2026-23f6 D26.357823 Advies begeledingscommissie 20260507 format Begeleidingscommissies SWVO inc. jaarrek

Advies Begeleidingscommissie Gemeenschappelijke Regeling (GR) SWVO Datum: 7-5-2026

Inhoudsopgave Jaarstukken <jaartal> ...................................................................................................... 3 Begroting 2027 ................................................................................................................. 6 Tussentijdse rapportage <jaartal> .................................................................................. 9 Tussentijdse begrotingswijziging 2026 (los van tussentijdse rapportage) ................. 11

2

Jaarstukken 2025 Onderwerp

Advies Begeleidingscommissie

Totaaladvies Begeleidingscommissie vorig jaar

Akkoord (betreft jaarrekening 2024)

Resultaat GR

€ 437.720

Speerpunten gerealiseerd: ja of nee?

☒ Ja ☐ Nee

Analyse resultaat duidelijk: ja of nee?

☒ Ja ☐ Nee

Zie tabel 1 Uitleg rekeningresultaat Rechtmatigheidsverantwoording dagelijks bestuur: staan er fouten, onduidelijkheden, overschrijdingen, ongeautoriseerde reservemutaties en overige afwijkingen in?

☒ Nee ☐ Ja. Uitleg:

Ja? Dan uitleggen. Inhoud controleverklaring accountant: - goedkeurend - met beperking - oordeelonthouding - afkeurend Met beperking, oordeelonthouding of afkeurend? Dan uitleggen.

☒ Goedkeurend ☐ Met beperking ☐ Oordeelonthouding ☐ Afkeurend

Uitleg: begeleidingscommissie heeft concept jaarrekening ontvangen. De goedkeurde controleverklaring is nog niet bijgesloten, deze keuze kunnen we hier echter niet aanvinken.

Wat is de hoogte van de algemene reserve?

€ 483.066

Voldoet aan Zeeuwse richtlijn reservevorming (5% van alle baten van de GR): ja of nee?

☒ Ja. Geen zienswijze nodig. ☐ Nee. Zienswijze vragen.

Ja? Geen zienswijze nodig. Nee? Zienswijze vragen. Zie tabel 2 Onderbouwing Zeeuwse richtlijn reservevorming

Toelichting: Een bedrag van € 13.904 wordt vanuit het positieve saldo toegevoegd aan de algemene reserve. Het totale saldo na toevoeging bedraagt € 496.971 cf. de VZG-norm van 5%. Over restant van het resultaat wordt uitgekeerd aan de deelnemende gemeenten.

3

Onderwerp

Advies Begeleidingscommissie

Bestemming resultaat: toevoeging aan algemene reserve?

☒ Ja. Geen zienswijze nodig. ☐ Nee. Zienswijze vragen.

Ja? Geen zienswijze nodig. Nee? Zienswijze vragen. Jaarstukken aangeboden voor zienswijze of ter kennisname?

☐ Voor zienswijze ☒ Ter kennisname

Totaaladvies Begeleidingscommissie: wel ☒ Akkoord of niet akkoord? ☐ Niet akkoord. Uitleg: Niet akkoord? Dan uitleggen.

Tabel 1 Uitleg rekeningresultaat Omschrijving Programma 1 Educatie

Bedrag Toelichting € 1.127,00 Geringe afwijking advieskosten

Programma 2 WMO

€

Programma 3 Gezondheidsbeleid

€

Programma 4 Overige projecten

€

Programma 5 Secretariaat

€

Gerealiseerd resultaat

67.885,00 Uitvoeringskosten voor software zijn lager 156.999,00 Lagere kosten leerlingenvervoer Lagere personeelskosten, hogere vergoeding 211.709,00 secreatiaatskosten en hogere rente baten.

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

437.720,00

4

Tabel 2 Onderbouwing Zeeuwse richtlijn reservevorming Zeeuwse richtlijn reservevorming Zeeuwse richtlijn in percentage van de baten

5%

Totale baten jaarrekening

€

9.939.426,00

Maximale reservevorming op basis van Zeeuwse richtlijn

€

496.971,30

Algemene reserve in jaarrekening

€

483.066,00

Bestemmingsreserves

€

118.379,00

Reserve dekking afschrijving

€

292.829,00

Totaal bestemmingsreserves

€

411.208,00

Algemene reserve in jaarrekening in percentage

5%

Bestemmingsreserves in jaarrekening in percentage Totaal algemene en bestemmingsreserves

1% €

Totaal reserves in jaarrekening in percentage

894.274,00 9%

5

Begroting 2027 Onderwerp

Advies Begeleidingscommissie

Totaaladvies Begeleidingscommissie vorig jaar

Akkoord

Wat zijn belangrijke beleidsafspraken, ontwikkelingen en/of speerpunten in deze begroting?

Begroting 2027 is beleidsarm opgesteld i.v.m. de oprichting GR Sociaal Domein. Zodra oprichting heeft plaatsgevonden, wordt er een begroting 2027 van de GR Sociaal Domein opgesteld en de begroting van SWVO hierin opgenomen. De begroting van SWVO zal dan met een begrotingswijziging komen te vervallen.

Bijdrage deelnemers lopende jaar (na wijziging)

€ 1.398.261 (secretariaatskosten)

Bijdrage deelnemers voor het jaar waarvoor de begroting voorligt

€ 1.444.404

Financieel en beleidsmatig onderbouwde meerjarenraming: ja of nee?

☒ Ja ☐ Nee; nog afhankelijk van de reactie.

Voldoet aan Zeeuwse richtlijn indexering: ja of nee? Zie tabel 1 Zeeuwse richtlijn

☒ Ja ☐ Nee

Is de maximale Zeeuwse richtlijn indexering nodig om een sluitende begroting aan te bieden: ja of nee?

☒ Ja ☐ Nee. Waarom niet?

Nee? Waarom niet? Besprak de gemeenschappelijke regeling een eventuele afwijking van de Zeeuwse richtlijn indexering in een kaderstellend gesprek tussen bestuur, directie en de Begeleidingscommissie?

☐ Ja ☒ Nee

Voldoet aan Zeeuwse richtlijn reservevorming (5% van alle baten van de GR): ja of nee?

☒ Ja ☐ Nee

In geval van afwijking van de Zeeuwse richtlijnen, legt de gemeenschappelijke regeling dit uit: ja of nee?

☐ Ja ☐ Nee

Is die uitleg voldoende: ja of nee?

☐ Ja ☐ Nee 6

Onderwerp

Advies Begeleidingscommissie

Risicoanalyse aanwezig: ja of nee?

☒ Ja ☐ Nee

Welke risico’s vragen volgens de Begeleidingscommissie de meeste aandacht? Benoem eventueel de grootste risico’s in omschrijving en bedrag. Totaaladvies Begeleidingscommissie: wel of niet akkoord?

☒ Akkoord ☐ Niet akkoord. Uitleg:

Niet akkoord? Dan uitleggen.

Tabel 1 Berekening van de deelnemersbijdrage met de toegepaste Zeeuwse richtlijn

Mutatie bijdragen deelnemers door goedgekeurde begrotingswijzigingen (AB) Totaal bijdragen deelnemers waarover VZG-richtlijn wordt toegepast VZG-richtlijn begrotingsjaar Mutatie bijdrage deelnemers op basis van VZG-richtlijn (C x 1 + D) = Bijdrage deelnemers begrotingsjaar t

7

€ -103.631 €

1.398.261 3,3%

€ €

46.142,6 1.444.404

Tabel 2 Bijdragen deelnemers Deelnemer

Vorig jaar

Borsele Goes Kapelle Noord-Beveland Reimerswaal Schouwen-Duiveland Tholen

€

210.591,00 €

Jaar waarvoor de begroting voorligt 191.321,00 € 197.416,00

€

361.465,00 €

331.939,00 €

343.991,00

€

118.533,00 €

107.742,00 €

112.021,00

€

72.362,00 €

66.553,00 €

68.723,00

€

212.495,00 €

193.032,00 €

199.187,00

€

315.495,00 €

284.777,00 €

292.893,00

€

244.736,00 €

222.897,00 €

230.173,00

Lopende jaar

Tabel 3 Onderbouwing Zeeuwse richtlijn reservevorming Maximale reservevorming op basis van Zeeuwse richtlijn

€

464.320,80

Algemene reserve in begroting

€

358.386,00

Algemene reserve in begroting in percentage

4%

Bestemmingsreserves

€

119.385,00

Reserve dekking afschrijving

€

251.832,00

Totaal bestemmingsreserves

€

371.217,00

Bestemmingsreserves in begroting in percentage Totaal algemene en bestemmingsreserves

4% €

Totaal reserves in begroting in percentage

729.603,00 8%

8

Tussentijdse rapportage 2026-1 Onderwerp Totaaladvies Begeleidingscommissie vorig jaar

Advies Begeleidingscommissie akkoord

Zijn er belangrijke afwijkingen vergeleken met de samenwerkingsafspraken: ja of nee? Graag afwijkingen uitleggen.

☒ Nee ☐ Ja. Uitleg:

Zijn er belangrijke (financiële) ontwikkelingen die voor de deelnemers relevant zijn: ja of nee? Graag ontwikkelingen uitleggen.

☐ Nee ☒ Ja. Uitleg: Mutatie van de beleidsadviseur vervoer naar een andere GR, wat zorgt voor een lagere bijdrage van deelnemende gemeenten.

Geeft de tussentijdse rapportage aanleiding voor een begrotingswijziging: ja of nee?

Opvallend is dat de automatiseringskosten sterk stijgen (meer dan 10%), de oorzaak hiervan zijn investeringen in o.a. informatiebeveiliging, privacy, moderne werkplekken en applicaties in de cloud via Microsoft Office 365. ☒ Ja ☐ Nee

Ja? Zie tabel 1 en 2. Voldoet aan Zeeuwse richtlijn indexering: ja of nee?

☒ Ja ☐ Nee

In geval van afwijking van de Zeeuwse richtlijnen, legt de gemeenschappelijke regeling dit uit: ja of nee?

☐ Ja ☐ Nee

Is die uitleg voldoende: ja of nee?

☐ Ja ☐ Nee

Aangeboden voor zienswijze: ja of nee?

☒ Ja ☐ Nee

Totaaladvies Begeleidingscommissie: wel of niet akkoord?

☒ Akkoord ☐ Niet akkoord. Uitleg:

Niet akkoord? Dan uitleggen.

9

Tabel 1 Bestaand beleid

Incidenteel

Programma 1 Educatie

€

-

€

Programma 4 Overige projecten

€

-

€ -14.832,00

€

-14.832,00

Programma 5 Secretariaat

€

-

€ -62.609,00

€

-62.609,00

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€ -54.406,00

€

-54.406,00

Incidenteel

Structureel

Totaal

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

Totaal mutatie bestaand beleid

Structureel

Totaal

23.035,00 €

23.035,00

Tabel 2 Nieuw beleid

Totaal mutatie nieuw beleid

Tabel 3 Aangepaste bijdragen deelnemers Deelnemer

Vorig jaar

Primair

Borsele Goes Kapelle Noord-Beveland Reimerswaal Schouwen-Duiveland Tholen

€

210.591,00 €

205.500,00 €

191.321,00

€

361.465,00 €

356.540,00 €

331.939,00

€

118.533,00 €

115.728,00 €

107.742,00

€

72.362,00 €

71.486,00 €

66.553,00

€

212.495,00 €

207.339,00 €

193.032,00

€

315.495,00 €

305.882,00 €

284.777,00

€

244.736,00 €

239.417,00 €

222.897,00

10

Aangepast

Tussentijdse begrotingswijziging (los van tussentijdse rapportage) Onderwerp Totaaladvies Begeleidingscommissie vorig jaar

Advies Begeleidingscommissie

Is sprake van een bijzondere situatie: ja of nee? Graag uitleggen.

☐ Ja. Begrotingswijziging mogelijk en zienswijze vragen.

Het kan bijvoorbeeld gaan om nieuwe taken die meteen moeten gebeuren en die in de huidige begroting moeten komen. Het kan ook gaan om een pandemie of een deelnemer die stopt. Het belangrijkste is dat de bijdragen van de deelnemers dit jaar en/of in de komende jaren omhoog moeten.

☐ Nee. Geen begrotingswijziging mogelijk.

Ja? Begrotingswijziging mogelijk en zienswijze vragen. Nee? Geen begrotingswijziging mogelijk. Aangeboden voor zienswijze: ja of nee?

☐ Ja ☐ Nee

Doelstellingen meetbaar: ja of nee?

☐ Nee ☐ Ja. Uitleg:

Ja? Dan uitleggen. Nieuw beleid en risico’s: ja of nee? Ja? Dan uitleggen.

☐ Nee ☐ Ja. Uitleg:

Voldoet aan Zeeuwse richtlijn indexering: ja of nee?

☐ Ja ☐ Nee

Voldoet aan Zeeuwse richtlijn reservevorming (5% van alle baten van de GR): ja of nee?

☐ Ja ☐ Nee

In geval van afwijking van de Zeeuwse richtlijnen, legt de gemeenschappelijke regeling dit uit: ja of nee?

☐ Ja ☐ Nee

Is die uitleg voldoende: ja of nee?

☐ Ja ☐ Nee

Totaaladvies Begeleidingscommissie: wel of niet akkoord?

☐ Akkoord ☐ Niet akkoord. Uitleg: 11

Onderwerp Niet akkoord? Dan uitleggen.

Advies Begeleidingscommissie

Tabel 1 Nieuw beleid

Incidenteel

Totaal mutatie nieuw beleid

Structureel

Totaal

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

Tabel 2 Aangepaste bijdragen deelnemers Deelnemer

Vorig jaar

Primair

Borsele Goes Hulst Kapelle Middelburg Noord-Beveland Reimerswaal Schouwen-Duiveland Sluis Terneuzen Tholen Veere Vlissingen Provincie Zeeland Waterschap Scheldestromen

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

12

Aangepast