Document · PDF

2026-23g3 D26.358203 Programmabegroting GGD Zeeland 2027-2030 (18-05-26)

Raadsvergadering 23 juni 2026, gemeente KapelleBij agendapunt: GGD18.334 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 3

De volgende ontwikkelingen zijn daarbij mogelijk van invloed op 2027: a) In 2026 starten overbruggingsovereenkomsten, gevolgd door raamovereenkomsten 20262027 voor specialistische jeugdhulp; b) In 2027 wordt de aanbesteding van specialistische jeugdhulp voor de periode vanaf 2028 afgerond; c) Nieuwe contracten vanaf 2026 betekent een andere wijze van werken met betrekking tot de administratieve processen, data-analyse en contract- en leveranciersmanagement.

GR Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Zeeland

Begroting 2027-2030

Wat mag het kosten Inkooporganisatie jeugdhulp Zeeland totaal

Personele lasten Materiële lasten Opbrengsten Totaal

Gewijzigd budget 2026 1.364.900 464.600 -500.000 1.329.500

Primair budget 2027 1.409.960 443.738 -516.462 1.337.236

2028

2029

2030

1.409.960 443.738 -516.462 1.337.236

2028

2029

2030

1.178.860 326.738 -516.462 989.136

2028

2029

2030

231.100 117.000 348.100

Inkooporganisatie jeugdhulp Zeeland

Personele lasten Materiële lasten Opbrengsten Totaal

Gewijzigd budget 2026 1.141.200 351.300 -500.000 992.500

Primair budget 2027 1.178.860 326.738 -516.462 989.136

Inkooporganisatie jeugdhulp Zeeland TFJ

Personele lasten Materiële lasten Totaal

Gewijzigd budget 2026 223.700 113.300 337.000

Primair budget 2027 231.100 117.000 348.100

GR Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Zeeland

Begroting 2027-2030

Overhead en kostentoerekening

Bij de bepaling van de kosten van overhead is uitgegaan van de notitie overhead 2025 van de commissie BBV. De kosten van overhead vallen, tenzij anders vermeld, onder taakveld 0.4 Overhead en worden omgeslagen per inwoner. Dit betreft de overheadskosten sec van de GGD. Overhead totaal

Personele lasten Materiële lasten Afschrijvingen Opbrengsten Mutatie reserves Totaal

Overhead GGD

Personele lasten Materiële lasten Afschrijvingen Opbrengsten Mutatie reserves Totaal

Gewijzigd budget 2026 6.633.110 2.550.929 185.251 -499.600 -120.000 8.749.690

Gewijzigd budget 2026 6.243.210 2.428.129 185.251 -499.600 -120.000 8.236.990

2027

2028

2029

2030

7.175.781 3.173.843 238.000 -1.220.000 -400.000 8.967.624

6.675.781 2.723.843 238.000 -670.000 0 8.967.624

2027

2028

2029

2030

6.773.041 3.046.981 238.000 -1.220.000 -400.000 8.438.022

6.273.041 2.596.981 238.000 -670.000 0 8.438.022

Overhead IJZ

Gewijzigd 2027 2028 2029 2030 budget 2026 Personele lasten 389.900 402.740 402.740 402.740 402.740 Materiële lasten 122.800 126.862 126.862 126.862 126.862 Totaal 512.700 529.602 529.602 529.602 529.602 In de personeelslasten zijn de kosten van de directie, ondersteuning bestuur, ondernemersraad en alle management- en staffuncties opgenomen.

GR Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Zeeland

Begroting 2027-2030 In de materiële lasten zijn o.m. de algemene kosten inbegrepen voor de gehele organisatie, gedacht kan worden aan huishoudelijke kosten, porto, opleiding en training, kosten t.b.v. verzekering, accountantsdienst, + bankkosten, licenties, beveiliging e.d. De huisvestingskosten van de CB locaties, behorend tot een specifiek uitvoerende taak, worden verantwoord op het primaire proces. De opgenomen opbrengsten betreffen de rente-inkomsten, de overheadbijdrage uit projecten en subsidies, geplande onttrekkingen aan reserves en besteding van de samenwerkingsgelden met de VRZ.

Overhead uitvoeringsorganisatie IJZ In bovenstaande tabel staat de overhead van de uitvoeringsorganisatie IJZ. Taskforce Jeugd heeft geen overhead.

GR Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Zeeland

Begroting 2027-2030

Algemene dekkingsmiddelen

Samenstelling en verloop gemeentelijke bijdragen Samenstelling gemeentelijke bijdrage GGD 2026+2027 Begroting(-swijziging) 2026-00 Totaal 2026

Structureel -24.522.068 -24.522.068

Incidenteel 0 0

Totaal -24.522.068 -24.522.068

2026-00 structureel 2027-00 3,3% indexering 2027-00 Veilig Thuis Totaal 2027

-24.522.068 -809.228 0 -25.331.296

0 0 0 0

-24.522.068 -809.228 0 -25.331.296

De gemeentelijke bijdrage 2027 is ten opzichte van 2026 verhoogd met de VZG-index van 3,3%.

Samenstelling gemeentelijke bijdrage IJZ 2026+2027 Begroting(swijziging) 2026-00 2026-02 Totaal 2026

Structureel -1.670.200 0 -1.670.200

Incidenteel 0 172.000 172.000

Totaal -1.670.200 -172.000 -1.842.200

2027-00 1,5 fte uitbreiding Subtotaal 2027-00 3,3% indexering Totaal 2027

-137.000 -1.807.200 -59.638 -1.866.838

0 0 0 0

-137.000 -1.807.200 -59.638 -1.866.838

GR Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Zeeland

Begroting 2027-2030

Verloopoverzicht gemeentelijke bijdragen GGD+IJZ Algemene dekkingsmiddelen Alg. dekkingsmiddelen GGD Alg. dekkingsmiddelen IJZ Totaal

Gewijzigd budget 2026 -24.522.068

Primair budget 2027 -25.331.296

2028

2029

2030

-25.331.296

-1.842.200

-1.866.838

-26.364.268

-27.198.134

Verdeelsleutel gemeentelijke bijdragen Afhankelijk van het soort taakveld worden de lasten aan de gemeenten omgeslagen per inwoneraantal, jongeren onder 19 jaar of het macro budget (dit betreft de ''Algemene uitkering'' als onderdeel van de post ‘’Totaal uitkering gemeentefonds’’). Deze gegevens zijn opgehaald bij het CBS. Taakveld - afdeling - omslag

Taakveld Crisisbeheersing en brandweer Openbare orde en veiligheid Overhead

Verdeelsleutel Inwoner aantal

Kostenplaats Crisisorganisatie

Inwoner aantal

Forensische Geneeskunde

Inwoner aantal

Overige baten en lasten Samenkracht en burgerparticipatie Toegang en eerstelijnsvoorzieningen Integraal

Inwoner aantal Inwoner aantal

Centraal opleidingsbudget Communicatie Control Facilitair, huisvesting en inkoop Financiën Frontoffice Functionaris Gegevensbescherming Functioneel Beheer HRM Informatisering en Automatisering Inkooporganisatie Jeugdhulp Zeeland (IJZ) Kostenplaats (bijdrage aan) IJZ Kostenplaats Algemene Kosten (diverse) Kostenplaats Huisvesting: Goes Kostenplaats Samenwerking Kwaliteit Ondernemingsraad Ondersteuning Bestuur en Directie Samenwerking + gezamenlijke huisvesting Secretariaat Ziektevervanging Overhead Onvoorzien Toezicht Kinderopvang

0-19 jaar

Coördinatie Integrale Vroeghulp

Inwoner aantal

Meld- en Actiepunt Bemoeizorg Nu Niet Zwanger

GR Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Zeeland

Begroting 2027-2030 Taakveld

Verdeelsleutel Macrobudget

Toegang en eerstelijnsvoorzieningen WMO Treasury Vennootschapsbelasting Volksgezondheid

Inwoner aantal Inwoner aantal Inwoner aantal 0-19 jaar

Inwoner aantal

GR Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Zeeland

Kostenplaats Wijk GGD'er Advies en Meldingen Team Beleid en Kwaliteit VT Ondersteuning en Onderzoek Team Procesondersteuning Project MDA++ Toezicht WMO Rentebaten Vennootschapsbelasting Beleid en kwaliteit JGZ Flexpool Inzet GGD opvang vluchtelingen Oekraïne-JGZ Kostenplaats huisvesting: Rondom de Oosterschelde Kostenplaats huisvesting: Walcheren Kostenplaats huisvesting: Zeeuws-Vlaanderen Opleiding en bijscholing AIO Planning en Afspraken Bureau Project Gezonde school Project Gezonde School: Relaties & Seksualiteit Project GOR Corona Gezondheidsmonitors Project Jong Leren Eten - Makelaar Project Toekomst JGZ Project Wijk GGD’er Gemeente Borsele Rijksvaccinatieprogramma Screeners Team 12+ Team Borsele Team Goes Team Hulst Team Middelburg Team Reimerswaal Team Schouwen Team Sluis Team Terneuzen Team Tholen Team Veere Team Vlissingen Verwijsindex Advies Publieke Gezondheid Beleid en kwaliteit AGZ Centrale Zorgverlener Corona-Langlopende Verplichtingen Infectieziektebestrijding Inzet GGD opvang vluchtelingen Oekraïne-IZB Kanker Lokaal op de Kaart Keuze Hulp Gesprekken Milieu en Gezondheid 33

Begroting 2027-2030 Taakveld

Wijkteams

Verdeelsleutel

0-19 jaar

Kostenplaats Onderzoek Publieke Gezondheid Organiseren en monitoren van groepsleerprocessen Positief Gezond Innoveren Preventieve Maatregelen Risicogroepen Project ASG (curatief) Project EAP (extra aanbodplan) Project Ketenaanpak Valpreventie Project Uitstapprogramma RUPS 2021-2025 Project Zeeland Pandemisch Paraat (ZPP) pijler 1 Project Zeeland Pandemisch Paraat (ZPP) pijler 2 Project Zeeland Pandemisch Paraat (ZPP) pijler 5 Project Zeeland Pandemisch Paraat (ZPP) pijler LFI Publieke Gezondheid Asielzoekers Seksuele Gezondheid SPUK Covid 2025 SPUK GALA SPUK IZA SPUK2025 ZPP SPUK2025-2026 ZPP (pijler1) SPUK2025-2026 ZPP (pijler2) SPUK2025-2026 ZPP (pijler4) SPUK2025-2026 ZPP (pijler5) Technische Hygiënezorg Tuberculosebestrijding Versterking Kennis- en Adviesfunctie GGD Ondersteuningsteam

GR Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Zeeland

Begroting 2027-2030

Verdeelsleutel GGD Gemeenten Borsele Goes Hulst Kapelle Middelburg Noord Beveland Reimerswaal Schouwen Duiveland Sluis Terneuzen Tholen Veere Vlissingen Totaal

Macro 48.639.763 104.766.987 64.251.052 26.301.908 130.995.478 19.572.835

Macro % 5,11% 11,02% 6,76% 2,77% 13,77% 2,06%

Inwoners 23.492 40.757 27.812 13.218 50.948 8.174

Inwoners % 5,88% 10,21% 6,97% 3,31% 12,76% 2,05%

Jongeren 4.640 7.076 4.358 2.728 9.463 1.124

Jongeren % 6,50% 9,91% 6,10% 3,82% 13,25% 1,57%

50.731.089 78.606.507

5,33% 8,27%

23.705 34.958

5,94% 8,76%

5.570 5.857

7,80% 8,20%

56.078.942 140.788.320 60.819.208 41.633.432 127.808.926 950.994.447

5,90% 14,80% 6,40% 4,38% 13,44% 100,00%

23.460 56.536 27.370 22.293 46.481 399.204

5,88% 14,16% 6,86% 5,58% 11,64% 100,00%

3.478 9.511 5.894 4.091 7.612 71.402

4,87% 13,32% 8,25% 5,73% 10,66% 100,00%

Verdeling over de deelnemende gemeenten Voor de verdeling van de lasten over de deelnemende gemeenten zijn de genoemde verdeelsleutels gehanteerd, hierbij is voor de GGD uitgegaan van de verdeling van septembercirculaire 2025, uitkeringsjaar 2027. IJZ gaat voor de jeugdhulp die niet toe te rekenen is aan een van de individuele gemeenten (zoals collectieve voorzieningen) uit van een verdeelsleutel die is gebaseerd op het gemiddelde van de macrobudgetten 2015 tot en met 2018. Hiervoor is gekozen omdat vanaf 2019 geen sprake meer is van macrobudgetten Jeugd.

Verdeelsleutel IJZ Gemeente Borsele Goes Hulst Kapelle Middelburg Noord Beveland Reimerswaal Schouwen Duiveland Sluis Terneuzen Tholen Veere Vlissingen Totaal

GR Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Zeeland

Verdeelsleutel 5,63% 9,83% 6,44% 2,68% 16,01% 2,22% 6,03% 7,41% 4,59% 15,02% 7,46% 3,95% 12,73% 100,00%

Begroting 2027-2030

Onvoorzien en Vennootschapsbelasting

Vennootschapsbelasting

Materiële lasten

Gewijzigd budget 2026 6.700

Primair budget 2027 7.000

2028

2029

2030

7.000

6.700

7.000

Gewijzigd budget 2026 15.000

Primair budget 2027 15.000

2028

2029

2030

15.000

Onvoorzien

Materiële lasten

De post onvoorzien bedraagt jaarlijks € 15.000. Het betreft een meerjarig incidentele post bedoeld voor onvoorziene incidentele uitgaven.

GR Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Zeeland

Begroting 2027-2030

Paragrafen Onderhoud kapitaalgoederen De paragraaf Onderhoud Kapitaalgoederen is een verplicht onderdeel van de programmabegroting en de jaarrekening volgens artikel 12 van het BBV. Het doel van deze paragraaf is om inzicht te geven in: 1. het beleidskader; 2. de uit het beleidskader voortvloeiende financiële consequenties; 3. de vertaling van deze financiële consequenties in de begroting. De paragraaf Onderhoud Kapitaalgoederen richt zich daarbij op kapitaalgoederen die behoren tot de openbare ruimte, zoals: wegen, riolering, gebouwen, groenvoorziening en openbare verlichting. Deze interpretatie komt onder meer voort uit: •

Toelichting bij artikel 12 BBV: In publicaties en handleidingen van bijvoorbeeld de Vereniging Nederlandse Gemeenten (VNG) wordt toegelicht dat de focus ligt op onderhoud van kapitaalgoederen in de openbare ruimte. • Handreiking BBV (VNG): In de handreikingen van de VNG wordt verduidelijkt dat het gaat om openbare kapitaalgoederen zoals wegen, riolering, water, groen en gebouwen. Deze paragraaf is dan ook niet van toepassing voor GR Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Zeeland.

GR Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Zeeland

Begroting 2027-2030

Bedrijfsvoering Inleiding De maatschappelijke opgaven voor 2027 vragen om een GGD die wendbaar, data gedreven en samenwerkingsgericht werkt. De bedrijfsvoering ondersteunt dit met moderne systemen, stabiele processen en een toekomstbestendige personeelsstrategie. Doelen 2027: 1. De organisatie blijft doorlopend op orde – betrouwbare processen, passende capaciteit en goed werkende informatievoorziening. • •

2027 houden we de basis doorlopend op orde. Dat betekent dat onze processen, systemen en informatievoorziening betrouwbaar en voorspelbaar werken, continu te monitoren, te verbeteren en knelpunten vroeg te signaleren, voorkomen we dat we reactief moeten handelen. Deze stabiele basis geeft ons de ruimte om verder te professionaliseren, de P&C-cyclus te versterken.

2. Doorontwikkeling P&C-cyclus – van verantwoorden en sturen naar voorspellen In 2027 ontwikkelen we de P&C-cyclus verder door van verantwoorden naar voorspellen te bewegen. We blijven uiteraard transparant en zorgvuldig rapporteren, maar zetten vooral stappen richting een cyclus die vooruitkijkt. Dat betekent dat we tijdig inzicht bieden in trends, risico’s en kansen, we eerder kunnen bijsturen. 3. Sterke samenwerking met VRZ We zetten in als GGD Zeeland op een aantal sporen die we ook oppakken indien positieve besluitvorming plaatsvindt over de vorming van 1GR GGD VRZ. Met de begroting 2027 zetten GGD Zeeland en de Veiligheidsregio Zeeland een belangrijke stap in het verder harmoniseren en versterken van de bedrijfsvoering. Beide organisaties staan voor grote maatschappelijke opgaven: crisisbeheersing, gezondheid, preventie, veiligheid en het wendbaar kunnen inspelen op nieuwe risico’s. Om deze taken duurzaam en effectief uit te voeren, is een stevige, gezamenlijke bedrijfsvoering essentieel. De begroting 2027 legt de basis voor een integrale aanpak, waarin we processen, standaarden en ondersteunende systemen steeds meer op elkaar afstemmen.

Door te werken vanuit één gezamenlijke visie op bedrijfsvoering – met aandacht voor kwaliteit, transparantie, informatie gestuurd werken en financiële stabiliteit – creëren we een robuuste ondersteuning voor het primair proces van beide organisaties. De samenwerking richt zich op drie thema’s: 1. Gezamenlijke ontwikkelagenda We investeren in het verder ontwikkelen van planning & control, HR-beleid, inkoop, ICT en informatiebeveiliging. Door kennis te bundelen en gezamenlijk projecten op te pakken, versnellen we de doorontwikkeling en verminderen we dubbel werk.

GR Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Zeeland

Begroting 2027-2030 2. Efficiëntie en schaalbaarheid Door slim samen te werken in systemen en processen realiseren we schaalvoordelen, transparantie en een efficiëntere inzet van middelen. De begroting 2027 bevat gerichte keuzes die bijdragen aan structurele kostenbeheersing en een toekomstgerichte organisatie-inrichting. 3. Versterking van kwaliteit en dienstverlening Een gezamenlijke bedrijfsvoering zorgt voor professionele ondersteuning die aansluit op de behoefte van beide organisaties. We bouwen aan stabiele teams, duidelijke afspraken, heldere sturing en een servicegerichte cultuur.

Personeel en organisatie De analyse van het personeelsbestand laat zien dat vergrijzing een belangrijk aandachtspunt is: 30% van de medewerkers is 55 jaar of ouder. Tot en met 2029 verwachten we een uitstroom van 26 medewerkers vanwege het bereiken van de AOW-leeftijd (inclusief inleen/zzp), waarvan 7 artsen (3 sociaal geneeskundigen en 4 jeugdartsen). Dit vraagt om gerichte inzet op zowel werving als behoud. We versterken onze zichtbaarheid als werkgever via arbeidsmarktcommunicatie, traineeships en samenwerking met scholen om instroom te stimuleren. Daarnaast investeren we intern in goed werkgeverschap: een sterk opleidingsprogramma, ontwikkelmogelijkheden, functiedifferentiatie, vitaliteit en duurzame inzetbaarheid. Zo waarborgen we de continuïteit van onze wettelijke taken en blijven we toekomstbestendig in een krappe arbeidsmarkt.

Wet en regelgeving Functionaris Gegevensbescherming Binnen de organisatie is de Functionaris Gegevensbescherming (FG) gepositioneerd onder de DPG en maakt onderdeel uit van het team Informatieveiligheid en Privacy, samen met de CISO, ISO en de (vacante) medewerker Informatieveiligheid en Privacy naar verwachting in maart 2026 ingevuld. Het inhuren van een externe FG is noodzakelijk om te voldoen aan de wettelijke verplichtingen uit de Algemene Verordening Gegevensbescherming (AVG) en om te beschikken over gespecialiseerde expertise op het gebied van privacywetgeving, juridische vraagstukken en onafhankelijk, objectief toezicht. Deze inzet waarborgt dat risico’s tijdig worden gesignaleerd, processen voldoen aan geldende normen en dat er deskundig advies beschikbaar is bij complexe vraagstukken. Dit draagt bij aan compliance, risicobeheersing en een robuuste informatiebeveiligingsketen.

GR Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Zeeland

Begroting 2027-2030

Financering Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet stelt dat de gemiddelde netto-vlottende schuld van gemeenschappelijke regelingen niet hoger mag zijn dan 8,2% van het begrotingstotaal, met een minimum van 300.000. De uitkomst is verwerkt onder het onderdeel Kengetallen in paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing. Renterisiconorm GGD Zeeland heeft geen ontvangen leningen met een looptijd van 1 jaar of langer. Daardoor is toetsing op de renterisiconorm niet van toepassing.

GR Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Zeeland

Begroting 2027-2030

Weerstandsvermogen en risicobeheersing Inleiding Risicomanagement is een onderdeel van goed bestuur (Good Governance) en een belangrijk middel om de continuïteit van de organisatie te waarborgen. In de vergadering van het Algemeen Bestuur van 13 december 2024 is de ‘Notitie Risicomanagement en weerstandsvermogen 2025’ vastgesteld. In deze notitie worden de kaders aangegeven voor risicomanagement. Hierbij zijn de kaders niet alleen beperkt tot financiële risico’s, maar het gaat over risico's in de brede zin van het woord zoals bestuurlijke-, juridische-, rechtmatigheids-, imago- en frauderisico’s. Deze risico's hebben niet altijd direct een financiële impact, maar kunnen wel diverse grote gevolgen hebben voor de organisatie. Naast risicomanagement zijn in dit beleid ook de kaders opgenomen over het weerstandsvermogen. Hierbij worden de volgende definities gehanteerd: •

Het weerstandsvermogen geeft aan in welke mate GR Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Zeeland in staat is om omvangrijke tegenvallers op te vangen, zonder dat het beleid aanzienlijk moet worden aangepast. • Risico’s moeten in dit verband worden gezien als reële, maar niet altijd te meten, bedreigingen die kunnen leiden tot uitgaven die niet begroot zijn. Dit nadat alles in het werk gesteld is om het optreden ervan te voorkomen en/of de gevolgen ervan te verminderen. Naast de interne behoefte om risico’s in beeld te hebben en te beheersen is er ook vanuit het Rijk wetgeving van toepassing over risico’s. In het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten (BBV) wordt in artikelen 9 en 26 gesteld dat in ieder geval in de begroting en de jaarrekening een paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing wordt opgenomen. In deze paragraaf worden ten minste opgenomen: • • •

een inventarisatie van de weerstandscapaciteit; een inventarisatie van de risico's; het beleid omtrent de weerstandscapaciteit en de risico's.

Beschikbare weerstandscapaciteit De beschikbare weerstandscapaciteit is in artikel 11 BBV omschreven als “de middelen en mogelijkheden waarover een organisatie beschikt of kan beschikken om niet begrote kosten te dekken”. Volgens de ‘Notitie weerstandsvermogen en risicomanagement 2025’ wordt de beschikbare weerstandscapaciteit bepaald aan de hand van de post onvoorzien, de algemene reserve en het onbestemde deel van de bestemmingsreserves. Voor de beoordeling van een dergelijke ratio wordt gebruikgemaakt van de onderstaande waarderingstabel, welke door het Nederlands Adviesbureau voor Risicomanagement in samenwerking met de Universiteit van Twente is samengesteld.

Waardering weerstandcapaciteit A B C D E F

Waarderingscijfer x≥ 2.0 1.4 ≤ x < 2.0 1.0 ≤ x < 1.4 0.8 ≤ x < 1.0 0.6 ≤ x < 0.8 x < 0.6

GR Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Zeeland

Betekenis Uitstekend Ruim voldoende Voldoende Matig Onvoldoende Ruim onvoldoende

Begroting 2027-2030

Beschikbare weerstandscapaciteit Eigen vermogen GGD (incl. IJZ) Algemene reserve Post onvoorzien Bestemmingsreserves Totaal

31-12-2027

31-12-2028

31-12-2029

31-12-2030

493.284

2.775.986 0

15.000 2.775.986

3.269.270

3.284.270

Benodigde weerstandscapaciteit Om het weerstandsvermogen te kunnen beoordelen wordt de beschikbare weerstandscapaciteit afgezet tegen de benodigde weerstandscapaciteit. De risico’s waarmee de GR rekening moet houden, zijn leidend voor het berekenen van de hoogte van de benodigde weerstandscapaciteit. Hierbij worden risico’s voorzien van een kwantificering van zowel kans als financiële gevolgen. Door de maximale gevolgen van de individuele risico’s bij elkaar op te tellen ontstaat in totaliteit een te negatief oordeel over het benodigde weerstandsvermogen. Het is immers vrijwel zeker dat niet alle risico’s zich tegelijkertijd en/of in de maximale omvang voor zullen doen. Daarnaast is een aantal risico’s qua omvang en waarschijnlijkheid niet in te schatten. Voor de kans dat een risico optreedt, wordt gewerkt met kansklassen van 10% tot 95%.

Kansklasse Kwantiteit

Referentiebeelden

10%

0 of 1 keer per 10 jaar

Kansklass e 1

30%

1 keer per 5 - 10 jaar

50%

1 keer per 2 - 5 jaar

70%

1 keer per 1 - 2 jaar

95%

1 keer per jaar of meer

Toelichting kansklasse Deze klasse wordt gehanteerd voor risico’s waarvan het onwaarschijnlijk is dat deze zich in de komende jaren voordoen. Deze klasse wordt gehanteerd voor risico’s waarvan het niet waarschijnlijk is dat deze zich in het komende jaar voordoen. Deze klasse wordt gehanteerd voor risico’s die zich in het komende jaar wel maar ook niet voor kunnen doen. Deze klasse wordt gehanteerd voor risico’s waarvan het waarschijnlijk is dat deze zich in het komende jaar zullen voordoen. Deze klasse wordt gehanteerd voor risico’s waarvan het zeer waarschijnlijk is dat deze zich in het komende jaar gaan voordoen.

GR Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Zeeland

Begroting 2027-2030 Daar waar mogelijk wordt bij een risico de financiële impact berekend op basis van onderstaande klassen:

Klasse Klasse 1 2 3 4 5

Minimaal 0 0 25.000 100.000 250.000

Maximaal 0 25.000 100.000 250.000 oneindig

Risico's De klassen van kans en gevolg worden vermenigvuldigd volgens onderstaande formule: Risicoscore = inschaling klasse ‘Kans’ x inschaling klasse ‘Financieel gevolg’ Voor de begroting 2027 is een risico-inventarisatie uitgevoerd binnen de GR. Hierbij wordt opgemerkt dat voor het organisatieonderdeel IJZ de risico’s met betrekking tot inkoop jeugdhulp vanaf het boekjaar 2023 worden vermeld in de jaarrekening van de deelnemende gemeenten (voor wat betreft begroting wordt deze werkwijze toegepast vanaf 2024). Voorheen werden de inkomende en uitgaande stromen jeugdhulp Zeeland in de begroting/jaarrekening van de GR verwerkt. De uitvoeringskosten van de inkooporganisatie jeugdhulp Zeeland (IJZ) zijn nog verwerkt in deze begroting 2027 van de GR. Tijdens het opstellen van de begroting 2027 heeft nog geen besluitvorming plaatsgevonden over al dan niet ontvlechting van IJZ uit de GR Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Zeeland. In deze paragraaf is niet op deze besluitvorming vooruitgelopen. Naar verwachting zal de ontvlechting plaats gaan vinden per 1/1/2027. De risico-inventarisatie heeft geleid tot de volgende significante financieel gekwantificeerde risico’s van de totale GR. Deze risico’s hebben een risicoscore gehad op basis van bovenstaande formule. Deze score leidt tot onderstaande matrix (bruto risico).

Hierbij wel de kanttekening dat de niet financieel gekwantificeerde risico’s even, zo niet belangrijker zijn voor de GR:

GR Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Zeeland

Begroting 2027-2030

Belangrijkste financiële risico's Maatregel / Omschrijving

Kans op optreden

Kans klasse

Impact 2027(€): brutobedrag

Impactklasse

Risico- score

Benodigde WeerstandsCapaciteit (= kans* bruto)

1.Verplicht eigen risicodrager met risico op WW kosten Werkgevers in de sector Overheid en onderwijs zijn verplicht 0,4 3 100.000 4 12 40.000 eigenrisicodrager voor de Werkloosheidswet (WW). Als eigen risicodrager voor de WW betaalt de GR de kosten van de WW-uitkering, als (ex) werknemers werkloos worden. Op dit moment bestaat nog steeds krapte op de arbeidsmarkt en is deze situatie ongewijzigd ten opzichte van 2025. 2.Risico op verslechterde gezondheidssituatie van specifieke doelgroepen in Zeeland als gevolg van voornemen rijk om specifieke regelingen zoals Aanvullende Seksuele gezondheidszorg met korting over te hevelen naar gemeentefonds waarbij deze regeling niet meer gelabeld is voor doorbetaling aan de GR. Daarnaast risico op niet gedekte structurele lasten en afvloeiingslasten. Kabinet heeft voornemen op specifieke uitkeringen zoals de regeling 0,9 5 345.000 5 25 310.500 Aanvullende Seksuele Gezondheidszorg over te hevelen naar het gemeentefonds met een korting van 10%. Aangezien over de korting nog geen duidelijkheid bestaat is de uitwerking van dit voornemen niet opgenomen in de exploitatiecijfers van de begroting 2026. Deze regeling bestaat al jarenlang en wordt uitgevoerd met vast personeel. Naast het risico op verslechterde gezondheidssituatie van bepaalde doelgroepen bestaat tevens het risico op extra (niet gedekte) structurele lasten en afvloeiingskosten.

3.Niet voldoende paraat bij nieuwe infectieziekte vanaf 2026 als gevolg van onvoldoende middelen voor uitvoering programma Versterking Infectieziektebestrijding en Pandemische Paraatheid Het rijk stelde in 2025 extra financiële middelen beschikbaar waarmee n.v.t. n.v.t. GGD’en in staat zijn gesteld de vergrote capaciteit die voortkomt uit de uitvoering van het programma Versterking Infectieziektebestrijding en Pandemische Paraatheid (SPUK, VIP, 2023-2024) deels te bestendigen, zodat zij kunnen voldoen aan de eisen die aan hen gesteld worden ten aanzien van pandemische paraatheid. Het is vooralsnog onduidelijk of en in welke mate deze middelen ook in 2026 beschikbaar blijven. Indien niet voldoende middelen beschikbaar gesteld door het rijk, dan kan GGD Zeeland de eisen aan haar gesteld ten aanzien van Pandemische paraatheid niet borgen waardoor het risico bestaat dat GGD Zeeland niet voldoende

GR Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Zeeland

Begroting 2027-2030 Maatregel / Omschrijving

Kans op optreden

Kans klasse

Impact 2027(€): brutobedrag

Impactklasse

Risico- score

Benodigde WeerstandsCapaciteit (= kans* bruto)

paraat is bij nieuwe infectieziekten vanaf 2026. Financieel bestaat marginaal risico voor de GR omdat voor dit project tijdelijk personeel wordt ingezet. De middelen voor 2026 zijn berekend op ca € 959.000 + € 311.700 (pijler 6) = € 1.270.000 4. Niet kunnen voortzetten dienstverlening/ bedrijfsvoering Veilig thuis en afvloeiingskosten personeel door onvoldoende financiële middelen vanuit DUMO Vanaf 2025 worden de middelen uit de Decentralisatie Uitkering 0,1 1 1.687.500 5 5 168.750 Maatschappelijke Opvang (centrumgemeente Vlissingen) door gedecentraliseerd naar alle Zeeuwse gemeenten. Vanuit dit budget (middels een subsidie via het CZW Bureau) wordt Veilig Thuis nu (prijspeil 2022) voor ca 1.687.5000 gefinancierd. Gemeenten dienen opnieuw te beslissen op welke wijze zij de diensten vanaf 2025 willen financieren. Indien de financiering stopt, is het risico dat dienstverlening en bedrijfsvoering bij Veilig Thuis niet kan worden voortgezet en dat daarbij personeel moet afvloeien met bijbehorende kosten. 5.Niet kunnen uitvoeren van forensische geneeskunde (FG) voor de gemeenten en/of stijgende kosten voor gemeenten als gevolg van niet kunnen afsluiten contract FG Forensische geneeskunde, uiteenvallend in Forensisch medisch expertise, 0,95 3 400.000 5 15 380.000 lijkschouw en arrestantenzorg, is door de krapte op de arbeidsmarkt lastig in te vullen.

Dit brengt het risico met zich mee dat lijkschouw moeilijk of niet zal kunnen worden uitgevoerd voor de gemeenten. Bij het opstellen van deze begroting is net als bij begroting 2025, nog geen duidelijkheid over de afronding van de aanbesteding arrestantenzorg. Indien dit contract niet wordt afgesloten brengt dat het risico met zich mee dat de bijdragen forensische geneeskunde oplopen met stijgende kosten voor gemeenten tot gevolg. 6.Niet afnemen van aanvullende diensten brengt het risico op achteruitgang van jeugdgezondheidszorg met zich mee voor inwoners van Zeeland Indien als gevolg van het ravijnjaar 2026 minder aanvullende diensten PM PM worden afgenomen, brengt dit niet zozeer financiële risico’s voor de GR met zich mee (de risico’s op afvloeiingskosten voor eventueel vast personeel worden conform afspraken gedragen door de betrokken gemeenten), maar wel het risico op achteruitgang van jeugdgezondheidszorg voor inwoners van Zeeland.

GR Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Zeeland

Begroting 2027-2030 Maatregel / Omschrijving

Kans op optreden

Kans klasse

7.Hogere kosten inhuur als gevolg van niet beschikbare arbeidskrachten op de krappe arbeidsmarkt Beschikbaarheid arbeidskrachten en uitval in die gevallen waarin slechts 0,5 3 één persoon bepaalde werkzaamheden verricht én krapte op de arbeidsmarkt, leiden tot hogere kosten in verband met inhuur van extern personeel. Ervaring in 2024 liet zien dat dit risico ondanks extra budget vanuit eerste begrotingswijziging 2023 reëel aanwezig is. Maatregelen om in te zetten op arbeidsmarktstrategie worden in 2025/2026 verder opgepakt 8.Hogere cao-verplichtingen (lasten) dan in begroting 2026 is opgenomen In de begroting 2026 is uitgegaan van een loonkostenstijging van 2,0 %. De 0,95 5 werkelijke loonkostenstijging vanaf 1 januari 2026 of een wijziging in de pensioenpremies kan hiervan afwijken. Tijdens het opstellen van de begroting eind januari 2025 ligt een looneis van 5,6% op tafel. Om deze reden is een nacalculatorisch verschil van 3% meegenomen als risico. 9.Hoger inflatie (lasten) dan in begroting 2026 is opgenomen In de begroting 2025 en 2026 is uitgegaan van een prijsstijging van 0,95 5 respectievelijk 2,4% en 2,2%. De werkelijke prijsstijging in 2025 en 2026 kan hiervan afwijken. Om deze reden is een nacalculatorisch verschil van 1,5% meegenomen als risico. 10.Financiële schade als gevolg van Ransomware etc.

Ransomware of andere externe aanval op ICT-infrastructuur met financiële 0,7 4 schade tot gevolg. Door interne beheersmaatregelen op het gebied van toegangsbeveiliging, informatiebeveiliging en bewustwordingssessies wordt getracht dit risico zoveel mogelijk te beperken. 11.Extra onvoorziene kosten als gevolg van claims niet voldoen aan wetgeving (AVG, archiefwet, WOO) Claims als gevolg van implementatie nieuwe wetgeving (bv. AVG, WOO) of 0,3 2 extra onvoorzienbare kosten als gevolg van implementatie nieuwe wetgeving (bv. Archiefwet). Door de basis verder op orde te brengen, gestart in 2024 en doorlopend in 2025, vermindert dit risico in de komende jaren aanzienlijk. 12.Extra kosten juridische bijstand als gevolg van medisch beroepsrisico

Impact 2027(€): brutobedrag

Impactklasse

Risico- score

Benodigde WeerstandsCapaciteit (= kans* bruto)

600.000

300.000

3% van ca 25 miljoen = € 750.000

712.500

1,5% van ca 6 miljoen = € 90.000

85.500

750.000

525.000

500.000

150.000

GR Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Zeeland

Begroting 2027-2030 Maatregel / Omschrijving

Medisch beroepsrisico kan extra juridische bijstandskosten met zich meebrengen. Meegenomen in de afweging is het risico op incidenten en de heersende maatschappelijke moraal 13.Extra juridische kosten Risico op (juridische) procedures, onder meer bij aanbestedingstrajecten en arbeidsgeschillen en geschillen bij toepassing overige wetgeving. 14.Boetes schijnzelfstandigheid Strengere handhaving belastingdienst op de Wet deregulering beoordeling arbeidsrelaties (DBA) en de verwachte invoering van de Wet verduidelijking beoordeling arbeidsrelaties en rechtsvermoeden (VBAR) brengen een hoger risico op boetes en naheffingen loonbelasting van de belastingdienst met zich mee Totaal van de significante risico’s

GR Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Zeeland

Kans op optreden

Kans klasse

Impactklasse

Risico- score

Impact 2027(€): brutobedrag 150.000

Benodigde WeerstandsCapaciteit (= kans* bruto) 60.000

0,4

0,2

200.000

40.000

2.772.250

Begroting 2027-2030

Kengetallen De minister van Binnenlandse Zaken heeft in mei 2015 besloten dat kengetallen deel uitmaken van de paragraaf Weerstandsvermogen. Provincies, gemeenten en Gemeenschappelijke Regelingen dienen vanaf 2015 in deze paragraaf inzicht te geven in de volgende kengetallen: • • • • • •

Netto schuldquote; Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen; Solvabiliteitsratio; Grondexploitatie (niet van toepassing voor GGD Zeeland); Structurele exploitatieruimte; Belastingcapaciteit (niet van toepassing voor GGD Zeeland).

Kengetallen Kengetallen Solvabiliteit Liquiditeit ratio Netto schuld quote Netto schuld quote gecorrigeerd Ruimte kasgeldlimiet (omvang kostenbegroting) bedragen x 1.000 EMU saldo x 1.000 Ratio weerstandsvermogen

31-12-2026 13% 1,01 8,6% 0,9%

31-12-2027 11% 0,97 4,4% -2,5%

31-12-2028 11% 0,97 4,4% -2,5%

31-12-2029 11% 0,97 4,6% -2,2%

31-12-2030 11% 0,97 4,8% -2,0%

3.152

2.241

2.249

2.340

2.426

-1.934 1,5

-1.272 1,2

7 1,2

91 1,2

87 1,2

Toelichting: •

Solvabiliteitsratio: geeft aan in welke mate we aan onze financiële verplichtingen kunnen voldoen: het eigen vermogen als percentage van het balanstotaal. Het eigen vermogen bestaat uit de algemene reserve en de bestemmingsreserves en het resultaat uit de baten en lasten (exclusief mutatie reserves). In het VNG-rapport Houdbare gemeentefinanciën worden de volgende labels gehanteerd voor het begrip solvabiliteitsratio:

GR Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Zeeland

Begroting 2027-2030 Solvabiliteitsratio <20% >20% en <<30% >30% • • • •

Oordeel het bezit is zeer zwaar belast met schulden (het signaal staat op rood) het signaal staat op oranje het signaal staat op groen

De liquiditeit ratio laat zien of tegenover de korte termijnschulden (vlottende passiva) voldoende vlottende activa (vorderingen) en liquide middelen staan. Een ratio van 1,5 wordt over het algemeen beschouwd als financieel gezond. Netto schuldquote: deze indicator toont de verhouding van de netto schulden tot de totale baten. Hoe hoger het percentage, hoe meer externe financiering; een laag percentage is gunstig. Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekt leningen deze indicator toont de verhouding van de netto schulden gecorrigeerd voor verstrekte leningen tot de totale baten. Hoe hoger het percentage, hoe meer externe financiering; een laag percentage is gunstig. Ratio weerstandsvermogen is: Beschikbare weerstandscapaciteit / benodigde weerstandscapaciteit.

Verbonden partijen Verbonden Partijen zijn in het Besluit ‘Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten’ gedefinieerd als: privaat- of publiekrechtelijke organen, waarin de provincie of gemeente (c.q. Gemeenschappelijke Regeling) een bestuurlijk en financieel belang heeft. GGD Zeeland heeft geen verbonden partijen.

GR Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Zeeland

Begroting 2027-2030

Financiele begroting Uitganspunten voor de begroting In deze meerjarenraming 2027-2030 zijn voor de jaren 2028 en volgende jaren constante prijzen geraamd, dat wil zeggen dat de baten en lasten niet meerjarig worden geïndexeerd.

Loonkosten De loonkosten 2027 van de GGD en IJZ zijn volgens de volgende formule tot stand gekomen: Loonkosten 2027 = P(1) x Q(2) x 1,035(3) / 1,01(4) (1) P-component GGD (=prijs per fte per functie): Op basis van de actuele bezetting medio december 2025 is per functie de loonkosten 2026 van de actuele bezetting op dat moment bepaald, bij de op dat moment actuele parameters in de salarisadministratie. Daarbij werd rekening gehouden met periodieke verhogingen van de actuele bezetting. Voor een aantal moeilijk vervulbare vacatures wordt het maximum van de betreffende salarisschaal gehanteerd. Voor alle overige vacatures wordt het gemiddelde van de betreffende salarisschaal gehanteerd. P-component IJZ (=prijs per fte per functie): Op basis van de formatie maal de hoogste periodiek uit de betreffende salarisschaal per december 2025 worden de loonkosten bepaald; bij de op dat moment actuele parameters in de salarisadministratie. (2) Q-component (=aantal formatieve fte per functie): Dit betreft het aantal fte uit de structurele formatie van de laatst vastgestelde primaire begroting 2025 aangevuld met mutaties n.a.v. daarna goedgekeurde begrotingswijzigingen. Ook zijn beperkte wijzigingen doorgevoerd zodat de formatie zich aanpast aan de vraag. (3) Definitieve VGZ-richtlijn 2025 voor personele lasten minus de bezuinigingstaakstelling van 1,2%.

(4) Het kansrijke scenario met betrekking tot het tijdelijk openhouden van vacatures vertaalt zich in een generieke korting van 1% op de salarislasten. De GGD heeft een jaarlijks budget om vervanging bij ziekte, zwangerschapsverlof en ouderschapsverlof op te vangen. Dit budget wordt met dezelfde indexcijfers als de loonkosten geïndexeerd (over 2027 is deze aangepast op huidige behoefte). IJZ heeft een dergelijk budget niet en dekt de kosten uit de (financiële) vacatureruimte in de begroting.

Materiële lasten Het totale materiële budget voor de begroting 2027 is in eerste instantie bepaald door de goedgekeurde primaire begroting 2026 aan te vullen met het prijsindexatiecijfer vanuit de VZG met 2,2%. Voor zover bij het opstellen van de begroting inzichtelijk is, dat de werkelijke indexering op basis van contractafspraken voor een begrote uitgave in 2026 hoger of lager zal uitvallen, wordt de hogere of lagere werkelijke indexering gehanteerd. Ook kan een budget aangepast zijn op basis van laatste inzichten (uitputting eerdere jaren, nieuwe contracten die zijn afgesloten etc.).

Afschrijvingen Afschrijvingslasten starten in het eerste jaar na het jaar waarin de investering plaatsgevonden heeft. Afschrijvingslasten zijn in de exploitatie toegerekend aan de programma’s waarop de investeringen betrekking hebben. 50

GR Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Zeeland

Begroting 2027-2030

Inkooporganisatie Jeugdhulp Zeeland Met ingang van de jaarrekening 2024 werden op grond van wet- en regelgeving de lasten voor jeugdhulp niet langer in de begroting van de GR Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Zeeland verwerkt, maar in de begrotingen van de deelnemende gemeenten. Daarom treft u in de voorliggende begroting voor het Bedrijfsonderdeel Jeugd alleen Uitvoeringskosten IJZ en Taskforce Jeugd aan.

Notitie overhead De commissie BBV heeft in december 2023 een herziene notitie overhead uitgegeven. De GGD heeft de regels gevolgd.

GR Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Zeeland

Begroting 2027-2030

Baten en lasten AGZ Personele lasten Materiële lasten Afschrijvingen Opbrengsten Crisisorganisatie Personele lasten Materiële lasten Opbrengsten Dekkingsmiddelen Alg. dekkingsmiddelen GGD Alg. dekkingsmiddelen IJZ Inkooporganisatie jeugdhulp Zeeland Personele lasten Materiële lasten Opbrengsten JGZ Personele lasten Materiële lasten Afschrijvingen Opbrengsten Mutatie reserves Onvoorzien Materiële lasten Overhead en kostentoerekening Personele lasten Materiële lasten Afschrijvingen Opbrengsten Mutatie reserves Veilig Thuis Personele lasten Materiële lasten Opbrengsten Mutatie reserves Vennootschapsbelasting Materiële lasten Totaal

Gewijzigd budget 2026 2.628.313 5.903.034 1.007.911 13.519 -4.296.151 209.918 175.900 71.018 -37.000 -26.364.268 -24.522.068

Primair budget 2027 2.671.440 7.277.122 1.436.908 3.000 -6.045.590 190.078 155.815 81.494 -47.231 -27.198.134 -25.331.296

Verschil 2027-2026

2028

2029

2030

43.128 1.374.088 428.998 -10.519 -1.749.439 -19.840 -20.085 10.476 -10.231 -833.866 -809.228

2.671.440 7.277.122 1.436.908 3.000 -6.045.590 190.078 155.815 81.494 -47.231 -27.198.134 -25.331.296

-1.842.200

-1.866.838

-24.638

-1.866.838

1.329.500

1.337.236

7.736

1.337.236

1.364.900 464.600 -500.000 11.219.786 10.807.243 1.566.706 68.474 -946.837 -275.800 15.000 15.000 8.749.690

1.409.960 443.738 -516.462 11.825.546 11.618.264 1.723.516 137.000 -1.365.034 -288.200 15.000 15.000 8.967.624

45.060 -20.862 -16.462 605.760 811.021 156.810 68.526 -418.197 -12.400 0 0 217.935

1.409.960 443.738 -516.462 11.825.546 11.618.264 1.435.316 137.000 -1.365.034 0 15.000 15.000 8.967.624

6.633.110 2.550.929 185.251 -499.600 -120.000 2.205.361 3.787.101 142.243 -1.723.983 0 6.700

7.175.781 3.173.843 238.000 -1.220.000 -400.000 2.184.209 3.847.847 273.405 -1.833.043 -104.000 7.000

542.672 622.914 52.749 -720.400 -280.000 -21.153 60.746 131.161 -109.060 -104.000 300

6.675.781 2.723.843 238.000 -670.000 0 2.184.209 3.847.847 169.405 -1.833.043 0 7.000

6.700 0

7.000 0

300 0

7.000 0

Toelichting op het overzicht van baten en lasten De verdeling van baten en lasten over de programmaonderdelen staat uitgebreid beschreven in de programmabegroting.

GR Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Zeeland

Begroting 2027-2030

Baten en lasten - toelichting verschillen Begroting 2027 - begroting 2026 verschillenanalyse

Personele lasten Materiële lasten Afschrijvingen Opbrengsten Mutatie reserves Algemene dekkingsmiddelen Totaal

Gewijzigd budget 2026 28.671.287 5.825.107 267.244 -8.003.571 -395.800 -26.364.268

Primair budget 2027

Verschil

31.484.789 7.154.904 378.000 -11.027.360 -792.200 -27.198.134

2.813.501 1.329.797 110.756 -3.023.789 -396.400 -833.866

-1

Personele lasten Op personeel vlak in de begroting 2027 zijn er een aantal bewegingen die de verklaring vormen voor het verschil in personele kosten met de begroting 2026: - de personele budgetten zijn geïndexeerd met 3,5%, de cao is nog niet bekend (loopt per 31 maart 2027 af) en dus kent deze verhoging een risico; - de personele budgetten zijn gekort met 1% omdat een taakstelling verwerkt is ter dekking van de VZG korting en GGD ambities; - de loonkosten voor de ‘Wijk GGD’ is toegevoegd ten opzichte van 2026; - er is ingespeeld op de ‘centrale zorgverlener’ en geïntensiveerd op de toename van ‘asielzoekers’; - de loonkosten van diverse projecten zijn (zo veel als mogelijk) opgenomen in de primaire begroting 2027 (in tegenstelling tot 2026 waar deze veelal begroot zijn bij de bestuursrapportage e/o slotwijziging); - de loonkosten zijn toegenomen ten gunste van de automatisering en digitalisering (incl. het functioneel applicatie beheer); - de loonkosten voor HRM medewerkers met als doel de organisatie voortdurend te laten leren en ontwikkelen zijn meegenomen; - de loonkosten voor kwaliteit zijn neerwaarts bijgesteld omdat deze functie anders is belegd. Totaal

GR Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Zeeland

Bedrag Voordeel / nadeel 2.813.501 nadeel

2.813.501

Begroting 2027-2030

Materiële lasten Op materieel vlak in de begroting 2027 zijn er een aantal bewegingen die de verklaring vormen voor het verschil in materiele kosten met de begroting 2026: - de materiele budgetten zijn in beginsel geïndexeerd met 2,2% conform de VZG norm (juridische verplichting gaat voor op VZG-norm); - de IT kosten (extra modules, indexaties licentie kosten en nieuwe applicaties) nemen toe (harder dan de indexering); - de materiele kosten van diverse projecten zijn (zo veel als mogelijk) opgenomen in de primaire begroting (in tegenstelling tot 2026 waar deze veelal begroot zijn bij de bestuursrapportage e/o slotwijziging); - de dotatie aan de voorziening spaarverlof welke redelijkerwijs is in te schatten is voor het eerst meegenomen in de begroting; - de vergoeding woon-werkverkeer is voor het eerst meegenomen; - de ziektegelden vervangingsgelden zijn naar beneden bijgesteld. Totaal

Afschrijvingen De afschrijvingen zijn beperkt gewijzigd tov. 2026 – naar de aard van de post. Totaal

Opbrengsten Op het vlak van de baten zijn er in de begroting 2027 een aantal bewegingen die de verklaring vormen voor het verschil in de baten met de begroting 2026: - de baten van diverse projecten zijn (zo veel als mogelijk) opgenomen in de primaire begroting (in tegenstelling tot 2026 waar deze veelal begroot zijn de bestuursrapportage e/o slotwijziging); - de baten op markttaken en aanvullende diensten zijn minder conservatief begroot; - de rentebaten zijn GR-breed per saldo naar beneden bijgesteld i.v.m. lagere verwachte inkomsten. Totaal

Bedrag Voordeel / nadeel 1.329.797 nadeel

1.329.797

Bedrag Voordeel / nadeel 110.756 nadeel 110.756

Bedrag Voordeel / nadeel 3.023.789 voordeel

3.023.789

GR Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Zeeland

Begroting 2027-2030

Mutaties reserves - de algemene reserve kent een beperkte aanpassing ten aanzien van toekomst JGZ – daar deze ook over 2026 een onttrekking kent; - de algemene reserve en de reserve markttaken kent een aantal onttrekkingen voor ambities die de GGD heeft opgenomen in de begroting. Totaal

Algemene dekkingsmiddelen - de algemene dekkingsbijdrage is verhoogd met 4,5% indexatie voor toegenomen prijzen voor lonen en materiele kosten; - de algemene dekkingsbijdrage is verlaagd met 1,2% generieke korting (bezuinigingsmaatregel vanuit de gemeenten); Totaal

GR Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Zeeland

Bedrag Voordeel / nadeel 396.400 voordeel

396.400

Bedrag Voordeel / nadeel 833.866 voordeel

833.866

Begroting 2027-2030

Balans Geprognosticeerde balans (activa zijde) Geprognosticeerde balans (activa zijde) x 1.000

Vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Vlottende activa Voorraden Vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen met rentetypische looptijd korter dan één jaar: Overige vorderingen Liquide middelen Overlopende activa

31-122025 3.730 1.107 2.623 28.208 64 1.562 24.586

31-122026 3.973 1.350 2.623 26.420 64 1.708 22.652

31-122027 4.488 1.865 2.623 25.148 64 1.708 21.380

31-122028 4.481 1.858 2.623 25.155 64 1.708 21.387

31-122029 4.390 1.767 2.623 25.247 64 1.708 21.479

31-122030 4.303 1.680 2.623 25.333 64 1.708 21.565

1.278 1 717 31.939

1.278 1 717 30.393

1.278 1 717 29.636

1.278 1 717 29.637

31-122025 5.676 1.461 2.876 1.339 0 25.896 22.532

31-122026 4.061 1.185 2.876 0 0 26.043 22.679

31-122027 3.269 493 2.776 0 0 26.043 22.679

31-122028 3.269 493 2.776 0 0 26.043 22.679

31-122029 3.269 493 2.776 0 0 26.043 22.679

31-122030 3.269 493 2.776 0 0 26.043 22.679

3.364 368 368 31.939

3.364 289 289 30.393

3.364 325 325 29.637

Geprognosticeerde balans (passiva zijde) Geprognosticeerde balans (passiva zijde) x 1.000

Eigen vermogen Reserves Bestemmingsreserves Nog te bestemmen Begrotingstekort Vlottende passiva Netto vlottende schulden met rentetypische looptijd korter dan één jaar Overlopende passiva Voorzieningen Voorzieningen

GR Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Zeeland

Begroting 2027-2030

Geprognosticeerd EMU saldo Geprognosticeerd EMU saldo x 1.000

Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves (zie BBV, artikel 17c) Mutatie (im)materiële vaste activa Mutatie voorzieningen Mutatie voorraden (incl. bouwgronden in exploitatie) Verwachte boekwinst/verlies bij de verkoop van financiële vaste activa en (im)materiële vaste activa, alsmede de afwaardering van financiële vaste activa Totaal

31-122025 672

31-122026 -1.614

31-122027 -792

31-122028 0

31-122029 0

31-122030 0

227 13 0

242 -78 0

515 36 0

-7 0 0

-91 0 0

-87 0 0

457

-1.934

-1.272

GR Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Zeeland

Begroting 2027-2030

Investeringsplan Inleiding GGD Zeeland investeert globaal in een tweetal hoofdcategorieën. In de eerste plaats de medische toebehoren ten gunste van de jeugdgezondheidszorg en in de tweede plaats in hardware ten gunste van kantoorautomatisering. Per 2027 wil de GGD ook de investeringen in automatiseringssoftware in de activastaat gaan opnemen en daarop gaan afschrijven, hiermee stapt zij af van het eerdere uitgangspunt om alleen te investeren in materiele activa. De mogelijkheden van verdere automatisering zijn talrijk en soms ook kostbaar. De kosten van deze investeringen vinden niet gelijk over de jaren plaats en ook wordt het nut meerdere jaren genoten. Om duurzaam door te ontwikkelen is deze stap noodzakelijk, parallel aan de begroting wordt voorgesteld om nota ‘investeringen, waarderingen en afschrijvingen’ hierop aan te passen. Ten gunste van dit investeringsplan zijn alle noodzakelijke duurzame productiemiddelen per onderdeel beoordeeld op noodzakelijke (her)investeringen. De investeringen in materiële vaste activa ten behoeve van het primaire proces (AGZ, JGZ, Veilig Thuis) worden gedaan onder beheer van Facilitair. We werken met meerjarige onderhoudsplannen voor elk consultatiebureau. Hoewel vanuit de overhead de investeringen geëffectueerd worden, worden de lasten in het primaire proces verantwoord.

Uitzondering hierop zijn de lasten van apparatuur en middelen ten behoeve van automatisering en netwerkonderhoud (kantoorautomatisering). Hier zien we een ontwikkeling van aanschaf/bezit naar inhuur/dienstverlening, met als gevolg lagere kapitaallasten en hogere exploitatielasten.

Meerjarig investeringsplan In het meerjarig investeringsplan zijn geplande investeringen opgenomen. Met deze begroting willen we de investeringskredieten voor 2027 vastleggen, conform artikel 5 lid 2 van de financiële verordening.

GR Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Zeeland

Begroting 2027-2030

Meerjarig investeringsplan Meerjarig investeringsplan

Programma

Activum

Machines, apparaten en installaties Machines, apparaten en installaties Machines, apparaten en installaties Machines, apparaten en installaties Machines, apparaten en installaties Overige materiële vaste activa Overige materiële vaste activa Overige materiële vaste activa Overige materiële vaste activa Overige materiële vaste activa Overige materiële vaste activa Totaal

JGZ

Afschrijvingstermijn 10 jaar

Gewijzigd budget 2026 170.000

Primair budget 2027 19.000

2028

2029

2030

19.000

26.000

19.000

JGZ

2 jaar

38.000

13.000

38.000

12.000

JGZ

4 jaar

43.000

143.000

41.000

35.000

Overhead

2 jaar

60.000

90.000

60.000

Overhead

4 jaar

102.000

109.000

187.000

227.000

220.000

JGZ

10 jaar

73.000

108.000

51.000

JGZ

2 jaar

5.000

JGZ

4 jaar

3.000

Overhead

10 jaar

Overhead

4 jaar

50.000

30.000

JGZ

10 jaar

438.000

544.000

893.000

464.000

414.000

400.000

GR Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Zeeland

Begroting 2027-2030

Geprognosticeerde afschrijvingen Geprognosticeerde afschrijvingen Onderdeel

Programma

2026

2027

2028

2029

2030

AGZ

Afschrijvingstermijn 10 jaar

Machines, apparaten en installaties Machines, apparaten en installaties Machines, apparaten en installaties Machines, apparaten en installaties Machines, apparaten en installaties Machines, apparaten en installaties Machines, apparaten en installaties Machines, apparaten en installaties Machines, apparaten en installaties Overige materiële vaste activa Overige materiële vaste activa Overige materiële vaste activa Overige materiële vaste activa Overige materiële vaste activa Overige materiële vaste activa Overige materiële vaste activa Overige materiële vaste activa Totaal

1.367

JGZ

10 jaar

24.771

37.173

38.355

39.510

41.608

JGZ

15 jaar

601

JGZ

2 jaar

19.000

25.500

25.000

JGZ

4 jaar

47.248

57.998

65.048

75.298

65.500

Overhead

10 jaar

1.183

Overhead

2 jaar

58.581

57.462

60.000

75.000

Overhead

4 jaar

125.470

145.436

167.266

162.856

156.250

Overhead

5 jaar

5.653

AGZ

10 jaar

1.929

JGZ

10 jaar

11.467

18.767

29.567

34.667

39.767

JGZ

10 jaar

43.800

JGZ

2 jaar

2.500

JGZ

4 jaar

750

1.500

2.250

3.000

Overhead

10 jaar

23.240

27.678

26.887

25.354

21.468

Overhead

4 jaar

7.500

Veilig Thuis

10 jaar

161

301.671

377.658

471.317

505.129

486.634

Bij een prognose van investeringen horen ook afschrijvingen. Er is een nadere onderverdeling gemaakt naar afdelingen waar de investeringen – en dus ook de afschrijvingen – betrekking op hebben. Dit met name om voor de markttaken te komen tot een nog beter marktconform tarief.

GR Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Zeeland

Begroting 2027-2030

Verloopoverzicht reserves en voorzieningen Verloop reserves en voorzieningen Verloop reserves De totale onttrekking in 2027 bedraagt € 792.200 (€ 692.200 uit de algemene reserve en € 100.000 uit de saldireserve markttaken). Hiermee dekken we incidenteel de lasten voor:: • • •

€ 288.200 Toekomst JGZ € 400.000 Intensivering automatisering & digitalisering (Overhead) € 104.000 Veilig Thuis opleiding en scholing NICHD en implementatie registratiesysteem

In 2026 trekken we € 395.800 uit de algemene reserve voor incidentele dekking van: • •

€ 275.800 Toekomst JGZ € 120.000 Coördinator Financiën

GR Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Zeeland

Begroting 2027-2030

Verloop reserves 31-12-2025

Algemene Reserve Saldireserve Markttaken Bestemmingsreserve huisvesting Goes

1.460.578 252.761 2.623.225

Bestemming resultaat vorig jaar 120.706 0 0

Storting 2026

Onttrekking 2026

31-12-2026

Storting 2027

Onttrekking 2027

31-12-2027

0 0 0

395.800 0 0

1.185.484 252.761 2.623.225

0 0 0

692.200 100.000 0

493.284 152.761 2.623.225

0 0 0 0 0 0 0 0 Nog te bestemmen 1.376.133 -120.706 0 1.255.427 0 0 0 0 resultaat GGD Nog te bestemmen -37.464 0 37.464 0 0 0 0 0 resultaat IJZ Totaal 5.675.233 0 37.464 1.651.227 4.061.470 0 792.200 3.269.270 Voor de jaren na 2027 begroot deze programmabegroting 2027-2030 geen stortingen of onttrekkingen. Daarom zijn de standen per ultimo 2027 ook de standen per ultimo 2028, 2029 en 2030.

Verloop voorzieningen 31-12-2025

Bestemming resultaat vorig jaar 0

Dotatie 2026

Onttrekking 2026

31-12-2026

Dotatie 2027

Onttrekking 2027

31-12-2027

Voorziening spaarverlof 211.730 0 0 211.730 100.000 0 311.730 CAO SGO Voorziening WW 101.026 0 0 53.173 47.853 0 47.853 0 rechten Voorziening RVU 41.172 0 0 25.000 16.172 0 16.172 0 Verlofsparen CAO VVT 13.612 0 0 0 13.612 0 0 13.612 Totaal 367.540 0 0 78.173 289.367 100.000 64.025 325.342 Voor de jaren na 2027 staan in deze programmabegroting 2027-2030 geen dotaties en/of onttrekkingen begroot. Zodoende zijn de standen per ultimo 2027 ook de standen per ultimo 2028, 2029 en 2030.

GR Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Zeeland

Begroting 2027-2030

Overzicht incidentele baten/lasten per programma Overzicht incidentele baten / lasten Programma

Soort kosten Personele lasten Materiële lasten Opbrengsten Mutatie reserves Personele lasten Materiële lasten Mutatie reserves Mutatie reserves

Gewijzigde begroting 2026 0 0 0 -275.800 275.800 0 0 -120.000

Primair begroting 2027 708.787 281.164 -989.951 -288.200 288.200 104.000 -104.000 -400.000

AGZ AGZ AGZ JGZ JGZ Veilig Thuis Veilig Thuis Overhead en kostentoerekening Overhead en kostentoerekening Overhead en kostentoerekening Overhead en kostentoerekening Dekkingsmiddelen Totaal

Personele lasten

120.000

550.000

Materiële lasten

400.000

Opbrengsten

-550.000

Opbrengsten

0 0

In 2027 zijn de volgende incidentele lasten opgenomen: • • • •

AGZ (SPUK) projecten € 989.951 – dekking via subsidie opbrengsten. JGZ project Toekomst JGZ € 288.200 – dekking via onttrekking algemene reserve. Veilig Thuis € 104.000 opleiding en scholing NICHD en implementatie Veilig Thuis registratie systeem – dekking via onttrekking algemene reserve. Overhead € 550.000 n.a.v. 2025-05 Ontwerpfase samenwerking VRZ-GGD en € 400.000 intensivering automatisering & digitalisering - dekking via resp. opbrengsten uit gemeentelijke bijdrage (€ 550.000) en algemene reserve (€ 400.000). Genoemde € 550.000 is onderdeel van het reeds in 2025 vooruit ontvangen bedrag van € 937.500 (de VRZ heeft eenzelfde bedrag ontvangen) ten gunste van de samenwerking.

In 2026 zijn de volgende incidentele lasten opgenomen: • • •

Overhead coördinator financiën € 120.000 – dekking via onttrekking algemene reserve. JGZ project Toekomst JGZ € 275.800 – dekking via onttrekking algemene reserve. Bij de bestuursrapportage 2026 wordt nog rekening gehouden met € 212.715 incidentele lasten in verband met de Ontwerpfase samenwerking VRZ-GGD. Dit bedrag en de dekking hiervoor, eveneens uit de hiervoor genoemde € 937.500, is nu nog niet opgenomen in de kolom Gewijzigde begroting 2026.

GR Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Zeeland

Begroting 2027-2030

Bijlagen Bijlage 1 taakvelden en gemeentelijke bijdrage GGD Baten en lasten naar taakveld GGD Baten en lasten

1.1 Crisisbehe ersing en brandweer

1.2 Openbare orde en veiligheid

0.4 Overhead

0.8 Overige baten en lasten

Personele lasten Materiële lasten Afschrijvingen Opbrengsten Mutatie reserves Totaal

155.815 81.494 0 -47.231 0 190.078

939.174 19.000 0 -985.000 0 -26.826

6.773.041 3.046.981 238.000 -785.000 -400.000 8.873.022

0 15.000 0 0 0 15.000

6.1 Samenkracht en burgerparticipatie 812.330 16.962 0 -864.938 0 -35.646

6.23 Toegang en eerstelijnsvo orzieningen integraal 4.980.461 379.577 0 -3.096.206 -104.000 2.159.832

0.5 Treasury

0.9 Vennootschapsbelasting

7.1 Volksgezond heid

6.2 Wijkteams

Totaal

0 0 0 -435.000 0 -435.000

0 7.000 0 0 0 7.000

16.011.268 3.014.790 140.000 -4.297.523 -288.200 14.580.335

0 3.500 0 0 0 3.500

29.672.089 6.584.304 378.000 -10.510.898 -792.200 25.331.295

GR Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Zeeland

Begroting 2027-2030

Gemeentelijke bijdragen naar taakveld GGD Gemeente

Borsele Goes Hulst Kapelle Middelburg Noord Beveland Reimerswaal Schouwen Duiveland Sluis Terneuzen Tholen Veere Vlissingen Totaal

1.1 Crisisbehe ersing en brandweer

1.2 Openbare orde en veiligheid

0.4 Overhead

0.8 Overige baten en lasten

6.23 Toegang en eerstelijnsvo orzieningen integraal 110.504 238.027 145.555 59.789 297.934 44.282 115.751 178.203

0.5 Treasury

0.9 Vennootschapsbelasting

7.1 Volksgezond heid

6.2 Wijkteams

Totaal

883 1.531 1.045 497 1.914 307 891 1.314

6.1 Samenkracht en burgerparticipatie -2.098 -3.639 -2.483 -1.180 -4.549 -730 -2.117 -3.121

11.186 19.406 13.242 6.294 24.259 3.892 11.287 16.645

-1.579 -2.739 -1.869 -888 -3.424 -549 -1.593 -2.349

522.152 905.897 618.171 293.794 1.132.410 181.682 526.886 777.004

-25.598 -44.412 -30.306 -14.403 -55.516 -8.907 -25.831 -38.093

412 715 488 232 893 143 416 613

930.736 1.453.100 913.478 543.148 1.918.953 242.446 1.086.540 1.211.130

227 347 214 134 464 55 273 287

1.546.824 2.568.233 1.657.536 887.415 3.313.338 462.621 1.712.503 2.141.633

11.170 26.919 13.032 10.615 22.132 190.079

-1.576 -3.799 -1.839 -1.498 -3.123 -26.825

521.440 1.256.614 608.347 495.502 1.033.123 8.873.022

882 2.124 1.028 838 1.747 15.001

-2.095 -5.048 -2.444 -1.991 -4.150 -35.645

126.999 319.597 138.528 94.314 290.349 2.159.832

-25.564 -61.605 -29.824 -24.292 -50.649 -435.000

411 991 480 391 815 7.000

737.666 1.965.136 1.165.377 831.422 1.581.203 14.580.335

170 466 289 201 373 3.500

1.369.505 3.501.394 1.892.974 1.405.500 2.871.819 25.331.295

In het onderdeel Programma's - Algemene dekkingsmiddelen - Verdeelsleutels gemeentelijke bijdragen is een tabel opgenomen met de naam "Taakveld afdeling - omslag"" waarin zichtbaar is op welk taakveld welke verdeelsleutels van toepassing zijn en welke activiteiten/kostenplaatsen aan het betreffende taakveld gekoppeld zijn.

← Vorig deel Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/17092546/1