Document · PDF

2026-23e5 D26.356692 Programmabegroting 2027 - 2030 Programmabegroting 2027 - 2030

Raadsvergadering 7 juli 2026, gemeente KapelleBij agendapunt: GR de Bevelanden17.855 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 3

Ad 2 Leren en Ontwikkelen

Doorlopend

Onder de vlag van “Leren en Ontwikkelen” werken we nauw samen met de Zeeuwse overheden binnen de Zeeland Academie. Ons doel is om de ontwikkeling van onze medewerkers op gebied van inhoud en (nieuwe) vaardigheden een boost te geven. Zo groeien we door naar een professionele lerende organisatie met strategische leerpaden die (jonge) ambtenaren 37

Begroting 2027 Activiteit

2027 t/m 2030

Toelichting ondersteunen in hun ontwikkeling. Organisatiebrede opleidingen: werken met AI voor algemene workshop voor alle medewerkers Trainees: We gaan werken met trainees om jong talent aan te trekken. We sluiten hierbij aan bij gemeenten voor hun ontwikkeltraject. Zo halen we goed opgeleide jonge mensen binnen die met een frisse blik nieuwe kennis en ideeën meebrengen.

Ad 3 Aantrekkelijk werkgeverschap

Doorlopend

Wij bevorderen medewerkersbetrokkenheid en tevredenheid door een positieve werkomgeving te creëren. We houden rekening met de behoeften en belangen van medewerkers en bevorderen een goede werk-privébalans. We zorgen voor een positieve en inclusieve werkcultuur (we ontwikkelen Inclusie- en diversiteitsbeleid) en waarderen en belonen prestaties op een eerlijke en transparante manier. Wij richten de professionele e-HRM omgeving goed in voor onze medewerkers en leidinggevenden. De basis is op orde, waardoor zowel onze medewerkers als leidinggevenden kunnen rekenen op een goede dienstverlening bij alle (administratieve) HR-processen. Dit geeft hen het gevoel dat ze ertoe doen binnen onze organisaties en versterkt hun betrokkenheid en trots.

Begroting 2027 Activiteit

2027 t/m 2030

Toelichting Wij ontwikkelen een levensfase bewust personeelsbeleid. Omdat we steeds langer doorwerken, werken we voor het eerst binnen de organisaties met vijf generaties tegelijkertijd samen. We benutten de kansen die hierdoor ontstaan. Wij bieden een modern pakket arbeidsvoorwaarden voor al onze medewerkers. We volgen de ontwikkelingen op dit gebied en zullen in overleg met management en medezeggenschap continu werken aan verbetering.

Ad 4 Projectmatig werken

Doorlopend

Ad 5 HR ontwikkelingen GR de Bevelanden

Doorlopend

Ook in 2027 investeren we in de optimalisatie van Projectmatig werken binnen de GR. Met de tool van de Vereniging Projectmanagement Nederlandse Gemeenten als basis. We ontwikkelen standaard modellen en organiseren opleidingen voor projectleiders, projectteam medewerkers en opdrachtgevers. Regelmatig evalueren we zodat we continu kunnen leren en verbeteren, wat leidt tot betere resultaten. Tenslotte bevorderen we een cultuur van samenwerking en verantwoordelijkheid, zodat iedereen zich betrokken en gemotiveerd voelt om bij te dragen aan het succes van projecten op de Bevelanden. We hanteren hierbij de PDCA-cyclus om continu te leren en verbeteren Overige ontwikkelingen binnen de organisatie: Management Development beleid ontwikkelen voor (nieuwe) leidinggevenden en 39

Begroting 2027 Activiteit

2027 t/m 2030

Toelichting coördinatoren. Organisatieontwikkeling n.a.v. de uitkomsten van de gezamenlijke bestuursopdracht met de Betho. Dit loopt door in 2027. Missie, Visie en Strategie Strategische personeelsplanning.

Ad 6 Strategisch partnerschap / samen sterker

Doorlopend

Elke gemeente en de GR heeft een vast klantteam met (senior) HR-adviseurs die afspraken maken over de HR-dienstverlening op lokaal niveau. Zij adviseren managers en medewerkers over de uitvoering van het HR-beleid en de doorontwikkeling van de organisatie. Jaarlijks overleggen de klantteams met de klant over doelen en inzet. Vooralsnog doen we wat kan binnen de beschikbare formatie van de klantteams. GR-brede beleidsontwikkeling en advisering door HR-experts over rechtspositionele zaken gebeurt in afstemming met de gemeenten en wordt opgenomen in het HR-jaarplan. We benutten het schaalvoordeel van samenwerken binnen de Bevelanden. Vooralsnog doen we wat kan binnen de formatie van de HR-experts. In 2026 volgt advisering voor uitbreiding, zie ook ad7. Functiedeskundige voor functiebeschrijving, en -waardering is nu niet in formatie HR meegenomen, zie ook ad7. Dit is wel gewenst omdat Bevelanden breed deze expertise regelmatig gevraagd wordt waardoor nu inhuur

Begroting 2027 Activiteit Ad 7 Basis op orde

2027 t/m 2030 Doorlopend

Toelichting noodzakelijk is. Excellente digitale HR dienstverlening voor een optimale beleving van de HR-werkprocessen door manager en medewerker De formatie van HRM brengen we conform de vastgestelde HR:fte-ratio op sterkte. Op basis van het aantal medewerkers op 31 december 2025 (1240) is dit 21,31 fte (ex projectleiders). Vanaf 2023 is de formatie niet meer aangepast. Het plan is om fasegewijs naar de gewenste omvang toe te groeien. In 2027 uitbreiding van de HR klantteams in de gemeenten in overleg met het DO-HRM.

Begroting 2027

Indicatoren Naam indicator Formatie HRM

Fte

Bron e-HRM systeem

Medewerkers (Bevelanden breed) Instroom Uitstroom

aantal

e-HRM systeem

aantal

e-HRM systeem

165 medewerkers 118 medewerkers

Klantevredenheid Aantal werkprocessen in e-HRM

Score 1-10 Per stuk

Onderzoek e-HRM -systeem

7 Basis (2026)+3

Eenheid

Waarde 21,31 fte HRM en 3 fte projectleiders 1240

Begroting 2027

Wat mag het kosten?

Hieronder volgt een uiteenzetting wat de totale kosten zijn voor de afdeling HRM. Bedragen x € 1.000

HRM Totale lasten Totale baten Saldo

Realisatie 2025

Raming 2026

Begroting 2027

Meerjarenraming 2028

Meerjarenraming 2029

Meerjarenraming 2030

2.868

2.904

2.981

2.985

159

115

116

-2.709

-2.789

-2.865

-2.869

Begroting 2027

Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien Bedragen x €1.000

Algemene dekkings middelen Totale lasten Totale baten Saldo

Realisatie 2025

Raming 2026

Begroting 2027

Raming 2028

Raming 2029

Raming 2030

24.504

25.468

26.308

26.300

24.504

25.468

26.308

26.300

Begroting 2027

Onvoorzien De hoogte van de post onvoorzien is gebaseerd op de bepaling in de financiële verordening van GR de Bevelanden, welke is ingegaan op 1 januari 2024, inclusief indexatie met de Zeeuwse richtlijn. Bedragen x €1.000

Bedragen onvoorzien Totale lasten Totale baten Saldo

Realisatie 2025

Raming 2026

Begroting 2027

Meerjarenraming 2028

Meerjarenraming 2029

Meerjarenraming 2030

-74

-76

Begroting 2027

Bijdragen per gemeente Met het actualiseren van de verdeelsleutels voor de berekening van de bijdragen per gemeente, zijn de bijdragen aangepast. De verdeelsleutels worden berekend op basis van de formatie van de deelnemende gemeenten, een vast bedrag, het aantal uitkeringsgerechtigden en het Wmo-budget. Onderstaand zijn de bijdragen per gemeente nader uitgewerkt. Bedragen x €1.000

Omschrijving A) Bijdrage gemeente Borsele Goes Kapelle Noord-Beveland Reimerswaal Totaal B) Totale lasten programma Totale lasten programma C) Totale baten programma Totale baten programma D) Resultaat voor bestemming Resultaat voor bestemming

Realisatie 2025

Raming 2026

Begroting 2027

Meerjarenraming 2028

Meerjarenraming 2029

Meerjarenraming 2030

4.398 11.500 2.239 1.732 3.993 23.862

4.932 11.916 2.350 1.810 4.474 25.480

5.076 12.322 2.397 1.942 4.585 26.321

5.075 12.317 2.396 1.941 4.583 26.313

23.862

25.480

26.321

26.313

23.862

25.480

26.321

26.313

Begroting 2027

Specificatie Omschrijving A) Gemeente Borsele Bijdrage GR Solidariteitsbijdra ge Noord-Beveland Datacommunicati e Borsele ICT B) Gemeente Goes Bijdrage GR Solidariteitsbijdra ge Noord-Beveland Parkeerbeheer Goes ICT C) Gemeente Kapelle Bijdrage GR Solidariteitsbijdra ge Noord-Beveland D) Gemeente Noord-Beveland Bijdrage GR Solidariteitsbijdra ge Noord-Beveland E) Gemeente Reimerswaal Bijdrage GR Solidariteitsbijdra ge Noord-Beveland

2027

2028

2029

2030

5.054.973 9.337

5.054.274 9.337

11.352

5.075.662

5.074.963

12.305.944 15.283

12.300.481 15.283

1.238

12.322.465

12.317.002

2.391.341 5.166

2.390.929 5.166

2.396.507

2.396.095

1.980.503 -38.854

1.979.952 -38.854

1.941.649

1.941.098

4.575.626 9.068

4.574.283 9.068

4.584.694 26.320.977

4.583.351 26.312.509

Begroting 2027 Omschrijving F) Verschil Bijdragen gemeenten Totale baten programma Verschil G) Verklaring verschil Datacommunicati e Borsele ICT Parkeerbeheer Goes ICT

2027

2028

2029

2030

26.320.977

26.312.509

26.308.387

26.299.919

12.590

-11.352

-1.238

Begroting 2027

Paragrafen In dit hoofdstuk worden de paragrafen bedrijfsvoering, Wet open overheid, weerstandsvermogen en risicobeheersing, financiering en overhead nader toegelicht.

Begroting 2027

Paragraaf bedrijfsvoering Uitgangspunten, doelen en kerncompetenties van de samenwerking Uitgangspunten van de samenwerking 

Het samenwerkingsverband GR de Bevelanden biedt de gemeenten de mogelijkheid om hun individuele toekomstbestendigheid te versterken.  Het streven is binnen het samenwerkingsverband optimaal te harmoniseren.  Voor alle vijf de gemeenten geldt een gedwongen winkelnering ten aanzien van de taakuitvoering door het samenwerkingsverband, voor zover het door de GR te leveren standaarddienstenpakket betreft.  Op basis van de wens tot samenwerking en het realiseren van de doelen van de samenwerking, wordt de aanpak gericht op het vinden van een goede balans tussen het maken van tempo, zorgvuldigheid en het creëren van draagvlak.  Om het proces van inrichting en functioneren van het samenwerkingsverband niet nodeloos te verstoren, wordt in de eerste jaren na oprichting terughoudend omgegaan met toetreding van nieuwe deelnemers en/of klanten. Alleen bij hoge uitzondering kan anders worden besloten. Na het robuust worden van de GR kan hierin verandering komen. Doelen van de samenwerking Voor de samenwerking worden drie doelen (3 K’s) onderscheiden: Het optimaliseren van de kwaliteit van de te leveren producten en diensten. Wat gaan we daarvoor doen?  De klantvraag centraal stellen bij het leveren van alle producten en diensten.  Kennis van de lokale en regionale situatie bevorderen.  Het bevorderen van specialismen en deskundigheid in algemene zin.

 Het benutten van de mogelijkheden van ICT om de dienstverlening te verbeteren. Het reduceren van de kosten voor de te leveren producten en diensten. Wat gaan we daarvoor doen?  

De werkprocessen uniformeren, standaardiseren en digitaliseren. Standaardisatie op ICT-gebied resulteert ook in een besparing: licentie-uitbreiding is veelal goedkoper dan de eerste licentie en één pakket is goedkoper in aanschaf en onderhoud dan verschillende pakketten.  De samenwerking levert “minder meerkosten” op, bijvoorbeeld doordat investeringen die noodzakelijk zijn om één en ander te realiseren lager zijn dan in het geval dat gemeenten individueel deze investeringen dragen.  Het uitgangspunt bij de structuur van de organisatie is om per samenwerkingsterrein uit te gaan van de benodigde formatie op basis van objectieve criteria. Het bieden van continuïteit door het verminderen van de organisatorische kwetsbaarheid. Wat gaan we daarvoor doen? 

Het minimaliseren van het aantal eenpersoonsfuncties. Een zieke, afwezige of vertrekkende medewerker treft een organisatie minder hard wanneer die ene medewerker niet de enige medewerker is maar één van de medewerkers met vergelijkbare kennis en kunde.

Begroting 2027  

De afhankelijkheid van externe inhuur te verminderen. Voor alles dat we willen bereiken en daarvoor ondernemen geldt, dat we laten zien wat we doen, waarom we het zo doen en wat het oplevert. Transparantie over resultaten en het monitoren en verantwoorden daarover is een belangrijk onderdeel in de bedrijfsvoering van de GR.

Inrichting van de samenwerking De GR heeft tot doel als een toekomstbestendig en efficiënt samenwerkingsverband voor de vijf gemeenten te fungeren. Met die basis dient de GR de gemeenten een optimale kwaliteit, verminderde kwetsbaarheid en een reductie van de kosten voor producten en diensten (de 3 K’s) te leveren. Productdienstenpakket In 2026 zijn de bestaande dienstverleningsovereenkomsten geëvalueerd en - indien van toepassing opnieuw samengesteld en vastgesteld. Met de deelnemende gemeenten zijn voor de taakvelden Werk, Inkomen en Zorg, voor HRM en voor ICT herziene dienstverleningsafspraken gemaakt. Verrekensystematiek Over de wijze waarop gemeenten voor de door de GR geleverde dienstverlening betalen zijn in het verleden afspraken gemaakt. In 2025 is aan de Begeleidingscommissie de opdracht geven om een herijking van de verdeelsleutels voor de kostenverdeling tussen de vijf gemeenten die deelnemen aan Gemeenschappelijke regeling Samenwerking De Bevelanden (GR de Bevelanden) uit te voeren. Het advies van de begeleidingscommissie wordt afgewacht. Beleidsindicatoren Aangezien de beleidsindicatoren, voor zover van toepassing op de GR de Bevelanden, niet bij de programma’s kunnen worden ondergebracht worden deze hier gepresenteerd. Naam indicator Formatie

Eenheid Fte per 1.000 inwoners Bezetting Fte per 1.000 inwoners Apparaatskosten Kosten per inwoner in hele euro's Externe inhuur Kosten als % van totale loonsom + totale kosten inhuur externen Overhead % van totale lasten

2027

2028

2029

2030

1,76

195

Begroting 2027 Dienstverleningsovereenkomsten Tussen de GR en de deelnemende gemeenten zijn dienstverleningsovereenkomsten afgesloten. Die overeenkomsten zijn onder te verdelen in: 

Dienstverleningsovereenkomsten waarin afspraken zijn vastgelegd over het door de GR te leveren standaard dienstenpakket Dienstverleningsovereenkomsten Partij(en) DVO HRM Deelnemende gemeenten DVO ICT Deelnemende gemeenten DVO WIZ Deelnemende gemeenten DVO SWVO HRM ondersteuning SWVO DVO MakelaarSuite Deelnemende gemeenten DVO Websites Deelnemende gemeenten Een zoveel als mogelijke eenduidige opdrachtverstrekking en bundeling van werkzaamheden zijn voorwaarden voor een zo groot mogelijke efficiencywinst. Afwijkingen van standaardproducten en meervoudige advisering over één en hetzelfde onderwerp zijn mogelijk, maar kosten extra inzet en dus ook extra geld. Voor alle 3 afdelingen zijn dienstverleningsovereenkomsten vastgesteld. 

Dienstverleningsovereenkomsten waarin afspraken zijn vastgelegd over het door één of meer van de deelnemende gemeenten leveren van facilitaire- of ondersteunende diensten aan de GR In dit kader zijn dienstverleningsovereenkomsten afgesloten op het gebied van: Dienstverleningsovereenkomsten DVO Documentaire Informatie Voorziening DVO Mobiele telefonie DVO Telefonie DVO Archivaris-functie DVO KCC WIZ ondersteuning

Partij Goes Goes Goes Goes Goes

Begroting 2027

Stand van zaken bedrijfsvoering Bij de bedrijfsvoering gaat het om enerzijds de beheersmaatregelen en anderzijds de maatregelen gericht op kwaliteitsverbetering. Procesbeschrijvingen De basis voor de beheersing van de bedrijfsvoering zijn concrete procesbeschrijvingen. Voor de werkprocessen van Werk, Inkomen en Zorg is hiermee in 2023 gestart. Afhankelijk van de resultaten die binnen dit project worden gerealiseerd, wordt daarna ook gestart met de beschrijving van de werkprocessen HRM en ICT. De procesbeschrijvingen worden vastgelegd in Engage, waarbij ook de keycontrols als het verwerkersregister wordt vastgelegd. Op basis van de Interne Controle, de Verbijzonderde Interne Controle en de werkzaamheden van de kwaliteitsmedewerker worden zowel de rechtmatigheid als de doelmatigheid van de uitvoering getoetst. In 2025 is gestart met het opzetten van een kwaliteitstoetsing en de controle hierop. Dit wordt vastgelegd in een kwaliteitsplan. Bij het opnieuw inrichten en beschrijven van werkprocessen komt ook het data gerichte werken aan bod. Zowel GR De Bevelanden als de deelnemende gemeenten hebben de behoefte om strategische keuzes te baseren op data die uit de primaire werkprocessen komt. Dit betekent dat de gebruikte systemen de gewenste data moeten kunnen leveren en dat deze gecommuniceerd wordt met de deelnemende gemeenten. In 2025 is hiertoe een data-analist aangetrokken.

In 2026 zal het data-gericht werken verder worden geïmplementeerd. Nieuwe i-Visie De huidige i‑Visie is in 2022 vastgesteld voor de periode 2023-2027. In 2027 wordt, in afstemming met de deelnemers, een nieuwe i‑Visie opgesteld voor de periode 2028–2032. Clouddiensten en Gegevens Een ontwikkeling die de komende jaren verder zal doorzetten, is de transformatie van het applicatielandschap naar een hybride ICT-omgeving. Applicaties en gegevens worden daarbij zowel vanuit de eigen ICT-infrastructuur als vanuit diverse Cloudapplicaties op een geïntegreerde en transparante manier aan gebruikers en inwoners aangeboden. Deze beweging sluit aan bij de koers die in de i-Visie is uitgezet. Enkele recente voorbeelden hiervan zijn het digitale samenwerkingsplatform binnen Microsoft 365/Teams, het WIZportaal voor de uitvoering Jeugdwet en X-Works voor taken binnen het Sociaal Domein wat vanaf 2027 ook gaat voorzien in aanvullende digitale diensten naar inwoners. Deze verschuiving vermindert enerzijds het technisch beheer op de eigen ICT infrastructuur, maar zorgt anderzijds voor meer complexiteit en beheer binnen het applicatielandschap en gegevensuitwisseling. Denk hierbij aan het borgen van veilige gegevensstromen, het borgen van de integriteit van gegevens en de toename van decentrale gegevensopslag bij leveranciers.

Deze ontwikkeling vraagt om meer regie richting leveranciers en om een veranderende expertise binnen Team ICT. Daarnaast speelt, mede door de veranderende geopolitieke context, het vraagstuk van gegevenssoevereiniteit en de continuïteit van clouddiensten een steeds belangrijkere rol. Financiën Ook in 2027 zal geïnvesteerd worden in het verbeteren van de managementinformatie zodat er betere sturingsmogelijkheden komen en GR de Bevelanden financieel steeds meer in control komt. In 2027 moet ook de verplichtingen administratie volledig zijn geïmplementeerd en op orde zijn.

Begroting 2027 Contractmanagement In 2025 is een contractmanager aangenomen. Aansluitend daarop zal het proces worden ingericht. Hierdoor moet er meer zicht komen op lopende contracten en verlengingen waardoor tijdig nieuwe aanbestedingen worden gestart en derhalve rechtmatig zijn. Streven is om in 2027 dit proces te hebben ingericht en te hebben geborgd.

Begroting 2027

Rechtmatigheid Het dagelijks bestuur legt verantwoording af aan het algemeen bestuur over de rechtmatigheid. Deze verantwoording maakt na een wetswijzing deel uit van de jaarrekening, zodat de aandacht voor en de controle op rechtmatigheid op het huidig kwaliteitsniveau gehandhaafd blijft. De accountant geeft een getrouwheidsoordeel af over de jaarrekening, waarvan de rechtmatigheidsverantwoording onderdeel van uitmaakt. Het huidig afzonderlijk rechtmatigheidsoordeel in de controle verklaring van de accountant komt daarmee te vervallen.

Begroting 2027

Personeel Ook in 2027 is er aandacht voor de ontwikkeling van onze medewerkers en hun welzijn. Lerende organisatie - collectief trainingsaanbod Een van de actielijnen in de eindrapportage Scan GR de Bevelanden. Onderzoek naar de regionale samenwerking, krachtenveld rond de directeurspositie en bijbehorende ontwikkelpunten (2024) betreft de ontwikkeling van medewerkers en de organisatie. Het gaat hier om het geven van feedback, het signaleren van knelpunten en het investeren in het innovatief en strategisch vermogen vanuit het MT. Maar ook in de persoonlijke en generieke ontwikkeling van medewerkers en de organisatie. In 2027 zal hier een organisatie breed trainingsprogramma voor worden aangeboden. Daarbij wordt aansluiting gezocht bij de organisatie brede communicatietraining die in 2025 heeft plaatsgevonden en bij de implementatie van de Missie en Visie van de organisatie. De ontwikkeling van medewerkers en de organisatie wordt gezien als een voorwaarde voor een succesvolle samenwerking. Ontwikkeling MT GR de Bevelanden In 2025 is ook gestart met een trainings- c.q. ontwikkelprogramma voor het management. Dit zal in 2027 een vervolg krijgen. Individueel opleidingsaanbod Individuele medewerkers hebben hun voortgangsgesprekken met hun manager en bepalen in goed overleg de opleidings- en ontwikkelwensen van de medewerker.

Informeren medewerkers Medewerkers worden op de eerste plaatst door hun leidinggevende geïnformeerd over ontwikkelingen in de organisatie. Daarnaast vindt er tweemaal per jaar een GR-talk plaats waarbij medewerkers worden bijgepraat door de directeur en het management. Ook via Plein 6 wordt informatie gedeeld. Missie en Visie In 2024 is de Missie en Visie voor onze organisatie opgesteld. In 2025 en 2026 hebben in het kader van de implementatie van deze Missie en Visie diverse acties plaatsgevonden waarbij alle medewerkers zijn betrokken. Ook in 2027 zullen we samen met alle medewerkers investeren in het levend houden van onze Missie en Visie. Daarbij is de ambitie om in 2027 te starten met organisatie brede inspiratiesessies.

Begroting 2027

Organogram organisatie

Begroting 2027

Paragraaf Wet open overheid Op 1 mei 2022 is de Wet openbaarheid van bestuur (Wob) vervangen door de Wet open overheid (Woo). De Woo is bedoeld om overheden transparanter te maken en moet ervoor zorgen dat overheidsinformatie beter en makkelijker vindbaar is. Nieuw in de Woo is de openbaarheidsparagraaf die in de begroting moet worden opgenomen als verantwoording. In de Woo is bepaald: “Een ieder heeft recht op toegang tot publieke informatie zonder daartoe een belang te hoeven stellen”. Verzoekers zijn dus niet verplicht om te motiveren waarom men om informatie vraagt. Inzicht daarover is desondanks interessant om daarvan te leren en onze processen te verbeteren. Daarnaast verplicht de Woo ons om actief informatie openbaar te maken uit 17 informatiecategorieën. Deze verplichting gaat bijvoorbeeld gelden voor de vergaderstukken van de gemeenteraad, convenanten, uitgevoerde onderzoeken en beschikkingen. Daarnaast verlangt de Woo, net als de Archiefwet, een verbetering van de informatiehuishouding. Deze verplichtingen zijn nog niet in werking getreden, maar worden over een periode van 5 jaar gefaseerd ingevoerd. De Woo moet in 2027 volledig geïmplementeerd zijn.   

De Woo stelt de functie van een Woo-contactpersoon verplicht. Bij GR de Bevelanden worden de Woo-verzoeken behandeld door de juridisch medewerkers van bezwaar en beroep. GR de Bevelanden heeft de implementatie van de anonimiseringstool voor onder andere de Woo projectmatig opgepakt. Voor de implementatie van deze anonimiseringstool is in augustus 2023 een projectleider aangesteld. De wettelijke termijn voor het afhandelen van een Woo-verzoek bedraagt 4 weken plus eventueel 2 weken verdaging. De VNG heeft aangekondigd te gaan meten op de afhandeling van de Woo-verzoeken binnen de wettelijke termijn.

Begroting 2027

Paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing

Beleid De visie op het weerstandsvermogen van de GR hebben wij in de volgende uitgangspunten verder uitgewerkt. Structureel systeem van risicomanagement De GR hanteert een structureel systeem van risicomanagement. Periodiek worden de risico’s geïnventariseerd en waar nodig worden beheersmaatregelen genomen, vindt evaluatie plaats van bestaande risico’s en wordt hierover gerapporteerd. Het proces van risicobeheersing krijgt een permanente plaats binnen de bedrijfsvoering en maakt onderdeel uit van de jaarlijkse P&C-cyclus. Verstandig en praktisch omgaan met risico’s Risico’s zijn onlosmakelijk verbonden met de uitvoering van bedrijfsprocessen en kunnen niet volledig worden uitgesloten. De GR dient bewust om te gaan met de risico’s en de beheersmaatregelen hier zo goed als mogelijk op af te stemmen. Voorzichtig financieel beleid vormt het fundament voor de weerstandscapaciteit De GR wil een structureel financieel gezonde organisatie zijn, met een voorzichtig financieel beleid als fundament voor de weerstandscapaciteit. Dit kan worden bereikt door de volgende uitgangspunten te hanteren:  

een sluitende meerjarige Programmabegroting; een weerstandscapaciteit die van voldoende omvang is om de risico’s te kunnen opvangen.

Inzicht in risico's Bij de Programmabegroting, Bestuursrapportage en de Jaarstukken worden de financiële risico´s geactualiseerd en vindt een beoordeling plaats van de benodigde en beschikbare weerstandscapaciteit en het weerstandsvermogen. In al deze gevallen wordt het algemeen bestuur hiervan door middel van deze paragraaf in kennis gesteld. Het vorige ijkpunt van de risico’s betrof het traject van het samenstellen van de Bestuursrapportage 2025.

Benodigde weerstandscapaciteit Bij het berekenen van de benodigde weerstandscapaciteit wordt onderscheid gemaakt tussen risico''s met een incidenteel en structureel karakter. Risico's met een incidenteel karakter kunnen worden opgevangen door eenmalig middelen ter beschikking te stellen. Voor risico´s met een structureel karakter is het nodig om ieder jaar opnieuw financiële middelen ter beschikking te stellen, als deze risico's zich daadwerkelijk voordoen. De reservering voor het opvangen van risico's binnen eventuele reserves schiet hierbij tekort, omdat de reserves namelijk alleen bestaan uit incidentele middelen. Om structurele risico's op te vangen is het daarom nodig te zoeken naar middelen uit de exploitatie, dan wel op een andere wijze deze risico's af te dekken. Voor het beoordelen van de benodigde weerstandscapaciteit wordt bij structurele risico's landelijk een factor 2½ aangehouden. De reden hiervan is dat ervan uitgegaan kan worden dat dergelijke risico's vaak niet meteen gedekt kunnen worden in de begroting. Door risico´s met een structureel karakter te vermenigvuldigen met deze factor is het mogelijk de weerstandscapaciteit in een bedrag uit te drukken en toe te werken naar één beoordelingscijfer (indicator).

Begroting 2027 Risico's met een incidenteel karakter krijgen daarom een factor 1 en risico´s met een structureel karakter krijgen een factor 2½ toegewezen. Samen met de kansen op een gebeurtenis en de mogelijke financiële gevolgen is het mogelijk om de risico’s onderling met elkaar te vergelijken. Voor het berekenen van de benodigde weerstandscapaciteit wordt uitgegaan van een waarschijnlijkheidspercentage van 80%. De waarschijnlijkheid dat alle risico’s zich tegelijkertijd voordoen is immers nimmer het geval. In de praktijk wordt het resultaat van de inventarisatie van incidentele en structurele risico’s daarom maal 0,8 gedaan. Het bedrag dat hieruit komt wordt gezien als benodigde weerstandscapaciteit. Het opvangen van de risico’s vindt plaats door dekking vanuit de Algemene reserve.

Begroting 2027

Risico's

Beschikbare weerstandscapaciteit De GR beschikt over een Algemene Reserve, waardoor er sprake is van beschikbare weerstandscapaciteit. De voornoemde risico’s worden hiermee opgevangen. Risico omschrijving 1: Het niet voldoen aan AVG Door het niet voldoen aan deze wet- en regelgeving loopt de GR financiële risico’s. Autoriteit persoonsgegevens (AP) kan organisaties boetes opleggen voor onjuist gebruik van persoonsgegevens en niet voorkomen van datalekken. 2: Nieuwe wetgeving/Nieuwe taken De deelnemende gemeenten kunnen taken overdragen, die zijn ontstaan door wijzigingen in wet- en regelgeving. De taken bestaan uit implementatie en uitvoering van de nieuwe weten regelgeving. De nieuwe taken kunnen leiden tot uitbreiding van formatie of tot tijdelijke inhuur. Binnen de begroting is geen financiële ruimte voor uitbreiding van formatie of voor inhuur van tijdelijk personeel. In voorkomende gevallen kan er een beroep worden gedaan op tijdelijke middelen in de vorm van implementatie- c.q. invoeringsbudgetten. 3: Aanvullende kosten door autonome groei gemeenten Het risico bestaat dat de gemeenten in de komende periode groeien in omvang, waar in de begroting geen rekening mee is gehouden. Hierdoor ontstaat het risico dat de GR aanvullende diensten dient af te nemen waar aan de voorkant geen budget voor beschikbaar is.

4: Aanvullende kosten door externe factoren waar geen budget voor beschikbaar is

Mitigerende maatregel Er worden richtlijnen ter voorkoming van datalekken en verwerking van persoonsgegevens opgesteld.

Kans Laag

Impact PM

Bedrag PM

In de vooroverleggen en besluitvorming duidelijk opnemen wat voor invloed dit heeft op de capaciteit en wat de budgettaire consequenties zijn van het voorstel. Tijdig bespreken met dagelijks bestuur en portefeuillehouders.

Midden

De Gemeenschappelijke regeling treedt in overleg met de deelnemende gemeenten en brengt tijdig in kaart in hoeverre er sprake is van aanvullende licenties, waar in de begroting geen rekening mee is gehouden

Hoog

De Gemeenschappelijke regeling treedt in overleg met de deelnemende

Hoog

Begroting 2027 Risico omschrijving Het risico bestaat dat leveranciers conform de CPI-index de hogere prijzen in rekening brengt waar in de begroting geen rekening mee is gehouden/ gehouden kan worden. Voorbeeld hiervan is de onbekende en nog niet gecommuniceerde indexatie van Microsoft. Hierdoor ontstaat het risico dat er onvoldoende budget en middelen beschikbaar zijn om te voldoen aan de verhoogde prijzen. 5: Uitval datacommunicatieverbindingen Het risico bestaat op uitval van datacommunicatieverbindingen door externe factoren. Er is geen sprake van een volledig afgedekte garantie door de leverancier van datacommunicatie op uitwijk. Het risico bestaat dat er een dag(deel) niet productief gewerkt wordt en de dienstverlening hierdoor niet kan plaatsvinden. 6: Niet volgende juiste procedure. Het risico bestaat op het niet volgen van de juiste procedure, waardoor de mogelijkheid bestaat op bezwaar door andere partijen. 7: Hogere personeelskosten Het risico bestaat op hogere personeelskosten (inclusief inhuurkosten) als gevolg van (langdurige) ziekte en onvoldoende interne capaciteit en deskundigheid. Mede door grote projecten en onvoldoende interne capaciteit nemen de kosten van inhuur toe, waar in de begroting geen rekening mee is gehouden. Het toenemen van inhuurkosten is tevens het

Mitigerende maatregel gemeenten en brengt tijdig in kaart in hoeverre er sprake is van aanvullende licenties, waar in de begroting geen rekening mee is gehouden

Kans

Impact

Bedrag

De onderhoudscontracten Laag en beschikbaarheidsgaranties actueel houden.

Het inkoopbureau wordt ingehuurd om de GR te begeleiden bij Europese aanbestedingen. Daarnaast wordt er een spendanalyse opgesteld om te controleren of Europees aanbesteed moet worden. De Gemeenschappelijke regeling treedt in overleg met de deelnemende gemeenten en brengt tijdig in kaart in hoeverre er sprake is van hogere personeelskosten, waar in de begroting geen rekening mee is gehouden

Laag

Hoog

Begroting 2027 Risico omschrijving gevolg van de krapte op de arbeidsmarkt. 8: Digitalisering In de begroting is geen rekening gehouden met aanvullende kosten bij de vervanging van de huidige applicaties. Daarnaast is er in de begroting geen rekening gehouden met een migratie naar de cloud-omgeving. 9: Aantrekken van leningen tegen een hoger rentepercentage dan geraamd We maken jaarlijks een inschatting omtrent de verwachte rente. De bijbehorende rentelasten worden opgenomen in de begroting. Het risico is aanwezig dat er nieuwe geldleningen worden aangetrokken, waarbij het rentepercentage hoger is dan geraamd. De financiële impact is bepaald op het scenario dat rente met 2% stijgt voor nieuw af te sluiten geldleningen. 10: De Gemeenschappelijke regeling wordt getroffen door een hack en/of cryptolocker inclusief mogelijke afpersing Het risico bestaat dat de organisatie wordt getroffen door een hack en/of cryptolocker. Via phishing (mail,bestand, website, etc.) en/of hack wordt data gestolen en/of versleuteld door cryptolocker. Criminelen eisen geld voor teruggave data (ongedaan maken cryptolocker) en/of niet publiceren gestolen data. De kans dat het risico zich voordoet is beoordeeld al laag (20%). Het afgelopen jaar is er sprake van een toename bij gemeenten, waar het risico zich heeft voorgedaan. Naast

Mitigerende maatregel

Kans

Impact

Bedrag

De Gemeenschappelijke regeling treedt in overleg met de deelnemende gemeenten en brengt tijdig in kaart in hoeverre er sprake is van aanvullende kosten als gevolg van de migratie, waar in de begroting geen rekening mee is gehouden Jaarlijks wordt door de organisatie een inschatting gemaakt van de liquiditeit alsook de huidige rentepercentages. Hierbij wordt jaarlijks het rentepercentage herijkt

Midden

20.000

10.000

Binnen de organisatie is er sprake van een CISO welke zijn werkzaamheden uitvoert conform het auditplan. Maandelijks is er sprake van meerdere audits (waaronder de Baseline Informatiebeveiliging Overheid) en met de nieuwe ontwikkelingen op het gebied van wet- en regelgeving (NIS-2) dient de organisatie te blijven investeringen in informatieveiligheid

Laag

250.000

50.000

Begroting 2027 Risico omschrijving Mitigerende maatregel Kans Impact Bedrag gemeenten worden ook de leveranciers van SAAS, welke de gemeente gebruikt, getroffen. Dit heeft impact op de dienstverlening van de organisatie. Herstelkosten (o.a. inhuur bedrijven om het probleem te onderzoeken en op te lossen) zijn bij verlies ICT en data enorm. Er kan daarnaast sprake zijn losgeld en inkomstenderving. De financiële impact voor de organisatie is in deze lastig te bepalen. Het Hof van Twente heeft in totaal € 4,2 miljoen aan schade geleden bij een hack. De gemeente Haarlemmermeer daarentegen € 250.000. Opmerking: De risico’s op de budgetten waarvoor team Bedrijfsvoering, de Gebiedsteams en team Werk & Handhaving (incl. decentralisatie) hun werkzaamheden uitvoeren zijn niet als risico’s opgenomen. De budgetten zijn opgenomen binnen de begrotingen van de deelnemende gemeenten. Eventuele overschrijdingen en onderuitputtingen komen daardoor niet voor rekening van de GR.

Begroting 2027

Financiële kengetallen Netto schuldquote De netto schuldquote en netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen bedraagt voor 2027 4,88%. Wanneer wordt gekeken naar de zogenaamde signaalwaarden die de gezamenlijke provinciale toezichthouders hanteren bevindt dit kengetal zich in de categorie 'Minst risicovol'. Solvabiliteitsratio Wanneer wordt gekeken naar de zogenaamde signaalwaarden die de gezamenlijke provinciale toezichthouders hanteren bevindt dit kengetal zich in de categorie met 36,07% tot de categorie 'gezond en acceptabel'. Exploitatieruimte De exploitatieruimte bedraagt in de begroting 2027 0%. Wanneer wordt gekeken naar de zogenaamde signaalwaarden die de gezamenlijke provinciale toezichthouders hanteren bevindt dit kengetal zich in de categorie 'Neutraal'. Kengetallen Netto schuldquote Gecorrigeerde netto schuldquote Solvabiliteit Structurele exploitatieruim te Grondexploitat ie Belastingcapaci teit

Jaarver slag 2025 -3.18

Begroting 2026

Begroting 2027

-27,09

4,88

Meerjaren raming 2028 4,88

Meerjaren raming 2029 4,88

Meerjaren raming 2030 4,85

-3,18

-15,47

4,88

4,85

35,27 2,92

17,07 0

36,07 0

Begroting 2027

Paragraaf Financiering Algemeen Deze paragraaf en het Treasurystatuut hebben als oogmerk de kwaliteit van de uitvoering van de treasuryfunctie te verhogen, de transparantie van het besluitvormingsproces te verbeteren, het democratisch verantwoordingsproces binnen de GR te versterken, evenals de kredietwaardigheid in stand te houden en te bevorderen. Artikel 13 Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) legt vast welke informatie de financieringsparagraaf in ieder geval dient te bevatten. Conform de vereisten voortvloeiende uit de wet financiering decentrale overheden (wet Fido) is door het Algemeen Bestuur een vernieuwd treasurybesluit vastgesteld wat per 1 januari 2024 in werking is getreden. Hierin is het wettelijk kader verder uitgewerkt. Kasbeheer Om de kosten van het geldstromenbeheer te beperken dient het liquiditeitsgebruik beperkt te worden door de geldstromen op elkaar af te stemmen. Hierbij dient erop te worden toegezien dat de liquiditeitspositie voldoende is om te garanderen dat de verplichtingen tijdig kunnen worden nagekomen. Met behulp van een liquiditeitenplanning zal het verloop van de liquide middelen op de voet worden gevolgd. Schatkistbankieren Met ingang van december 2013 is het zogenaamde schatkistbankieren in werking getreden.

Dit houdt in dat gemeenten, provincies, waterschappen en door hen op basis van de wet Gemeenschappelijke Regelingen opgerichte openbare lichamen, hun overtollige middelen verplicht moeten aanhouden in de schatkist. Middelen kunnen worden aangehouden via een rekening-courant of in één of meer deposito’s. Er is een deel van de middelen wat niet verplicht bij de schatkist hoeft te worden aangehouden. Dit zogenaamde drempelbedrag bedraagt voor 2% van het begrotingstotaal met een minimum van €1.000.000. Voor GR de Bevelanden geldt het minimumbedrag van € 1.000.000. Bevoorschotting De GR wordt door de gemeenten maandelijks bevoorschot.

Begroting 2027

Renterisicobeheersing GR de Bevelanden kiest er op dit moment bewust voor om geen langlopende leningen aan te gaan. Hiermee beperken we het renterisico dat ontstaat door langdurige rentevastperiodes en mogelijke toekomstige rentestijgingen. De financieringsbehoefte wordt primair gedekt met beschikbare middelen. Eventuele tekorten die in 2029 zouden kunnen ontstaan, kunnen naar verwachting worden opgevangen vanuit het eigen vermogen, waardoor externe langlopende financiering vooralsnog niet noodzakelijk is.

Begroting 2027

Kasgeldlimiet Om renterisico’s op kortlopende geldleningen te beperken dienen gemeenschappelijke regelingen te voldoen aan de kasgeldlimiet zoals bepaald in de wet Fido. Dit betekent voor GR de Bevelanden dat de kortlopende geldlening maximaal 8,2% van het begrotingstotaal (totale lasten) mag bedragen. Een kortlopende geldlening bestaat uit de opgenomen gelden met een oorspronkelijke rente typische looptijd korter dan één jaar en de schuld in rekening-courant en is bedoeld voor het financieren van lopende uitgaven. Kasgeldlimiet Bedragen x € 1.000 Omschrijving Totaal jaarbegroting Percentage Kasgeldlimiet Gemiddeld gebruikt kasgeldlimiet 2027-2030 Ruimte (+) / overschrijding (-)

2027 26.754

2028 26.745

2029 26.745

2030 26.745

8,2 2.194 -

8,2 2.193 -

2.194

2.193

Wanneer er kortlopend wordt gefinancierd, moet rekening worden gehouden met de kasgeldlimiet. Volgens de Uitvoeringsregeling Financiering voor Decentrale Overheden moet de toezichthouder (provincie Zeeland) op de hoogte worden gesteld als de kasgeldlimiet gedurende 2 opeenvolgende kwartalen wordt overschreden. Er zal dan een passende langlopende lening worden afgesloten. Voor 2027 wordt geen overschrijding verwacht.

Begroting 2027

Renterisiconorm Met behulp van de renterisiconorm wordt bepaald welk renterisico Gr de Bevelanden loopt op de vaste schulden (leningen met een looptijd van langer dan één jaar). De renterisiconorm is in de wet Fido bepaald op 20% van het begrotingstotaal (totale lasten). Dat wil zeggen dat de jaarlijks verplichte aflossingen en de renteherzieningen niet meer mogen bedragen dan 20% van het begrotingstotaal. Hierbij is een minimumbedrag bepaald van € 2,5 miljoen. Het uitgangspunt van de renterisiconorm is het beheersen van de renterisico’s op langlopende schulden. Dit gebeurt door het aanbrengen van spreiding in de looptijden van de leningen. Hiermee wordt voorkomen dat een groot deel van de lening portefeuille gelijktijdig moet worden gefinancierd, met het risico van snel oplopende rentelasten. In onderstaande tabel wordt de renterisiconorm voor jaren 2027 – 2030 weergegeven. Bedragen x € 1.000 Telling 1 2 3 4a 4b 4 5a 5b

Omschrijving Renteherzieningen* Aflossingen Renterisico (1+2) Begrotingstotaal Percentage regeling Renterisiconorm (4a x 4b) Ruimte onder renterisiconorm (4 < 3) Overschrijding renterisiconorm (3 > 4)

2027

2028

2029

2030

0 0 0 26.754 20 5.351

0 0 0 26.745 20 5.349

5.351

5.349

Begroting 2027

Rente-omslag GR de Bevelanden kiest er op dit moment bewust voor om geen langlopende leningen aan te gaan. Hiermee beperken we het renterisico dat ontstaat door langdurige rentevastperiodes en mogelijke toekomstige rentestijgingen. De financieringsbehoefte wordt primair gedekt met beschikbare middelen. Eventuele tekorten die in 2029 zouden kunnen ontstaan, kunnen naar verwachting worden opgevangen vanuit het eigen vermogen, waardoor externe langlopende financiering vooralsnog niet noodzakelijk is.

Begroting 2027

Financieringspositie De financieringspositie geeft inzicht in de ontwikkeling van de financieringsbehoefte, rekening houdend met de investeringen en beschikbare interne en externe middelen. De interne financiering vindt plaats in de vorm van de ten laste van de exploitatierekening gebrachte afschrijvingen en in de vorm van eigen vermogen (reserves). Voor de externe financiering wordt een beroep gedaan op de geld- en kapitaalmarkt. Voor het bepalen van de financieringsbehoefte voor GR de Bevelanden spelen zijn diverse factoren van belang. Naast vervangings- en uitbreidingsinvesteringen hebben de eigen beschikbare liquide middelen invloed op de financieringsbehoefte. Rekening houdend met deze factoren, ziet onze lening portefeuille er voor de komende jaren naar schatting als volgt uit: Bedragen x € 1.000 Omschrijving Stand per 1 januari Nieuwe leningen Aflossingen Stand per 31 december

2027

2028

2029

2030

0 0 0

Begroting 2027

Renteschema In het wijzigingsbesluit BBV is opgenomen dat er inzicht wordt gegeven in de rentelasten. Ook is het verplicht dat de rentekosten moet worden toegerekend met behulp van een (rente) omslagpercentage. Dit omdat de onderlinge vergelijking tussen gemeenten het uitgangspunt is vanuit BBV. Onderstaand het renteschema: Bedragen x € 1.000 Renteschema De externe rentelasten over de korte en lange financiering De externe rentebaten over de korte en lange financiering Saldo rentelasten en rentebaten Toegerekende rente (renteomslag) Renteresultaat op het taakveld treasury

2027 0 0 0 0 0

Begroting 2027

Paragraaf overhead Algemeen Deze paragraaf geeft een korte toelichting op de totstandkoming van het taakveld overhead. Met de invoering van het BBV gelden regels voor de wijze waarop de overhead in de begroting moet worden opgenomen. Het uitgangspunt is dat op een eenvoudige wijze meer inzicht wordt gegeven in de totale kosten van de overhead. Om te bepalen wat precies overhead is, is de volgende definitie opgesteld: Overhead zijn alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces. Als wij deze definitie toepassen op de organisatie, kunnen wij vaststellen dat, in beginsel, de volgende onderdelen als overhead kunnen worden aangemerkt:  Directie/Stafbureau  ICT  HRM Daarnaast wordt ook een deel van de lasten op de afdeling Werk, Inkomen en Zorg als overhead aangemerkt. Berekening van de overheadkosten Voor het vaststellen van de totale overheadkosten is een berekening gemaakt. Uitgangspunt is de jaarschijf 2027, zoals die is opgenomen in deze programmabegroting. Op basis hiervan is een overzicht opgesteld van de overhead:  

Alle kosten van de overhead-afdelingen en een deel van de kosten van de afdeling WIZ. Kosten van de taken die met invoering van het BBV tot overhead worden gerekend zijn toegevoegd.  Loonkosten van de leidinggevenden van de primaire afdelingen zijn toegevoegd. Het totaal van deze kosten wordt vermeld in het overzicht baten en lasten. Opslagpercentage overhead Dit opslagpercentage moet op een consistente wijze worden toegerekend. Voor het berekenen van het opslagpercentage is de CBS-methode toegepast. Dit betekent dat de totale overheadkosten worden uitgedrukt in een percentage van de primaire loonkosten. Om het opslagpercentage te bepalen is een standaard format opgesteld, zodat eenvoudig de overheadkosten en de primaire loonkosten bepaald kunnen worden.

Begroting 2027

Financiële begroting In de volgende alinea's is de financiële begroting uiteengezet.

Begroting 2027

Overzicht van baten en lasten in de begroting Omschrijving 1) Programma Werk, Inkomen en Zorg Totale lasten Totale baten Saldo 2) Algemene dekkingsmiddel en Totale lasten Totale baten Saldo 3) Programma ICT Totale lasten Totale baten Saldo 4) Programma HRM Totale lasten Totale baten Saldo 5) Eigen Overhead GR Totale lasten Totale baten Saldo 6) Totaal overhead Totale lasten Totale baten Saldo 7) Geraamd saldo baten en lasten voor beoogde toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Totale lasten Totale baten Saldo 8) Beoogde toevoegingen en

Realisatie 2025

Raming 2026

Begroting 2027

Raming 2028

Raming 2029

Raming 2030

8.606 0 -8.606

10.512 0 -10.512

10.928 0 -10.928

10.910 0 -10.910

0 24.504 24.504

0 25.468 25.468

0 26.308 26.308

0 26.300 26.300

7.788 72 -7.716

8.810 66 -8.744

9.014 68 -8.946

9.017 68 -8.949

2.868 159 -2.709

2.904 115 -2.789

2.981 116 -2.865

2.985 116 -2.869

5.219 476 -4.743

3.676 255 -3.422

3.831 261 -3.570

3.832 261 -3.571

15.875 708 -15.168

15.391 436 -14.955

15.826 446 -15.381

15.835 446 -15.389

24.481 25.212 730

25.903 25.903 0

26.754 26.754 0

26.745 26.745 0

Begroting 2027 Omschrijving onttrekkingen aan reserves Totale lasten Totale baten Saldo 9) Geraamd resultaat na bestemmen Totale lasten Totale baten Saldo

Realisatie 2025

Raming 2026

Begroting 2027

Raming 2028

Raming 2029

Raming 2030

278 190 -88

0 0 0

24.760 25.402 642

25.903 25.903 0

26.754 26.754 0

26.745 26.745 0

Begroting 2027

Verdeling huisvestingskosten Inclusief de indexering van 2,3% (Zeeuwse richtlijn materieel), is er een bedrag van €506.334 opgenomen voor de huurkosten van GR De Bevelanden. Dit omvat zowel de huur van de vijfde verdieping in het stadskantoor als de serverruimtes bij de gemeente Borsele. In 2025 bedroegen de kosten voor de serverruimte €43.360. Met ingang van 01-01-2023 is heeft de huurovereenkomst tussen de gemeente Goes en GR de Bevelanden op nieuw vastgesteld. De huurprijs is nu gebaseerd op vierkante meters van de gehele 5de verdieping van het stadskantoor in plaats van het aantal geplaatste bureaus op de verdieping.

Begroting 2027

Overeenkomsten Overzicht Dienstverleningsovereenkomsten Naam DVO Documentaire Informatie Voorziening DVO Mobiele telefonie DVO KCC WIZ ondersteuning DVO Archivaris-functie Bedragen in euro’s.

Bedrag 280.000 6.400 126.400 9.900

Begroting 2027

Verdeling tekort Noord-Beveland Omschrijving Tekort Noord-Beveland Verdeling: Gemeente Borsele Gemeente Goes Gemeente Kapelle Gemeente Noord-Beveland Gemeente Reimerswaal Totaal Bedragen x € 1.

2027 38.854

2028 38.854

2029 38.854

2030 38.854

9.337

15.283 5.166

-38.854

9.068

Begroting 2027

Zeeuwse richtlijn Zeeuwse richtlijn In deze begroting is rekening gehouden met de Zeeuwserichtlijn voor de indexering. Deze richtlijn bedraagt voor 2027 en verder 3,3% van de gemeentelijke bijdrage. GR de Bevelanden heeft ervoor gekozen om 2,3% te indexeren op materieel en 3,8% op de salarissen conform het gewogen Zeeuwse richtlijn percentage. Geraamde incidentele baten en lasten De begroting behoort duurzaam financieel in evenwicht te zijn. Een essentieel onderdeel hiervan is een materieel sluitende begroting. Hiervan is sprake als structurele lasten gedekt zijn door structurele baten. Incidentele lasten mogen worden gedekt door incidentele baten. Voor het Algemeen Bestuur, de deelnemende gemeenten en de toezichthouder is het daarom van belang inzicht te hebben in de incidentele baten en lasten. In de voorliggende begroting zijn geen incidentele lasten opgenomen. Het overzicht van incidentele baten en lasten per programma laat het onderstaande beeld zien: Programma/Omschrijving Lasten: Werk, inkomen en zorg ICT HRM Totale lasten Totale baten Saldo incidentele baten en lasten (- is hogere eenmalige lasten dan eenmalige baten) Bedragen x € 1.000

Begroting 2027

Meerjaren-raming 2028

Meerjaren-raming 2029

Meerjaren-raming 2030

Begroting 2027

Uiteenzetting van de financiële positie Algemeen De basis voor deze begroting betreft de begroting 2026. Vervolgens is deze aangevuld met het Zeeuwse richtlijn. GR de Bevelanden heeft ervoor gekozen om 2,3% te indexeren op materieel en 3,8% op de salarissen conform de gewogen Zeeuwse richtlijn. Ontwikkelingen financiële positie Van spanningen tussen de ambities en de beschikbare middelen zal altijd sprake zijn. Uitgangspunt voor het financieel beleid is dat er sprake is van een duurzaam financieel evenwicht in de begroting en dat het weerstandsvermogen een gezond karakter draagt. De focus is daarbij gericht op het zo mogelijk wegnemen en verkleinen van financiële risico’s. Dit kan de druk op het leveren van bijdragen – door de deelnemende gemeenten – in het geval een risico zich daadwerkelijk voordoet, verminderen. Overigens is duurzaam financieel evenwicht meer dan een in overeenstemming met de afspraken sluitende begroting. Structurele lasten dienen te worden gedekt door structurele baten (bijdragen van de deelnemende gemeenten) en incidentele lasten dienen gedekt te kunnen worden met incidentele baten of gereserveerde middelen. De onderstaande onderwerpen vragen bijzondere aandacht: Toelichting soort toezicht Provincie Repressief toezicht is standaard.

Preventief toezicht is aan de orde als, naar het oordeel van de toezichthouder, de begroting niet structureel en reëel in evenwicht is en het naar het oordeel van de toezichthouder niet aannemelijk is dat dit evenwicht uiterlijk tot stand kan worden gebracht in het laatste jaar van de meerjarenraming. Budgetten afdeling Werk, Inkomen en Zorg In de paragraaf weerstandsvermogen zijn diverse risico’s opgenomen. De risico’s op de budgetten waarvoor de afdeling WIZ (incl. decentralisatie) haar werkzaamheden uitvoert vallen hier niet onder, omdat deze budgetten zijn opgenomen binnen de begrotingen van de deelnemende gemeenten. Eventuele overschrijdingen en onderuitputtingen komen daardoor niet voor rekening van de GR. Financiering Zie paragraaf financiering. Reserves en voorzieningen Nog niet van toepassing.

Begroting 2027

Geprognosticeerde balans

Op grond van de begrotingsvoorschriften wordt, in verband met de beheersing van het EMU-saldo, in de begroting een meerjarige geprognosticeerde balans opgenomen. De opgenomen cijfers dienen als input voor de in de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing opgenomen kengetallen. Omschrijving Activa Vast Materiële vaste activa Vlottend Uitzettingen < 1 jaar Overlopende activa Passiva Vast Eigen vermogen Voorzieningen Vlottend Overige Schulden

2027 6.998.500 2.436.330 2.436.330

2028 6.998.500 3.087.414 3.087.414

2029 6.998.500 3.231.375 3.231.375

2030 6.998.500 2.050.168 2.050.168

4.562.170 2.745.597

3.911.086 2.094.513

3.767.125 1.950.552

4.948.332 3.131.759

1.816.573

6.998.500 1.962.767 1.912.767 50.000 5.035.733 5.035.733

6.998.500 1.762.767 1.712.767 50.000 5.235.733 5.235.733

6.998.500 1.962.767 1.912.767 50.000 5.035.733 5.035.733

Begroting 2027

Vervangingsplanning In € Omschrijving Huiskamer 5e etage Serverpark/infrastructuur Werkplekken/thuiswerken Overige hardware Subtotalen

Begroting 2027 Financiering

Begroting 2028 Financiering

Begroting 2029 Financiering

Begroting 2030 Financiering

0 194.800 945.107

0 587.000 145.830 40.950

0 613.938 136.495 47.250

0 1.009.664 345.157 31.500

1.139.907

773.780

797.683

1.386.321

Begroting 2027

Beleidsdocumenten In de bijlagen zijn de volgende paragrafen opgenomen: Verdeelsleutels begroting, Kostenplaatsen, Berekening overheadpercentage, Verdeling per gemeente, Overzicht bevoorschotting WIZ en het bestaande beleid.

Begroting 2027

Verdeelsleutels begroting Omschrijving Naar activiteit kostenplaats Activiteit 5004010 Kostenplaats Directie/Staf Activiteit 5004031 5004011 Hulpkostenplaats Directie / Staf 5004051 5004061 5004081 5004091

Omschrijving activiteit

Eenheden

Eenheid

Hulpkostenplaats ICT

38,75

FTE

Hulpkostenplaats HRM Hulpkostenplaats Gebiedsteam 1 Hulpkostenplaats Bedrijfsvoering Hulpkostenplaats Werk en Handhaving

24,31

FTE

59,34

FTE

26,29

FTE

32,98

FTE

181,67

FTE

Overhead Borsele

220,60

FTE

Overhead Goes

368,43

FTE

Overhead Kapelle

100,69

FTE

Overhead Noord-Beveland Overhead Reimerswaal Hulpkostenplaats Gebiedsteam 1 Hulpkostenplaats Bedrijfsvoering Hulpkostenplaats Werk en

74,00

FTE

167,92

FTE

59,34

FTE

26,29

FTE

32,98

FTE

Subtotaal Kostenplaats en Hulpkostenplaats Activiteit 5004030 Kostenplaats ICT Activiteit 6004001 5004031 Hulpkostenplaats ICT Activiteit 6004002 5004050 Kostenplaats HRM Activiteit 6004003 5004051 Hulpkostenplaats HRM 6004004 6004005 5004061 5004081 5004091

Begroting 2027 Omschrijving kostenplaats

Naar activiteit

Omschrijving activiteit Handhaving

Subtotaal Kostenplaats en Hulpkostenplaats Activiteit 5004060 Kostenplaats Gebiedsteam 1 Activiteit 5004080 Kostenplaats Bedrijfsvoering Activiteit 5004090 Kostenplaats Werk en Handhaving

Eenheid

1.050,25

FTE

6610021

Wet Kinderopvang Borsele

0,17

6610022

Wet Kinderopvang Goes

0,65

6610023

Wet Kinderopvang Kapelle Wet Kinderopvang Noord-Beveland Wet Kinderopvang Reimerswaal B.U.I.G. (WWB, IOAW, IOAZ) Borsele B.U.I.G. (WWB, IOAW, IOAZ) Goes B.U.I.G. (WWB, IOAW, IOAZ) Kapelle B.U.I.G. (WWB, IOAW, IOAZ) Noord-Beveland B.U.I.G. (WWB, IOAW, IOAZ) Reimerswaal BBZ Borsele BBZ Goes BBZ Kapelle BBZ Noord-Beveland BBZ Reimerswaal Minimabeleid Borsele Minimabeleid Goes Minimabeleid Kapelle

0,08

0,19

5,77

22,31

2,75

2,87

6,51

0,16 0,63 0,08 0,08

% % % %

0,18 1,34

% %

5,17 0,64

% %

6610024 6610025 6630001 6630002 6630003 6630004 6630005 6630011 6630012 6630013 6630014 6630015 6630021 6630022 6630023

Eenheden

Begroting 2027 Omschrijving kostenplaats

Naar activiteit 6630024 6630025 6640001 6640002 6640003 6640004

6640005 6650011 6650012 6650013 6650014 6650015 6650021 6650022 6650023 6650024 6650025 6660001 6660002 6660003 6660004 6660005

Omschrijving activiteit Minimabeleid Noord-Beveland Minimabeleid Reimerswaal Beleid gesubsidieerde arbeid Borsele Beleid gesubsidieerde arbeid Goes Beleid gesubsidieerde arbeid Kapelle Beleid gesubsidieerde arbeid Noord-Beveland Beleid gesubsidieerde arbeid Reimerswaal Wet Inburgering Nieuwkomers Borsele Wet Inburgering Nieuwkomers Goes Wet Inburgering Nieuwkomers Kapelle Wet Inburgering Nieuwkomers Noord-Beveland Wet Inburgering Nieuwkomers Reimerswaal Re-integratie Borsele Re-integratie Goes Re-integratie Kapelle Re-integratie Noord-Beveland Re-integratie Reimerswaal Wmo 2015 Borsele Wmo 2015 Goes Wmo 2015 Kapelle Wmo 2015 Noord-Beveland Wmo 2015

Eenheden

Eenheid

0,67

1,51

0,15

0,58

0,07

0,08

0,17

0,12

0,48

0,06

0,14

1,86

7,17 0,88

% %

0,92

2,09

0,67 1,57 0,35 0,26

% % % %

0,66

% 87

Begroting 2027 Omschrijving kostenplaats

Naar activiteit

6671001 6671002 6671003 6671004 6671005 6671011 6671012 6671013 6671014 6671015 6610001 6610002 6610003 6610004 6610005

Omschrijving activiteit Reimerswaal Schuldhulpverlening Borsele Schuldhulpverlening Goes Schuldhulpverlening Kapelle Schuldhulpverlening Noord-Beveland Schuldhulpverlening Reimerswaal Huishoudelijke verzorging Borsele Huishoudelijke verzorging Goes Huishoudelijke verzorging Kapelle Huishoudelijke verzorging Noord-Beveland Huishoudelijke verzorging Reimerswaal Subsidieverlening Borsele Subsidieverlening Goes Subsidieverlening Kapelle Subsidieverlening Noord-Beveland Subsidieverlening Reimerswaal

Eenheden

Eenheid

0,84

3,23

0,40

0,42

0,94

4,33

10,22

2,30

1,67

4,30

0,17

0,65

0,08

0,19

100,00

Overhead Borsele

15,57

Overhead Goes

52,68

Subtotaal Kostenplaats Activiteit 5004061 Hulpkostenplaats Gebiedsteam 1 Activiteit 6004001 5004081 Hulpkostenplaats Bedrijfsvoering Activiteit 6004002 5004091 Hulpkostenplaats Werk en Handhaving 88

Begroting 2027 Omschrijving kostenplaats

Naar activiteit 6004003 6004004 6004005

Subtotaal Hulpkostenplaats

Omschrijving activiteit Overhead Kapelle Overhead Noord-Beveland Overhead Reimerswaal

Eenheden

Eenheid

7,69 7,19

% %

16,87

100,00

Begroting 2027

Berekening overheadpercentage Overheadpercentage Salarissen en sociale lasten Totaal salarissen

19.135 19.135

Af: Totaal salarissen overhead

10.086

Totale salarissen primair

9.048

Totale overheadkosten (zie 17.660 195,17% Overzicht van baten en 9.048 van de loonkosten lasten)Totale salarissen primair Totale overheadkosten (zie 17.660 75,50% Overzicht van baten en 23.392 van de lasten lasten)Totale lasten (zie Overzicht van baten en lasten)*) *Bedragen x €1.000. Door afrondingsverschillen sluiten de saldi mogelijk niet exact aan.

Begroting 2027

Verdeling per gemeente Gemeente Borsele Goes Kapelle Noord-Beveland Reimerswaal Totaal Bijdrage WIZ: Subsidieverlening 18.577 71.029 8.742 8.742 20.762 127.852 Wet Kinderopvang 18.577 71.029 8.742 8.742 20.762 127.852 B.U.I.G. (WWB, IOAW, 630.520 2.437.937 300.508 313.621 711.384 4.393.968 IOAZ) BBZ 17.484 68.844 8.742 8.742 19.670 123.481 Minimabeleid 146.429 564.954 69.936 73.215 165.006 1.019.541 Beleid gesubsidieerde 16.391 63.380 7.649 8.742 18.577 114.739 arbeid Wet Inburgering 13.113 52.452 6.557 6.557 15.299 93.977 Nieuwkomers Re-integratie 203.252 783.505 96.162 100.533 228.386 1.411.840 Wmo 2015 73.215 171.563 38.246 28.412 72.122 383.557 Schuldhulpverlening 91.791 352.960 43.710 45.896 102.719 637.076 Huishoudelijke 473.163 1.116.796 251.334 182.490 469.885 2.493.667 verzorging Totaal Bijdrage Wiz 1.702.512 5.754.448 840.329 785.691 1.844.571 10.927.551 Overhead ICT 2.118.262 3.537.766 966.853 710.568 1.612.414 8.945.864 Overhead HRM 678.277 1.132.809 309.591 227.527 516.303 2.864.507 Overhead WIZ 555.921 1.880.920 274.569 256.716 602.337 3.570.464 Solidariteitsbijdrage 9.337 15.283 5.166 -38.854 9.068 N-B Totaal (Budgettair) 5.064.310 12.321.227 2.396.507 1.941.649 4.584.692 26.308.386 Bedragen in hele euro's. Door afrondingsverschillen sluiten bedragen mogelijk niet exact aan.

Begroting 2027

Bestaand Beleid Hieronder vindt u een overzicht van de belangrijkste beleidsdocumenten, visies en nota's van GR de Bevelanden.

Begroting 2027

WIZ WIZ (geldt voor deelnemende gemeenten) Aanbestedingswet 2012 Algemene nabestaandenwet (Anw) Algemene wet bestuursrecht (Awb) Besluit SUWI Burgerlijk Wetboek Gemeentewet Huisvestingswet 2014 Invoeringswet Participatiewet Leerplichtwet 1969 Participatiewet Vreemdelingenwet 2000 Wet aanscherping handhaving en sanctiebeleid SZW-wetgeving Uitvoeringswet Algemene verordening gegevensbescherming Wet inburgering 2021 Wet gemeentelijke schuldhulpverlening Besluit gemeentelijke schuldhulpverlening Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze werknemers Wet inkomensvoorziening ouderen gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen Wet kinderopvang Wet maatregelen Wet werk en bijstand en enkele andere wetten Wet maatschappelijke ondersteuning 2015 Uitvoeringsbesluit Wmo 2015 Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandig ondernemers Wet op identificatieplicht Wet structuur uitvoeringsorganisatie werk en inkomen (SUWI) Wet studiefinanciering 2000 Wet arbeidsongeschiktheidsvoorziening jonggehandicapten (Wajong) Wet werk en inkomen naar arbeidsvermogen Ziektewet Zorgverzekeringswet Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 Beleidsregels Bestuurlijke Boete PW, IOAW, IOAZ 2023 Beleidsregels bijzondere bijstand 2023 Beleidsregels commerciële huurprijs kostendelersnorm GR De Bevelanden 2015 Beleidsregels giften en schadevergoeding GR De Bevelanden 2018

Beleidsregels Individuele inkomenstoeslag GR De Bevelanden 2015 Beleidsregels re-integratie 2022 Beleidsregels tegemoetkoming kosten kinderopvang voor doelgroepouders Beleidsregels Kinderopvang 2017 Beleidsregels terug-en invordering, verhaal en krediethypotheek Beleidsregels uitsluiting van bijstand wegens kunnen volgen opleiding Beleidsregels verlagen bijstandsnorm Participatiewet 2024 Beleidsregels Wet inburgering WIZ De Bevelanden 2015 Beleidsregels Wet inburgering 2021

← Vorig deel Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/17137105/1