2025-39 RV D25.340958 RA Begroting 2026 en m D25.340958 RA Begroting 2026 en meerjarenraming 2027-2029.DOCX

*Z02AE83C858* Zaaknummer Documentnummer

Z25.024457 D25.340958

Raadsadvies Onderwerp

Begroting 2026 en meerjarenraming 2027-2029

Advies

1. De begroting 2026 vast te stellen, inclusief de bijbehorende investeringskredieten; 2. Kennis te nemen van de meerjarenraming 2027-2029; 3. Voor 2026 een subsidieplafond van € 5.000,- in te stellen voor incidentele welzijnssubsidies zoals bedoeld in artikel 3 van de Subsidieregeling Gemeente Kapelle.

Beeldvormende behandeling

3 juni 2025

Oordeelsvormende behandeling

28 oktober 2025

Besluitvormende behandeling

11 november 2025

Portefeuillehouder

J.H. Herselman

Datum collegevergadering

14 oktober 2025

Aantal bijlagen

2

Documentnummers v/d bijlagen

D25.341265; D25.340767

Samenvatting De financiële tegemoetkoming vanuit het rijk in de voorjaarsnota en de miljoenennota biedt gemeenten tijdelijke financiële verlichting tot en met 2027. Het vormt echter nog geen structurele oplossing voor de disbalans tussen taken en middelen, met name op de thema’s jeugdzorg en Wmo. Dit ziet u ook terug in deze begroting en meerjarenraming. De begroting sluit voor de jaarschijven 2026 en 2027. Hiervoor zijn een aantal keuzes gemaakt die terug te vinden zijn in de bijlage ‘Keuzes in beeld’. Door deze keuzes te maken kunnen we ook blijven investeren in onze inwoners en kernen en houden we de kostenstijging voor onze inwoners beperkt. De jaren 2028 en 2029 sluiten niet. In lijn met het begrotingsadvies van de VNG kiezen we ervoor om de structurele tekorten in beeld te houden.

1

Advies 1. De begroting 2026 vast te stellen, inclusief de bijbehorende investeringskredieten; 2. Kennis te nemen van de meerjarenraming 2027-2029; 3. Voor 2026 een subsidieplafond van € 5.000,- in te stellen voor incidentele welzijnssubsidies zoals bedoeld in artikel 3 van de Subsidieregeling Gemeente Kapelle. Inleiding: waar gaat het over? Als onderdeel van de planning en control-cyclus stelt uw raad jaarlijks de begroting vast. De begroting 2026 en meerjarenraming 2027-2029 geeft een overzicht van de ambities, inspanningen om die ambities te bereiken en hoe we die inspanningen als gemeente gaan betalen. Het is ook een bijzonder begrotingsjaar. De begroting 2026 wordt voor een groot deel uitgevoerd na de gemeenteraadsverkiezingen van 2026. Met deze begroting geven we invulling aan de raadscontourennota en de suggesties die zijn gedaan tijdens de benen-op-tafelsessie van 3 juni 2025. Financiële stand van zaken De voorjaarsnota biedt gemeenten financiële verlichting, maar vormt nog geen structurele oplossing voor de disbalans tussen taken en middelen. Tot en met 2027 zijn extra middelen beschikbaar gesteld om het ‘ravijnjaar’ gedeeltelijk te dempen. In de miljoenennota is daarnaast incidenteel geld vrijgemaakt om de jeugdzorgkosten van gemeenten van 2023 en 2024 te compenseren. Dat is goed nieuws. Daarmee kunnen we voor 2026 en 2027 een sluitende begroting presenteren.

Tegelijkertijd vormt deze tegemoetkoming geen oplossing vanaf 2028. Daarbij verwacht het kabinet vanaf 2028 een structureel voordeel door de hervormingsagenda jeugd. We zetten echter vraagtekens bij de haalbaarheid hiervan. De commissie van Ark brengt naar verwachting in 2027 haar tweede advies uit. De commissie richt zich op de uitvoering van de Hervormingsagenda en kijkt terug tot 2025 én vooruit. Jeugdzorg en Wmo Zoals gezegd is er op het gebied van Jeugdzorg en Wmo een structurele disbalans tussen taken en middelen. Als gemeente hebben we behoefte aan een duidelijke richting en heldere kaders vanuit het rijk bij de uitvoering van onze taken op het gebied van jeugdzorg en de Wmo. Vragen die dit bij ons oproept zijn; hoe ziet de rolverdeling tussen het Rijk en de gemeenten eruit? , Welke mogelijkheden hebben we om de kosten te beheersen? , Hoe organiseren we de structurele financiering van deze taken? We hebben hierover nauw contact met de Vereniging Nederlandse Gemeenten (VNG). Deze onzekerheden maken het blijvend belangrijk om gezamenlijk na te denken over de prioriteiten en keuzes die we maken voor de komende jaren. Keuzes in beeld In de afweging tussen de verschillende inspanningen en ombuigmogelijkheden hebben we een aantal afwegingen gemaakt. Een uitgebreide uiteenzetting hiervan vindt u in de bijlage ‘Keuzes in beeld’;

2

-

-

We kijken kritisch naar efficiëntie en kostenbeheersing. We benutten tijdelijke financiële mogelijkheden. Zo zetten we de tijdelijke extra middelen uit Den Haag via het surplus algemene reserve in voor 2027, We kiezen er voor de gemiddelde woonlasten voor onze inwoners alleen te laten stijgen met het inflatiepercentage van 2,6%. Zo houden we de kostenstijging voor onze inwoners beperkt, We kiezen er voor onze meest kwetsbare inwoners te ontzien, Het verenigingsleven is ontzettend belangrijk voor de gemeenschapszin in onze gemeente. We kiezen er voor hier niet op te bezuinigen, We blijven inzetten op preventie, We blijven investeren in het aantrekkelijk houden van de kernen. We houden voorzieningen in stand en voorkomen definitieve bezuinigingen waar we later spijt van krijgen.

Veel zaken gaan gewoon door Er zijn verschillende onderwerpen waar de gemeente onverminderd mee doorgaat. Het bouwen van woningen heeft bijvoorbeeld de volle aandacht. Het komende jaar bouwen we bijvoorbeeld woningen in Zuidhoek 3 in Kapelle op het Dorpsplein en op locatie voormalige garage de Witte in Wemeldinge, op locatie Heyzon en Waardekensstraat in Biezelinge en op de Boomweidelaan in Schore. Het gaat om verschillende vormen van wonen; appartementen, levensloopwoningen, sociale huurwoningen en grondgebonden woningen. In 2026 kan het IKC Wemeldinge en de nieuwe gymzaal in gebruik worden genomen. Ons Lokaal Integraal Netwerk Kapelle (LINK) is de plek waar inwoners terecht kunnen voor informatie over wonen, zorg, welzijn en financiën. LINK biedt hulp en ondersteuning en zoekt mee naar een passende oplossing of de juiste hulpverlening. Daar zijn we trots op en die ontwikkeling zetten we onverminderd door. Relatie met strategisch beleid De begroting 2026 en meerjarenraming 2027-2029 is een financiële uitwerking van de raadscontourennota en de ambities uit onze (strategische) beleidsdocumenten. We laten zien hoe we onze ambities vertalen naar plannen en het hiervoor benodigde budget. Participatie Geen bijzonderheden. Argumenten: waarom geven we als college dit advies? 1.1 De begroting 2026 is reëel en sluitend.

Daarmee houden we onze gemeente financieel gezond en kunnen we toch blijven investeren in onze inwoners en kernen. 1.2 De gemeenteraad heeft de bevoegdheid om de investeringen expliciet vast te stellen. Dit is vastgelegd in artikel 5 lid 2 van de financiële verordening. 2.1 We maken gebruik van de incidentele middelen vanuit het Rijk om begrotingsjaar 2027 te sluiten. We volgen daarmee het begrotingsadvies van de VNG en voorkomen dat we nu met zaken moeten stoppen of voorzieningen moeten sluiten waar we later spijt van krijgen.

3

1.3 De begrotingsjaren 2028 en 2029 sluiten niet. We volgen daarmee het begrotingsadvies van de VNG en laten zien wat het betekent als structurele compensatie uitblijft. De compensatie vanuit het rijk biedt gemeenten financiële verlichting voor 2026 en 2027, maar vormt nog geen structurele oplossing voor de disbalans tussen taken en middelen. 1.4 De algemene subsidieverordening Gemeente Kapelle, artikel 4, geeft uw raad deze mogelijkheid. Aanvragen worden op inhoud getoetst door het college, die ook de subsidiebijdrage vaststelt. Door een subsidieplafond in te stellen voorkomen we overschrijdingen op het subsidiebudget. Kanttekeningen en risico’s: 2.1 Met deze meerjarenraming maken we het financiële tekort op jeugd zichtbaar. Dat betekent tegelijkertijd dat we vanaf 2028 geen meerjarig sluitende begroting presenteren. Financiën: wat gaat het kosten en hoe gaan we dit financieren? Overzicht van de begrotingssaldi over de verschillende jaren.

Wat communiceren we? De begroting wordt aangeboden aan de pers en gepubliceerd op de gemeentelijke website. Mutaties in de begroting die van belang zijn voor onze partners communiceren we persoonlijk met hen die dit aangaat. Uitvoering/ aanpak - 20 oktober: financieel technische behandeling - 28 oktober: algemene beschouwingen - 11 november: besluitvormende behandeling - 14 november: verzending definitieve begroting aan de provinciaal toezichthouder en het CBS Bijlagen - Boekwerk Begroting 2026 en meerjarenraming 2027-2029 (D25.341265) - Bijlage ‘Keuzes in beeld’ (D25.340767)

4