. Diverse baten en lasten De diverse baten en lasten worden berekend op basis van historische kosten. Financieringslasten De financieringslasten bestaan uit de rentelasten van de langlopende geldleningen en kasgeldleningen en de overige rentebaten en -lasten inzake de rekeningen-courant. Rijkssubsidie Dit betreft de bijdrage van het Rijk, zoals bedoeld in artikel 8 van de Wet sociale werkvoorziening. Nettoresultaat Het algemeen bestuur van De Betho heeft in haar vergadering van 20 oktober 2020 besloten middels het goedkeuren van de Gemeenschappelijke Regeling dat het nettoresultaat van een boekjaar na verwerking van goedgekeurde bestemmingsreserves wordt uitgekeerd aan de deelnemende gemeenten.

Begroting GR de Betho 2027 en Meerjarenraming 2028 - 2030

Pagina 28 van 52

Begroting en Meerjarenraming GR de Betho

2.5 Toelichting op de bal ans Realisatie 2025

Materiële vaste activa Boekwaarde per 1 januari Investeringen/desinvesteringen Afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Omschrijving Grond Terreinen Gebouwen Installaties Machines Inventaris Transport Overige Totaal vaste activa

5.214 192 355 5.050 Boekwaarde Investeringen Desinvest. per 01/01/27 in 2027 in 2027 482 3.415 741 50 98 50 5 360 100 5.101 200 -

Vlottende activa Voorraden Grond en hulpstoffen Onderhanden Werk Totaal

Uitzettingen met een looptijd korter dan 1 jaar Vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een looptijd < 1 jaar Overige vorderingen -Debiteuren -Debiteuren dubieus Totaal overige vorderingen Totaal uitzettingen met een looptijd korter dan 1 jaar

Liquide middelen Kas Bank Totaal liquide middelen

Begroting 2026 5.349 174 409 5.113

Begroting 2027 5.101 200 446 4.855

Afschrijvingen Boekwaarde in 2027 per 31/12/27 482 145 3.270 131 660 36 112 1 4 133 327 446 4.855

Realisatie 2025

Begroting 2026

Begroting 2027

63 1 64

263 9.684

500 4.734

250 7.150

732 732

200

700

200

700

10.678

5.434

8.100

Realisatie 2025

50 -

Begroting 2026

Begroting 2027

1 189 189

1 200 201

46 134

75 150

Totaal vlottende activa

11.066

5.835

8.501

Totaal activa

16.116

10.948

13.357

Overlopende activa Overige nog te ontvangen bedragen Vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen Totaal overlopende activa

Begroting GR de Betho 2027 en Meerjarenraming 2028 - 2030

Pagina 29 van 52

Begroting en Meerjarenraming GR de Betho

Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserve Het gerealiseerde resultaat volgend uit het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening Totaal eigen vermogen

Realisatie 2025

Begroting 2026

Begroting 2027

1.110 10.159

1.110 9.687

1.110 9.267

1.730 12.998

221 11.018

212 10.589

1.005 105

1.110 -

1.110

6.266 -

6.050 -

5.834 -

-216

6.050

5.834

5.618

768 438

1.206 -

1.206

Onderstaand overzicht geeft verloop van de reserves weer Algemene reserve a. het saldo aan het begin van het begrotingsjaar; b.de toevoegingen of onttrekkingen uit hoofde van het voorgaande boekjaar; c.de toevoegingen of onttrekkingen bij het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening; d.de verminderingen in verband met afschrijvingen op activa waarvoor een specifieke bestemmingsreserve is gevormd; e het saldo aan het einde van het begrotingsjaar Bestemmingsreserves Gevolgen brand a. het saldo aan het begin van het begrotingsjaar; b.de toevoegingen of onttrekkingen uit hoofde van het voorgaande boekjaar; c.de toevoegingen of onttrekkingen bij het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening; d.de verminderingen in verband met afschrijvingen op activa waarvoor een specifieke bestemmingsreserve is gevormd; e het saldo aan het einde van het begrotingsjaar

De bestemmingsreserve “Gevolgen brand” is gevormd ten behoeve van de afdekking van de afschrijvingskosten van het gebouw op Klein Frankrijk 2 (in 40 jaar) en de installaties en overige activa. Bestemmingsreserve Reorganisatiekosten Participatiewet a. het saldo aan het begin van het begrotingsjaar; b.de toevoegingen of onttrekkingen uit hoofde van het voorgaande boekjaar; c.de toevoegingen of onttrekkingen bij het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening; d.de verminderingen in verband met afschrijvingen op activa waarvoor een specifieke bestemmingsreserve is gevormd; e het saldo aan het einde van het begrotingsjaar

De bestemmingsreserve “Reorganisatiekosten Participatiewet” is gevormd ten behoeve van de afdekking van de aanpassing van de organisatie aan de gevolgen van de invoering van de participatiewet.

Begroting GR de Betho 2027 en Meerjarenraming 2028 - 2030

Pagina 30 van 52

Begroting en Meerjarenraming GR de Betho

Eigen vermogen Bestemmingsreserve Zonnepanelen a. het saldo aan het begin van het begrotingsjaar; b.de toevoegingen of onttrekkingen uit hoofde van het voorgaande boekjaar; c.de toevoegingen of onttrekkingen bij het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening; d.de verminderingen in verband met afschrijvingen op activa waarvoor een specifieke bestemmingsreserve is gevormd; e het saldo aan het einde van het begrotingsjaar

Realisatie 2025

Begroting 2026

Begroting 2027

146 -

97 -

-49

-48

434 -

441 -

441

156 -

135 -

115 -

-21

-20

135

115

160 -

157 -

150 -

-3

-7

157

150

143

De bestemmingsreserve “Zonnepanelen” is gevormd ten behoeve van de afdekking van de afschrijvingskosten van de investering in zonnepanelen. Dit in het kader van milieu en energiebesparingen.

Bestemmingsreserve Vakantiegeld Wsw a. het saldo aan het begin van het begrotingsjaar; b.de toevoegingen of onttrekkingen uit hoofde van het voorgaande boekjaar; c.de toevoegingen of onttrekkingen bij het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening; d.de verminderingen in verband met afschrijvingen op activa waarvoor een specifieke bestemmingsreserve is gevormd; e het saldo aan het einde van het begrotingsjaar

De bestemmingsreserve “vakantiegeld Wsw” is gevormd ten behoeve van de afdekking van de vakantiegeld verplichting aan het einde boekjaar. Dit in het kader van een aflopend Wsw bestand. Bestemmingsreserve Milieu en Energie a. het saldo aan het begin van het begrotingsjaar; b.de toevoegingen of onttrekkingen uit hoofde van het voorgaande boekjaar; c.de toevoegingen of onttrekkingen bij het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening; d.de verminderingen in verband met afschrijvingen op activa waarvoor een specifieke bestemmingsreserve is gevormd; e het saldo aan het einde van het begrotingsjaar

De bestemmingsreserve "Milieu en Energie" is in 2019 gevormd voor nog uit te voeren energiebesparende maatregelen in de komende jaren. Bestemmingsreserve Actueel Houden Machinepark a. het saldo aan het begin van het begrotingsjaar; b.de toevoegingen of onttrekkingen uit hoofde van het voorgaande boekjaar; c.de toevoegingen of onttrekkingen bij het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening; d.de verminderingen in verband met afschrijvingen op activa waarvoor een specifieke bestemmingsreserve is gevormd; e het saldo aan het einde van het begrotingsjaar

De bestemmingsreserve "Actueel houden machinepark" is gevormd om de kosten van groot onderhoud vervanging/machinepark te spreiden over de toekomst.

Begroting GR de Betho 2027 en Meerjarenraming 2028 - 2030

Pagina 31 van 52

Begroting en Meerjarenraming GR de Betho

Realisatie 2025 Bestemmingsreserve Meerwaarde regeling a. het saldo aan het begin van het begrotingsjaar; b.de toevoegingen of onttrekkingen uit hoofde van het voorgaande boekjaar; c.de toevoegingen of onttrekkingen bij het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening; d.de verminderingen in verband met afschrijvingen op activa waarvoor een specifieke bestemmingsreserve is gevormd; e het saldo aan het einde van het begrotingsjaar

Begroting 2026

Begroting 2027

384 -

346 -

308 -

-38

346

308

270

629 -

572 -

488 -

-57

-84

572

488

404

179 -

-142

-37

De bestemmingsreserve "Meerwaarde" is gevormd om de kosten van extra schaal uitloop staf en leiding personeel af te dekken. Bestemmingsreserve Generatiepact a. het saldo aan het begin van het begrotingsjaar; b.de toevoegingen of onttrekkingen uit hoofde van het voorgaande boekjaar; c.de toevoegingen of onttrekkingen bij het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening; d.de verminderingen in verband met afschrijvingen op activa waarvoor een specifieke bestemmingsreserve is gevormd; e het saldo aan het einde van het begrotingsjaar De bestemmingsreserve "Generatiepact" is gevormd om de kosten van daling aantal werkbare uren stafpersoneel af te dekken.

Bestemmingsreserve Vernieuwing ICT landschap. a. het saldo aan het begin van het begrotingsjaar; b.de toevoegingen of onttrekkingen uit hoofde van het voorgaande boekjaar; c.de toevoegingen of onttrekkingen bij het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening; d.de verminderingen in verband met afschrijvingen op activa waarvoor een specifieke bestemmingsreserve is gevormd; e het saldo aan het einde van het begrotingsjaar

1.151

1.116 -

1.095 -

-35

-21

-7

1.116

1.095

1.088

2.099 1.730 -405 -1.694 1.730

1.730 221 -1.730

221 212 -221 212

De bestemmingsreserve "Vernieuwing ICT landschap" is gevormd om de kosten van de implementatie van de nieuwe software af te dekken. Bestemmingsreserve Groot Onderhoud Gebouwen a. het saldo aan het begin van het begrotingsjaar; b.de toevoegingen of onttrekkingen uit hoofde van het voorgaande boekjaar; c.de toevoegingen of onttrekkingen bij het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening; d.de verminderingen in verband met afschrijvingen op activa waarvoor een specifieke bestemmingsreserve is gevormd; e het saldo aan het einde van het begrotingsjaar De bestemmingsreserve "Groot Onderhoud Gebouwen" is gevormd om de kosten van het lange termijn onderhoudsplan af te dekken. Gerealiseerd resultaat boekjaar Het saldo aan het begin van het begrotingsjaar; Resultaat boekjaar Storting deelnemenden gemeenten Toevoeging bestemmingsreserve Saldo aan het einde van het begrotingsjaar

Begroting GR de Betho 2027 en Meerjarenraming 2028 - 2030

221

Pagina 32 van 52

Begroting en Meerjarenraming GR de Betho

Voorzieningen -Voorziening groot onderhoud gebouwen a. het saldo aan begin van het begroting jaar b. ten gunste van de rekening van baten en lasten vrijgevallen bedragen c. de toevoegingen d. de aanwendingen e. saldo aan het einde begrotingsjaar

Realisatie 2025

Begroting 2026

Begroting 2027

112 -

112

39 -26 13

13 -13 0

322 13 -20 314

314 -63 252

252 -63 189

De voorziening heeft betrekking op toekomstige herstelwerkzaamheden aan de kantine Klein Frankrijk 2. Voorziening kosten (oud) personeel a. het saldo aan begin van het begroting jaar b. ten gunste van de rekening van baten en lasten vrijgevallen bedragen c. de toevoegingen d. de aanwendingen e. saldo aan het einde begrotingsjaar

Het betreft een voorziening voor kosten i.v.m. outplacement en langdurige zieken.. Voorziening kosten bovenwettelijk verlof a. het saldo aan begin van het begroting jaar b. ten gunste van de rekening van baten en lasten vrijgevallen bedragen c. de toevoegingen d. de aanwendingen e. saldo aan het einde begrotingsjaar Het betreft een voorziening voor bovenwettelijk verlof, dat geen gelijke omvang heeft. Voorziening spaarverlof Voorziening kosten spaarverlof a. het saldo aan begin van het begroting jaar b. ten gunste van de rekening van baten en lasten vrijgevallen bedragen c. de toevoegingen d. de aanwendingen e. saldo aan het einde begrotingsjaar

7 35 -

Het betreft een voorziening voor spaarverlof. Voorziening RVU Voorziening kosten RVU a. het saldo aan begin van het begroting jaar b. ten gunste van de rekening van baten en lasten vrijgevallen bedragen c. de toevoegingen d. de aanwendingen e. saldo aan het einde begrotingsjaar

75 75

557

481

418

13.555

11.499

11.006

Het betreft een voorziening voor spaarverlof. Totaal voorzieningen ter egalisatie van kosten

Totaal vaste passiva

Begroting GR de Betho 2027 en Meerjarenraming 2028 - 2030

Pagina 33 van 52

Begroting en Meerjarenraming GR de Betho

Vlottende passiva

Realisatie 2025

Begroting 2026

Begroting 2027

Netto vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan 1 jaar Crediteuren Loonbelasting en sociale premies Omzet belastingen Diversen Totaal

525 849 -0 153 1.527

500 600 150 1.250

Overlopende passiva Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen met vergelijkbaar volume. Omzetbonus gemeenten Verlof en Overwerk Wsw- en stafpersoneel Overige overlopende passiva Totaal overlopende passiva

200 748 86 1.034

200 375 525 1.100

Totaal vlottende passiva

2.561

2.350

Totaal passiva

16.116

13.849

13.356

Begroting GR de Betho 2027 en Meerjarenraming 2028 - 2030

Pagina 34 van 52

Begroting en Meerjarenraming GR de Betho

2.6 Toelichtingen op het overzicht van baten en l asten

Omzet werksoorten inclusief mutatie onderhanden werk Externe plaatsingen Groen Schoonmaak Grijs Montage en verpakken Bruto omzet Kosten grond- hulpstoffen en uitbesteed werk Externe plaatsingen Groen Schoonmaak Grijs Montage en verpakken Omzet bonus gemeente

Netto omzet Personeelskosten Wsw en Beschut werk Lonen Sociale lasten Pensioenpremie Overige personeelskosten

Overige personeelskosten Vervoerskosten Subsidie begeleid werken Bedrijfsgeneeskundige hulp Overige Totaal Gemiddeld aantal FTE Wsw exclusief begeleid werken Gemiddeld aantal FTE Wsw begeleid werken Gemiddeld aantal FTE Beschut Werk

Begroting GR de Betho 2027 en Meerjarenraming 2028 - 2030

Realisatie 2025

Begroting 2026

Begroting 2027

1.604 1.133 1.143 788 1.236 5.905

1.716 1.317 1.044 745 1.380 6.202

1.601 1.119 1.066 794 1.285 5.864

68 200 437

146 40 72 200 458

68 200 437

5.467

5.744

5.427

11.581 2.183 999 724 15.488

11.744 2.290 1.174 587 15.795

11.664 2.275 1.166 847 15.952

97 372 149 106 724

76 306 180 25 587

114 435 174 124 847

270,3 20,0 70,9

263,3 20,0 70,4

254,3 20,0 70,4

79 90 -

Pagina 35 van 52

Begroting en Meerjarenraming GR de Betho

Realisatie 2025

Begroting 2026

Begroting 2027

Begroting 2028

2.375 364 312 393 249 3.693 -26 3.667

3.245 471 373 200 4.289 4.289

3.245 497 409 136 4.286 4.286

3.330 510 419 139 4.398 4.398

Gemiddeld aantal FTE staf medewerkers

42,0

53,8

Afschrijvingen Afschrijving materiële vaste activa

355

409

446

423

Onderhoudskosten Onderhoud terrein Onderhoud gebouwen Onderhoud machines Onderhoud installaties Onderoud inventaris Onderhoud transportmiddelen Schoonmaakkosten/afvoer bedrijfsafval Totaal onderhoudskosten

11 20 73 136 3 67 35 344

1 26 18 114 3 93 33 288

11 21 76 143 3 70 36 360

11 281 78 146 3 72 37 629

Indirecte productiekosten Vrachtkosten/administratie kosten Hulpstoffen Gereedschappen/mallen/proefmodellen Diensten van derden Overige indirecte productiekosten Totaal indirecte productiekosten

2 13 44 22 247 328

2 7 56 20 385 471

2 14 46 23 282 367

2 14 47 23 289 376

Personeelskosten Staf en begeleiding Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremie Inhuur personeel Overige personeelskosten Saldo vrijval/ontrekking/aanvulling voorziening

Voor een specificatie wordt verwezen naar de toelichting bij de balans.

Begroting GR de Betho 2027 en Meerjarenraming 2028 - 2030

Pagina 36 van 52

Begroting en Meerjarenraming GR de Betho

Realisatie 2025

Begroting 2026

Begroting 2027

84 171 16 97 561 929

141 204 21 77 4 397 843

88 179 17 54 623 961

(Financiële) baten Resultaat desinvesteringen Rente schatkistbankieren/BNG Diverse baten Totaal

-86 -207 -124 -417

-21 -21

(Financiële) lasten Resultaat desinvesteringen Diverse lasten Totaal

Totaal (Financiële) baten en lasten

-417

-21

Wijziging bestemmingsreserve Bestemmingsreserves Gevolgen brand Bestemmingsreserve Reorganisatiekosten Participatiewet Bestemmingsreserve Zonnepanelen Bestemmingsreserve Vakantiegeld Wsw Bestemmingsreserve Milieu en Energie Bestemmingsreserve Actueel Houden Machinepark Bestemmingsreserve Meerwaarde regeling Bestemmingsreserve Generatiepact Bestemmingsreserve Vernieuwing ICT landschap. Bestemmingsreserve Groot Onderhoud Gebouwen

-216 -49 7 -21 -3 -38 -57 -142 -35

-216 -49 -20 -7 -38 -84 -100 -

-216 -48 -20 -7 -38 -84 -7

Totaal wijziging reserve

-552

-514

-420

Overige bedrijfskosten Energieverbruik Belastingen en verzekeringen Reis- en verblijfkosten Accountant- en advieskosten Verkoopkosten Overige

Begroting GR de Betho 2027 en Meerjarenraming 2028 - 2030

Pagina 37 van 52

Begroting en Meerjarenraming GR de Betho

Overzicht incidentele baten en lasten Bij incidentele baten en lasten kan gedacht worden aan baten en lasten die zich gedurende maximaal drie jaar voordoen. Het is daarbij van belang dat het gaat om ‘eenmalige zaken’. Door onderstaande vergelijking van de realisatie van de incidentele baten en lasten met de begrotingscijfers ontstaat een (totaal)inzicht in de feitelijke afwijking van hetgeen werd begroot en ook in hetgeen alsnog - na einde van het begrotingsjaar - bij het opstellen en analyseren van de jaarrekeningcijfers als een incidentele baat dan wel last is gesignaleerd. T ABEL 16: O VERZICHT VAN DE INCIDENTELE BATEN EN LASTEN 2025 - 2027

Realisatie begrotingsjaar Incidentele baten Vergoeding LIV 2024 Desinvesteringen Vrijval voorziening oud personeel Rente schatkistbankieren Totaal

77 86 26 205 394

Incidentele lasten Transitievergoeding Dotatie voorziening RVU Dotatie voorziening wettelijk verlof Totaal

90 75 28 193

Begroting GR de Betho 2027 en Meerjarenraming 2028 - 2030

Raming begrotingsjaar

begroting 2027

Pagina 38 van 52

Begroting en Meerjarenraming GR de Betho

Structurele onttrekkingen aan de reserves • De structurele onttrekking betreft de bestemmingsreserve gevolgen brand die gevormd is ten behoeve van de afschrijvingskosten van het gebouw. • De structurele onttrekking betreft de bestemmingsreserve reorganisatiekosten participatiewet is gevormd ten behoeve van de afdekking van de aanpassing van de organisatie aan de gevolgen van de invoering van de participatiewet. • De structurele onttrekking betreft de bestemmingsreserve zonnepanelen die gevormd is ten behoeve van structurele afdekking van de afschrijvingskosten van de zonnepanelen. • De structurele onttrekking betreft de bestemmingsreserve vakantiegeld Wsw die gevormd is ten behoeve van structurele afdekking van het opgebouwde vakantiegeld voor medewerkers onder de SW CAO. • De structurele onttrekking betreft de bestemmingsreserve Milieu en Energie die gevormd is ten behoeve van structurele afdekking van verplichte investeringen kosten in milieuzaken. • De structurele onttrekking betreft de bestemmingsreserve actueel houden machinepark is gevormd om de kosten van groot onderhoud vervanging/machinepark te spreiden over de toekomst. • De structurele onttrekking betreft de bestemmingsreserve Meerwaarde is gevormd om de loonkosten van de extra schaal uitloop staf en leiding personeel af te dekken.

• De structurele onttrekking betreft de bestemmingsreserve Generatiepact is gevormd om de loonkosten van daling aantal werkbare uren stafpersoneel af te dekken. • De structurele onttrekking betreft de bestemmingsreserve vernieuwing ICT landschap is gevormd ten behoeve van de afdekking van de kosten van de implementatie van de nieuwe software af te dekken. • De structurele onttrekking betreft de bestemmingsreserve groot onderhoud gebouwen is gevormd ten behoeve van de afdekking van de kosten van het lange termijn onderhoudsplan. T ABEL 17: S TRUCTURELE ONTTREKKINGEN RESERVES 2024 – 2027

Realisatie 2024 Gevolgen brand Reorganisatiekosten Participatiewet Zonnepanelen Vakantiegeld Wsw Milieu en Energie Actueel houden machinepark Meerwaarde regeling Generatiepact Vernieuwing ICT landschap Groot onderhoud gebouwen Totaal

6.266 768 146 434 156 160 384 629 179 9.122

Mutatie

Dotatie

2025

-216 438 -49 7 -21 -3 -38 -57 -142 -35

1.151

-554

1.589

Begroting GR de Betho 2027 en Meerjarenraming 2028 - 2030

Realisatie 2025 6.050 1.206 97 441 135 157 346 572 37 1.116 10.157

Mutatie

Dotatie

2026

-216 -49 -20 -7 -38 -84 -37 -21 -472

Begroting 2026 5.834 1.206 48 441 115 150 308 488 1.095 9.685

Mutatie 2027 -216 -48 -20 -7 -38 -84 -7 -420

Begroting 2027 5.618 1.206 441 95 143 270 404 1.088 9.265

Pagina 39 van 52

Begroting en Meerjarenraming GR de Betho

2.7 Meerjar enr aming per belei dspr ogramma 2027 – 2030 Voor het begrotingsjaar 2027 en meerjarenraming 2028 – 2030 is onderscheid gemaakt naar de verschillende beleidsprogramma’s. Achtereenvolgens worden in dit hoofdstuk de volgende onderdelen gepresenteerd: 1. Totale meerjarenraming baten en lasten de Betho 2027 – 2030 2. Meerjarenraming Sociale werkvoorziening (exclusief toerekening overheadkosten) 3. Meerjarenraming Beschut werk (exclusief toerekening overheadkosten) 4. Meerjarenraming Arbeidsparticipatie (exclusief toerekening overheadkosten) 5. Meerjarenraming Overhead In bijgevoegde tabellen zijn de overheadkosten toegerekend aan de verschillende beleidsprogramma’s. Dit is op basis van Fte’s in het betreffende programma per jaar gedaan, zie tevens onderstaande tabel. T ABEL 18: V ERDELING OVERHEADKOSTEN 2026 – 2030

Verdeling overhead naar kostendrager: Wsw Beschut Re-integratie

2026 67% 16% 17% 100%

Begroting GR de Betho 2027 en Meerjarenraming 2028 - 2030

2027 66% 17% 17% 100%

2028 65% 17% 18% 100%

2029 64% 18% 19% 100%

2030 63% 18% 19% 100%

Pagina 40 van 52

Begroting en Meerjarenraming GR de Betho

realisatie 2025

begroting 2026

Begroting 2027

2028

Meerjarenraming 2029

2030

Participatiebudget Bijdrage gemeenten Arbeidsparticipatie Doorbetaalde Wsw subsidie rijk Bijdrage gemeenten Beschut Werk Gemeentelijke bijdrage tekort Totaal bijdrage

697 12.884 2.823 16.404

1.081 12.328 2.649 16.058

995 12.682 3.039 16.716

1.019 12.535 3.033 16.587

1.043 12.051 3.082 531 16.707

1.068 11.641 3.132 683 16.524

Omzet Omzet werksoorten Kosten grond- hulpstoffen en uitbesteed werk Netto omzet

5.905 -437 5.467

6.202 -458 5.744

5.864 -437 5.427

5.820 -237 5.583

5.776 -237 5.539

5.734 -237 5.497

15.488 3.667 19.155

15.795 4.289 20.084

15.952 4.286 20.239

15.965 4.398 20.362

15.921 4.512 20.433

15.557 4.629 20.186

355 344 328 929 21.110

409 288 471 843 22.095

446 360 367 961 22.373

423 629 376 985 22.775

431 378 385 1.008 22.635

427 437 394 1.032 22.476

Bedrijfsresultaat

761

-293

-230

-605

-389

-455

(Financiële ) baten en lasten

-417

-21

Gerealiseerd resultaat programma rekening

1.178

-293

-209

-584

-368

-434

Wijziging bestemmingsreserve

-552

-514

-420

-652

-367

-434

Gerealiseerd resultaat na bestemmingsreserve

1.730

221

212

Bedrijfslasten Personeelskosten Wsw en Beschut werk Personeelskosten Staf en begeleiding

Afschrijvingen Onderhoudskosten Indirecte productiekosten Overige bedrijfskosten Totaal bedrijfslasten

Begroting GR de Betho 2027 en Meerjarenraming 2028 - 2030

Pagina 41 van 52

Begroting en Meerjarenraming GR de Betho

Meerjarenraming Taakveld Sociale Werkvoorziening Begroting 2026

Meerjarenraming 2028 2029

2027

2030

Participatiebudget Bijdrage gemeenten Arbeidsparticipatie Doorbetaalde Wsw subsidie rijk Bijdrage gemeenten Beschut Werk Gemeentelijke bijdrage tekort Totaal bijdrage

12.328 12.328

12.682 12.682

12.535 12.535

12.051 39 12.090

11.641 183 11.824

Omzet Omzet werksoorten Kosten grond- hulpstoffen en uitbesteed werk Netto omzet

5.606 -415 5.191

5.266 -393 4.874

5.212 -212 5.000

5.155 -212 4.944

5.062 -209 4.853

13.092 1.579 14.671

13.004 1.411 14.415

12.940 1.437 14.377

12.818 1.474 14.292

12.373 1.512 13.886

Afschrijvingen Onderhoudskosten Indirecte productiekosten Overige bedrijfskosten Totaal bedrijfslasten

236 212 395 371 15.886

316 320 309 640 16.000

300 559 316 654 16.205

307 334 323 669 15.926

307 387 331 685 15.596

Bedrijfsresultaat

1.634

1.556

1.329

1.108

1.081

Gerealiseerd resultaat programma rekening

1.634

1.556

1.329

1.108

1.081

Wijziging bestemmingsreserve

-113

-39

-77

-30

-42

Gerealiseerd resultaat na bestemmingsreserve

1.746

1.595

1.406

1.138

1.123

Bijdrage overheadkosten

1.109

1.088

1.012

1.138

1.123

637

507

394

Bedrijfslasten Personeelskosten Wsw en Beschut werk Personeelskosten Staf en begeleiding

(Financiële ) baten en lasten

Gerealiseerd resultaat na verdeling overhead

Begroting GR de Betho 2027 en Meerjarenraming 2028 - 2030

Pagina 42 van 52

Begroting en Meerjarenraming GR de Betho

Meerjarenraming Taakveld Beschut werk Begroting 2026 Participatiebudget Bijdrage gemeenten Arbeidsparticipatie Doorbetaalde Wsw subsidie rijk Bijdrage gemeenten Beschut Werk Gemeentelijke bijdrage tekort Totaal bijdrage

Meerjarenraming 2028 2029

2027

2030

2.649 2.649

3.039 3.039

3.033 3.033

3.082 336 3.418

3.132 339 3.471

596 -43 553

598 -45 553

607 -25 583

621 -25 595

672 -28 644

2.703 393 3.096

2.948 354 3.302

3.025 373 3.398

3.103 383 3.486

3.184 393 3.577

Afschrijvingen Onderhoudskosten Indirecte productiekosten Overige bedrijfskosten Totaal bedrijfslasten

62 45 60 78 3.342

79 36 35 73 3.525

78 65 37 76 3.654

80 39 38 78 3.721

80 45 39 80 3.820

Bedrijfsresultaat

-140

-38

292

294

(Financiële ) baten en lasten

Gerealiseerd resultaat programma rekening

-140

-38

292

294

Wijziging bestemmingsreserve

-34

-32

-70

-21

-34

Gerealiseerd resultaat na bestemmingsreserve

-106

314

328

Bijdrage overheadkosten

251

273

263

314

328

Gerealiseerd resultaat na verdeling overhead

-357

-174

-232

Omzet Omzet werksoorten Kosten grond- hulpstoffen en uitbesteed werk Netto omzet Bedrijfslasten Personeelskosten Wsw en Beschut werk Personeelskosten Staf en begeleiding

Begroting GR de Betho 2027 en Meerjarenraming 2028 - 2030

Pagina 43 van 52

Begroting en Meerjarenraming GR de Betho

Meerjarenraming Taakveld Arbeidsparticipatie Begroting 2026 Participatiebudget Bijdrage gemeenten Arbeidsparticipatie Doorbetaalde Wsw subsidie rijk Bijdrage gemeenten Beschut Werk Gemeentelijke bijdrage tekort Totaal bijdrage Omzet Omzet werksoorten Kosten grond- hulpstoffen en uitbesteed werk Netto omzet Bedrijfslasten Personeelskosten Wsw en Beschut werk Personeelskosten Staf en begeleiding

Meerjarenraming 2028 2029

2027

2030

1.081 1.081

995 995

1.019 1.019

1.043 156 1.199

1.068 161 1.229

797 797

807 807

828 828

850 850

872 872

Afschrijvingen Onderhoudskosten Indirecte productiekosten Overige bedrijfskosten Totaal bedrijfslasten

21 18 13 52 900

5 852

5 869

5 890

5 909

Bedrijfsresultaat

181

143

150

309

320

(Financiële ) baten en lasten

Gerealiseerd resultaat programma rekening

181

143

150

309

320

Wijziging bestemmingsreserve

-28

-24

-33

-22

-25

Gerealiseerd resultaat na bestemmingsreserve

209

166

183

331

345

Bijdrage overheadkosten

268

288

277

331

345

Gerealiseerd resultaat na verdeling overhead

-59

-121

-94

Begroting GR de Betho 2027 en Meerjarenraming 2028 - 2030

Pagina 44 van 52

Begroting en Meerjarenraming GR de Betho

Overhead Begroting 2026

Meerjarenraming 2028 2029

2027

2030

Participatiebudget Bijdrage gemeenten Arbeidsparticipatie Doorbetaalde Wsw subsidie rijk Bijdrage gemeenten Beschut Werk Gemeentelijke bijdrage tekort Totaal bijdrage

Omzet Omzet werksoorten Kosten grond- hulpstoffen en uitbesteed werk Netto omzet

1.521 1.521

1.714 1.714

1.759 1.759

1.805 1.805

1.851 1.851

Afschrijvingen Onderhoudskosten Indirecte productiekosten Overige bedrijfskosten Totaal bedrijfslasten

90 12 3 342 1.968

10 5 23 244 1.996

9 5 23 250 2.046

9 5 24 256 2.098

8 5 24 262 2.151

Bedrijfsresultaat

-1.968

-1.996

-2.046

-2.098

-2.151

-21

-1.968

-1.975

-2.025

-2.077

-2.130

-339

-326

-472

-294

-333

Gerealiseerd resultaat na bestemmingsreserve

-1.628

-1.649

-1.552

-1.783

-1.796

Bijdrage overheadkosten

1.628

1.649

1.552

1.783

1.796

Bedrijfslasten Personeelskosten Wsw en Beschut werk Personeelskosten Staf en begeleiding

(Financiële ) baten en lasten Gerealiseerd resultaat programma rekening

Wijziging bestemmingsreserve

Gerealiseerd resultaat na verdeling overhead

Begroting GR de Betho 2027 en Meerjarenraming 2028 - 2030

Pagina 45 van 52

Begroting en Meerjarenraming GR de Betho

2.8 Meerjar enr aming bal ans 202 7 – 2030

Realisatie 2024

Realisatie 2025

Begroting 2026

Begroting 2027

Begroting 2028

Begroting 2029

Begroting 2030

Materiële Vaste activa Investeringen met een economisch nut Materiële vaste activa in uitvoering met economisch nut totaal materiële vaste activa

5.214 5.214

5.050 5.050

5.113 5.113

4.855 4.855

5.055 5.055

4.833 4.833

4.602 4.602

Totaal vaste activa

5.214

5.050

5.113

4.855

5.055

4.833

4.602

Activa

Vlottende activa Voorraden Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan 1 jaar -Vorderingen op openbare lichamen -Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rente typische looptijd korter dan 1 jaar -Overige vorderingen Liquide middelen -Banksaldi Overlopende activa

770 7.399 675

263 9.684 732

500 4.734 200

250 7.150 700

250 6.091 700

250 5.816 700

250 5.550 700

203 158

189 134

201 150

Totaal vlottende activa

9.257

11.066

5.835

8.501

7.442

7.167

6.901

Totaal generaal

14.471

16.116

10.948

13.357

12.498

11.999

11.503

Realisatie 2024

Realisatie 2025

Begroting 2026

Begroting 2027

Begroting 2028

Begroting 2029

Begroting 2030

1.005 9.122 2.099 12.226

1.110 10.159 1.730 12.998

1.005 7.297 221 8.523

1.110 9.267 212 10.589

1.110 8.615 68 9.793

1.110 8.247 0 9.357

1.110 7.814 0 8.924

480

557

325

418

355

292

229

12.706

13.555

8.848

11.006

10.148

9.649

9.153

Passiva Vaste passiva Eigen vermogen -Algemene reserve -Bestemmingsreserves -Gerealiseerd resultaat boekjaar Totaal eigen vermogen Voorzieningen -Voorzieningen ter egalisering van kosten Totaal vaste passiva Vlottende passiva Netto-vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan 1 jaar -Overige schulden Overlopende passiva -Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume Totaal vlottende passiva

942

1.527

1.000

1.250

823 1.765

1.034 2.561

1.100 2.100

1.100 2.350

Totaal generaal

14.471

16.116

10.948

13.356

12.498

11.999

11.503

Begroting GR de Betho 2027 en Meerjarenraming 2028 - 2030

Pagina 46 van 52

Begroting en Meerjarenraming GR de Betho

Bijlagen 1. Taakvelden Op grond van artikel 66 van het BBV dient in de begroting een verplichte bijlage taakvelden opgenomen te worden. T ABEL 18: B ATEN EN L ASTEN PER BELEIDSPROGRAMMA EN TAAKVELD

Taakveld Baten 0.4 Overhead 0.10 Mutatie reserves 6 Sociaal domein 6.4 WSW en beschut werk 6.5 Arbeidsparticipatie

Totaal

Realisatie 2025 Lasten Saldo

Baten

Begroting 2026 Lasten Saldo

Begroting 2027 Baten Lasten Saldo

552 552

1.304 1.304

-1.304 552 -752

514 514

1.968 1.968

-1.968 514 -1.454

420 420

1.649 1.649

-1.649 420 -1.228

22.028 697 22.725

19.613 631 20.244

2.415 66 2.481

21.179 1.081 22.260

19.685 900 20.586

1.493 181 1.674

21.607 995 22.602

20.309 852 21.162

1.297 143 1.440

23.277

21.548

1.730

22.774

22.553

220

23.022

22.810

212

De lasten en baten voor overhead zijn op basis van verschillende uitgangspunten direct aan het primaire proces (specifieke taakvelden) toe te rekenen. Deze worden doorbelast naar de programma’s in bijlage 2. Het bedrag voor overhead bestaat onder anderen uit de kosten van stafpersoneel van de financiële administratie, personeels- en salarisadministratie, directie, ICT, inkoop en het facilitair bedrijf.

Begroting GR de Betho 2027 en Meerjarenraming 2028 - 2030

Pagina 47 van 52

Begroting en Meerjarenraming GR de Betho

2. Definitie kengetallen Netto schuldquote De netto schuldquote geeft inzicht in het niveau van de schuldenlast van de medeoverheid ten opzichte van de eigenmiddelen. Het geeft zodoende een indicatie in welke mate de rentelasten en aflossingen op de exploitatie drukken. Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen Omdat bij leningen er onzekerheid kan bestaan of ze allemaal terug worden betaald wordt bij de berekening van de netto schuldquote onderscheid gemaakt door het kengetal te berekenen, zowel inclusief als exclusief de doorgeleende gelden. De solvabiliteitsratio De solvabiliteitsratio geeft inzicht in de mate waarin de medeoverheid in staat is aan zijn financiële verplichtingen te voldoen. Grondexploitatie Dit kengetal geeft weer hoe de waarde van de grond zich verhoudt tot de totale (geraamde) baten. Structurele exploitatieruimte Dit kengetal is van belang om te kunnen beoordelen welke structurele ruimte een gemeente of provincie heeft om de eigen lasten te dragen, of welke structurele stijging van de baten of structurele daling van de lasten daarvoor nodig is. Belastingcapaciteit De belastingcapaciteit geeft inzicht hoe de belastingdruk in de provincie of gemeenten zich verhoudt ten opzichte van he landelijke gemiddelde. Bron: Staatscourant 2015, nr. 20619.

Voor een uitgebreide toelichting wordt verwezen naar “Regeling van de Minister van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties van 9 juli 2015, nr. 2015-0000387198, tot vaststelling van de wijze waarop kengetallen worden vastgesteld en opgenomen in de begroting en het jaarverslag van provincies en gemeenten.”

Begroting GR de Betho 2027 en Meerjarenraming 2028 - 2030

Pagina 48 van 52

Begroting en Meerjarenraming GR de Betho

3. Normenkader Het Algemeen Bestuur heeft het normenkader ten behoeve van de financiële rechtmatigheid vastgesteld. Wetten in formele zin worden van buitenaf opgelegd en zijn daardoor niet beïnvloedbaar door het Algemeen Bestuur. Deze vallen dus te allen tijde onder het normenkader.

Onderstaand worden de belangrijkste genoemd: • Wet Gemeenschappelijke Regeling • Participatiewet • Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) • Wet Financiering decentrale overheden (FIDO) • Wet Versterking Decentrale Rekenkamers (Rechtmatigheidsverantwoording) • Fiscale en sociale wetgeving • Regels betreffende Europese Aanbesteding • Wet Normering Topinkomens • Wet op de Omzetbelasting • CAO SGO, Aan de Slag, SW • Aanbestedingswet • Wet Sociale Werkvoorziening Daarnaast heeft het Algemeen Bestuur expliciet de nadere (interne) regelgeving vastgesteld. De volgende interne verordeningen c.q. regelgeving vallen voor 2024 onder het normenkader van de Financiële Rechtmatigheid: • Gemeenschappelijke Regeling De Betho • Treasurystatuut • Directiestatuut • AB en DB besluit

Begroting GR de Betho 2027 en Meerjarenraming 2028 - 2030

Pagina 49 van 52

Begroting en Meerjarenraming GR de Betho Bijlage Begroting Begrippenlijst 4. Begrippenlijst _________________________________________________________________________________________ Begeleid werken Met de regeling Begeleid werken bieden bedrijven aan personen met een Wsw-indicatie een contract aan. De werknemer is in dienst bij het bedrijf en is hiermee een volwaardig medewerker. Medewerkers ervaren dit als een enorme waardering en zijn dan ook zeer gemotiveerd. Het betreft een arbeidsovereenkomst voor 16 tot 40 uur per week, waarbij de medeweker volgens de geldende cao wordt betaald. De werkgever ontvangt een subsidie gebaseerd op de loonwaarde van de medewerker. Beschut Werk (BSW) Beschut Werk is bedoeld voor mensen met een lichamelijke, verstandelijke of psychische beperking. Mensen die alleen kunnen werken in een ‘beschutte’ omgeving, onder aangepaste omstandigheden. Zij hebben meer begeleiding en aanpassing van hun werkplek nodig dan van een reguliere werkgever is te verwachten. WV beoordeelt of iemand tot de doelgroep beschut werk hoort. Gemeenten zijn verantwoordelijk voor het aanbieden van beschut werk aan mensen met een arbeidsbeperking. Detacheren Bij detachering verricht de sw-medewerker werkzaamheden bij een reguliere werkgever maar blijft formeel in dienst bij De Betho.

De mogelijkheid van detachering verlaagt voor werkgevers de drempel om mensen met een arbeidsbeperking in dienst te nemen. De medewerker blijft immers in dienst van De Betho dus alle administratieve handelingen en eventuele risico’s zijn ook voor rekening van De Betho. De wekgever word zo maximaal ontzorgd. Doelgroepregister Het doelgroepregister is een landelijk register waarin alle mensen staan die vallen onder de banenafspraak. UW beheert dit register. Met de gegevens uit het doelgroepregister kan het ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid controleren of werkgevers de afgesproken banen creëren voor mensen met een arbeidsbeperking. Garantiebanen Banen uit de banenafspraak. In de banenafspraak hebben het kabinet en werkgevers afgesproken dat ze tot 2026 125.000 extra banen gaan creëren voor mensen met een arbeidsbeperking (Sociaal Akkoord). Dit zijn banen bij reguliere werkgevers en de overheid. Het UWV beoordeelt of iemand in aanmerking komt voor een baan uit de banenafspraak. Participatiewet De Participatiewet is op 1 januari 2015 in werking getreden en voegt de Wet Werk en Bijstand (WWB), de Wet sociale werkvoorziening (WSW) en een deel van de Wet Werk en Arbeidsondersteuning Jonggehandicapten (Wajong) samen in één regeling.

De gemeenten zijn verantwoordelijk voor bemiddeling en ondersteuning van mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt, waartoe ook veelal personen met een arbeidsbeperking behoren. Het doel van de Participatiewet is om zoveel mogelijk mensen aan het werk te krijgen, bij voorkeur bij regulier werkgevers. De Betho voert voor de

Begroting GR de Betho 2027 en Meerjarenraming 2028 - 2030

gemeenten Borsele, Goes, Kapelle, Noord-Beveland, Reimerswaal en Tholen het werkdeel van de Participatiewet uit. PrO/VSO PrO staat voor praktijkonderwijs en VSO voor voortgezet speciaal onderwijs. Social Return On Investment (SROI) Social Return On Investment (SROI) is als voorwaarde op te nemen in aanbestedingen. Deze voorwaarde houdt in dat bedrijven verplicht worden om personen met een grote(re) afstand tot de arbeidsmarkt een werkplek of werkervaringsplaats aan te bieden. Het doel is om personen die zonder re-integratieondersteuning moeite hebben om een baan te vinden aan betaald werk te helpen. Statushouder Een statushouder heeft de hele asielprocedure doorlopen en heeft vervolgens een verblijfsvergunning gekregen voor vijf jaar. UWV UWV staat voor Uitvoeringsinstituut Werknemersverzekeringen. Zij zorgt voor een deskundige en efficiënte uitvoering van de werknemersverzekeringen zoals de WW, WIA, WAO, WAZ, Wazo en Ziektewet. VCA-diploma VCA staat voor Veiligheid, Gezondheid en Milieu Checklist Aannemers. Met dit diploma toont iemand aan dat hij of zij de basiskennis van veilig en gezond werken beheerst. De Gediplomeerde is bekend met de Arbowet- en regelgeving, het herkennen van onveilige situaties en handelingen en het voorkomen van arbeidsongevallen.

Werken op locatie (WOL) Het werken bij een regulier werkgever heeft veel waarde in het kader van de ontwikkeling van mensen. Niet voor iedereen is detacheren of een dienstverband bij een externe werkgever haalbaar. Er is echter een groep medewerkers die wel in staat is om extern werkzaamheden te verrichten, zij gaan ‘werken op locatie’. Een tussenvorm, waarbij mensen zich verder kunnen ontwikkelen, maar onder meer beschermende omstandigheden. Dit houdt in dat een medewerker als onderdeel van den groep(je) en op basis van de behoefte van de wekgever, enkele (wisselende) dagen in de week, bij een extern bedrijf gaat werken. De groep wordt vanaf de locatie van De Betho naar der werkplek gebracht en ook weer opgehaald. Op de locatie wordt ondersteuning geboden. Wet Sociale Werkvoorziening (Wsw) De Wsw kent geen nieuwe instroom sinds de invoering van de Participatiewet op 1 januari 2015. Alle mensen die op 31 december 2014 een vast contract hadden, hebben hun plaats gehouden. De Wsw blijft bestaan tot de laatste sw-medewerker met pensioen gaat.

Pagina 50 van 52

Begroting en Meerjarenraming GR de Betho

6. Prijsindexen CPB Prijs overheidsconsumptie, beloning werknemers Dit is de gemiddelde stijging van de lonen en salarissen van de collectieve sector exclusief een voortschrijdend gemiddelde van de jaarlijkse incidentele loonstijgingen. Prijs overheidsconsumptie, netto materieel & lonen en salarissen Tot voor kort was de prijs van de overheidsconsumptie, andere overheidsconsumptie het samengesteld gewogen gemiddelde van de prijs overheidsconsumptie, netto materieel en de prijs van de overheidsconsumptie, lonen en salarissen. Dit is echter niet meer het geval (zie onder). Het samengesteld gewogen gemiddelde kan desgewenst worden bepaald op basis van de gewichten van beide componenten (1/3 netto materieel; 2/3 lonen en salarissen). Bijvoorbeeld: prijs netto materieel is 2% en lonen en salarissen is 5%. Het samengesteld gewogen gemiddelde is 4% (1/3 maal 2% plus 2/3 maal 5%). Prijs overheidsconsumptie, netto materieel (imoc) Dit is de gemiddelde stijging van de prijzen van de netto materiele consumptie van de collectieve sector (zie ook toelichting op definitie van collectieve sector). De netto materiële consumptie is gelijk aan de som van de lopende aankopen van goederen en diensten (bijvoorbeeld kosten van energie, huisvesting, kantoorartikelen, uitzendkrachten), de afschrijvingen (bijv. die op infrastructuur, gebouwen, wagenpark en computers) en de verkopen (bijv.

schoolgelden, reinigingsrechten, verkopen sociale werkplaatsen, vergoeding van de EU voor het innen van de invoerrechten, bouwleges en verhuur van schoolgebouwen door gemeenten aan het bijzonder onderwijs). De imoc wordt vaak gebruikt voor het aanpassen van meerjarige/toekomstige contracten aan de inflatie, afspraken en begrotingen in constante prijzen. Voorbeelden hiervan zijn de prijscompensatie door het ministerie van Financiën aan andere ministeries voor uitgaven aan goederen en diensten (m.u.v. investeringsgoederen) en het aanpassen van vele contracten van lokale overheden (gemeenten, provincies, waterschappen) met derden aan de inflatie, bijvoorbeeld over de huurprijs van schoolgebouwen en sporthallen.

Prijs overheidsconsumptie, beloning werknemers Prijs overheidsconsumptie, netto materieel (imoc)

Begroting GR de Betho 2027 en Meerjarenraming 2028 - 2030

2027 2,6% 2,4%

2028 2,6% 2,4%

2029 2,6% 2,4%

2030 2,6% 2,4%

Pagina 51 van 52

Begroting en Meerjarenraming GR de Betho

7. Overzicht figuren en tabellen

Figuur 1: Operationele risico’s .............................................................................................................. 10 Figuur 2: Niet operationele omgeving-gerelateerde risico’s ................................................................ 11 Figuur 3: Niet operationele bedrijfsvoering risico's.............................................................................. 11

Tabel 1: Baten en lasten per programma 2027 ...................................................................................... 4 Tabel 2: Baten en lasten meerjarenraming 2027 - 2030 ........................................................................ 6 Tabel 3: Beleidsindicatoren Bestuur en ondersteuning.......................................................................... 7 Tabel 4: Kengetallen.............................................................................................................................. 13 Tabel 5: Investeringen 2026-2029 (Bedragen x €1.000) ....................................................................... 13 Tabel 6: Kasgeldlimieten ....................................................................................................................... 15 Tabel 7: Renterisiconorm ...................................................................................................................... 15 Tabel 8: Verloop Staf & Leiding 2025-2030 in Fte ............................................................................... 16 Tabel 9: Verloop Fte per gemeente 2025-2030 Wsw ........................................................................... 16 Tabel 10: Verloop Fte per gemeente 2025-2030 Beschut werk ...........................................................

17 Tabel 11: Uitstroom in Fte en in %........................................................................................................ 20 Tabel 12: Taakstelling beschutwerkplekken per gemeente o.b.v. 31 uur ............................................ 20 Tabel 13: Begeleidingsvergoeding per Beschut medewerker .............................................................. 21 Tabel 14: Overzicht van baten en lasten per subtaakveld .................................................................... 23 Tabel 15: Overzicht van baten en lasten per categorie ........................................................................ 24 Tabel 16: Overzicht van de incidentele baten en lasten 2025 - 2027................................................... 38 Tabel 17: Structurele onttrekkingen reserves 2024 – 2027.................................................................. 39 Tabel 18: Baten en Lasten per beleidsprogramma en taakveld ........................................................... 47

Begroting GR de Betho 2027 en Meerjarenraming 2028 - 2030

Pagina 52 van 52

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/17137083/1