2025-38a D25.338598 Getekende brief voorstel begrotingswijziging 2025 naar deelnemers

S R BEtlJR

ZIELRtìN

Aan de raden van de gemeenten Borsele, Goes, Kapelle, Hulst, Sluis, Terneuzen, Tholen Reimerswaal Aan de Algemene Vergadering van Waterschap Scheldestromen

Kenmerk Onderwerp Behandeld door E-mailadres Bijlagen

2" Begrotingswrjziging 2025 M. Buwalda bestuursondersteuning@sabewazeeland. Financiële rapportage per 30 jun¡ 2025

nl

Advies Begeleidingscommissie

Terneuzen, 12 septembet 2025

Geachte heer/mevrouw, De begroting voor het jaar 2025 is opgesteld in het voorjaar van 2024 en vastgesteld door het Algemeen Bestuur van Sabewa Zeeland op 6 september 2024. Op 27 september 2024 is een le wijziging van de begroting 2025 voorgesteld welke op 20 december 2024 door het Algemeen Bestuur van Sabewa Zeeland is vastgesteld. Uit de bijgevoegde financiële rapportage blijkt dat de verwachting is dat de begrote kosten met € 654.832,- overschreden worden. De belangrijkste oozaken hiervoor zijn: Doorgeschoven kosten jaarplan 2024 naa¡ 2025 (€.'104.832,-l bepaalde onderdelen van de jaarplannen 2024 z¡n niet volledig uitgevoerd en schuiven door naar 2025. Bij de resultaatbestemming 2024 is reeds besloten dit bedrag toe te voegen aan de bestemmingsreserve; het voorstel is om dit in 2025 te onttrekken. Hogere kosten nieuwe belastingapplicatie (€ 350.000,-): de meerkosten volgen primair uit de complexiteitvan de koppelingen met landelijke voozieningen. De subsidieaanvraag binnen het lnnovatiebudget 2025 (programma Digitale Overheid) is niet gehonoreerd. Met deze aanvraag hebben wij expliciet geprobeerd de lasten voor de deelnemers te beperken; door de afrruijzing komt de aanvullende investering volledig voor rekening van Sabewa en de deelnemende gemeenten.

Hogere kosten reguliere bedrijfsvoering (€ 200.000,-): vooral door extra inzet voor de afhandeling van beroepszaken uit eerdere jaren die door No Cure No Pay-bureaus zijn ingediend onder de oude proceskostenregeling, en door hogere loonkosten voor externe inhuur bij openstaande vacatures. De planning is bovendien lastig omdat de rechtbank bepaalt wanneer zaken behandeld worden.

o .

.

ln de navolgende paragrafen worden deze drie oozaken nader toegelicht.

Ad 1) Doorgeschoven kosten iaarplan 2024 naa¡ 2025 l€' f 04.832) ln 2024 zijn bepaalde onderdelen van het jaarplan niet volledig uitgevoerd. De bijbehorende kosten schuiven daarom door naar 2025.Bi de resultaatbestemming 2024is reeds besloten om dit bedrag toe te voegen aan de bestemmingsreserve. Hetvoorstelis om dit bedrag in2025 te onttrekken aan de bestemmingsreserve, omdat in dit jaar de betreffende kosten daadwerkelijk worden gemaakt. Ad 2) Hogere kosten nieuwe belastingapplicatie (€ 350.000) De meerkòsten worden primair veroozaakt door de complexiteit van de koppelingen met landelijke voorzieningen. Binnen de nieuwe belastingapplicatie is vanuit de datalight-ambitie de integratie met voozieningen als BRP, BRK, BAG, NHR en LV WOZ een belangrijk aandachtspunt. B'rj de initiele inrichting was gerekend op moderne koppelingen en een beperkt aantal berichten per databron. ln de praktijk blijken deze moderne koppelingen door aanbieders (nViC en Kadaster) nog niet of slechts experimenteel te worden ondersteund. Daarom is binnen het project gekozen voor beschikbare (klassieke) koppelingen die nog niet aan de nieuwste standaarden voldoen. Dit leidt tot een groter aantal berichtensoorten en een hogere complexiteit in de inrichting van 'vraag' en 'antwoord'. Voor de LV WOZ geldt bovendien dat, als databronhouder, ook historische data moet worden toegevoegd.

Dit alles vergroot de benodigde ontwikkelcapaciteit en verlengt de doorlooptijd.

postadres t)qistË;r.tl I I i5 45.iil (jD'f¡-'rrret.rzc'n bezoekadres i{i¡rtn¡lrlyl.¡¡r¡ 1 45 líl /tE Telrneuzetl

tetefoon ûBil 9çt 5B ilO

emai I i n foi¡-r:;¡r i¡ewazei¡larrd. nl

www.sabewazee[and.nI

Om deze extra kosten voor de deelnemers zo beperkt mogelijk te houden, heeft Sabewa een subsidieaanvraag ingediend binnen het lnnovatiebudget 2025van het programma Digitale Overheid. Van de 71 ingediende voorstellen zijn er 15 geselecteerd voor subsidieverstrekking; onze aanvraag is helaas niet gehonoreerd. Daarmee is duidelijk dat we nadrukkelijk hebben geprobeerd externe financiering te verkrijgen, maar dat de aanvullende investering van circa € 350.000 nu volledig door Sabewa Zeeland, de deelnemende gemeenten en het Waterschap moet worden gefinancierd. Daar staat tegenover dat de investering op langere termijn aanzienlijke voordelen oplevert. De nieuwe belastingapplicatie maakt het mogelijk om de structurele automatiseringskosten bijna te halveren. Daarmee draagt het project niet alleen bij aan het voldoen aan wettelijke verplichtingen, maar ook aan een efficiëntere en toekomstbestendige bedrijfsvoering.

Ad 3) Hogere kosten reguliere bedrijfsvoering (€ 200.000) De hogere kosten in de reguliere bedrijfsvoering komen voort uit meerdere factoren. Allereerst maken No Cure No Pay-bureaus nog gebruik van de oude proceskostenvergoedingsregeling. De grote hoeveelheid ingedíende bezwa-

ren over 2023 is door hen benut om ook over eerdere jaren beroepszaken aan te spannen. Dit zorgt voor een aanzienlijke extra belasting van de organisatie, omdat voor iedere zaakzowel een taxatieadvies als een verweerschrift moet worden opgesteld.

Daarbij speelt mee dat de planning van de beroepszaken door de rechtbank wordt bepaald. Dit maakt het voor Sabewa lastig om de benodigde capaciteit vooraf goed in te plannen, omdat de hoeveelheid werk per periode sterk kan variêren. Tegelijkertijd zi¡n er hogere loonkosten gemaakt door externe inhuur bij openstaande vacatures binnen de Staf. Deze externe krachten zijn noodzakelijk om de continuÏteit te borgen en spelen bovendien een belangrijke rol brj de ontwikkeling van de nieuwe belastingapplicatie. Samen leidt dit tot een hogere structurele belasting van de reguliere bedrijfsvoering.

Advies Naar aanleiding van het voorgaande is het advies om: Een 2e begrotingswijziging voor 2025 door te voeren voor de genoemde extra incidentele kosten ad € 550.000,-. De bestemmingsreserve aan te spreken voor de doorgeschoven kosten uit2024 ad€ 104.832,-.

1. 2.

Pagina 2van 4

Na verdeling over de programma's komt de begroting, na aanpassingen zoals in bovenstaande weergegeven, er als volgt uit te zien

Pmgramma waardercn

€

Programma heffen

€

Pdgrannra innen

€

Algemene dekkingsmiddelen

€

Overhead

€

c 4.484 € 332 € € -2.636 € 431 € 2.636 €122 E 2.165 € 625 € -1.539 c € 296 €. 7.794 € 7.498 €6 € -1.469 e -225 Ê L469 €4-484

Vennootschapsbelasting Onr¡oorzien

€

10

Saldo baten en laslen

€

11.061

€-

€-

-332

€

-431

2

€

-121

550

€

544

-0

€

225

€

€ -10 € € 8.420 € -2.641 €

€

€

-10

e

€

10

657

€

552

€

-105

€

9B

€

98

€

I €

I

€

7

€

7

€

-9

€

-9

€

f05

€

105

Mutaties ßserles per programrna

A.loemene dekk¡nosmiddelen

€

€ '1.353 € 1,353 € 692 € 692 € € 538 € 538 €58 €58 €

Saldo baten en lasten

€

e. 2.641 ç. 2.641 €

Prognamma waarderen

€

Programma hefien Prognamma innen

Mutaties wozieningen per prcgâmma Progmmma waarderen Progmmma hefien Pmgramma innen Alqemene dekkinqsmiddelen Sâldo bâten en lasten

€

Geraamd resultaat

€

De2'

tn

11.061

leidt tot de

€

€

€

€ 1 1.061

€0

€

ende extra b

€

€

657

€

657

€-0

en voor de deelnemers in 2025:

Borsele

€

470.731

€

26.701

Goes

€

961.224

€

57.477

Hulst

€

561.513

€

30.687

Kapelle

€

256.443

€

14.557

Reimerswaal

€

454.369

€

27.338

Sluis

€

863.601

€

43.926

Temeuzen

€

1.182.194

€

64.228

Tholen

€

549.134

31.447.

Totaal gemeenten

€

5.299.208

€ ,€

waterschap

€

2.495.121

€

254.443

Totaal

€

7.794.329

€

550.000

295.957

Procedure: ln artikel 68 van de Wet GR is bepaald dat de ontwerpbegroting, 12 weken voordat z\ aan het Algemeen Bestuur ter vaststelling wordt aangeboden, toegezonden wordt aan de raden van de deelnemende gemeenten en aan de algemene besturen van de deelnemende waterschappen, zodat deze bij het Algemeen Bestuur van Sabewa Zeeland, binnen 12 weken een zienswijze op de begroting in kunnen dienen.

Vezoek: Op 27 november 2025 staat de laatste vergadering van het jaar van het Algemeen bestuur van Sabewa Zeeland gepland. Om ervoor te kunnen zorgen dat t¡dens deze vergader¡ng de 2" gewijzigde begroting 2025 kan worden vastgesteld, vezoek ik u eventuele zienswijzen uiterlijk donderdag 7 november a.s. bij Sabewa Zeeland in te dienen.

Pagina 3 van 4

Met

van Sabewa Zeeland,

laars,

E.H.J. van Directeur

Dobbelsteen MSc,

Pagina 4van 4