2025-38c D25.34 D25.342500 Bijlage 1 gewijzigd BC advies- BW Sabewa financiele rapportage 30-06-2025.docx

Advies Begeleidingscommissie Gemeenschappelijke Regeling (GR) Sabewa Zeeland Betreft: Voorstel 2e begrotingswijziging 2025 Datum: 2 september 2025

Tussentijdse rapportage 2025 Onderwerp Totaaladvies Begeleidingscommissie vorig jaar

Advies Begeleidingscommissie Positief

Zijn er belangrijke afwijkingen vergeleken met de samenwerkingsafspraken: ja of nee? Graag afwijkingen uitleggen.

Nee

Zijn er belangrijke (financiële) ontwikkelingen die voor de deelnemers relevant zijn: ja of nee? Graag ontwikkelingen uitleggen.

Nee

Geeft de tussentijdse rapportage aanleiding voor een begrotingswijziging: ja of nee?

Ja. Graag afwijkingen uitleggen.

Ja. Graag ontwikkelingen uitleggen.

Ja Nee

Ja? Zie tabel 1 en 2. Voldoet aan VZG-richtlijn indexering: ja of nee?

Ja

Voldoet aan VZG-richtlijn bezuiniging: ja, nee of niet van toepassing?

Ja

Nee

Nee Niet van toepassing

In geval van afwijking van de VZGrichtlijnen, legt de gemeenschappelijke regeling dit uit: ja of nee?

Ja Nee

Is die uitleg voldoende: ja of nee?

Ja Met de financiële rapportage juni 2025 wordt duidelijk inzicht gegeven in de ontwikkeling van de financiële resultaten van het jaar. Aangeboden voor zienswijze: ja of nee? Ja Nee Totaaladvies Begeleidingscommissie: wel of niet akkoord?

Akkoord Niet akkoord. Dan uitleggen.

Niet akkoord. Dan uitleggen. Ja

Niet akkoord? Dan uitleggen. Volgens het VZG-rapport moet er een tussentijdse rapportage worden gemaakt op 1 juni. Omdat er later nog informatie is binnen gekomen en er ontwikkelingen zijn geweest rond 2

Onderwerp

Advies Begeleidingscommissie de nieuwe belastingapplicatie, is er een rapportage gemaakt op 30 juni. Deze rapportage vormt de basis voor de begrotingswijziging. In de begrotingswijziging die nu voorligt, worden de hogere kosten van de nieuwe belastingapplicatie van € 350.000 verwerkt. De financiële rapportage tot en met juni 2025 laat een grotere mutatie zien van per saldo € 550.000. We zijn van mening dat de financiële rapportage van juni 2025 een realistisch beeld geeft van de financiële stand van zaken van 2025. We adviseren daarom om de gehele mutatie nu te verwerken in de begrotingswijziging. In onderstaande tabel wordt deze volledige mutatie weergegeven en vertaald naar de bijdragen van de deelnemers. Het wachten met het voorleggen van de overige mutatie van per saldo € 200.000 leidt tot een formele begrotingsoverschrijding en betekent dat we twee keer een overschrijding aan de raad en Algemene Vergadering voor moeten leggen (met begrotingswijziging én jaarrekening).

Tabel 1: Mutatie financiële rapportage juni 2025 Bestaand beleid

Incidenteel

Structureel

Totaal

Loonkosten

€

-74.299

€

-

€

-74.299

Overige personeelskosten

€

19.002

€

-

€

19.002

Automatisering

€

-344.345

€

-

€

-344.345

Interne diensteverlening

€

11.207

€

-

€

11.207

Directe kosten Waarderen

€

-77.536

€

-

€

-77.536

Directe kosten Aanslagoplegging

€

-223.631

€

-

€

-223.631

Directe kosten Betalingen & Burgercontact

€

40.786

€

-

€

40.786

Niet compensabele btw

€

-6.017

€

-

€

-6.017

Totaal mutatie bestaand beleid

€

-654.833

€

-

€

-654.833

Onttrekking reserve conform besluit

€

104.832

€

-

€

104.832

Totaal

€

-550.000

€

-

€

-550.000

3

Tabel 2 Aangepaste bijdragen deelnemers 2024 na 2e wijziging

Deelnemer

Borsele Goes Hulst Kapelle Reimerswaal Sluis Terneuzen Tholen Waterschap Scheldestromen Totaal

2025 na eerste wijziging

Aangepast

Verschil

€

715.253

€

470.731

€

497.432

€

26.701

€

1.415.785

€

961.224

€

1.018.301

€

57.077

€

853.945

€

561.513

€

592.200

€

30.687

€

383.223

€

256.443

€

271.000

€

14.557

€

680.359

€

454.369

€

481.707

€

27.338

€

1.267.756

€

863.601

€

907.527

€

43.926

€

1.781.103

€

1.182.194

€

1.246.421

€

64.227

€

828.996

€

549.134

€

580.576

€

31.442

€

3.639.693

€

2.495.121

€

2.749.165

€

254.044

€ 11.566.113

€

7.794.329

€

8.344.329

€

550.000

4