2026-23c3 D26.358648 RBL jaarrekening 2025 b 20260428 2e wijziging 2026 - begroting 2027 - meerjarenraming

RBL Oosterschelde Begroting 2026

Jaar 2026

2e wijziging

Primaire begroting 1e wijziging

mutatie 2e wijziging

2e wijziging

Leerplicht

Doorstroompunt

Kosten

Loonkosten Loonkosten leerplicht Loonkosten uitbreiding formatie leerplicht (2,39 fte) Loonkosten doorstroompunt Loonkosten nieuw wetsvoorstel (0,35 fte uitbreiding) Loonkosten extra formatie doorstroompunt Loonkosten overhead Inhuur derden Extra inhuur DSP ESF/Sterk middelen Materiële kosten

1.484.159 32.124 30.000 50.000 120.000

602.513 242.734 711.397 32.718 20.000 170.978 75.000 120.000

602.422 244.004 712.915 35.733 20.000 175.337 80.000 184.599 110.000

91 -1.269 -1.519 -3.014 -4.359 -80.000 -109.599 10.000

602.422 244.004 91.890 41.926 57.649

712.915 35.733 20.000 83.447 38.074 184.599 52.351

totaal

1.716.283

1.975.340

2.165.010

-189.669

1.037.891

1.127.119

10% Overhead

159.628

185.534

197.501

-11.967

93.832

103.669

Totaal kosten

1.875.911

2.160.874

2.362.510

-201.636

1.131.722

1.230.788

562.481 434.178 742.545 62.967 75.000

562.481 434.178 742.545 349.030 75.000

571.275 423.752 742.545 349.030 75.000 125.000

8.794 -10.426 125.000

742.545 349.030 -

571.275 423.752 75.000 125.000

1.877.171

2.163.234

2.286.602

123.368

1.091.575

1.195.027

Begrotingssaldo voor toevoegingen/onttrekkingen reserves

1.261

2.360

-75.908

-78.268

-40.147

-35.761

Dotatie/onttrekking bestemmingsreserve Doorstroompunt Dotatie/onttrekking algemene reserve

-2.360

35.761 40.147

38.121 40.147

-

35.761

-1.260

40.147

-

Opbrengsten

Rijksbijdrage doorstroompunt functie Rijksbijdrage regionaal programma Gemeenten Gemeenten extra formatie leerplicht ESF middelen opbrengsten sterk/jeugdwerkloosheid Totaal opbrengsten

Begrotingssaldo na toevoegingen/onttrekkingen reserves

€

1 €

-

2e wijziging 2026 / Begroting 2027 / Meerjarenraming 2028-2030

€

-

€

-

€

-

€

-

1

Gemeentelijke bijdrage 2026 Jaar 2026

Extra bijdrage

Bijdrage totaal

Procentueel

Borsele Kapelle Noord-Beveland Reimerswaal Schouwen-Duiveland Tholen Goes

€ € € € € € €

113.456 58.938 27.260 109.870 146.333 129.119 157.570

€ € € € € € €

53.330 27.704 12.813 51.644 68.783 60.692 74.065

€ € € € € € €

166.786 86.642 40.073 161.513 215.116 189.810 231.635

15,3% 7,9% 3,7% 14,8% 19,7% 17,4% 21,2%

Totaal

€

742.545

€

349.030

# €

1.091.575

100%

Verdeling incidenteel-structureel 2026 Structureel

Incidenteel

Totaal

Kosten Opbrengsten

€ €

2.097.911 2.010.694

€ €

264.599 275.908

€ €

2.362.510 2.286.602

Saldo

€

-87.217

€

11.309

€

-75.908

2e wijziging 2026 / Begroting 2027 / Meerjarenraming 2028-2030

2

Begrote verloop algemene reserve 2026 Stand algemene reserve 1 januari 2026

€ 187.117

Saldo begin boekjaar 2026

€ 187.117

Mutaties 2026 voorstel resultaatbestemming 2025

Resultaat Leerplicht

€ -84.225 € -40.147

Saldo mutaties 2026

€ -124.372

Stand algemene reserve 31-12-2026

€

62.745

Begrote verloop bestemmingsreserve 2026 Stand reserve doorstroompunt 1 januari 2026

€ 370.491

Saldo begin boekjaar 2026

€ 370.491

Mutaties 2026

Resultaat Doorstroompunt

€ -35.761

Saldo mutaties 2026

€ -35.761

Stand bestemmingsreserve Doorstroompunt 31-12-2026

€ 334.730

2e wijziging 2026 / Begroting 2027 / Meerjarenraming 2028-2030

3

Toelichting 2e wijziging 2026

2e wijziging 2026 -

Tijdelijk inhuur vervanging teamleider. Dit wordt gedekt vanuit de reserves. Onttrekking van op de algemene reserve van € 40.147 voor dekking van de inhuurkosten teammanager. Onttrekking bestemmingsreserve doorstroompunt van € 35.761 voor dekking van de inhuurkosten teammanager. Opbrengsten sterk / jeugdwerkloosheid betreft de subsidiebijdrage van Dus-i voor elk afgerond traject binnen het project MDT Sterk

Incidenteel – structureel -

Incidentele uitgaven betreft inhuur derden (€ 80.000) en inhuur DSP (€ 184.599) Incidentele baten betreft ESF middelen (€ 75.000), taakstelling opbrengsten Sterk/jeugdwerkloosheid (€ 125.000), onttrekking algemene reserve (€ 40.147) en bestemmingsreserve Doorstroompunt (€ 35.761)

Begrote verloop algemene reserve 2026 -

Resultaatbestemming 2025 wordt in 2026 uitgekeerd aan de gemeenten en daarom als mutatie weergegeven in het overzicht.

2e wijziging 2026 / Begroting 2027 / Meerjarenraming 2028-2030

4

2e wijziging 2026 / Begroting 2027 / Meerjarenraming 2028-2030

5

RBL Oosterschelde Begroting 2027 Jaar 2027

Totaal

Leerplicht

Doorstroompunt

Kosten

Loonkosten leerplicht Loonkosten uitbreiding formatie leerplicht (2,39 fte) Loonkosten doorstroompunt Loonkosten nieuw wetsvoorstel (0,35 fte uitbreiding) Loonkosten extra formatie doorstroompunt Loonkosten overhead Extra inhuur DSP ESF/Sterk middelen Materiële kosten

€ € € € € € € €

622.904 € 252.300 € 737.155 € 36.948 € 20.680 € 181.298 € 184.599 € 112.750 €

622.904 € 252.300 € € € € 95.015 € € 59.090 €

737.155 36.948 20.680 86.284 184.599 53.660

totaal

€

2.148.633 €

1.029.308 €

1.119.325

10% Overhead

€

203.588 €

97.022 €

106.566

Totaal kosten

€

2.352.222 €

1.126.330 €

1.225.892

€ € € € €

571.275 € 423.752 € 1.127.597 € 75.000 € 155.865 €

€ € 1.127.597 € € €

571.275 423.752 75.000 155.865

2.353.489

1.127.597

Opbrengsten

Rijksbijdrage doorstroompunt functie Rijksbijdrage regionaal programma Gemeenten incl. extra formatie ESF middelen Opbrengsten Sterk en jongerenpunt Totaal opbrengsten

Begrotingssaldo voor toevoegingen/onttrekkingen reserves €

1.268 €

1.225.892

1.267 €

0

Bestemmingsreserve VSV Algemene reserve

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

Begrotingssaldo na toevoegingen/onttrekkingen reserves

€

1.268 €

2e wijziging 2026 / Begroting 2027 / Meerjarenraming 2028-2030

1.267 €

0

6

Gemeentelijke bijdrage 2027 structureel Bijdrage

%

Borsele Kapelle Noord-Beveland Reimerswaal Schouwen-Duiveland Tholen Goes

€ € € € € € €

172.290 89.501 41.395 166.843 222.215 196.074 239.279

15,3% 7,9% 3,7% 14,8% 19,7% 17,4% 21,2%

Totaal

€

1.127.597

100%

Verdeling incidenteel-structureel 2027 Structureel

Incidenteel

Totaal

Kosten Opbrengsten

€ €

2.092.623 € 2.122.624 €

259.599 € 230.865 €

2.352.222 2.353.489

Saldo

€

30.002 €

-28.734 €

1.268

2e wijziging 2026 / Begroting 2027 / Meerjarenraming 2028-2030

7

Toelichting begroting 2027

Begroting 2027 -

Index loonkosten en materiële kosten conform cijfers Centraal Economisch Plan 2026. Zie bijlage voor gebruikte index. Extra inhuurkosten voor doorstroompunt wordt gedekt uit inkomsten die we gaan ontvangen vanuit projecten zoals Sterk en Jongerenpunt. Bijdrage 2027 cf VZG-norm 3,3%

Incidenteel-structureel -

Inhuur doorstroompunt Ontvangsten ESF en overige opbrengsten Sterk en jongerenpunt

2e wijziging 2026 / Begroting 2027 / Meerjarenraming 2028-2030

8

Meerjarenbegroting 2028-2030 RBL Oosterschelde Begroting 2028

Jaar 2028

Totaal

Leerplicht

Doorstroompunt

Kosten

Loonkosten leerplicht Loonkosten uitbreiding formatie leerplicht (2,39 fte) Loonkosten doorstroompunt Loonkosten nieuw wetsvoorstel (0,35 fte uitbreiding) Loonkosten extra formatie doorstroompunt Loonkosten overhead Extra inhuur DSP ESF/Sterk middelen Materiële kosten

€ € € € € € € €

644.706 € 261.130 € 762.955 € 38.241 € 21.404 € 187.644 € 75.000 € 116.020 €

644.706 € 261.130 € € € € 98.340 € € 60.803 €

762.955 38.241 21.404 89.304 75.000 55.216

totaal

€

2.107.099 €

1.064.980 €

1.042.120

10% Overhead

€

199.108 €

100.418 €

98.690

Totaal kosten

€

2.306.207 €

1.165.397 €

1.140.810

€ € € € €

571.275 € 423.752 € 1.167.063 € 75.000 € 71.000 €

€ € 1.167.063 € € €

571.275 423.752 75.000 71.000

2.308.090

1.167.063

Opbrengsten

Rijksbijdrage doorstroompunt functie Rijksbijdrage regionaal programma Gemeenten ESF middelen Diverse opbrengsten DSP Totaal opbrengsten

Begrotingssaldo voor toevoegingen/onttrekkingen reserves €

1.883 €

1.141.027

1.666 €

217

Bestemmingsreserve VSV Algemene reserve

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

Begrotingssaldo na toevoegingen/onttrekkingen reserves

€

1.883 €

1.666 €

217

2e wijziging 2026 / Begroting 2027 / Meerjarenraming 2028-2030

9

RBL Oosterschelde Begroting 2029

Jaar 2029

Totaal

Leerplicht

Doorstroompunt

Kosten

Loonkosten leerplicht Loonkosten uitbreiding formatie leerplicht (2,39 fte) Loonkosten doorstroompunt Loonkosten nieuw wetsvoorstel (0,35 fte uitbreiding) Loonkosten extra formatie doorstroompunt Loonkosten overhead Extra inhuur DSP ESF/Sterk middelen Materiële kosten

€ € € € € € € €

664.047 € 268.964 € 785.844 € 39.388 € 22.046 € 193.273 € 75.000 € 118.920 €

664.047 € 268.964 € € € € 101.290 € € 62.324 € €

785.844 39.388 22.046 91.983 75.000 56.597 -

totaal

€

2.167.482 €

1.096.625 €

1.070.857

10% Overhead

€

204.856 €

103.430 €

101.426

Totaal kosten

€

2.372.338 €

1.200.055 €

1.172.283

€ € € € €

571.275 € 423.752 € 1.201.782 € 75.000 103.000

€ € 1.201.782 € € €

571.275 423.752 75.000 103.000

2.374.809

1.201.782

Opbrengsten

Rijksbijdrage doorstroompunt functie Rijksbijdrage regionaal programma Gemeenten ESF middelen Diverse opbrengsten DSP Totaal opbrengsten

Begrotingssaldo voor toevoegingen/onttrekkingen reserves €

2.470 €

1.173.027

1.726 €

744

Bestemmingsreserve VSV Algemene reserve

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

Begrotingssaldo na toevoegingen/onttrekkingen reserves

€

2.470 €

1.726 €

744

2e wijziging 2026 / Begroting 2027 / Meerjarenraming 2028-2030

10

Jaar 2030

Totaal

Leerplicht

Doorstroompunt

Kosten

Loonkosten leerplicht Loonkosten uitbreiding formatie leerplicht (2,39 fte) Loonkosten doorstroompunt Loonkosten nieuw wetsvoorstel (0,35 fte uitbreiding) Loonkosten extra formatie doorstroompunt Loonkosten overhead Extra inhuur DSP ESF/Sterk middelen Materiële kosten

€ € € € € € € €

683.305 € 276.764 € 808.633 € 40.530 € 22.685 € 198.878 € 75.000 € 122.012 €

683.305 € 276.764 € € € € 104.228 € € 63.944 €

808.633 40.530 22.685 94.650 75.000 58.068

totaal

€

2.227.807 €

1.128.240 €

1.099.567

10% Overhead

€

203.080 €

106.430 €

96.650

Totaal kosten

€

2.430.887 €

1.234.670 €

1.196.217

€ € € € €

571.275 € 423.752 € 1.236.452 € 75.000 127.000 €

€ € 1.236.452 € € €

571.275 423.752 75.000 127.000

2.433.479

1.236.452

Opbrengsten

Rijksbijdrage doorstroompunt functie Rijksbijdrage regionaal programma Gemeenten ESF middelen Diverse opbrengsten DSP Totaal opbrengsten

Begrotingssaldo voor toevoegingen/onttrekkingen reserves €

2.592 €

1.197.027

1.782 €

810

Bestemmingsreserve VSV Algemene reserve

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

Begrotingssaldo na toevoegingen/onttrekkingen reserves

€

2.592 €

1.782 €

810

2e wijziging 2026 / Begroting 2027 / Meerjarenraming 2028-2030

11

Toelichting meerjarenbegroting Begroting 2028-2030 -

Index loonkosten en materiële conform cijfers Centraal Economisch Plan 2026. Zie bijlage voor gebruikte index. Er is geen indexatie van de Rijksbijdrage doorstroompunt en regionaal programma Exploitatie van doorstroompunt is taakstellend door opbrengsten van diverse projecten Bijdragen gemeenten is geïndexeerd op basis van index loonkosten en materiële kosten CEP 2026 cf. verdeling loonkosten/materiële kosten.

2e wijziging 2026 / Begroting 2027 / Meerjarenraming 2028-2030

12

Bijlagen financiële uitgangspunten De financiële uitgangspunten betreffen de doorrekening van inflatie op budgetten en de opbrengsten. Deze inflatie wordt per soort kosten (loonkosten/materiële kosten) berekend. Hier wordt gebruik gemaakt van cijfers uit het Centraal Economisch Plan 2026 die in februari 2026 zijn gepubliceerd.

Uitgangspunten

Begrotingsjaar VZG-norm Verdeling leerplicht Verdeling doorstroompunt Overhead Index loonkosten * Index materiële kosten

2026 0,00% 52,41% 47,59% 10,00% nvt nvt

2027 3,30% 52,41% 47,59% 10,00% 3,40% 2,50%

2028 3,47% 52,41% 47,59% 10,00% 3,50% 2,90%

2029 2,97% 52,41% 47,59% 10,00% 3,00% 2,50%

Bron: Bijlage_02_CEP24 Aanvullende kerngegevens Nederland, 1970-2028 Gegevens CEP 2026 2027 2028 2029 mutaties per jaar in % Prijzen lonen, koopkracht en armoede Prijs bruto binnenlands product 2,9 2,5 2,9 2,5 Uitvoerprijs goederen en diensten 0,5 1,6 1,8 1,7 Invoerprijs goederen en diensten -0,6 1,3 1,5 1,5 Inflatie, nationale consumentenprijsindex (cpi) 2,3 2,1 2,5 2,1 Inflatie (geharmoniseerde consumentenprijsindex (hicp)) 2,1 1,9 2,5 2,0 Loonvoet bedrijven (per uur) (c) 4,1 3,9 3,8 3,3 Cao-loon bedrijven 4,0 3,4 3,5 3,0 Koopkracht; statisch; mediaan alle huishoudens (d) 1,4 0,0 -0,1 0,5 Personen in armoede (niveau in %) (d,e) 2,5 2,5 2,5 2,5 Armoede-intensiteit; mediaan (niveau in %) (d,f) 21,0 20,6 20,0 20,1

2030 2,88% 52,41% 47,59% 10,00% 2,90% 2,60%

2030

2,6 1,7 1,6 2,3 2,2 3,3 2,9 0,2 2,6 19,5

2e wijziging 2026 / Begroting 2027 / Meerjarenraming 2028-2030

13