2026-19 RV D26.358270 Vaststellen jaarstukken 2025

*Z02F6811BAC* Zaaknummer Documentnummer

Z26.027849 D26.358270

Raadsadvies Onderwerp

Jaarstukken gemeente Kapelle 2025

Advies

De Jaarstukken gemeente Kapelle 2025 ongewijzigd vast te stellen en het college decharge te verlenen.

Beeldvormende behandeling

-

Oordeelsvormende behandeling

23 juni 2026

Besluitvormende behandeling

7 juli 2026

Portefeuillehouder

J.H. Herselman

Datum collegevergadering

2 juni 2026

Aantal bijlagen

3

Documentnummers v/d bijlagen

D26.358618; D26.358635; D26.359194

Samenvatting Het college stelt voor de Jaarstukken gemeente Kapelle 2025 ongewijzigd vast te stellen en het college decharge te verlenen. Met de jaarstukken legt het college verantwoording af over het in 2025 gevoerde beleid en de financiën. In het jaarverslag staan onder meer de voortgang van belangrijke projecten, zoals de nieuwbouw van IKC Wemeldinge, de besluitvorming over IKC Juliana van Stolbergschool en de vernieuwing van de bibliotheek Kapelle. Ook zijn stappen gezet op klimaat, duurzaamheid en mobiliteit. De jaarrekening 2025 sluit met een positief resultaat van € 3,7 miljoen. De accountant is voornemens een goedkeurende verklaring af te geven en ook de rechtmatigheidsverantwoording van het college is goedgekeurd. Het resultaat en de bestemming daarvan komen terug in een afzonderlijk raadsadvies.

1

Advies De Jaarstukken 2025 gemeente Kapelle ongewijzigd vast te stellen en het college decharge te verlenen. Inleiding: waar gaat het over? Met het aanbieden van de Jaarstukken gemeente Kapelle 2025 legt het college verantwoording af voor het gevoerde (financiële) beleid van het afgelopen jaar. Hiermee komt er formeel een einde aan het boekjaar 2025. Voorgesteld wordt om de jaarstukken ongewijzigd vast te stellen. De jaarstukken bestaan uit een jaarverslag en de jaarrekening. Het jaarverslag geeft een beleidsinhoudelijk verslag van het afgelopen jaar. De jaarrekening gaat in op de financiële aspecten. Jaarverslag In 2025 zijn op beleidsmatig vlak mooie resultaten behaald. Zo is gestart met de nieuwbouw van het IKC Wemeldinge en is de besluitvorming voor het nieuwe IKC Juliana van Stolbergschool aan de Dankerseweg afgerond. Ook is de bibliotheek Kapelle vernieuwd en heropend. In de uitvoering van de klimaat- en duurzaamheidsopgaven en mobiliteit zijn eveneens veel stappen gezet. Door capaciteitsgebrek en afhankelijkheid van nuts- en infrastructurele werkzaamheden, zien we wel dat werkzaamheden zijn doorgeschoven naar 2026. Daarnaast zien we ook dat de taakstelling uit de landelijke Hervormingsagenda Jeugd niet realistisch is zonder extra landelijke compensatie en verdere structurele hervormingen.

Jaarrekening De accountant heeft de jaarrekening gecontroleerd en is voornemens een goedkeurende verklaring af te geven. Dit betekent dat uw raad er volgens de accountant van kan uitgaan dat de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de werkelijkheid. Onderdeel van de jaarrekening is de rechtmatigheidsverantwoording door ons college. In deze verantwoording wordt aangegeven dat het college binnen de door uw raad gestelde kaders is gebleven. Deze verantwoording is eveneens goedgekeurd door de accountant. De jaarrekening 2025 sluit af met een positief saldo van € 3,7 miljoen. De bestemming van dit resultaat komt terug in een afzonderlijk raadsadvies. Relatie met strategisch beleid De jaarrekening is het sluitstuk van de planning- en controlcyclus. Participatie Geen bijzonderheden.

2

Argumenten: waarom geven we als college dit advies? 1. Het college heeft getrouw en rechtmatig gehandeld. Uit de rechtmatigheidsverklaring en de verklaring van de accountant is gebleken dat het college getrouw en rechtmatig heeft gehandeld. 2. Het vaststellen van de jaarrekening is een wettelijke taak van de gemeenteraad. Op basis van artikel 197 van de Gemeentewet is het college verplicht om het jaar opvolgend aan het boekjaar de jaarrekening aan uw raad aan te bieden. Kanttekeningen en risico’s: Geen bijzonderheden. Financiën: wat gaat het kosten en hoe gaan we dit financieren? Het boekjaar 2025 sluit af met een voordelig rekeningresultaat van € 3,7 miljoen. In vergelijking met de gewijzigde begroting is dat een verbetering van circa € 2,68 miljoen. Het positieve resultaat is vooral het gevolg van meevallers, zoals een hogere algemene uitkering uit het Gemeentefonds, vrijval van de APPA-voorziening, voordelen op de opvang van Oekraïense vluchtelingen en lagere lasten binnen onderdelen van het programma’s Sociaal domein en Leefomgeving. Daartegenover staan hogere kosten binnen de jeugdhulp, een tegenvaller op inburgering en hogere inhuurkosten. Wat communiceren we? Over de jaarstukken wordt een persbericht verzonden. De vastgestelde jaarstukken worden gedeeld met de provincie Zeeland als financieel toezichthouder en het Centraal Bureau voor de Statistiek.

Uitvoering/aanpak Het advies tot vaststellen van de jaarstukken wordt gelijktijdig met drie bijbehorende adviezen aangeboden voor besluitvormende behandeling op 7 juli 2026. Dit zijn adviezen over goedkeuren over- en onderschrijdingen 2025, overheveling kredieten van 2025 naar 2026 en bestemming rekeningresultaat 2025. Bijlagen - Jaarstukken gemeente Kapelle 2025 (D26.358618) - Accountantsverslag (D26.358635) - Raadsbrief Reflectie accountantsverslag (D26.359194)

3